Código: PP1.02-PR.

01 Versión: 00 Fecha: 04/11/2021

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

PROGRAMA DE ESTUDIOS DE CONTABILIDAD
MODALIDAD DE ESTUDIOS: Presencial (PCA-PAST)

SILABO
I. DATOS INFORMATIVOS
1. Nombre del Curso : SEMINARIO AVANZADO II
2. Modalidad del Curso : PRESENCIAL
3. Código del Curso : 1CO101
4. Créditos : 4
5. Ciclo de Estudios : X
6. Tipo de Estudios : Profesional
7. Pre Requisito(s) :
8. Semestre Académico : 202002
9. Duración : 16 Semanas
10. Horas Teóricas : 3 PRESENCIAL
11. Horas Prácticas : 2 PRESENCIAL
12. Docente(s) Responsable(s) : EDGARD CHAPOÑAN RAMIREZ

II. COMPETENCIA DEL CURSO

Analizar e interpretar correctamente los diferentes dispositivos de carácter tributario relacionados con la imposición al consumo (IGV, ISC) e
Impuesto a la Renta
Conocer las bases doctrinarias del impuesto a la renta y su implicancia en la economía y los negocios.
Calcular y determinar correctamente las obligaciones tributarias de acuerdo con la legislación vigente, desarrollando casos prácticos
Determinar las implicancias tributarias en el sistema financiero y empresarial local y nacional.

III. SUMILLA

Seminario Avanzado II, es un curso teórico práctico de carácter obligatorio, pertenece al décimo ciclo del Programa de estudios de contabilidad. Su
objeto de estudio son las disposiciones tributarias relacionadas imposición a la renta y al consumo. La importancia delcurso radica en la necesidad
de generar acciones formativas orientadas a la especialización en temas tributarios. Asimismo, proporcionaal estudiante una perspectiva integral
del impuesto al valor agregado y del impuesto a la renta, como área especializada de laContabilidad; contribuyendo al perfil académico profesional
proporcionando las herramientas teóricas y prácticas para el ejercicio de laprofesión contable.

IV. EJES CURRICULARES

Investigación Formativa : El curso de seminario avanzado II contribuye a desarrollar habilidades para la observación , comparación, contrastación ,
aplicación,generalización de situaciones o hechos que le permite al estudiante plantear problemas , proponer alternativas, hacer indagaciones
teóricas alcanzar soluciones ahechos relacionados con la Profesión Contable.

Emprendimiento:Se reta por formar a un profesional aspirante a generar nuevos espacios de aplicación de conocimiento relacionado con su perfil,
sinconformismos frente a situaciones adversas, con espíritu fuerte de hacer cosas o proyectos pertinentes y productivos.

V. METODOLOGÍA ACADÉMICA
TEMPORALIZACIÓN ESTRATEGIAS EVIDENCIAS DEL APRENDIZAJE
CAPACIDADES ACTITUDES CONTENIDOS
UNIDAD/MÓDULO/SESIÓN SEMANA DIDÁCTICAS (Producto/Desempeño/Actitud/Contenido)
SESION 01 Semana
01 Identifica la importancia -Asume una 1.- INTRODUCCION Estrategias de - Descarga y lectura de sílabo y revisión del entorno
Identifiquemos los aspectos delcurso, en elcontexto actitud GENERAL AL CURSO mediación virtual
generales del curso de reflexiva y pedagógica
suformaciónprofesional. proactiva para 1.1 Lectura del silabo Estrategias de - Revisión de sistema de calificación e instrumentos
el socialización e de evaluación.
1.2 prueba de entrada,
entendimiento interacción
- Participación e interacción en el foro de
del curso. 1.3 Principales Estrategias para
Socialización
contenidos y medios fomentar el
-Valora la trabajo - Participación en Tutoría Académica Virtual
importancia 1.4. Recursos autónomo y
de la deaprendizaje colaborativo - Descarga y lectura de sílabo y revisión del entorno
tributación. Estrategias de virtual
problematización - Revisión de sistema de calificación e instrumentos
-Demuestra
y debate de evaluación.
interés por
estudiar y
aplicar Estrategias de - Participación e interacción en el foro de
correctamente aprendizaje Socialización
la legislación visual
- Participación en Tutoría Académica Virtual
del I.G.V. para Estrategias
resolver aprendizaje
problemas basado en la
tributarios. investigación

