Plan de Proceso Productivo

UNIVERSIDAD PRIVADA DOMINGO SAVIO
FACULTAD EMPRESARIAL
REPELENTES ''WAWA PUYHU
BALANCE DE APERTURA
Al 23 de MARZO de 2023
(Expresado en Bolivianos)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE
Caja M/N 9,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO FIJO
Muebles y Enseres 13,740.00
Maquinaria y Equipos 8,490.00
Inventario 10,700.00
Material de escritorio 1,000.00
TOTAL ACTIVO 42,930.00
Gerente Propietario
''WAWA PUYHU"
E DE APERTURA
MARZO de 2023
do en Bolivianos)
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 49,930.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 49,930.00
Contador
PRESENTACION 50 ML / 75 ML / 90 ML
MATERIA PRIMA DIRECTA
DESCRIPCION
Aceite de almendras dulces: 71.000 mililitros

Hojas de lavanda 56.5 libras
Hojas de manzanlla 56.5 libras
Aceite en Vitamina E 708 ML
TOTAL
DESCRIPCION
Rotulo de etiqueta 15*15 cm X 100
Botellas Plasticas de 50 ML
TOTAL
DESCRIPCION
TOTAL
DESCRIPCION
TOTAL
COSTOS FIJOS
COSTOS FIJOS
SEGURO
ALQUILER
LUZ
AGUA
INTERNET
TOTAL
GASTOS ADMINISTRATIVOS
PERSONAL ADMINISTRATIVO - COSTOS FIJOS
GERENTE PROPIETARIO
PERSONAL DE PRODUCCION
TOTAL
COSTOS VARIABLES
COSTOS FIJOS
IMPLEMENTOS DE LIMPIEZA
MATERIAL DE ESCRITORIO
TRANSPORTE
TOTAL
GASTOS ADMINISTRATIVOS (ACTIVOS)

DETALLE
destiladores de esencia de aceites
equipo de laboratorio
TOTAL
PRECIO DE
UNIDADES QUE COSTO VARIABLE
DETALLE COMPRA
PRODUCE (Bs.)
BRUTO
Botella 981.00 8,520.00 7,412.40

Saquillo 981.00 565.00 491.55
Saquillo 981.00 282.50 245.78
Botella 981.00 270.00 234.90
PRECIO DE
DETALLE COMPRA
PRODUCE (Bs.)
BRUTO
ETIQUETA 327.00 294.30 256.04
UNIDADES 327.00 327.00 284.49
PRECIO DE
DETALLE COMPRA
PRODUCE (Bs.)
BRUTO
ETIQUETA 327.00 294.30 256.04
UNIDADES 327.00 392.40 341.39
PRECIO DE
DETALLE COMPRA
PRODUCE (Bs.)
BRUTO
ETIQUETA 327.00 294.30 256.04
UNIDADES 327.00 490.50 426.74
768.12 1052.613
COSTO MENSUAL (Bs.)

350.00
3,000.00
105.00
40.00
187.00
3,682.00
SUELDO x
CANTIDAD TOTAL SUELDOS (Bs.)
DÍA
1 3,000.00 100.00
1 2,250.00 75.00
2 5,250.00 175.00
costo de produccion para
COSTO MENSUAL (Bs.)

500.00
200.00
150.00
850.00
CANTIDAD COSTO
1 3,300.00
1 5,190.00
8,490.00
COSTO DE
PRODUCCION
CANTIDAD MINIMA
COSTO UNITARIO DE VENTA
981 MPD
7.56 7412.40 MOD
0.50 491.55 CIF
0.25 245.77 CV UNIDAD
0.24 1774.90 COSTOS FIJOS
8.31 COSTO9924.62
DE
PRODUCCION
CANTIDAD MINIMA COSTO TOTAL
DE VENTA
COSTO UNITARIO 327
0.78 256.04
0.87 284.49
1.65 540.53
COSTO DE
PRODUCCION
CANTIDAD MINIMA
DE VENTA
COSTO UNITARIO 327
0.78 256.04
1.04 341.39
1.83 597.43
COSTO DE
PRODUCCION
CANTIDAD MINIMA
DE VENTA
COSTO UNITARIO 327
0.78 256.04
1.31 426.73
2.09 682.78
TOTAL 11,745.36
981 5.35
5.60571428571429
8,490.00
0.12
14,590.00
13.88
5.35
0.12
19.35
18,272.00
18310.69
6.44908359
PRESENTACION 50 ML
DESCRIPCION

TOTAL
MATERIA PRIMA INDIRECTA
DESCRIPCION

TOTAL
PRESENTACION 75 ML
DESCRIPCION

TOTAL
DESCRIPCION
TOTAL
PRESENTACION 90 ML
DESCRIPCION

Hojas de lavanda 23,5 libras
Hojas de manzanlla 23,5 libras
TOTAL
DESCRIPCION
TOTAL
MANO DE OBRA DIRECTA

