LIBRO DIARIO

EXPRESADO EN BOLIVIANOS
DETALLE DEBE HABER
A1
CAJA M/N 1,035,000.00
CAJA M/E 2,932,500.00
EXISTENCIA DE G.V 862,500.00
400 VAQ. 2 AÑOS JUAN PEREZ 310,500.00
550 VAQ. 2 AÑOS MARIO MERCADO 552,000.00
TERRENO 248,400.00
EDIFICIO 372,600.00
VEHICULO 276,000.00
EQUIPO DE COMPUTACION 69,000.00
CAPITAL SOCIAL 5,796,000.00
SOC. JUAN PEREZ 1,932,000.00
SOC. MARIO MERCADO 1,932,000.00
SOC. MIGUEL LOPEZ 1,932,000.00
A2
PROPIEDAD GANADERA 776,250.00
ALAMBRADAS Y TRANQUERAS 220,800.00
POZOS Y AGUADAS 110,400.00
VIVIENDAD P/ EMPLEADOS 220,800.00
CAJA M/E 1,328,250.00
A3
REPRODUCTORES 2,223,511.20
1050 VACAS REPRODUCTORAS 2,017,008.00
80 TOROS REPRODUCTORES 206,503.20
CREDITO FISCAL 332,248.80
CAJA M/E 2,555,760.00
A4
ALMACEN DE SANIDAD 104,139.00
2080 VAC. AFTOSA 27,144.00
1250 VAC. RECONSTITUYENTE 76,125.00
40 CURABICHERAS 870.00
ALMACEN DE INSUMOS 25,012.50
11,5 TN BALANCEADO 25,012.50
CREDITO FISCAL 19,298.50
CAJA M/E 148,450.00
A5
COSTO DE EXPLOT. DE GANADO VACUNO 23,629.66
950 VAC.AFTOSA 12,396.66
HONOR.PROFES.VAC.AFTOSA 8,264.44
JORNALES 2,968.55
PROCREO EN PROCESO 106,758.34
1130 VAC.AFTOSA 14,747.34
1250 VAC.RECONSTITUYENTE 68,817.00
HONOR.PROFES.VAC.AFTOSA 9,831.56
HONOR.PROFES.VAC.RECONSTITUYENTE 9,831.00
JORNALES 3,531.45
CREDITO FISCAL 4,173.00
ALMACEN DE SANIDAD 95,961.00
2080 VAC. AFTOSA 27,144.00
1250 VAC.RECONSTITUYENTE 68,817.00
CAJA M/N 38,600.00
A6
COSTO DE EXPLOT. DE GANADO VACUNO 298.00
CURABICHERAS 298.00
PROCREO EN PROCESO 20,364.50
CURABICHERAS 354.50
BALANCEADO 20,010.00
ALMACEN DE SANIDAD ANIMAL 652.50
CURABICHERAS 652.50
ALMACEN DE INSUMOS 20,010.00
BALANCEADO 20,010.00
A7
COSTO DE EXPLOT. DE GANADO VACUNO 125,188.23
SUELDOS Y SALARIOS 93,166.80
CARGAS SOCIALES 32,021.43
PROCREO EN PROCESO 148,926.57
SUELDOS Y SALARIOS 110,833.20
CARGAS SOCIALES 38,093.37
GASTOS ADMINISTRACION 386,985.60
SUELDOS Y SALARIOS 288,000.00
CARGAS SOCIALES 98,985.60
GASTOS VENTAS 257,990.40
SUELDOS Y SALARIOS 192,000.00
CARGAS SOCIALES 65,990.40
CAJA M/N 919,090.80
A8
TERRENOS 11,942.31
propiedad ganadera 37,319.71
edificios 17,913.46
viviendas para empl. 10,615.38
pozos y aguadas 5,307.69
alambradas y tranqu. 10,615.38
vehiculo 13,269.23
equipo de computa. 3,317.31
reproductores 106,899.58
AITB 217,200.06
A8.1
COSTO DE EXPLOT. DE GANADO VACUNO 18,495.30
DEPREC.DE ACTIVO FIJO 18,495.30
PROCREO EN PROCESO 488,084.55
DEPREC.DE ACTIVO FIJO 488,084.55
GASTOS DE ADMINISTRACION 42,848.00
DEPREC.DE ACTIVO FIJO 42,848.00
 GASTOS DE VENTAS 42,848.00
DEPREC.DE ACTIVO FIJO 42,848.00
DEPREC. ACUMULADA DE ACTIVO FIJO 592,275.86
A8.2.
AITB 278,653.85
AJUSTE DE CAPITAL SOCIAL 278,653.85
A9
EXISTENCIA DE G.V 764,133.97
945 terneros marcados 764,133.97
PROCREO EN PROCESO 764,133.97
1130 VAC.AFTOSA 14747.34
1250 VAC.RECONSTITUYENTE 68817.00
HONOR.PROFES.VAC.AFTOSA 9831.56
HONOR.PROFES.VAC.RECONSTITUYENTE 9831.00
JORNALES 3531.45
CURABICHERAS 354.50
BALANCEADO 20010.00
SUELDOS Y SALARIOS 110833.20
CARGAS SOCIALES 38093.37
DEPREC.DE ACTIVO FIJO 488084.55
A.10
EXISTENCIA DE G.V 1,030,111.18
950 vaquillas de 3 anos 1,030,111.18
COSTO DE EXPLOT. DE GANADO VACUNO 167,611.18
950 VAC.AFTOSA 12,396.66
HONOR.PROFES.VAC.AFTOSA 8,264.44
JORNALES 2,968.55
CURABICHERAS 298.00
SUELDOS Y SALARIOS 93,166.80
CARGAS SOCIALES 32,021.43
DEPREC.DE ACTIVO FIJO 18,495.30
EXISTENCIA DE G.V 862,500.00
950 vaquillas de 3 anos
A.11
CAJA M/N 4,828,053.02
IT 144,841.59
VENTA DE GANADO VACUNO 4,200,406.13
DEBITO FISCAL 627,646.89
IT x PAGAR 144,841.59
A11.1
COSTO DE LO VENDIDO 1,452,694.85
650 TERNEROS 525,594.79
850 VAQUILLAS 927,100.06
EXISTENCIA DE G.V 1,452,694.85
650 TERNEROS 525,594.79
850 VAQUILLAS 927,100.06

