MES AÑO 3 7

15
Enero 2023

1 Apellido Paterno o Razón Social 2 Apellido Materno 5 Nombr

comercialización de artículos farmacéuticos y cosméticos Red Farma

DÉBITOS y VENTAS
VENTAS Y/O SERVICIOS PRESTADOS
INFORMACIÓN DE INGRESOS
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO D.L.825/74 Cantidad de Documentos
1 Exportaciones 585
2 Ventas y/o Servicios prestados Exentos, o No Gravados del giro 586
3 Ventas con retención sobre el margen de comercialización (contribuyentes retenidos) 731
4 Ventas y/o Servicios prestados exentos o No Gravados que no son del giro 714
5 Facturas de Compra recibidas con retención total (contribuyentes retenidos) y Factura de Inicio emitida 515
6 Facturas de compras recibidas con retención parcial (Total neto)
GENERA DÉBITO Cantidad de Documentos
7 Facturas emitidas por ventas y servicios del giro, o por cuenta de terceros 503 7
8 Facturas emitidas por la venta de bienes inmuebles afectas a IVA 763
9 Facturas y Notas de Débitos por ventas y servicios que no son del giro (activo fijo y otros) 716
10 Boletas 110 895

11 Comprobantes o Recibos de Pago generados en transacciones pagadas a través de medios electrónicos 758

Notas de Débito emitidas asociadas al giro y Notas de Débito recibidas de terceros por retención parcial
12 512 1
de cambio de sujeto
Notas de Crédito emitidas por Facturas asociadas al giro y Notas de Crédito recibidas de terceros por
13 509 1
retención parcial de cambio de sujeto
14 Notas de Crédito emitidas por Vales de máquinas autorizadas por el Servicio 708
15 Notas de Crédito emitidas por ventas y servicios que no son del giro (activo fijo y otros) 733
16 Facturas de Compra recibidas con retención parcial (contribuyentes retenidos) 516
17 Liquidación y Liquidación Factura 500
18 Adiciones al Débito Fiscal del mes, originadas en devoluciones excesivas registradas en otros períodos por Art.27 bis
19 Restitución Adicional por proporción de operaciones exentas y/o no gravadas por concepto Art.27 bis, inc.2º (Ley 19.738/01)
 Reintegro del Impuesto de Timbres y Estampillas, Art. 3º Ley N° 20.259 e IVA determinado en el Arrendamiento esporádico de BBRR
20
amoblados
Adiciones al Débito por IEPD. Ley
21 M3 738 Base 739 Variable 740
20.765
22 Restitución Adicional por proporción de operaciones exentas y/o no gravadas por concepto Reembolso Remanente CF IVA (Ley 21.256)

23 TOTAL DEBITOS

CRÉDITOS Y COMPRAS
COMPRAS Y/O SERVICIOS UTILIZADOS
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO D.L. 825/74 CON DERECHO A CRÉDITO

24 IVA por documentos electrónicos recibidos 511

SIN DERECHO A CRÉDITO FISCAL
Cantidad de Documentos
25 Internas afectas 564
26 Importaciones 566
27 Internas exentas, o no gravadas 584

INTERNAS

Cantidad de Documentos

28 Facturas recibidas del giro y Facturas de compra emitidas 519 10

Facturas recibidas de Proveedores: Supermercados y Comercios similares, Art.23 Nº4 D.L.825, de 1974
29 761 1
(Ley Nº20.780)
30 Facturas recibidas por Adquisición o Construcción de Bienes Inmuebles, Art.8º transitorio (Ley Nº20.780) 765
31 Facturas activo fijo 524 2
32 Notas de Crédito recibidas y Notas de Crédito emitidas por retención de cambio de sujeto 527 1
33 Notas de Débito recibidas y Notas de Débito emitidas por retención de cambio de sujeto 531
IMPORTACIONES
34 Declaraciones de Ingreso (DIN) importaciones del giro 534
35 Declaraciones de Ingreso (DIN) importaciones de activo fijo 536
36 Remanente Crédito Fiscal mes anterior
37 Devolución Solicitud Art. 36 (Exportadores)
38 Devolución Solicitud Art. 27 bis (Activo fijo)
39 Certificado Imputación Art. 27 bis (Activo fijo)
40 Devolución Solicitud Art. 3º (Cambio de Sujeto)
 41 Devolución Solicitud Ley Nº 20.258, por remanente CF IVA, originado en Impuesto específico Petroleo Diesel (Generadoras Eléctricas)