MANO DE OBRA DIRECTA
Personal de Produccion
TOTAL
COSTOS FIJOS
COSTOS FIJOS
SEGURO
LUZ
AGUA
LIMPIEZA Y MANTENIMIENTO
TOTAL
PERSONAL ADMINISTRATIVO - COSTOS FIJOS
GERENTE PROPIETARIO
TOTAL
DETALLE
CPU ENSAMBLADO CORE I7 INCLUYE SOFTWARE Y LICENCIA

MONITOR SAMSUNG DE 24"
TOTAL
UNIDADES PRECIO DE COSTO
DETALLE QUE COMPRA VARIABLE COSTO UNITARIO
PRODUCE BRUTO (Bs.)
Botella 327.00 1,920.00 1,670.40 5.11

Saquillo 327.00 135.00 117.45 0.36
Saquillo 327.00 52.50 45.68 0.14
5.61

PRODUCE BRUTO (Bs.)
BOTELLA 327.00 67.50 58.73 0.18

ETIQUETA 327.00 294.30 256.04 0.78
UNIDADES 327.00 327.00 284.49 0.87
1.83
TOTAL
7.44

PRODUCE BRUTO (Bs.)
Botella 327.00 3,000.00 2,610.00 7.98
Saquillo 327.00 195.00 169.65 0.52
Saquillo 327.00 97.50 84.83 0.26
8.76

PRODUCE BRUTO (Bs.)
BOTELLA 327.00 90.00 78.30 0.24
ETIQUETA 327.00 294.30 256.04 0.78
UNIDADES 327.00 392.40 341.39 1.04
2.07
TOTAL
10.83

PRODUCE BRUTO (Bs.)
Botella 327.00 3,600.00 3,132.00 9.58
Saquillo 327.00 235.00 204.45 0.63
Saquillo 327.00 117.50 102.23 0.31
10.52

PRODUCE BRUTO (Bs.)
BOTELLA 327.00 112.50 97.88 0.30
ETIQUETA 327.00 294.30 256.04 0.78
UNIDADES 327.00 490.50 426.74 1.31
2.39
TOTAL
12.90
MOD TOTAL
SALARIO A SUELDO x
CANTIDAD
DESTAJO DÍA
1 1,050.00
(Bs.) 35.00
1 1,050.00 35.00
COSTO MENSUAL (Bs.)

350.00
105.00
40.00
350.00
845.00
TOTAL
SUELDO x
CANTIDAD SUELDOS
DÍA
1 (Bs.)
2,500.00 83.33
1 2,500.00 83.33
DEPRESIAC DEPRESIAC
ION ANUAL ION
CANTIDAD COSTO
25% / 12 MENSUAL
MESES UNITARIA
1 6,700.00 2.0833 139.58
1 950.00 2.0833 19.79
10,351.69
COSTO DE
PRODUCCION
CANTIDAD MINIMA
DE VENTA
327
1670.40
117.45
45.68
1833.53
COSTO DE
PRODUCCION
CANTIDAD MINIMA
DE VENTA
327
58.73
256.04
284.49
599.26 50 ml
2432.781 75 ml
90 ml
total 3
COSTO DE
PRODUCCION
CANTIDAD MINIMA promediado
DE VENTA
327
2610.00
169.65
84.83
2864.48
COSTO DE
PRODUCCION
CANTIDAD MINIMA
DE VENTA
327
78.30
256.04
341.39
675.73
3540.204
COSTO DE
PRODUCCION
CANTIDAD MINIMA
DE VENTA
327
3132.00
204.45
102.23
3438.67
COSTO DE
PRODUCCION
CANTIDAD MINIMA
DE VENTA
327
97.88
256.04
426.73
780.65
4219.326
7.44
10.83
12.90
31.17
10.39
845.00
12,851.69
13,696.69
DATOS:
UV 981.00 PV u=
COSTO VARIABLE UNITARIO 8.90 PV u=
COSTOS FIJOS 682.00 factor CF/VTAS
COSTO VARIABLE TOTAL= CU*UV

CVT= 8,730.90
PV
COSTOS TOTALES= CF+CV 9.59520897
CT= 9,412.90 VENTAS
MARGEN DE CONTRIBUCION TOTAL= VT-CV

MCT= 682.00
MARGEN DE CONTRIBUCION UNITARIO= MCT/UV

MCU= 0.70
MARGEN DE CONTRIBUCION UNITARIO (OTRO)= PV u - CVU

MCU= 0.70
MARGEN CONTRIBUCION EN %= MCT/VTAS

MC%= 7%
PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES= CF/MCU

PEU= 981.00
PUNTO DE EQUILIBRIO EN Bs.= CF/(CF/VTS)