-Asume una
actitud
reflexiva y
proactiva para
el
entendimiento
del curso a
través de las
sesiones de
aprendizaje.

-Valora la
importancia
de la
tributación
directa.

-Demuestra
interés por
estudiar y
aplicar
correctamente
la legislación
del Impuesto
a la Renta
para resolver
problemas
tributarios.

-Participa y
coopera en los
trabajos de
grupo sobre el
impuesto a la
renta.
 -Asume una
actitud
reflexiva y
proactiva para
el
entendimiento
del curso.

-Valora la TEMA 02: SISTEMA

importancia TRIBUTARIO
de la PERUANO
tributación.
2.1. Estructura
-Demuestra
Semana
interés por 2.2. Principios
02
estudiar y constitucionales
aplicar
correctamente 2.3. El código
la legislación tributario
del I.G.V. para Estrategias de
2.4. El tributo mediación
resolver
problemas pedagógica
2.5. Evasión tributaria
tributarios. Estrategias de
IMPOSICIÓN AL socialización e
-Asume una CONSUMO – interacción
actitud IMPUESTO GENERAL A Estrategias para
SESION 02 reflexiva y LAS VENTAS EN EL fomentar el - Análisis del material de estudio sesión 2
proactiva para PERÚ. BASE LEGAL trabajo
SESION 02 - el autónomo y - Inicio de la elaboración del producto acreditable1
Analiza el sistema
entendimiento 2.6.Ámbito de colaborativo
tributario en el Perú. -Inicio del producto acreditable final y del foro de
Analizamos el sistema tributario del curso a aplicación del IGV Estrategias de
debate y argumentación (Leer guía y rúbrica)
Peruano través de las problematización
sesiones de 2.7.Operaciones y debate -Participación en Tutoría Académica Virtual
aprendizaje. gravadas Estrategias de
aprendizaje
-Valora la 2.8.venta de bienes visual
importancia muebles en el País Estrategias
de la aprendizaje
2.9 prestación y
tributación basado en la
utilización de servicios
directa. investigación
en el país.
-Demuestra
2.10.Contratos de
interés por
construcción
estudiar y
Semana aplicar 2.11.Primera venta de
03 correctamente inmuebles
la legislación
del Impuesto 2.12.la importación de
a la Renta bienes
para resolver
problemas Casos prácticos
tributarios.

-Participa y
coopera en los
trabajos de
grupo sobre el
impuesto a la
renta.
 -Asume una
actitud
reflexiva y
proactiva para
el
Tema 03:
entendimiento
NACIMIENTO DE LA
del curso.
OBLIGACIÓN
-Valora la
TRIBUTARIA DEL
importancia
de la IGV.
tributación.
3.1.Retiro de Bienes
-Demuestra
Semana
interés por 3.2.Prestación de
04
estudiar y Servicios
aplicar
correctamente 3.3.Utilización de
la legislación Servicios
del I.G.V. para Estrategias de
resolver 3.4.Contratos de mediación
problemas construcción pedagógica
tributarios. Estrategias de
3.5.Primera venta de socialización e
-Asume una inmuebles interacción
actitud Estrategias para
3.6.Importación de
reflexiva y fomentar el
Bienes
SESION 03 proactiva para trabajo
Determina y aplica el el Casos Prácticos autónomo y -Presentación del Producto académico 1
Determinamos el Impuesto IGV en los casos entendimiento colaborativo
General a la Ventas prácticos. del curso a -Revisión de avance de Estrategias de -Participación en tutoría académico virtual
través de las producto acreditable problematización
sesiones de y debate
aprendizaje. SUJETOS DEL Estrategias de
aprendizaje
-Valora la IMPUESTO Y CÁLCULO visual
importancia DEL Estrategias
de la aprendizaje
IMPUESTO
tributación basado en la
directa. 3.7.Sujetos del investigación
Impuesto
-Demuestra
interés por 3.8.Cálculo del
estudiar y Impuesto
Semana aplicar
05 correctamente 3.9.contribuyentes
la legislación
del Impuesto 3.10.Responsables
a la Renta solidarios
para resolver
problemas 3.11 Base Imponible
tributarios.
3.12.Impuesto Bruto
-Participa y
Casos Prácticos
coopera en los
trabajos de
grupo sobre el
impuesto a la
renta.
 -Asume una
actitud
reflexiva y
proactiva para
el
entendimiento
del curso.

