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    Alexis Acosta Presupuesto

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    Matricula : 23015371

    Nombre: juan alexis de jesus acosta.


    Nombre de modulo: Contabilidad aplicada a los negocios
    Nombre de la evidencia: Resolución de un presupuesto de efectivo
    Fecha de elavoración: 10 de noviembre del 2024
    Nombre del asesor: Ma. del Socorro Fuentes Martinez

    Revisa el siguiente Caso de estudio:Cerro Blanco


    Elaborar el presupuesto de efectivo para enero, febrero, marzo y abril de la empresa Cerro
    Considerar. Los datos faltantes, te serán proporcionados por tu asesor.
    Un saldo total en caja en cada mes de $2,000. El saldo inicial es de $1,000.
    Las ventas se realizan con el 40% de contado y el resto se cobra el mes siguiente. El sald
    cobrar de diciembre es de $3,600.
    Las ventas incrementan en razón del 10 % mensual
    El costo de la mercancía vendida corresponde al 50% sobre las ventas. La política de pag
    empresa con los proveedores establece el 50% se pague a 30 días y el otro 50% a 60 día
    empresa tiene pendiente una parte del pago de mercancía adquirida en noviembre con un
    de $3,000 y tiene pendiente el pago de la mercancía adquirida en diciembre, por un total d
    estos pagos pendientes se reflejarán en el egreso del efectivo del siguiente año (De aquí o
    que se vende mensualmente y te servirá para calcular las ventas que se presupuestan, co
    el incremento mensual).
    Los costos de operación son erogables en el mismo mes y ascienden a $4,000, a excepció
    gastos de depreciación y amortización mensuales por $300 y $250, respectivamente.
    Existen pagos pendientes del año anterior por el ISR por $1,200 que se harán en marzo y
    de PTU en abril por $700. En enero vence un documento por pagar de $1,500 y se compra
    activo fijo de $6,000, del cual se pagará la mitad en ese mes y la otra mitad al siguiente. E
    vence un documento por cobrar de $1,000. Los préstamos que se soliciten causarán un in
    mensual de 5%.

    CASO CERRO BLANCO


    FLUJO DE EFECTIVO PARA EL MES DE ENERO, FEBRERO, MARZO Y ABRIL 2024

    $3,600.00 0.6 $6,000.00


    0.4 $2,400.00 $600.00
    $6,600.00

    PLANTEAMIENTO:

    ENERO FEBRERO MARZO ABRIL


    Ventas $6,600.00 $7,260.00 $7,986.00 $8,784.60
    Costo de Ventas $3,300.00 $3,630.00 $3,993.00 $4,392.30
    Margen de contribucion $3,300.00 $3,630.00 $3,993.00 $4,392.30
    Costo de operación $4,000.00 $4,000.00 $4,000.00 $4,000.00
    Utilidad de operación $700.00 $370.00 $7.00 $392.30
    I.S.R. y P.T.U.
    Utilidad del ejercicio $700.00 $370.00 $7.00 $392.30

    CÁLCULO:

    INGRESOS:

    De los ingresos, 40% de contado TOTAL % DE TOTAL


    VENTAS CONTADO CONTADO
    ENERO $6,600.00 0.40 $2,640.00
    FEBRERO $7,260.00 0.40 $2,904.00
    MARZO $7,986.00 0.40 $3,194.40
    ABRIL $8,784.60 0.40 $3,513.84
    SUMA $30,630.60 $12,252.24

    TOTAL % DE TOTAL
    De las ventas a Crédito 60% VENTAS CREDITO CREDITO

    Ventas diciembre por pagar en enero $3,600.00


    Ventas enero por pagar en febrero $6,600.00 0.60 $3,960.00
    Ventas febrero por pagar en marzo $7,260.00 0.60 $4,356.00
    Ventas marzo por pagar en abril $7,986.00 0.60 $4,791.60
    Ventas abril por pagar en mayo $8,784.60 0.60 $5,270.76
    SUMA $21,978.36
    menos abril que se recupera en mayo $16,707.60

    EGRESOS:

    Costo de Ventas: TOTAL DE % CTO. CTO.


    VENTAS VENTAS VENTAS
    ENERO $6,600.00 0.50 $3,300.00
    FEBRERO $7,260.00 0.50 $3,630.00
    MARZO $7,986.00 0.50 $3,993.00
    ABRIL $8,784.60 0.50 $4,392.30
    SUMA $30,630.60 $15,315.30

    Pago de Mercancias:
    ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
    Noviembre a pagar a 60 días $1,500.00
    Diciembre a pagar a 30 y 60 días $1,500.00 $1,500.00
    Enero a pagar a 30 y 60 días $1,650.00 $1,650.00
    Febrero a pagar a 30 y 60 días $1,815.00 $1,815.00
    Marzo a pagar a 30 y 60 días $1,996.50
    Abril a pagar a 30 y 60 días
    SUMA $3,000.00 $3,150.00 $3,465.00 $3,811.50

    Pago costos de operación:


    TOTAL DE
    COSTOS DE
    OPERACIÓN DEPRECIACION AMORTIZACION TOTAL EROGADO

    ENERO $4,000.00 $300.00 $250.00 $3,450.00


    FEBRERO $4,000.00 $300.00 $250.00 $3,450.00
    MARZO $4,000.00 $300.00 $250.00 $3,450.00
    ABRIL $4,000.00 $300.00 $250.00 $3,450.00
    SUMA $16,000.00 $1,200.00 $1,000.00 $13,800.00

    Pago ISR y PTU/Pago Docto. /Pago activo fijo:


    ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
    I.S.R. $1,200.00
    P.T.U. $700.00
    DOCUMENTO POR PAGAR $1,500.00
    COMPRA DE ACTIVO FIJO $3,000.00 $3,000.00
    SUMA $4,500.00 $3,000.00 $1,200.00 $700.00

    ELABORACIÓN DE CÉDULA INGRESOS Y EGRESOS:

    INGRESOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL


    40% cobrando en efectivo $2,640.00 $2,904.00 $3,194.40 $3,513.84
    Cobro de ventas a credito, el 60% $3,600.00 $3,960.00 $4,356.00 $4,791.60
    Cobro de documento $1,000.00
    Suma total de ingresos $6,240.00 $7,864.00 $7,550.40 $8,305.44

    EGRESOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL


    Pago de mercancias $3,000.00 $3,150.00 $3,465.00 $3,811.50
    Pago de costos de operación $3,450.00 $3,450.00 $3,450.00 $3,450.00
    I.S.R. $1,200.00
    P.T.U. $700.00
    Pago de documento $1,500.00
    Compra de activo fijo (equipo) $3,000.00 $3,000.00
    Suma total de egresos $10,950.00 $9,600.00 $8,115.00 $7,961.50

    Cédula definitiva:
    ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
    Saldo inicial de efectivo $1,000.00 $2,000.00 $2,000.00 $2,000.00
    Ingresos $6,240.00 $7,864.00 $7,550.40 $8,305.44
    Préstamo $5,710.00 $2,021.50 $951.18 $90.19
    Suma de ingresos $12,950.00 $11,885.50 $10,501.58 $10,395.63
    Egresos $10,950.00 $9,600.00 $8,115.00 $7,961.50
    Pago de intereses $285.50 $386.58 $434.13
    Inversión por sobrante de efectivo
    Suma de Egresos $10,950.00 $9,885.50 $8,501.58 $8,395.63
    Saldo final máximo de efectivo $2,000.00 $2,000.00 $2,000.00 $2,000.00
    CONCLUCION:

    EL presupuesto de efectivo para Cerro Blanco en los meses de enero a abril se basa en
    proyectadas, las cobranzas, los pagos a proveedores y otros egresos. Es fundamenta
    información de ventas de diciembre para poder calcular el presupuesto con precisión.

    Puntos Clave:

    Dependencia de las ventas: El presupuesto depende directamente de las ventas de dici


    que estas se utilizan para calcular las ventas de los siguientes meses y, por lo tanto, las c
    costos y pagos.

    Control de flujo de efectivo: El presupuesto de efectivo ayuda a Cerro Blanco a contro


    de efectivo, asegurando que la empresa tenga suficiente liquidez para cubrir sus oblig
    realizar sus inversiones.

    Toma de decisiones: El presupuesto de efectivo proporciona información vital para la


    decisiones financieras, como la solicitud de préstamos o la inversión en nuevos activos.

    Recomendaciones:

    Seguimiento constante: Es crucial realizar un seguimiento del presupuesto de efectivo


    regular para ajustarlo a las condiciones cambiantes del mercado.

    Análisis de desviaciones: Se recomienda analizar las desviaciones entre el presupuesto y


    reales para identificar las causas y tomar medidas correctivas.

    En resumen, el presupuesto de efectivo es una herramienta esencial para la


    financiera de Cerro Blanco, que permite anticipar necesidades de efectivo, tomar d
    informadas y asegurar la viabilidad financiera de la empresa.
    s
    ectivo

    y abril de la empresa Cerro Blanco.


    asesor.
    de $1,000.
    a el mes siguiente. El saldo por

    ventas. La política de pagos de la


    ías y el otro 50% a 60 días. La
    irida en noviembre con un valor total
    n diciembre, por un total de $3,000;
    el siguiente año (De aquí obtienes lo
    s que se presupuestan, considerando

    enden a $4,000, a excepción de los


    50, respectivamente.
    que se harán en marzo y el reparto
    gar de $1,500 y se comprará un
    a otra mitad al siguiente. En febrero
    se soliciten causarán un interés

    O Y ABRIL 2024

    Vtas. Totales de Diciembre


    Se incrementa al 10% c/mes
    Vtas. Enero

    TOTAL DE
    CUATRIMESTRE
    $30,630.60
    $15,315.30
    $15,315.30
    $16,000.00
    $684.70

    $684.70

    MAYO JUNIO TOTAL


    $1,500.00
    $3,000.00
    $3,300.00
    $3,630.00
    $1,996.50 $3,993.00
    $2,196.15 $2,196.15 $4,392.30
    $4,192.65 $2,196.15 $19,815.30
    TOTAL
    $1,200.00
    $700.00
    $1,500.00
    $6,000.00
    $9,400.00

    TOTAL
    $12,252.24
    $16,707.60
    $1,000.00
    $29,959.84

    TOTAL
    $13,426.50
    $13,800.00
    $1,200.00
    $700.00
    $1,500.00
    $6,000.00
    $36,626.50

    TOTAL
    $1,000.00
    $29,959.84
    $8,772.87
    $39,732.71
    $36,626.50
    $1,106.21
    $0.00
    $37,732.71
    $2,000.00
    enero a abril se basa en las ventas
    egresos. Es fundamental tener la
    puesto con precisión.

    ente de las ventas de diciembre, ya


    meses y, por lo tanto, las cobranzas,

    a a Cerro Blanco a controlar el flujo


    dez para cubrir sus obligaciones y

    a información vital para la toma de


    sión en nuevos activos.

    presupuesto de efectivo de forma


    .

    nes entre el presupuesto y las cifras

    mienta esencial para la gestión


    des de efectivo, tomar decisiones
    a.

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