PE Bs.= 9,412.90
ESENCIAS ''WOMEN PUYHU''

ESTADO DE RESULTADOS
POR EL PERIODO DEL xx DE 20xx AL xx DEL 20xx
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
VENTAS 9,412.90
COSTO VARIABLE
DE PRODUCCION 8,730.90 8,730.90
DE OPERACIÓN
DE VENTAS 8,730.90
MARGEN DE CONTRIBUCION 682.00
COSTOS FIJOS 682.00 682.00
DE PRODUCCION
DE OPERACIÓN 850.00 850.00
DE VENTAS
DE ADMISTRACION 5,250.00 5,250.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 6,100.00
DATOS GRAFICO
UNIDADES VENDIDAS COSTO TOTAL INGRESOS x VTA
300.00 3,352.00 2,878.56
VTAS/UV 500.00 5,132.00 4,797.60
9.60 750.00 7,357.00 7,196.41
0.0725 900.00 8,692.00 8,635.69
9,412.90 1,000.00 9,582.00 9,595.21
1,230.00 11,629.00 11,802.11
1,410.00 13,231.00 13,529.24
1,590.00 14,833.00 15,256.38
1,770.00 16,435.00 16,983.52
1,950.00 18,037.00 18,710.66
Punto de Equilibrio
12,000.00
10,000.00
8,000.00
6,000.00
4,000.00
2,000.00
0.00
300.00 500.00 750.00 900.00 1,000.00
INGRESOS x VTA COSTO TOTAL

845
16,516.48
1,000.00
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
VENTAS 11,629
COSTO VARIABLE
DE PRODUCCION 10,947.00 10,947.00
DE OPERACIÓN
DE VENTAS
MARGEN DE CONTRIBUCION 682
DE PRODUCCION
DE OPERACIÓN 850 850.00
DE VENTAS
IUE 25% 1,525.00
UTILIDAD NETA (DESPUES DE IMPUESTOS) 4,575.00
UNIDADES VENDIDAS
PRECIO DE VENTA
COSTO UNITARIO
CF
VENTAS EN BOLIVIANOS
COSTO VARIABLE TOTAL=

CVT=
COSTOS TOTALES=
CT=
MARGEN DE CONTRIBUCION TOTAL=

MCT=
MARGEN DE CONTRIBUCION UNITARIO=

MCU=
MARGEN DE CONTRIBUCION UNITARIO (OTRO)=

MCU=
MARGEN CONTRIBUCION EN %=
MC%=
PRECIO DE VENTA
PV u=
PV u=
factor CF/VTAS
1,230
9.45
8.90 981
682.00 0.001
11,629.00
CU*UV
10,947.00
CF+CV
11,629.00
VT-CV
682.00
MCT/UV
0.55
PV u - CVU PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES=

0.55 PEU=
MCT/VTAS PUNTO DE EQUILIBRIO EN Bs.=

6% PE Bs.=
VTAS/UV
9.45
0.5832
1000 1.01936799
CF/MCU
1,230.00
CF/(CF/VTS)
891,121.1
VENTAS 13,231
COSTO VARIABLE
DE PRODUCCION 12,549.00 12,549.00
DE OPERACIÓN
DE VENTAS
MARGEN DE CONTRIBUCION 682
DE PRODUCCION
DE OPERACIÓN 850 850.00
DE VENTAS
IUE 25% 1,525.00
UTILIDAD NETA (DESPUES DE IMPUESTOS) 4,575.00
UNIDADES VENDIDAS 1,410
PRECIO DE VENTA 9.38
COSTO UNITARIO 8.90
CF 682.00
VENTAS EN BOLIVIANOS 13,231.00
COSTO VARIABLE TOTAL= CU*UV

CVT= 12,549.00
COSTOS TOTALES= CF+CV

CT= 13,231.00
MARGEN DE CONTRIBUCION TOTAL= VT-CV

MCT= 682.00
MARGEN DE CONTRIBUCION UNITARIO= MCT/UV

MCU= 0.48
MARGEN DE CONTRIBUCION UNITARIO (OTRO)= PV u - CVU

MCU= 0.48
MARGEN CONTRIBUCION EN %= MCT/VTAS

MC%= 5%
PRECIO DE VENTA
PV u= VTAS/UV
PV u= 9.38
factor CF/VTAS 0.5126
981 1100 1.12130479
0.001
PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES= CF/MCU

PEU= 1,410.00
PUNTO DE EQUILIBRIO EN Bs.= CF/(CF/VTS)

PE Bs.= 1,013,881.1
INVENTARIO DE PRODUCTO
Codigo
Descripción Lote Entradas Salidas Stock Actual
Producto
Aceite de almendras dulces: 71.000

