CASO DE ESTUDIO

RETENCIONES TRIBUTARIAS
FORMULARIO 604 - 570 - 410

La empresa COMERCIAL LOMAS DEL OESTE S.A. con NIT 5468943011 tiene los s

1. El 15/08/2024 se contrata los servicios de apolinar fernandez con CI. 5893412

pintado de las oficinas por Bs. 1000 no emite factura, procedemos a realizar la r

2. El 20/08/2024 se compra un computadora portatil por Bs. 5000 a Carlos Arauz

sin factura, procedemos a realizar la retencion de ley.

2. El 25/08/2024 se compra material de escritorio por Bs. 1,100 a Librería el Bibo

con CI. 5735158 sin factura, procedemos a realizar la retencion de ley.

Se pide:
a) Registro Contable.
b) Calcular de Retenciones.
c) Llenar el Formulario.
 O

T 5468943011 tiene los siguientes:

rnandez con CI. 5893412 para que realice el

rocedemos a realizar la retencion de ley.

r Bs. 5000 a Carlos Arauz con CI. 3412574

s. 1,100 a Librería el Bibosi de Fermin chavez

etencion de ley.
COMERCIAL LOMAS DEL OESTE S.A.
NIT 5468943011
Santa Cruz - Bolivia
LIBRO DIARIO
(Expresado en Bolivianos)
FECHA TIPO CPTBE DETALLE FOLIO
8/15/2024 EGRESO ------------------- 1 ------------------
Servicios de pintado oficinas 1
Retenciones RCIVA por Pagar 2
Retenciones IT por Pagar 3
Caja M/N 4
Glosa: Por el pintado de Oficinas con
retenciones.
5/20/2024 EGRESO ------------------- 2 ------------------
Equipo de Computacion 5
Retencion IUE por Pagar 6
Retenciones IT por Pagar 3
Caja M/N 4
Glosa: Por el compra de PC portatil con
retenciones.
5/25/2024 EGRESO ------------------- 3 ------------------
Material de Escritorio 7
Retencion IUE por Pagar 6
Retenciones IT por Pagar 3
Caja M/N 4
Glosa: Por el compra de material de escritorio
con retenciones.
TOTAL LIBRO DIARIO:
DEBE HABER Costo del Servicos:
RETENCIONES:
1,000.00 RCIVA 13% 130
130.00 IT 3% 30
30.00 importe a pagar:
840.00

Costo del Servicos:

RETENCIONES:
5,000.00 IUE 5% 250
250.00 IT 3% 150
150.00 importe a pagar:
4,600.00

1,100.00
55.00
33.00
1,012.00

7,100.00 7,100.00
1000
160

840

5000
400

4600
COMERCIAL LOMAS DEL OESTE S.A.
NIT.: 5468943011
Santa Cruz - Bolivia

CONSOLIDACION RETENCIONES SOBRE COMPRA DE BIENES MUEBLES

Nro. Fecha Proveedor Concepto Nro. Recibo Importe USD. Importe Bs. IUE 5% IT 3%
1 20-Aug-24 Carlos Arauz Compra Computadora Portatil. 57 5,000.00 250.00 150.00
2 25-Aug-24 Fermin Chavez Compra de Material de Escritorio 58 1,100.00 55.00 33.00
3 - -
TOTALES 6,100.00 305.00 183.00

Retenciones Importe Bs. Form. de Pago

IUE retenciones por pagar 305.00 Form. 570
IT retenciones por pagar 183.00 Form. 410
Total retenciones por pagar 488.00
COMERCIAL LOMAS DEL OESTE S.A.
NIT.: 5468943011
Santa Cruz - Bolivia

CONSOLIDACION RETENCIONES SOBRE COMPRA DE SERVICIOS

Nro. Fecha Proveedor Concepto Nro. Recibo Importe USD. Importe Bs. RCIVA 13% IT 3%
1 15-Aug-24 Apolinar Fernandez Servicio de Pintado Oficinas 123 - 1,000.00 130.00 30.00
2 - - - -
3 - - - -
TOTALES 1,000.00 130.00 30.00

Retenciones Importe Bs. Form. de Pago

IUE retenciones por pagar 130 Form. 604
IT retenciones por pagar 30 Form. 410
Total retenciones por pagar 160
 IMPU

(A) CABECERA DE LA DECLARACION JURADA

a Numero de orden
b NIT
Formulario 570 v2

c Mes
d Año
i Fecha
DDJJ ORIGINAL
DDJJ Original
(B) DATOS BASICOS DE LA DECLARACION JURADA QUE RECTIFIC
a Nro. de Resolución Administrativa
b Formulario
c Nro. de Orden de la DDJJ que Rectifica
(C) DETERMINACIÓN DEL SALDO A FAVOR DEL FISCO O DEL CON
a Importe cancelado por servicios
b Importe cancelado por adquisiciones
c Importe Sujeto a Impuesto (50% sobre importe de la casilla C013)
d Importe Sujeto a Impuesto (20% sobre importe de la casilla C026)
e Impuesto determinado (25% sobre (C1001 + C1002))
f Pagos a Cuenta Realizados en DDJJ Anterior y/o en Boletas de Pago
g Saldo Disponible de Pagos del Periodo Anterior a Compensar
h Diferencia a favor del contribuyente para el siguiente periodo (C622 + C640 - C
i Saldo Definitivo a Favor del Fisco (C909 - C622 - C640; Si > 0)
j Imputacion de Credito en Valores (Sujeto a Verificacion y confirmacion por parte
k Impuesto a Pagar en Efectivo (C996 - C677; Si > 0), (Si la Presentacion es Fuera
 IMPUESTOS NACIONALES

