Cuestionario Análisis de Estados Financieros

CUESTIONARIO
Análisis de estados financieros
1. ¿Qué es un análisis financiero y cuál es su principal objetivo?

Es un estudio del estado financiero de la empresa que permite conocer información sobre
las operaciones y movimientos contables con el objetivo de conocer el estado actual de la
organización y planear su futuro de la mejor manera.
2. Explica la diferencia entre un estado financiero y un análisis financiero.
Un estado financiero es un documento que refleja ciertas actividades de la empresa, ya sea
sus resultados, su flujo de caja o su balance general, mientras que un análisis financiero es
estudiar las transacciones en esos estados y buscar como mejorar las operaciones que se
llevaron a cabo
3. ¿Cuáles son las principales herramientas utilizadas en el análisis financiero?
Los indicadores financieros más utilizados son ratios Financieros, proporciones que ayudan
a evaluar la liquidez, solvencia, eficiencia, endeudamiento y rentabilidad. Así como
diferentes estados financieros como estado de resultados, balance general, flujo de caja,
etc.
4. ¿Qué es un balance general y cuáles son sus principales componentes?
Un balance general proporciona una información instantánea de la situación financiera de
una empresa, te indica que tienes y cuanto debes en un momento específico. Sus
principales componentes son tres: Activos, Pasivo y Capital o patrimonio neto.
5. ¿Cuál es la diferencia entre un activo corriente y un activo no corriente? Da un ejemplo de
cada uno.
Un activo corriente es aquel que se espera vender, consumir o convertir a efectivo en un
plazo menor a un año, por ejemplo: cuentas por cobrar, inventarios.
Un activo no corriente no se espera convertir en efectivo o consumir en el ciclo operativo de
la empresa en menos de un año. Por ejemplo: propiedades, planta y equipos.
6. Define qué es el estado de resultados y qué información proporciona.
Es un informe financiero que muestra los ingresos, costos y gastos de una empresa durante
un período específico. Proporciona información sobre la rentabilidad, mostrando si la
empresa tuvo ganancias o pérdidas.
7. ¿Qué es el estado de flujos de efectivo? Explica brevemente sus componentes
Es un informe que detalla las entradas y salidas de efectivo durante un período. Sus
componentes son:
 Actividades de operación: Efectivo generado o utilizado en operaciones normales.
 Actividades de inversión: Efectivo usado para comprar o vender activos a largo plazo.
 Actividades de financiamiento: Efectivo recibido o pagado a inversionistas y
acreedores.
8. Explica la importancia del estado de flujo de efectivo:
Permite evaluar la liquidez y la capacidad de la empresa para generar efectivo. Ayuda a
entender cómo se financian las operaciones y si hay suficiente efectivo para cumplir con
obligaciones a corto plazo.
9. ¿Qué son los ratios financieros y por qué son importantes en el análisis financiero?
Son proporciones que analizan la situación financiera de una empresa. Son importantes
porque facilitan comparaciones entre empresas y ayudan a identificar fortalezas y
debilidades.
10. Menciona y explica tres ratios de liquidez.
 Ratio de Liquidez Corriente: Mide la capacidad de pagar obligaciones a corto plazo.
Se calcula como activos corrientes / pasivos corrientes.
 Ratio de Prueba Ácida: Similar al anterior, pero excluye inventarios. Se calcula como
(activos corrientes - inventarios) / pasivos corrientes.
 Ratio de Efectivo: Mide la capacidad de pagar deudas con efectivo disponible. Se
calcula como efectivo y equivalentes de efectivo / pasivos corrientes.
11. ¿Qué mide el ratio de rentabilidad sobre el capital (ROE)?
Mide la rentabilidad que obtienen los accionistas sobre su inversión en la empresa. Se
calcula como utilidad neta / patrimonio neto.
12. Explica la diferencia entre el ratio de deuda a capital y el ratio de deuda total.
 Ratio de Deuda a Capital: Mide la proporción de deuda en relación al capital
(patrimonio neto). Se calcula como deudas totales / patrimonio neto.
 Ratio de Deuda Total: Mide la relación de deuda total con los activos totales. Se
calcula como deudas totales / activos totales.
13. ¿Cómo se calcula el ratio de rotación de inventarios y qué indica?
Se calcula como costo de ventas / inventario promedio. Indica cuántas veces se venden y
reponen los inventarios en un período. Un valor alto sugiere eficiencia en la gestión de
inventarios.
14. ¿Qué es el análisis horizontal en los estados financieros y para qué se utiliza?
Consiste en comparar las cifras de los estados financieros a lo largo del tiempo,
identificando tendencias y variaciones. Se utiliza para evaluar el crecimiento o declive de
una empresa.
15. Explica el análisis vertical y da un ejemplo de cómo se aplicaría en un balance general.
Analiza la proporción de cada partida en relación a un total dentro de un estado financiero.
Por ejemplo, en un balance general, cada activo se puede expresar como un porcentaje del
total de activos.
16. ¿Qué es la valoración de empresas y cuáles son los métodos más comunes para
realizarla?
Es el proceso de determinar el valor económico de una empresa. Los métodos más comunes
incluyen:
 Descuento de Flujos de Caja (DCF): Estima el valor presente de los flujos de efectivo
futuros.
 Valoración por Múltiplos: Compara la empresa con otras similares utilizando ratios
como el PER (Precio sobre Ganancia).
 Valoración de Activos: Calcula el valor total de los activos netos de la empresa.
17. ¿Qué es el valor presente neto (VPN) y cómo se utiliza en la toma de decisiones de
inversión?
Es una técnica que calcula el valor actual de los flujos de efectivo futuros descontados a una
tasa específica, restando la inversión inicial. Se utiliza en la toma de decisiones de inversión
para determinar si un proyecto generará ganancias o pérdidas: un VPN positivo indica
viabilidad.
Punto de Equilibrio (unidades)=Precio por Unidad−Costo Variable * UnidadCostos Fijos
18. ¿Qué es el punto de equilibrio y cómo se calcula?
El punto de equilibrio es el nivel de ventas en el que los ingresos totales igualan a los
costos totales, es decir, la empresa no genera ni pérdidas ni ganancias, las formas más
comunes de calcularlo son:
Punto de Equilibrio (unidades)= Costos fijos/(Precio de Venta por Unidad−Costo Variable)
Punto de Equilibrio (ingresos)= Costos fijos/ 1-(costo variable total/ingresos totales)
19. ¿Por qué es importante conocer el punto de equilibrio de una empresa?