TN001 mililitros LT001 71 56 15
TN002 Hojas de lavanda 56.5 libras LT002 56.5 45.2 11.3
DS001 Hojas de manzanlla 56.5 libras LT004 56.5 45.2 11.3
DS002 Aceite en Vitamina E 708 ML LT004 70.8 56.64 14.16
DS003 Rotulo de etiqueta 15*15 cm X 100 LT004 981 785 196
MT001 Botellas Plasticas de 50 ML LT521 327 262 65
MT002 Botellas Plasticas de 75 ML LT521 327 262 65
PL001 Botellas Plasticas de 90 ML LT214 327 262 65
ENTRADAS
Costo Importe
Unitario Inventario SALIDAS
$ 7.56 $ 113.40
$ 0.50 $ 5.65
$ 0.25 $ 2.82
$ 0.24 $ 3.40
$ 0.87 $ 170.52
$ 1.04 $ 67.60
$ 1.31 $ 85.15
$ 2.35 $ 152.75
ENTRADA DE PRODUCTOS
Nro. Codigo
Fecha Descripción Lote
Documento Producto
FC-000-001 0x/0x/20xx TN001 Aceite de almendras dulces: 71.000

LT001
FC-000-002 0x/0x/20xx MT001 Hojas de lavanda 56.5 libras LT521
FC-000-003 0x/0x/20xx DS001 Hojas de manzanlla 56.5 libras LT004
FC-000-003 0x/0x/20xx TN002 Aceite en Vitamina E 708 ML LT002
FC-000-004 0x/0x/20xx DS002 Rotulo de etiqueta 15*15 cm X 10LT004
FC-000-005 0x/0x/20xx MT001 Botellas Plasticas de 50 ML LT521
FC-000-006 0x/0x/20xx MT002 Botellas Plasticas de 75 ML LT521
-FC-000-007 0x/0x/20xx PL001 Botellas Plasticas de 90 ML LT214
STOCK
Cantidad
SALIDAS
71
56.5
56.5
70.8
981
327
327
327
SALIDA DE PRODUCTOS
Nro. Codigo
Fecha Descripción
Documento Producto
FV000-001 0x/0x/20xx TN001 Aceite de almendras dulces: 71.000 mililitros
FV000-002 0x/0x/20xx DS001 Hojas de lavanda 56.5 libras
FV000-002 0x/0x/20xx DS002 Hojas de manzanlla 56.5 libras
FV000-003 0x/0x/20xx MT001 Aceite en Vitamina E 708 ML
FV000-004 0x/0x/20xx DS003 Rotulo de etiqueta 15*15 cm X 100
FV000-005 0x/0x/20xx MT001 Botellas Plasticas de 50 ML
FV000-006 0x/0x/20xx TN001 Botellas Plasticas de 75 ML
-FV000-007 0x/0x/20xx PL001 Botellas Plasticas de 90 ML
STOCK
Lote Cantidad
ENTRADAS
LT001 57
LT004 45.2
LT004 45.2
LT521 5.64
LT004 795
LT521 258
LT001 258
LT214 258
Codigo
Producto

DS001 Hojas de lavanda 13.5 libras LT004 13.5 10.8 2.7
DS002 Hojas de manzanlla 13.5 libras LT004 13.5 10.8 2.7
DS003 Hojas de lavanda 19.5 libras LT004 19.5 15.6 3.9
MT001 Hojas de manzanlla 19.5 libras LT521 19.5 15.6 3.9
MT002 mililitros LT521 30 24 6
PL001 Hojas de lavanda 23,5 libras LT214 23.5 18.8 4.7
PL002 Hojas de manzanlla 23,5 libras LT214 23.5 18.8 4.7
AL450 Aceite en Vitamina E 177 ML LT215 17.7 14.1 3.6
MM451 Aceite en Vitamina E 236 ML LT444 23.6 18.8 4.8
PO010 Aceite en Vitamina E 295 ML LT455 29.5 23.6 5.9
ENTRADAS
Costo Importe
$ 0.05 $ 0.15
$ 0.03 $ 0.15
$ 1.25 $ 3.37
$ 1.70 $ 4.59
$ 2.60 $ 10.14
$ 5.50 $ 21.45
$ 6.90 $ 41.40
$ 5.90 $ 27.73
$ 3.70 $ 17.39
$ 7.80 $ 28.08
$ 19.90 $ 95.52
$ 90.00 $ 531.00
Nro. Codigo
Fecha Descripción Lote Cantidad
Documento Producto
Aceite de almendras dulces:

FC-000-001 xx/0x/20xx TN001 16.000 mililitros LT001 0
FC-000-002 xx/0x/20xx MT001 25.000 mililitros LT521 25
FC-000-003 xx/0x/20xx DS001 30.000 mililitros LT004 30
FC-000-003 xx/0x/20xx TN002 Hojas de lavanda 13.5 libras LT002 13.5
FC-000-004 xx/0x/20xx DS002 Hojas de manzanlla 13.5 libras LT004 13.5
FC-000-005 xx/0x/20xx MM451 Hojas de lavanda 19.5 libras LT444 19.5
FC-000-006 xx/0x/20xx PO010 Hojas de manzanlla 19.5 libras LT455 19.5
-FC-000-007 xx/0x/20xx PL001 Hojas de lavanda 23,5 libras LT214 23.5
-FC-000-008 xx/0x/20xx PL002 Hojas de manzanlla 23,5 libras LT214 23.5
-FC-000-009 xx/0x/20xx AL450 Aceite en Vitamina E 177 ML LT215 177
-FC-000-010 xx/0x/20xx MM451 Aceite en Vitamina E 236 ML LT444 236
-FC-000-011 xx/0x/20xx PO010 Aceite en Vitamina E 295 ML LT455 295
STOCK
SALIDAS
SALIDA DE PRODUCTOS
Nro. Codigo
Documento Producto
FV000-001 xx/0x/20xx TN001 16.000 mililitros LT001 13
FV000-002 xx/0x/20xx DS001 25.000 mililitros LT004 20
FV000-002 xx/0x/20xx DS002 30.000 mililitros LT004 24
FV000-003 xx/0x/20xx MT001 Hojas de lavanda 13.5 libras LT521 10.8
FV000-004 xx/0x/20xx MM451 Hojas de manzanlla 13.5 libras LT444 10.8
FV000-005 xx/0x/20xx PO010 Hojas de lavanda 19.5 libras LT455 15.6
FV000-006 xx/0x/20xx TN001 Hojas de manzanlla 19.5 libras LT001 15.6
-FV000-007 xx/0x/20xx PL001 Hojas de lavanda 23,5 libras LT214 18.8
-FV000-008 xx/0x/20xx PL002 Hojas de manzanlla 23,5 libras LT214 18.8
-FV000-009 xx/0x/20xx AL450 Aceite en Vitamina E 177 ML LT215 14.1
-FV000-010 xx/0x/20xx MM451 Aceite en Vitamina E 236 ML LT444 18.8
-FV000-011 xx/0x/20xx PO010 Aceite en Vitamina E 295 ML LT455 23.6
STOCK
ENTRADAS
Codigo
Producto
TN001 Presentacion de 50 ml LT001 323 256 67

TN002 Presentacion de 75 ml LT002 323 258 65
DS001 Presentacion de 90 ml LT004 323 258 65
ENTRADAS
Costo Importe
$ 7.44 $ 498.48
$ 10.83 $ 703.95
$ 8.43 $ 547.95
Nro. Codigo
Documento Producto
FC-000-001 0x/0x/20xx TN001 Presentacion de 50 ml LT001 323

FC-000-002 0x/0x/20xx TN001 Presentacion de 75 ml LT001 323
FC-000-003 0x/0x/20xx DS001 Presentacion de 90 ml LT004 323
STOCK
SALIDAS
SALIDA DE PRODUCTOS
Nro. Codigo
Fecha Descripción Lote
Documento Producto
FV000-001 xx/0x/20xx TN001 Aceite de almendras dulces: 71.000 mililitros LT001
FV000-002 xx/0x/20xx DS001 Hojas de lavanda 56.5 libras LT004
FV000-002 xx/0x/20xx TN002 Hojas de manzanlla 56.5 libras LT002
STOCK
Cantidad
ENTRADAS
258
258
258
1 2 3 4

KARDEX
MATERIAL Referencia UBICACIÓN
ACEITE DE ALMENDRAS 71.000ml
Cantidad Maxima 981 Cantidad Mínima 784 Método:

DETALLE CANTIDADES
N° FECHA COSTO UNITARIO
CONCEPTO Doc ENTRADA SALIDA SALDO
1 3-Apr-23 inventario inicial FACT. 71 71 7.56
2 3-Apr-23 inventario inicial ORDEN N 001 56.8 14.2 7.56

KARDEX
HOJAS DE LAVANDA 56500 gramos
Cantidad Maxima 56500 Cantidad Mínima 45200

Método:
56.5 45.2
DETALLE CANTIDADES
1 3-Apr-23 compras FACT. 56.5 56.5 0.50
2 3-Apr-23 salida para producción ORDEN N 001 45.2 11.3 0.50

KARDEX
HOJAS DE MANZANILLA 56.500gramos

Método:
56.5 45.2
DETALLE CANTIDADES
1 3-Apr-23 compras FACT. 56.5 56.5 0.25

KARDEX
VITAMINA E 70.8ml
Cantidad Maxima Cantidad Mínima

Método:
70.8 56.64
DETALLE CANTIDADES
1 3-Apr-23 compras FACT. 70.8 70.8 0.24

KARDEX
ENVASES DE 50 ml. unidad

Método:
327 262
DETALLE CANTIDADES
1 3-Apr-23 compras FACT. 327 327 0.87
2 3-Apr-23 salida para producción ORDEN N 001 262 65 0.87