IUE - RETENCIONES
FORMULARIO: 570 VERSIÓN : 2

123456789
5468943011
8
2024
9/10/2024

534 X
ADA QUE RECTIFICA
518
537
521
L FISCO O DEL CONTRIBUYENTE
13
26 6,100
silla C013) 1001
silla C026) 1002 1,220
909 305
tas de Pago 622
ensar 640
eriodo (C622 + C640 - C909; Si > 0) 747
Si > 0) 996 305
y confirmacion por parte del S.I.N.) 677
la Presentacion es Fuera de Termino 576 305
 IMPU

REGIMEN COMPLEME

(A) CABECERA DE LA DECLARACION JURADA

a Numero de orden
b NIT
c Mes
d Año
i Fecha
DDJJ ORIGINAL
DDJJ Original
(B) DATOS BASICOS DE LA DECLARACION JURADA QUE RECTIFIC
a Nro. de Resolución Administrativa
b Formulario
c Nro. de Orden de la DDJJ que Rectifica
(C) DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE Y DEL IMPUESTO
a Impuesto Retenido por Servicios Nacionales
b Impuesto Retenido por Servicios Extrangeros
c Impuesto Retenido por Otros conceptos
d Impuesto Retenido Determinado (C404+C405+C406)
e Pagos a Cuenta Realizados en DDJJ Anterior y/o en Boletas de Pago
f Saldo Disponible de Pagos del Periodo Anterior a Compensar
g Saldo a favor del contribuyente para el sigueinte periodo (C622 + C640 - C909;
h Saldo Definitivo a Favor del Fisco (C909 - C622 - C640; Si > 0)
rmulario 604 v3

i Imputacion de Credito en Valores (Sujeto a Verificacion y confirmacion por parte

j Impuesto a Pagar en Efectivo (C996 - C677; Si > 0), (Si la Presentacion es Fuer
ANEXO A) DATOS INFORMATIVOS DE LA PERSONA NATURAL POR
PRESTACION DE SERVICIOS
a
(NACIONAL) b
Documento de
Nombre y Apellido de las Personas Naturales
Identidad
Apolinar Fernandez 5893412
Formulari Anexo A) Y Otros
TOTAL (ANEXO A)
Totales
ANEXO B) DATOS INFORMATIVOS DE LA PERSONA NATURAL NO
POR RETENCIÓN DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS
a b c
Nombre y Apellido de las Personas Documento
Resumen del Servicio
Naturales de Identidad

Anexo B) Y Otros
TOTAL (ANEXO B)
Totales
ANEXO C) DATOS INFORMATIVOS DE LA PERSONA NATURAL POR
CONCEPTOS (Alquileres, intereses y otros)
a b
Documento de
Nombre y Apellido de las Personas Naturales
Identidad

Anexo C) Y Otros
TOTAL (ANEXO C)
Totales
 IMPUESTOS NACIONALES

REGIMEN COMPLEMENTARIO DEL IVA - RETENCIONES

FORMULARIO: 604 VERSIÓN : 3

123456789
5468943011
8
2024
9/10/2024

534 X
ADA QUE RECTIFICA
518
537
521
Y DEL IMPUESTO
404 130
405
406
909 130
tas de Pago 622
ensar 640
do (C622 + C640 - C909; Si > 0) 747
Si > 0) 996 130
y confirmacion por parte del S.I.N.) 677
la Presentacion es Fuera de Termin 576 130
ONA NATURAL POR RETENCIÓN DE
c d e
Monto Retenido
Resumen del Monto Pagado
en
Servicio en Bolivianos
Bolivianos
Pintado de Oficinas 1,000 130
-
-
-
 -
-
-

130
ONA NATURAL NO DOMICILIADA EN EL PAÍS
OS
c d e f
Monto Pagado Monto Retenido
men del Servicio País
en Bolivianos en Bolivianos

ONA NATURAL POR RETENCIÓN DE OTROS

c d e
Resumen del Monto Pagado Monto Retenido
Servicio en Bolivianos en Bolivianos
 IMPU

IMPUESTO A LAS T

(A) CABECERA DE LA DECLARACION JURADA

Formulario 410 v2

a Numero de orden
b NIT
c Mes
d Año
i Fecha
DDJJ ORIGINAL
DDJJ Original
(B) DATOS BASICOS DE LA DECLARACION JURADA QUE RECTIFIC
a Nro. de Resolución Administrativa
b Formulario
c Nro. de Orden de la DDJJ que Rectifica
(C) DETERMINACIÓN DEL SALDO A FAVOR DEL FISCO O DEL CON
a Impuesto Retenido
b Impuesto determinado (importe de la casilla C013)
c Pagos a Cuenta Realizados en DDJJ Anterior y/o en Boletas de Pago
d Saldo Disponible de Pagos del Periodo Anterior a Compensar
e Diferencia a favor del contribuyente para el siguiente periodo (C622 + C640 - C
f Saldo Definitivo a Favor del Fisco (C909 - C622 - C640; Si > 0)
g Imputacion de Credito en Valores (Sujeto a Verificacion y confirmacion por parte
h Impuesto a Pagar en Efectivo (C996 - C677; Si > 0), (Si la Presentacion es Fuera
 IMPUESTOS NACIONALES

IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES - RETENCIONES

FORMULARIO: 410 VERSIÓN : 2

123456789
5468943011
8
2024
9/10/2024

534 X
ADA QUE RECTIFICA
518
537
521
L FISCO O DEL CONTRIBUYENTE
13 213.00
909 213.00
tas de Pago 622
ensar 640
eriodo (C622 + C640 - C909; Si > 0) 747
Si > 0) 996 213.00
y confirmacion por parte del S.I.N.) 677
la Presentacion es Fuera de Termino 576 213.00