-Valora la
importancia Tema 04:
de la
tributación. CRÉDITO FISCAL

-Demuestra 4.1.Crédito Fiscal

Semana
interés por
06
estudiar y 4.2.Definición
aplicar
correctamente 4.3.Requisitos
la legislación Sustanciales y
del I.G.V. para Estrategias de
Formales mediación
resolver
problemas pedagógica
4.4.Reintegro del
tributarios. Estrategias de
Crédito Fiscal
socialización e
-Asume una 4.5.Determinación del interacción
actitud Impuesto Estrategias para -Análisis del material de estudio sesión 04
reflexiva y fomentar el
SESION 04 Determina y aplica proactiva para 4.6.Forma y trabajo -Participación en tutoría académico virtual
correctamente El el oportunidad de la autónomo y
Determinamos el crédito fiscal y crédito fiscal y los entendimiento colaborativo -Participación 1er momento del foro de debate y
los regímenes tributarios Regímenes tributarios del curso a declaración y pago del Estrategias de argumentación: obligatorio, (Se suma con el 2do
en los casos prácticos. través de las IGV problematización momento de intervención)
sesiones de y debate
Casos Práctico
aprendizaje. Estrategias de -Participación en tutoría académica virtual.
MÉCANISMO DE aprendizaje
-Valora la visual
importancia ADMINISTRACIÓN DE Estrategias
de la aprendizaje
tributación RECAUDACIÓN basado en la
directa. TRIBUTARIA investigación
4.7.Regímen de
-Demuestra Retenciones
interés por
estudiar y 4.8.Regímen de
Semana aplicar Detracciones
07 correctamente
la legislación 4.9.Regímen de
del Impuesto Percepciones
a la Renta
para resolver Casos prácticos
problemas
tributarios.

-Participa y
coopera en los
trabajos de
grupo sobre el
impuesto a la
renta.
 -Asume una
actitud Tema 05: IMPUESTO A
reflexiva y LA RENTA
proactiva para
el 5.1.Teorías que
entendimiento definen el
del curso.
concepto de Renta
-Valora la
5.2.Impuesto a la
importancia
Renta en el
de la
tributación. Perú