42 Devolución Solicitud Reembolso Remanente de Crédito Fiscal IVA

43 Monto Reintegrado por Devolución Indebida de Crédito Fiscal D.S. 348 (Exportadores)
LEY 20.765
M3 COMPRADOS CON
COMPONENTES DEL IMPUESTO
DERECHO A CRÉDITO
Recuperación de Impuesto Específico al Petróleo Diesel (Art. 7º Ley 18.502, Base 742
44 730
Arts.1º y 3º D.S. Nº 311/86) Variable 743
Recuperación Impuesto Específico Petróleo Diesel soportado por Transportistas Base 744
45 729
de Carga (Art. 2º Ley Nº19.764) Variable 745
46 Crédito del Art.11º Ley 18.211 (correspondiente a Zona Franca de Extensión)
47 Crédito por Impuesto de Timbres y Estampillas, Art. 3º Ley Nº 20.259
48 Crédito por IVA restituido a aportantes sin domicilio ni residencia en Chile (Art. 83, del artículo primero Ley 20.712)
49 TOTAL CRÉDITOS

POSTERGACIÓN DE IVA (Ley 20.780)

Remanente de crédito fiscal para el Postergación pago del IVA
50 77 0 756 IVA (2 meses)
755 determinado
período siguiente
POSTERGACIÓN DE IVA EN 12 CUOTAS (Ley 21.207)
Monto cuota a
Saldo de IVA postergado en 12 Monto de IVA postergado
51 772 773 en 12 cuotas (0%)
774 pagar por IVA
cuotas Postergado

POSTERGACIÓN DE IVA EN 6 o 12 CUOTAS

Monto de IVA Monto cuota a

Saldo de IVA postergado en (6 o
52 777 778 postergado en (6 779 pagar por IVA
12) cuotas o 12) cuotas Postergado

Monto total IVA postergado (Ley

53 782 Monto cuota a pagar por IVA Postergado
20.780) en 12 cuotas

Monto total IVA postergado (Ley

54 784 Monto cuota a pagar por IVA Postergado
21.207) en 12 cuotas
 Monto Total IVA postergado (DIN)
55 786 Monto cuota a pagar por IVA Postergado
en 12 cuotas

Monto Total IVA postergado

56 (Tributación Simplificada) en 12 788 Monto cuota a pagar por IVA Postergado
cuotas

57 Restitución de devolución por concepto de Art. 27 ter D.L. 825, de 1974, inc. 2º (Ley Nº 20.720)
58 Certificado Imputación Art. 27 ter D.L. 825, de 1974, inc. 1º (Ley Nº 20.720)