KARDEX

Método:
327 262
DETALLE CANTIDADES
1 3-Apr-23 compras FACT. 327 327 1.04
3

KARDEX

Método:
327 262
DETALLE CANTIDADES
1 3-Apr-23 compras FACT. 327 327 1.31

KARDEX
KARDEX
ETIQUETAS 981 unidad

Método:
981 785
DETALLE CANTIDADES
1 3-Apr-23 compras FACT. 981 981 2.35
3
0.006708
0.04
UBICACIÓN PROVEEDOR
Método: PEPS
COSTO
ENTRADA SALIDA SALDO
536.76 536.76
644.11 429.41 751.46
0.006708
0.04
Método: PEPS
COSTO
28.25 28.25
33.90 22.60 39.55
0.006708
0.04
Método: PEPS
COSTO
14.13 14.13
16.95 11.30 19.78
0.006708
0.04
Método: PEPS
COSTO
16.99 16.99
20.39 13.59 23.79
0.006708
0.04
Método: PEPS
COSTO
284.49 284.49
341.04 227.94 397.59
0.006708
0.04
Método: PEPS
COSTO
340.08 340.08
407.68 272.48 475.28
0.006708
0.04
Método: PEPS
COSTO
428.37 428.37
493.37 343.22 578.52
0.006708
0.04
Método: PEPS
COSTO
2,304.37 2,304.37
460.40 1,843.97 920.81
Id. de empleado Nombre Título Id. de administrador Tipo de rol
ID1 A MOTA GERENTE PROPETARIO Administrador
ID2 C LIMA PERSONAL DE PRODUCCION ID1 Posición
NIT: 10205060
NO. PATRONAL: 218316
CARNET FECHA
DE DE
NO IDENTIDAD NOMBRE DEL EMPLEADO NACIONALI-DAD NACIMIENTO
1 1212 A MOTA BOLIVIANA 8/15/1979
2 2323 C LIMA BOLIVIANA 8/21/1985
TOTAL
NOMBRE DEL EMPLEADOR O REPRESENTANTE LEGAL
APORTES PATRONALES PORCENTAJE PATRONALES

C.N.S 10% 525.00
AFP RIESGO PROFESIONAL 1.71% 89.78
AFP CAPITAL INDIVIDUAL 10%
AFP COMISION 0.50%
APORTE SOLIDARIO PAT 3% - LAB 0,5% 157.50
PROVIVIENDA 2% 105.00
877.28
PLANILLA
Correspondiente al mes:
(EXPR
SEXO (F/M) OCUPACION QUE DESEMPEÑA FECHA DE INGRESO SUELDO BASICO

M GERENTE PROPETARIO 4/1/2020 3,000.00
F PERSONAL DE PRODUCCION 4/1/2020 2,250.00
TOTAL 5,250.00
NO. CARNET DE IDENTIDAD
LABORALES
89.78
525.00
26.25
26.25
667.28
PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS
XXXX
SALARIO GANADO
DIAS PAGA-DOS MES HORAS/DIA PAGA-DAS (A)
20 8 3,000.00
20 8 2,250.00
5,250.00
FIRMA
XXX 20XX
HORAS EXTRAS OTROS BONOS DESCUENT
TOTAL
GANADO
MONTO BONO DE DOMINI- ( G) AFP
PAGADO PRODUCCIO CALES OTROS A+B+C+D+E+ 12,71%
BONO DE ANTIGÜEDAD ( B ) CANT. (C) N(D) ( E ) BONOS ( F ) F (H)
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,000.00 381.30
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,250.00 285.97
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,250.00 667.27
MA
DESCUENTOS
ANTICIPO Y TOTAL
APORTE OTROS DESCUENTO LIQUIDO
NACIONAL RC-IVA DESCUENTO S PAGABLE
SOLIDARIO 13 % S (L) ( LL ) FIRMA DEL
(I) (J) (K) H+I+J+K G-L EMPLEADO
0.00 0.00 0.00 381.30 2,618.70
0.00 0.00 0.00 285.97 1,964.03
0.00 0.00 0.00 667.27 4,582.73
La Paz, Friday, November 22, 2024

PLANILLA DE INVERSION PARA MATERIAL DURADERO
DETALLE CANTIDAD PRECIO U. TOTAL
ALQUILER LOCAL 3,000
TOTAL 3,000 cf
AMBIENTACION DEL LABORATORIO