-Demuestra 5.3.Base Legal

Semana
interés por
08
estudiar y 5.4.Ámbito de
aplicar Aplicación
correctamente
la legislación 5.5.Criterios de
del I.G.V. para atribución de Estrategias de
resolver mediación
problemas Rentas pedagógica
tributarios. Estrategias de
5.6.Rentas de Fuente socialización e
-Asume una Peruana interacción
actitud Estrategias para
5.7.Categorás de Renta
reflexiva y fomentar el -Análisis del material de estudio sesión 5
SESION 05 proactiva para 5.8. Domiciliados y no trabajo
Reconoce el Impuesto a el autónomo y -Participación en tutoría académica virtual
Reconocemos el Impuesto a la la Renta en el sistema entendimiento Domiciliados colaborativo
-Participación en tutoría académica virtual
Renta en el Perú Peruano. del curso a Estrategias de
través de las 5.9.Sujetos del problematización -Participación 2do momento en foro de debate y
sesiones de Impuesto y debate argumentación Obligatorio 20%)
aprendizaje. Estrategias de
5.10. Exoneraciones
aprendizaje
-Valora la einafectaciones. visual
importancia Estrategias
de la aprendizaje
tributación RENTAS basado en la
directa. EMPRESARIALES - investigación
TERCERA CATEGORÍA
-Demuestra
interés por 5.11.Gastos
estudiar y Deducibles y no
Semana aplicar
09 correctamente deducibles
la legislación
del Impuesto 5.12.Pagos a cuenta
a la Renta
para resolver 5.13.Tasas
problemas
5.14.Liquidación
tributarios.
5.15.Determinación de
-Participa y
la renta
coopera en los
trabajos de de tercera categoría
grupo sobre el
impuesto a la Casos prácticos
renta.
 -Asume una
actitud
reflexiva y
proactiva para
el
entendimiento
del curso.

-Valora la
importancia
de la
tributación.

-Demuestra
Semana
interés por
10
estudiar y
aplicar
correctamente
la legislación
del I.G.V. para Tema 6: RENTA DE Estrategias de
resolver PERSONASNATURALES mediación
problemas –PRIMERA Y pedagógica
tributarios. SEGUNDA CATEGORIA Estrategias de
socialización e
-Asume una 6.11.Primera Categoría interacción
actitud Estrategias para
6.12. Segunda -Análisis del material de estudio sesión 06
reflexiva y fomentar el
SESION 06 Categoría
Analiza y aplica proactiva para trabajo -Participación en tutoría académica virtual
correctamente las el 6.13.Renta Bruta autónomo y
Analizamos y aplicamos
Rentas de Capital según entendimiento colaborativo - Presentación producto académico 2:
correctamente las Rentas de
los ejercicios del curso a 6.14.Deduciones Estrategias de
Capital
planteados. través de las problematización (Obligatorio 15%)
sesiones de 6.15. Renta Neta y debate
- Participación en Tutoría Académica Virtual
aprendizaje. Estrategias de
6.16.Pagos a Cuenta aprendizaje
-Valora la visual
importancia 6.17.Tasas Estrategias
de la aprendizaje
6.18.Liquidación
tributación basado en la
directa. Casos prácticos investigación

-Demuestra
interés por
estudiar y
Semana aplicar
11 correctamente
la legislación
del Impuesto
a la Renta
para resolver
problemas
tributarios.

-Participa y
coopera en los
trabajos de
grupo sobre el
impuesto a la
renta.
 -Asume una
actitud
reflexiva y
proactiva para
el
entendimiento
del curso.

-Valora la
importancia
de la
tributación.

-Demuestra
Semana
interés por Tema 7:
12
estudiar y
aplicar RENTAS DE
correctamente PERSONASNATURALES
la legislación - CUARTA Y QUINTA
del I.G.V. para CATEGORÍA Estrategias de
resolver mediación
problemas 7.1. Renta de cuarta pedagógica
tributarios. Categoría y quinta Estrategias de
categoría, ámbito de socialización e
-Asume una aplicación. interacción
actitud Estrategias para
reflexiva y 7.2.Rentas Generadas fomentar el
SESION 07 proactiva para por los trabajo - Análisis del material de estudio sesión 07
Analiza y aplica
el autónomo y
correctamente las trabajadores
Analiza y aplica correctamente entendimiento colaborativo - Participación en Tutoría Académica Virtual
Rentas de Trabajo en los
las Rentas de Trabajo del curso a 7.3.Determinación de Estrategias de
casos prácticos.
través de las la Renta problematización - Participación en Tutoría Académica Virtual
sesiones de y debate
aprendizaje. Neta Estrategias de
aprendizaje
-Valora la 7.4.Pagos a cuenta visual
importancia Estrategias
de la 7.5.Retenciones aprendizaje
tributación basado en la
7.6.Suspensión de las
directa. investigación
retenciones
-Demuestra
interés por Casos prácticos
estudiar y
Semana aplicar
13 correctamente
la legislación
del Impuesto
a la Renta
para resolver
problemas
tributarios.