IMPUESTO A LA RENTA D.L. 824/74

RETENCIONES
59 Retención Impuesto Primera Categoría por rentas de capitales mobiliarios del Art.20 Nº2, según Art.73 LIR
Donación Art. 8º Ley Donación Ley Impuesto
Retención Impuesto Único a los Trabajadores, Único 2da.
60 Créditos 751 18.985/2013 735 20.444/2010
según Art. 74 Nº 1 LIR Categoría a
Pagar
61 Retención de Impuesto con tasa del 13% sobre las rentas del Art. 42 Nº2, según Art. 74 Nº2 LIR
62 Retención de Impuesto con tasa del 10% sobre las rentas del Art. 48, según Art. 74 N° 3 LIR
63 Retención a Suplementeros, según Art. 74 N°5 (tasa 0,5%) LIR
64 Retención por compra de productos mineros, según Art. 74 N° 6 LIR
65 Retención sobre cantidades pagadas en cumplimiento de Seguros Dotales del Art. 17 N° 3 (tasa 15%)
66 Retención sobre retiros de Ahorro Previsional Voluntario del Art. 42 bis LIR (tasa 15%)
PPM
Crédito / Tope
Acogido a suspensión PPM
Suspensión PPM
(Art 1ºbis Ley 19.420 y 1ºbis Monto Pérdida Art. 90 Base Imponible Tasa
(Arts. 1°bis Leyes
Ley 19.606)
1ra. Categoría Art. 19.420 y 19.606)
67 750 30 563 3,782,201 115 2.00% 68
84 a)
68 Mineros, Art.84 a) 565 120 542 122
69 Explotador Minero Art. 84 h) 700 701 702 711
70 Transportistas acogidos a Renta Presunta, Art 84, e) y f) (tasa de 0,3%)
Remanente Período
Crédito del Mes Remanente Mes Anterior
Siguiente
Crédito a
71 Crédito Capacitación, Ley 19.518/97 721 722 724
Imputar
72 2da. Categoría Art. 84, b) (tasa 10.75%)
73 Taller artesanal Art.84, c) (tasa de 1,5% o 3%)
74 Renta Líquida Provisional inciso final de la letra a) del art 84 de la LIR, Ley N° 21.210
75 Sub total impuesto determinado anverso. (Suma de las líneas 49 a 64, columna Impuesto y/o PPM determinado)

SISTEMA DE TRIBUTACIÓN SIMPLIFICADA DEL IVA, ART. 29 D.L. 825

76 Ventas del período

77 Crédito del período
78 IVA determinado por concepto de Tributación Simplificada

IMPUESTO ADICIONAL ART. 37 D.L. 825

79 Letras e), h), i), l) (tasa 15%)
80 Letra j) (tasa 50%)
81 Débito de Impuesto Adicional Ventas Art. 37 letras a), b) y c) y Art. 40 D.L.825 (tasa 15%)
82 Crédito de Impuesto Adicional Art.37 letras a), b) y c) D.L. 825
83 Monto reintegrado por devolución indebida de crédito por exportadores D.L. 825
84 Remanente crédito Art. 37 mes anterior D.L.825
85 Devolución Solicitud Art.36 relativa al Impuesto Adicional Art.37 letras a), b) y c) D.L. 825
Impuesto Adicional Art. 37 y Art. 40
86 Remanente crédito impuesto Art.37 para período siguiente 549
determinado

IMPUESTO ADICIONAL ART. 42 D.L. 825

87 Pisco, Licores, Whisky y Aguardiente (tasa 31,5%)

88 Vinos, Champaña, Chichas (tasa 20,5%)
89 Cervezas (tasa 20,5%)
90 Bebidas analcohólicas (tasa 10%)
91 Bebidas analcohólicas elevado contenido azúcares (tasa 18%)
92 Notas de Débito emitidas
93 Notas de Crédito emitidas por Facturas
94 Notas de Crédito emitidas por Vales de máquinas autorizadas por el Servicio
95 Total Débitos Art. 42 DL 825
TOTAL CRÉDITO RECARGADO EN
FACTURAS RECIBIDAS
96 Pisco, Licores, Whisky y Aguardiente (tasa 31,5%) 575 +
97 Vinos, Champaña, Chichas (tasa 20,5%) 574 +
98 Cervezas (tasa 20,5%) 580 +
99 Bebidas analcohólicas (tasa 10%) 582 +
100 Bebidas analcohólicas elevado contenido azúcares (tasa 18%) 753 +
101 Notas de Débito recibidas
102 Notas de Crédito recibidas
103 Remanente crédito Art.42 mes anterior
104 Devolución Art. 36 D.L.825 relativas impuesto Art.42
105 Monto reintegrado devoluciones indebidas de crédito por exportaciones
106 Total créditos Art.42 DL 825