MATERIAL DE LIMPIEZA 500 500
MATERIAL AISLANTE 1,500 1,500
ILUMINACION 890 890
ALARMA Y CAMARAS
3,100 3,100
DE SEGURIDAD
TOTAL 5,990 g
MOVILIARIO
MESAS 7 300 2,100
SILLAS 5 150 750
TABURETES 6 100 600
ESTANTERIAS 4 500 2,000
EXPOSITOR 1 800 800
MUEBLE DE VAJILLA 1 900 900
ELEMENTOS LUZ 6 100 600
TOTAL 7,750 ca
EQUIPAMIENTO DE LABORATORIO
DESTILADOR DE
1 3,300 3,300
VAPOR
ENVASES DE VIDRIO
14 180 2,520
DIREFENTES MEDIDAS
EMBUDOS DE
9.5 11 105
EXTRACCION
TUBERIAS AISLANTE 11 15 165
CENTRIFUGADORA DE
LABORATORIO
1 1,400 1,400
MAQ.CAFÉ 1 600 600
MECHERO 2 200 400
8,490 ca
EQUIPAMIENTO DE ALMACENAMIENTO
CONGELADOR 1 7,500 7,500
ESTANTERIAS 4 500 2,000
CONTENEDORES
15 80 1,200
PLAST.
TOTAL 10,700
ca
ca
ca
af
PLANILLA DE INVERSION PARA MATERIAL NO DURADERO
ESENCIAS
ALMENDRAS 71 120 8520
HOJAS DE LAVANDA 56.5 10 565
HOJAS DE MANZANILLA 56.5 5 282.5
ACEITE DE VITAMINA E 7.08 40 283.2
9650.7
INSUMOS DE SERVICIO cv
PRODUCTOS DE
500
ELABORACIÓN
500
COMPRA DE PRODUCCION A MAYOR cv

PRODUCTOS DE
500
LIMPIEZA
ELEMENTOS DE
1,053
EMBALAJE
STIKERS 762
2,315
PLANILLA DE INVERSION PARA MATERIALES DE ESCRITORIO
ORDENES DE
250
COMPRA
FACTURAS 120
MATERIAL
130
BÁSICO
TOTAL 500
PRESUPUESTO
PRESUPUESTO TRIMESTRAL
I PARTE PRESUPUESTO OPERATIVO
1. PRESUPUESTO DE VENTA
MES 1 MES 2
UNIDADES A VENDER 785.00 984.00
PRECIO DE VENTA UNITARIO 8.90 8.90
TOTAL 6,986.50 8,757.60
2 PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
MES 1 MES 2
(+)INVENTARIO FINAL DESEADO 722.00 722.00
SUBTOTAL 1,507.00 1,706.00
(-)INVENTARIO INICIAL - 722.00
UNIDADES A PRODUCIR 1,507.00 984.00
3 PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIAL DIRECTO

MES 1 MES 2
UNIDADES A PRODUCIR 1,507.00 984.00
ESTÁNDAR DE MATERIA PRIMA 1 1
MATERIA PRIMA NECESARIAS 1,507.00 984.00
PRECIO 8.31 8.31
COSTO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA 12,523.17 8,177.04
4 PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIAL DIRECTO

MES 1 MES 2
MATERIA PRIMA NECESARIA 1,507.00 984.00
INVENTARIO FINAL DESEADO 301.40 196.80
SUBTOTAL 1,808.40 1,180.80
(-) INVENTARIO INICIAL - 301.40
UNIDADES DE MATERIA PRIMA A COMPRAR 1,808.40 879.40
PRECIO UNITARIO 8.31 8.31
TOTAL 15,027.80 7,307.81
5 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

MES 1 MES 2
UNIDADES DE PRODUCCIÓN REQUERIDAS 1,507.00 984.00
ESTÁNDAR DE MOD 1 1
TOTAL M0D 1,507.00 984.00
VALOR MOD 5.35 5.35
TOTAL M0D 8,062.45 5,264.40
6 PRESUPUESTO DE CIF
MES 1 MES 2
TOTAL MOD 1,507.00 984.00
TASA 5.35 5.35
CIF TOTALES 8,062.45 5,264.40
7 PRESUPUESTOS DE GASTOS ADM VTAS

ITEM MES 1 MES 2
SUELDOS 5,250.00 5,250.00
TOTAL 5,250.00 5,250.00
8 PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA

MES 1 MES 2
COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN 19.01 19.01
COSTOS DE VENTAS 14,922.85 18,705.84
II PARTE DE PRESUPUESTO FINANCIEROS

