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    Practica Calificada #1

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    Practica Calificada #1

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    PRACTICA CALIFICADA N° 1

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    INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR TECNOLÓGICO PRIVADO

    FINNEY & MILLER

    PRÁCTICA N° 01
    (Legislación tributaria – Sede Ayaviri)

    a) Caso: Actualización de Deuda tributaria, OP, RD, RM

    1. La empresa COQUITO SRL con ruc 20356708976, desea cancelar el igv más el interés
    moratorio al 29 de mayo del 2024 según el detalle:
    MONTO A
    INTERÉS PAGAR MÁS
    IGV DE IGV DE MONTO A
    PERIODOS CONDICIÓN MORATORIO AL INTERESES
    VENTAS COMPRAS PAGAR
    29-05-24

    S/
    ENERO S/ 4,859.00 No pago
    2,354.00

    FEBRERO S/ 1,000.00 S/ 500.00 No pago

    S/
    MARZO S/ 1,500.00 S/ 300 Pagado
    1,200.00
    S/
    ABRIL S/ 5,426.00 No pago
    2,000.00

    2. La empresa TIKARY AYAVIRI con ruc 20756207473, desea cancelar el igv más el
    interés moratorio al 29 de OCTUBRE del 2024 según el detalle:
    INTERÉS
    MONTO A
    IGV DE IGV DE MONTO A MORATORIO
    PERIODOS CONDICIÓN PAGAR MÁS
    VENTAS COMPRAS PAGAR AL 29-10-
    INTERESES
    24
    S/ S/
    ENERO No pago
    20,000.00 2,500.00
    S/ S/
    FEBRERO No pago
    35,045.00 3,444.00
    S/
    MARZO S/ 5,634.24 No pago
    56.24
    S/ S/
    ABRIL No pago
    25,699.00 20,000.00
    S/ S/
    MAYO No pago
    35,000.00 14,222.00
    S/ S/
    JUNIO S/ 12,440 Pagado
    36,594.00 24,154.30
    S/ S/
    JULIO No pago
    57,898.00 41,568.49
    S/
    AGOSTO S/ 2,568.00 No pago
    1,236.00
    S/ S/
    SETIEMBRE No pago
    78,566.00 65,123.00

    LEGISLACIÓN TRIBUTARIA CPC HUMBERTO VILCA A.


    INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR TECNOLÓGICO PRIVADO
    FINNEY & MILLER

    3. La empresa LUNATIC EIRL con ruc 20556207421, desea cancelar Impuesto a la renta
    tercera categoría mas el interés moratorio del régimen mype tributario, al 31 de agosto
    del 2024 según el detalle:

    TASA INTERÉS MONTO A


    INGRESO MONTO A
    PERIODOS MENSUAL CONDICIÓN MORATORIO PAGAR MÁS
    NETO PAGAR
    DEL IR AL 31-08-24 INTERESES

    ENERO S/ 25,678.23 1% No pago


    FEBRERO S/ 78,698.45 1% No pago
    MARZO S/ 65,789.67 1% No pago
    ABRIL S/ 6,689.24 1% No pago
    MAYO S/ 89,784.69 1% No pago
    JUNIO S/ 54,545.36 1% No pago
    JULIO S/ 25,145.49 1% No pago
    ANEXOS:

    FUENTE: SUNAT

    LEGISLACIÓN TRIBUTARIA CPC HUMBERTO VILCA A.


    INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR TECNOLÓGICO PRIVADO
    FINNEY & MILLER

    ANEXO: CALENDARIO AÑO 2024

    Ayaviri, octubre del 2024.

    LEGISLACIÓN TRIBUTARIA CPC HUMBERTO VILCA A.

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