107 Remanente crédito Imp. Adic. Art.42 para período siguiente 507 Impuesto Adicional Art.42 determinado

CAMBIO DE SUJETO D.L. 825

ANTICIPO CAMBIO DE SUJETO (CONTRIBUYENTES RETENIDOS)
108 IVA anticipado del período
109 Remanente del mes anterior
110 Devolución del mes anterior
111 Total de Anticipo

112 Remanente Anticipos Cambio Sujeto para período siguiente. 573 Anticipo a imputar

CAMBIO DE SUJETO (AGENTE RETENEDOR)

113 IVA total retenido a terceros (tasa Art. 14 DL 825) 39 +
114 IVA parcial retenido a terceros (según tasa) 554 +
115 IVA Retenido por notas de crédito emitidas 736 -
116 Retención de margen de comercialización 597 +
117 Retención Anticipo de Cambio de Sujeto 555 + Retención Cambio de Sujeto

CRÉDITOS ESPECIALES
Crédito por Sistemas Solares Térmicos, Ley Remanente mes
118 725 737 Total Crédito
20.365 anterior
Remanente mes
119 Imputación del Pago Patente Aguas Ley 20.017 704 705 Total Crédito
anterior
Remanente mes
120 Cotización Adicional Ley 18.566 160 161 Total Crédito
anterior
Remanente mes
121 Crédito Especial Empresas Constructoras 126 128 Total Crédito
anterior
 Recup. Peajes Transportistas Pasajeros, Ley Remanente mes
122 572 568 Total Crédito
19.764 anterior
Remanente mes
123 Crédito por desembolsos directos trazabilidad 768 769 Total Crédito
anterior

124 TOTAL DETERMINADO

REMANENTE CRÉDITOS ESPECIALES

125 Remanente Crédito por Sistemas Solares Térmicos, Ley 20.365
126 Remanente periodo siguiente Patente Aguas, Ley 20.017
127 Remanente de Cotización Adicional Ley 18.566
128 Remanente Crédito Especial Empresas Constructoras
129 Remanente Recup. de Peajes Trans. Pasajeros Ley 19.764
130 Remanente Crédito por desembolsos directos trazabilidad

131 TOTAL A PAGAR EN PLAZO LEGAL

132 Más IPC
133 Más Intereses y multas
134 TOTAL A PAGAR CON RECARGO
 F - 29

Nombres
ma

Monto Neto
20
142
732
715
587
720
Débito
502 280,866 +
764 +
717 +
111 437,752 +

759 +

513 +
8,037
510 6,650 -

709 -
734 -
517 +
501 +
154 +
518 +
713 +

741 +

791 +

538 720,005 =

SIN DERECHO A CRÉDITO

514

Monto Neto
521
560
562

Crédito, Recuperación

520 197,541 +
762 12,385 +

766 +
525 220,400 +
528 923 -
532 +

535 +
553 +
504 +
593 -
594 -
592 -
539 -
718 -

790 -
164 +

127 +

544 +

523 +
712 +
757 +
537 429,403 =

IMPUESTO DETERMINADO

89 290,602 +

IMPUESTO DETERMINADO

775 +

IMPUESTO DETERMINADO

780 +

783 +

785 +
787 +

789 +

760 +
767 -

50 +

48 +
146,700
151 234,600 +
153 +
54 +
56 +
588 +
589 +

PPM Neto Determinado

62 75,644 +
123 +
703 +
66 +

723 -

152 +
70 +
776
595 747,546 =

IMPUESTO DETERMINADO

529
530
409 +

522 +
526 +
113 +
28 -
548 -
540 -
541 +
550 +

DÉBITOS
577 +
32 +
150 +
146 +
752 +
545 +
546 -
710 -
602 =
CRÉDITO IMPUTABLE DEL
PERIODO
576 +
33 +
149 +
85 +
754 +
551 +
559 -
508 +
533 -
552 +
603 =