TOTALES 20210738.6724 20210738.6724

 ESTADO DE RESULTADO
EMPRESA GANADERA SANTA MARIA SRL
(DEL 1 DE JULIO 2018 AL 30 DE JUNIO DEL 2019)
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

VENTA DE GANADO VACUNO 4,200,406.13

COSTO DE LO VENDIDO 1,452,694.85
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 2,747,711.27

F.CONTADOR F.GERENCIA
40%
60%
PUNTO 1 TIPO DE CAMBIO 6.90

JUAN PEREZ $
CAJA M/E 145,000.00 = 1,000,500.00
EDIFICIO 90,000.00 = 621,000.00 = 372,600.00
TERRENO = 248,400.00
VAQ 2 AÑOS 400 VAQ. 45,000.00 = 310,500.00

TOTAL = 1,932,000.00

MARIO MERCADO $
CAJA M/N = 1,035,000.00
VAQ 2 AÑOS 550 VAQ. 80,000.00 = 552,000.00
EQUI. COMP. 10,000.00 = 69,000.00
VEHICULOS 40,000.00 = 276,000.00

TOTAL = 1,932,000.00

MIGUEL LOPEZ $
CAJAM/E 280,000.00 = 1,932,000.00

PUNTO 2
$
PROP.GANAD. 2,500.00 45.00 = 112,500.00 = 776,250.00

80,000.00 = 552,000.00 = 220,800.00

110,400.00
220,800.00

PUNTO 3 $ 87%
VACAS REPRO. 1,050.00 320.00 = 2,318,400.00 = 2,017,008.00
TOROS. REPR 80.00 430.00 = 237,360.00 = 206,503.20
TOTAL = 2,555,760.00 = 2,223,511.20
1,130.00
CAJA M/E 40% 1,022,304.00
DOC X PAGAR 60% 1,533,456.00

PUNTO 4
ALMACEN DE SANIDAD 87%
VAC. AFT 2,080.00 15.00 = 31,200.00 = 27,144.00
VAC.RECONS. 1,250.00 70.00 = 87,500.00 = 76,125.00
CURABICHERA 40.00 25.00 = 1,000.00 = 870.00
119,700.00 = 104,139.00
ALMACEN DE INSUMOS
K T
1,000.00 1.00
11,500.00 X 87%
 = 11.5 2,500.00 = 28,750.00 = 25,012.50
TOTAL = 148,450.00

PUNTO 5
%
VAQ. DE 2 AÑOS 950.00 0.4567 = 45.67%

REPRODUCTORES 1,130.00 0.5433 = 54.33%

TOTAL 2,080.00

VAC.AFTOSA 2,080.00 27,144.00

VAC.RECONSTITU 1,250.00 76,125.00 x 1,130.00 = 68,817.00
1,250.00 ?
100% regla de 3 Simples