-Participa y
coopera en los
trabajos de
grupo sobre el
impuesto a la
renta.
 -Asume una
actitud
reflexiva y
proactiva para
el
entendimiento
del curso.

-Valora la
importancia
de la
tributación.

-Demuestra
Semana
interés por
14
estudiar y
aplicar
correctamente
la legislación
del I.G.V. para Estrategias de
resolver mediación
problemas pedagógica
tributarios. Estrategias de
socialización e
-Presentación del producto acreditable final del
-Asume una Tema 8: EXPOSICIÓN interacción
curso:
actitud DEL PRODUCTO Estrategias para
SESION 08 reflexiva y ACREDITABLE FINAL – fomentar el (Obligatorio 30%)
proactiva para IMPACTO DEL COVID- trabajo
SESION 08 - Presenta y sustenta el el 19 EN LA autónomo y - Participación en Tutoría Académica
producto acreditable entendimiento RECAUDACIÓN colaborativo
Presentamos y sustentamos el final. del curso a TRIBUTARIA Estrategias de Virtual - Sustentación del 1er grupo.
producto acreditable través de las problematización
sesiones de 8.1 Sustentación del y debate - Participación en Tutoría Académica
aprendizaje. producto acreditable Estrategias de
Virtual- Sustentación del producto acreditable final -
final en 2 momentos. aprendizaje
-Valora la 2do grupo
visual
importancia Estrategias
de la aprendizaje
tributación basado en la
directa. investigación

-Demuestra
interés por
estudiar y
Semana aplicar
15 correctamente
la legislación
del Impuesto
a la Renta
para resolver
problemas
tributarios.

-Participa y
coopera en los
trabajos de
grupo sobre el
impuesto a la
renta.

SESION 09 Semana
16 Analiza lasfortalezas -Asume una 9.-EVALUACIÓN DE LA Estrategias de Examen en línea
Evaluación Final ydebilidades dela actitud ASIGNATURA mediación
asignatura,del reflexiva y pedagógica (Obligatorio 10%)
desempeñodocente proactiva para Estrategias de
yplanteaaspectos el socialización e
demejora entendimiento interacción
del curso. Estrategias para
fomentar el
-Valora la trabajo
importancia autónomo y
de la colaborativo
tributación. Estrategias de
problematización
-Demuestra
y debate
interés por
Estrategias de
estudiar y
aprendizaje
aplicar
visual
correctamente
Estrategias
la legislación
aprendizaje
del I.G.V. para
basado en la
resolver
investigación
problemas
tributarios.

-Asume una
actitud
reflexiva y
proactiva para
 el
entendimiento
del curso a
través de las
sesiones de
aprendizaje.

-Valora la
importancia
de la
tributación
directa.

-Demuestra
interés por
estudiar y
aplicar
correctamente
la legislación
del Impuesto
a la Renta
para resolver
problemas
tributarios.

-Participa y
coopera en los
trabajos de
grupo sobre el
impuesto a la
renta.

Examen de Aplazados

VI. EVIDENCIAS DEL APRENDIZAJE

INSTRUMENTO DE
EVIDENCIA DESCRIPCIÓN DE LA EVIDENCIA
EVALUACIÓN

EVIDENCIA DE PRODUCTO 1

Producto Académico 1
El estudiante presenta el cuestionario sobre el sistema tributario Peruano. Rúbrica
Cuestionario sobre el sistema
tributario Peruano.

