Saldos

No. Cuentas
Debe
1 Banco cuarto P.C. Q 32,000.00
2 Clientes Q 20,000.00
3 Documentos por cobrar Q 10,000.00
4 Mercaderías (Inventario Incial) Q 80,000.00
5 Inmuebles Q 120,000.00
6 Mobiliario y Equipio Q 12,000.00
7 Vehículos de Reparto Q 60,000.00
8 Sueldos de Ventas Q 24,000.00
9 Bonificación suedo de Ventas Q 1,728.00
10 Impuestos tasas y contribuciones Ventas Q 2,880.00
11 Sueldos de Administración Q 30,000.00
12 Bonificación suedo de Admon. Q 6,912.00
13 Impuestos tasas y contribuciones Admon. Q 3,600.00
14 Publicidad y Propaganda Q 6,000.00
15 Pago de cuenta impuesto sobre la Renta Q 2,500.00
16 IVA (Crédito Fiscal) Q 380.00
17 Gastos Varios Q 1,000.00
18 Acciones Suscritas Q 10,000.00
19 Acciones por suscribir Q 10,000.00
20 Capital Autorizado
21 Compra de mercaderias Q 18,000.00
22 Ventas
23 Descuento sobre ventas Q 2,000.00
24 IGSS por pagar
25 Proveedores
26 Depreciación Mobiliario y Equipo
27 Depreciación Vehículos de Reparto
28 Depreciación Inmuebles
29 Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo
30 Depreciación Acumulada Vehículos de Reparto
31 Depreciación Acumulada Inmuebles
32 Cuentas incobrables
33 Reserva para cuentas incobrables
34 Gasto por indemnizaciones ventas
35 Gasto por indemnizaciones administración
36 Reserva para indemnizaciones Ventas
37 Reserva para indemnizaciones Admon.
38 Descuento sobre compras
SUMA DE ESTADO DE RESULTADOS
39 Ganancia del Ejercicio
40 ISR por pagar 5%
41 Utilidad Neta
42 Reserva Legal 5%
43 Ganacia Neta del Ejercicio
Q 453,000.00
Saldos Ajustes Saldos Ajustados
Haber Debe Haber Debe Haber
Q 8,880.00 Q 23,120.00
Q 20,000.00
Q 10,000.00
Q 80,000.00
Q 120,000.00
Q 12,000.00
Q 60,000.00
Q 24,000.00
Q 1,728.00
Q 2,880.00
Q 30,000.00
Q 6,912.00
Q 3,600.00
Q 6,000.00
Q 2,500.00
Q 120.00 Q 260.00
Q 1,000.00
Q 10,000.00
Q 10,000.00
Q 100,000.00 Q 100,000.00
Q 18,000.00
Q 332,460.00 Q 332,460.00
Q 2,000.00
Q 540.00 Q 540.00
Q 20,000.00 Q 10,000.00 Q 10,000.00
Q 2,400.00
Q 10,000.00
Q 4,200.00
Q 2,400.00
Q 10,000.00
Q 4,200.00
Q 900.00
Q 900.00
Q 2,332.40
Q 2,915.50
Q 2,332.40
Q 2,915.50
Q 1,000.00 Q 1,000.00
Q 453,000.00 Q 10,000.00 Q 10,000.00 Q 466,747.90 Q 466,747.90
 Resultados Balance
Pérdida Ganancia Activo Pasivo
Q 23,120.00
Q 20,000.00
Q 10,000.00
Q 80,000.00 Q 15,000.00 Q 15,000.00
Q 120,000.00
Q 12,000.00
Q 60,000.00
Q 24,000.00
Q 1,728.00
Q 2,880.00
Q 30,000.00
Q 6,912.00
Q 3,600.00
Q 6,000.00
Q 2,500.00
Q 260.00
Q 1,000.00
Q 10,000.00
Q 10,000.00
Q 100,000.00
Q 18,000.00
Q 332,460.00
Q 2,000.00
Q 540.00
Q 10,000.00
Q 2,400.00
Q 10,000.00
Q 4,200.00
Q 2,400.00
Q 10,000.00
Q 4,200.00
Q 900.00 Q -
Q 900.00
Q 2,332.40
Q 2,915.50
Q 2,332.40
Q 2,915.50
Q 1,000.00
Q 201,367.90 Q 348,460.00
Q 147,092.10
Q 7,354.61 Q 7,354.61 Q 7,354.61
Q 139,737.50 Q 6,986.87
Q 6,986.87 Q 6,986.87 Q 132,750.62
Q 132,750.62
Q 280,380.00 Q 280,380.00
Ajustes

P#1
Depreciación Mobiliario y Equipo
Depreciación Vehículos de Reparto
Depreciación Inmuebles
Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo
Depreciación Acumulada Vehículos de Reparto
Depreciación Acumulada Inmuebles
registro de depreciaciones de acuerdo a porcentajes de ley
P#2
Cuentas incobrables
Reserva para cuentas incobrables
Cálculo y registro de cuentas incobrables de acuerdo a % legal
P#3
Gasto por indemnizaciones ventas
Gasto por indemnizaciones administración
Reserva para indemnizaciones Ventas
Reserva para indemnizaciones Admon.
Reserva para indemnizaciones de acuerdo al porcentaje legal 8.33%
P#4
Proveedores
Banco cuarto P.C.
Descuento sobre compras
Iva
Pago del 50% de saldo más registro de descuento por pronto pago
Q 2,400.00 12000 20%
Q 10,000.00 60000
Q 4,200.00 120000 5%
Q 2,400.00
Q 10,000.00
Q 4,200.00
Q 16,600.00 Q 16,600.00

Q 900.00 Clientes Documentos por cobrar

Q 900.00 Q 20,000.00 Q 10,000.00
Q 900.00 Q 900.00

Q 2,332.40 24000 2000

Q 2,915.50 Q 30,000.00 2500
Q 2,332.40
Q 2,915.50
Q 5,247.90 Q 5,247.90

Q 10,000.00 1000 12%

Q 8,880.00
Q 1,000.00
Q 120.00
Q 10,000.00 Q 10,000.00
 Km.
Recorridos
Vida útil en el año Depr. Anual
0 0 2400
300000 50000 10000 (60000*50000/300000)
84000 4200

mentos por cobrar % de ley

Q 30,000.00 900

28000 8.33% 2332.40

35000 8.33% 2915.50

iva
120