hon.prof.VAC,AFT 2,080.00 10.00 = 20,800.00 87%

hon.prof.vac.reco 1,130.00 10.00 = 11,300.00 87%
32,100.00 13%

%PRORRATEO VAC.AFTOSA VAC.RECONSTIT HON. P.vac,afto HON.P.vac recons

45.67% 12,396.66 8,264.44
54.33% 14,747.34 68,817.00 9,831.56 9,831.00
TOTAL 27,144.00 68,817.00 18,096.00 9,831.00

JORNALES
65x100 6,500.00

CAJA M/N 6,500.00

20,800.00
11,300.00
38,600.00

PUNTO 6

BALANCEADO 25,012.50 80% = 20,010.00 solo REPRODUCTORES

CURABICHERAS 870.00 75% = 652.50 TODO EL HATO

COSTO DE EXPLOT. 45.67% 298.00

PROCREO EN PROC 54.33% 354.50

PUNTO 7

SUELDOS Y SALARIOS CARGAS SOCIALES

2VAQUEROS 9,000.00 x12 = 108,000.00
AYUDANTE DE VAQ 2,500.00 x12 = 30,000.00
Adm.de propieda 5,500.00 x12 = 66,000.00
 204,000.00 x 34.37%

GAST.ADMINISTRA 24,000.00 x12 = 288,000.00 x 34.37%

GAST.VENTAS 16,000.00 x12 = 192,000.00 x 34.37%

CAJA M/N 204,000.00

70,114.80
288,000.00
98,985.60
192,000.00
65,990.40
919,090.80

PUNTO 8

DETALLE % VALOR LIBRO V.ACTUALIZACION V. ACTUALIZADO

TERRENOS 248,400.00 11,942.31 260,342.31
propiedad ganadera 776,250.00 37,319.71 813,569.71
edificios 2.50% 372,600.00 17,913.46 390,513.46
viviendas para empl. 5% 220,800.00 10,615.38 231,415.38
pozos y aguadas 5% 110,400.00 5,307.69 115,707.69
alambradas y tranqu. 10% 220,800.00 10,615.38 231,415.38
vehiculo 20% 276,000.00 13,269.23 289,269.23
equipo de computa. 25% 69,000.00 3,317.31 72,317.31
reproductores 20% 2,223,511.20 106,899.58 2,330,410.78
TOTALES 4,517,761.20 217,200.06 4,734,961.26

para actualizar UFVF 2.18 - 1.00 0.048077

UFVI 2.08

AJUSTE DE CAPITAL 5,796,000.00 0.05 = 278,653.85

PUNTO 9

VACAS REPRODUCT. 1,050.00 90% = 945.00

ENUNCIADO

764,133.97
945.00
COSTO UNITARIO TERNEROS MARCADO 808.61

PUNTO 10

VAQUILLAS 950.00
ENUNCIADO

1,030,111.18
950.00
costo unitario vaquilla de 3 anos 1,084.33

PUNTO 11
TERNEROS
764,133.97 X 650.00 = 525,594.79
945.00

Precio Venta 525,594.79 (1+1,7) = 1,419,105.94

P.final 1,419,105.94 87% = 1,631,156.25 dividimos

VAQUILLAS 90%
1,030,111.18 X 855.00 = 927,100.06
950.00

PV 927,100.06 (1+2) = 2,781,300.19

PF 2,781,300.19 87% = 3,196,896.77

CAJA M/N 1,631,156.25

3,196,896.77 87% = 4,200,406.13
4,828,053.02 13% = 627,646.89
3% = 144,841.59

COSTO DE LO VENDIDO 525,594.79

927,100.06
1,452,694.85
 Ñ

60%
40%

BS

40%
20%
40%

CF

= 332,248.80

CF

= 15,561.00

CF
 = 3,737.50
= 19,298.50

= 18,096.00
= 9,831.00
= 4,173.00

ON.P.vac recons JORNALES

2,968.55
9,831.00 3,531.45
9,831.00 6,500.00

RODUCTORES

GAS SOCIALES
% S.S. C.S
45.67% 93,166.80 32,021.43
54.33% 110,833.20 38,093.37
= 70,114.80 204,000.00 70,114.80

= 98,985.60

= 65,990.40

45.67% 54.33% 50% 50%

COSTO DE PROCREO EN GASTOS DE GASTOS DE
DEPRECIACION EXPLO.G.V. PROCESO ADMINIST VENTAS

9,762.84 4,881.42 4,881.42

11,570.77 5,284.37 6,286.40
5,785.38 2,642.19 3,143.20
23,141.54 10,568.74 12,572.80
57,853.85 28,926.92 28,926.92
18,079.33 9,039.66 9,039.66
466,082.16 466,082.16
592,275.86 18,495.30 488,084.55 42,848.00 42,848.00

PROCREO EN PROCESO
106,758.34 A.5
20,364.50 A.6
148,926.57 A7
488,084.55 A8.1
764,133.97 TOTAL

COSTO DE EXPL.G.VACUN
 23,629.66 A.5
298.00 A.6
125,188.23 A.7
18,495.30 A.8.1
167,611.18 TOTAL
862,500.00 EXISTENCIA DE G.V
1,030,111.18