EVIDENCIA DE DESEMPEÑO 1
El estudiante participa en el foro debate en dos momentos, El primero momento
Foro de debate y argumentación
respondiendo su foro, el segundo momento debatiendo y argumentado la respuesta de sus Rúbrica
Tema del foro: Impuesto General a las compañeros.
Ventas

EVIDENCIA DE PRODUCTO 2

Producto Académico 2 El estudiante presenta el informe sobre el comercio electrónico Rúbrica

Informe sobre el Comercio Electrónico

EVIDENCIA DE PRODUCTO 3

Producto acreditable Final

El estudiante presenta el Producto Acreditable Final, y lo expone. Rúbrica
Informe sobre el Planeamiento
tributariopara reducir la carga fiscal

EVIDENCIA CONTENIDO 1

Examen en línea Se rendirá una evaluación en línea sobre lassesiones realizadas en clase Cuestionario

Evaluación final (Examen en línea)

Actitud

-Participación en la Clase en Línea Participación, responsabilidad en entrega de sus trabajos académicos en los tiempos
Lista de cotejo
previstos.
-Participación en el Aula virtual

-Participación Foro temático

VII. SISTEMA DE EVALUACIÓN
7.1. El sistema de calificación
EVIDENCIA CÓDIGO PESO FECHA DE PRESENTACIÓN O DESARROLLO

Producto Académico 1 PA1 15% - Hasta la 5ª semana

Foro de Debate y
FD 20% 1er Momento 7 semana - - 2do Momento 9 semana
Argumentación

Producto Académico 2 PA2 15% - Hasta la 11 semana

Producto Acreditable
Final 15% documento PAF - 15% - Presentación ProductoAcreditable Final hasta lasemana 14. - Inicio de
PAF
sustentación PAF exposiciones semana14.
(colaborativo)

Evaluación en línea EL 10% - 16ª semana

Actitud AC 10% - Desarrollo de todo el ciclo

7.2. Fórmula de calificación

[PA1*0.15+FD*0.20+PA2*0.15+PAF*0.30+AC*0.10+EL*0.10]

7.3. Consideraciones

Las fracciones decimales deben mantener su valor hasta en décimas. Cuando el promedio final tenga una fracción igual o mayor de 0.5, ésta se
considerará como unidad sumándose al promedio. El estudiante que su promedio está en un rango entre 8.5 y 10.49 rinde la evaluación de
aplazado que se realizará en los primeros días de la semana siguiente a los exámenes finales.

VIII. REFERENCIAS

Alva, M. (2013). Manual Práctico del Impuesto General a las Ventas. Lima: Pacífico Ediciones. Código de Libro de Biblioteca USS 343.0552/A47M/Ej.1

Apaza, M (2008). Impuesto a la Renta a la Renta de Tercera Categoría 2014-2015. Código de Libro de Biblioteca USS 343.05204/A64

Giribaldi, G. (2011). Principales reparos en el IGV. Código de Libro de Biblioteca USS 343.0552/G49 Nima, E (2013). Aplicación Práctica del Régimen
de Infraccionesy Sanciones Tributarias Código de Libro de Biblioteca USS 345.0233/N58

Ortega, R (2012). Impuesto a la Renta de Tercera Categoría. Código de Libro de Biblioteca USS 343.052/O73/-Ej.1

BASE DE DATOS: E-LIBRO USS

Patón, G. G. (Ed.). (2016). La nueva tributación tras la reforma fiscal. Retrievedfrom https://ebookcentral.proquest.com

Fergusson, L. (2011). Política fiscal: Un enfoque de tributación óptima.Retrievedfrom https://ebookcentral.proquest.com

Galindo, A. J. F. (2014). Tributación de personas morales y personas físicas: Impuestos. Retrievedfrom https://ebookcentral.proquest.com

Mozo, C. I. (2004). La tributación de los intereses. Retrievedfrom https://ebookcentral.proquest.com