Conocer el punto de equilibrio ayuda a las empresas a entender el volumen de ventas
necesario para cubrir costos, facilitando la planificación financiera y la toma de decisiones
estratégicas.
20. ¿Qué es la estructura de capital de una empresa?

Se refiere a la combinación de deuda y patrimonio que utiliza una empresa para financiar
sus operaciones y crecimiento. Incluye deudas a largo y corto plazo, y capital de los
accionistas.
21. Explica la diferencia entre financiamiento a corto plazo y financiamiento a largo plazo.
 Corto Plazo: Se refiere a financiamiento que debe pagarse en menos de un año,
como líneas de crédito o préstamos bancarios.
 Largo Plazo: Incluye deudas y financiamiento que se pagan en más de un año, como
bonos y préstamos hipotecarios.
22. ¿Cómo se relacionan el riesgo y la rentabilidad en una inversión?
En general, a mayor riesgo de una inversión, mayor es la rentabilidad esperada. Los
inversores deben equilibrar su tolerancia al riesgo con sus expectativas de retorno.
23. Explica el concepto de diversificación en el contexto de la gestión de riesgo financiero.
Es la estrategia de invertir en diferentes activos para reducir el riesgo financiero. Al
diversificar, se minimiza el impacto negativo que podría tener el mal rendimiento de una
inversión en el total de la cartera.
24. ¿Qué es el mercado de valores y cuál es su función en la economía?
Es un sistema donde se compran y venden acciones y otros instrumentos financieros. Su
función en la economía incluye facilitar la obtención de capital por parte de empresas y
proporcionar a los inversores un lugar para negociar sus inversiones.
25. ¿Qué diferencia hay entre una acción ordinaria y una acción preferente?
 Acción Ordinaria: Otorga derechos de voto y la posibilidad de recibir dividendos
variables. Los accionistas ordinarios son los últimos en recibir pagos en caso de
liquidación.
 Acción Preferente: Generalmente no otorga derechos de voto, pero tiene prioridad
en el pago de dividendos y en la recuperación del capital en caso de liquidación.
Alumna: Valenzuela Cerón Johana

Ingeniería Financiera 3
Maestra: Lic Irma Valdez

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1. ¿Qué es un análisis financiero y cuál es su principal objetivo?

Punto de Equilibrio (unidades)= Costos fijos/(Precio de Venta por Unidad−Costo Variable)

Punto de Equilibrio (ingresos)= Costos fijos/ 1-(costo variable total/ingresos totales)

19. ¿Por qué es importante conocer el punto de equilibrio de una empresa?

20. ¿Qué es la estructura de capital de una empresa?

Alumna: Valenzuela Cerón Johana

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