PRESUPUESTO DE CAJA MES 1 MES 2
ITEM
ENTRADAS
SALDO INICIAL 22,578.00 (6,838.20)
VENTAS AL CONTADO 6,986.50 8,757.60
TOTAL ENTRADAS 29,564.50 1,919.40
SALIDAS
COMPRAS AL CONTADO 15,027.80 7,307.81
PAGOS DE MOD 8,062.45 5,264.40
PAGO DE CIF 8,062.45 5,264.40
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTA 5,250.00 5,250.00
TOTAL SALIDAS 36,402.70 23,086.61
SUPERAVIT O DEFICIT - 6,838.20 - 21,167.22
FINANCIAMIENTO - -
SALDO FINAL - 6,838.20 - 21,167.22
MES 3 MES 4
1,128.00 722.00 sobrante del 20% del trimestre
8.90
10,039.20
MES 3
1,128.00
722.00
1,850.00
722.00
1,128.00
MES 3
1,128.00
1
1,128.00
8.31
9,373.68
MES 3
1,128.00
225.60
1,353.60
196.80
1,156.80
8.31
9,613.01
MES 3
1,128.00
1
1,128.00
5.35
6,034.80
MES 3
1,128.00
5.35
6,034.80
MES 3
5,250.00
5,250.00
MES 3 MES 1 MES 2 MES 3

1,128.00 MPD 12,523.17 8,177.04 9,373.68
19.01 MOD 8,062.45 5,264.40 6,034.80
21,443.28 CIF 8,062.45 5,264.40 6,034.80
TOTAL 28,648.07 18,705.84 21,443.28
Q FABRIC 1,507.00 984.00 1,128.00
MES 3 COSTO UNITARIO 19.01 19.01 19.01
(21,167.22)
10,039.20
- 11,128.02
9,613.01
6,034.80
6,034.80
5,250.00
26,932.61
- 38,060.63
-
- 38,060.63

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UNIVERSIDAD PRIVADA DOMINGO SAVIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 49,930.00

Aceite de almendras dulces: 71.000 mililitros

GASTOS ADMINISTRATIVOS (ACTIVOS)

Botella 981.00 8,520.00 7,412.40

COSTO MENSUAL (Bs.)

COSTO MENSUAL (Bs.)

Aceite de almendras dulces: 16.000 mililitros

MATERIA PRIMA INDIRECTA

Rotulo de etiqueta 15*15 cm X 100

Aceite de almendras dulces: 25.000 mililitros

MATERIA PRIMA INDIRECTA

Aceite de almendras dulces: 30.000 mililitros

MATERIA PRIMA INDIRECTA

MANO DE OBRA DIRECTA

CPU ENSAMBLADO CORE I7 INCLUYE SOFTWARE Y LICENCIA

Botella 327.00 1,920.00 1,670.40 5.11

UNIDADES PRECIO DE COSTO

BOTELLA 327.00 67.50 58.73 0.18

UNIDADES PRECIO DE COSTO

UNIDADES PRECIO DE COSTO

UNIDADES PRECIO DE COSTO

UNIDADES PRECIO DE COSTO

COSTO MENSUAL (Bs.)

COSTO VARIABLE TOTAL= CU*UV

MARGEN DE CONTRIBUCION TOTAL= VT-CV

MARGEN DE CONTRIBUCION UNITARIO= MCT/UV

MARGEN DE CONTRIBUCION UNITARIO (OTRO)= PV u - CVU

MARGEN CONTRIBUCION EN %= MCT/VTAS

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES= CF/MCU

PUNTO DE EQUILIBRIO EN Bs.= CF/(CF/VTS)

ESENCIAS ''WOMEN PUYHU''

INGRESOS x VTA COSTO TOTAL

COSTO VARIABLE TOTAL=

MARGEN DE CONTRIBUCION TOTAL=

MARGEN DE CONTRIBUCION UNITARIO=

MARGEN DE CONTRIBUCION UNITARIO (OTRO)=

PV u - CVU PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES=

MCT/VTAS PUNTO DE EQUILIBRIO EN Bs.=

COSTO VARIABLE TOTAL= CU*UV

COSTOS TOTALES= CF+CV

MARGEN DE CONTRIBUCION TOTAL= VT-CV

MARGEN DE CONTRIBUCION UNITARIO= MCT/UV

MARGEN DE CONTRIBUCION UNITARIO (OTRO)= PV u - CVU

MARGEN CONTRIBUCION EN %= MCT/VTAS

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES= CF/MCU

PUNTO DE EQUILIBRIO EN Bs.= CF/(CF/VTS)

Aceite de almendras dulces: 71.000

FC-000-001 0x/0x/20xx TN001 Aceite de almendras dulces: 71.000

Aceite de almendras dulces: 16.000

Aceite de almendras dulces:

TN001 Presentacion de 50 ml LT001 323 256 67

FC-000-001 0x/0x/20xx TN001 Presentacion de 50 ml LT001 323

ESENCIAS ''WOMEN PUYHU''

MATERIAL Referencia UBICACIÓN

ACEITE DE ALMENDRAS 71.000ml

Cantidad Maxima 981 Cantidad Mínima 784 Método:

ESENCIAS ''WOMEN PUYHU''

MATERIAL Referencia UBICACIÓN

HOJAS DE LAVANDA 56500 gramos