506 747,546 +

556 +
557 +
558 -
543 =

598 -

596 +

727 -

706 -

570 -

571 -
590 -

770 -

547 747,546 =

728
707
73
130
591
771

91 747,546 =
92 +
93 +
94 =
EMPRESA: REDFARMA
RUT: 11,111,111-1
Direccion: Av. Vicuña 123
Fono: 5555556

Jan-23
Otros
TD N° Doc. Fecha Emisión Razón Social Afecto Exento IVA Total Información adicional
Impuestos
FAC 3056760 5/1/2023 SOCOFAR S.A. 172,161 0 32,711 0 204,872 Compra mercadería
FAC 482113 7/1/2023 Toledo Soc. Anonima 138,674 0 26,348 0 165,022 Compra mercadería
FAC 482214 8/1/2023 Toledo Soc. Anonima 108,585 0 20,631 0 129,216 Compra mercadería
FAC 4403126 9/1/2023 RAMIREZ Y SANCHEZ LIMITADA 40,905 0 7,772 0 48,677 Compra mercadería
FAC 482240 10/1/2023 Toledo Soc. Anonima 107,621 0 20,448 0 128,069 Compra mercadería
FAC 482241 11/1/2023 Toledo Soc. Anonima 55,604 0 10,565 0 66,169 Compra mercadería
FAC 3065297 22/1/2023 SOCOFAR S.A. 81,666 0 15,517 0 97,183 Compra mercadería
FEX 765 15/1/2023 Abogados Asociados 450,000 0 450,000 Asesoría legal empresa
FAC 342 23/1/2023 Supermercado 65,183 0 12,385 0 77,568 compra de articulos oficina
FAC 482533 24/1/2023 Lapiz López 76,018 0 14,443 0 90,461 Compra artículos oficina
FAC 482675 29/1/2023 Automotores Gildemeister 133,456 0 25,357 0 158,813 Mantención camioneta empresa
FAC 482676 30/1/2023 Muebles Mesa Linda. Ltda. 360,000 0 68,400 0 428,400 Compra Muebles de oficina
FAC 482677 31/1/2023 PC Factory 800,000 0 152,000 0 952,000 Compra Computador oficina
FAC 482868 7/1/2023 Chilexpress 125,000 0 23,750 0 148,750 Envíos del mes
TOTAL 2,264,873 0 430,326 0 3,145,199

NCC 18979 25/1/2023 Margarita Uauy e Hijos Ltda -4,857 0 -923 0 -5,780 Descuento obtenido
EMPRESA: REDFARMA
RUT: 11,111,111-1
Direccion: Av. Vicuña 123
Fono: 5555556

Jan-23
Otros
TD N° Doc. Fecha Emisión Razón Social Afecto Exento IVA Total
Impuestos
FAV 1131 3/1/2023 CLIMATIZACION Y ELECTRICIDAD CLIMACOR LTDA 210,076 0 39,914 0 249,990
FAV 1132 4/1/2023 JUVENAL HERNAN REINOSO ALVAREZ 410,916 0 78,074 0 488,990
FAV 1138 5/1/2023 LUIS PATRICIO SALAZAR DIAZ 59,639 0 11,331 0 70,970
FAV 1142 15/1/2023 BARROS GOYCOOLEA Y COMPANIA LIMITADA 282,352 0 53,647 0 335,999
FAV 1148 16/1/2023 DAVID ALONSO FUENTES RAMIREZ 112,571 0 21,388 0 133,959
FAV 1149 20/1/2023 MARIA EUGENI GUERRERO SEGOVIA 295,126 0 56,074 0 351,200
FAV 1150 21/1/2023 MARIA EUGENI GUERRERO SEGOVIA 107,563 0 20,437 0 128,000
7 TOTAL 1,478,243 0 280,866 0 1,759,109

NCV 44 4/1/2023 ENDEMOL CHILE S A -35,000 - -6,650 - -41,650

1 TOTAL -35,000 0 -6,650 0 -41,650

NDV 32 4/1/2023 BARROS GOYCOOLEA Y COMPANIA LIMITADA 42,300 - 8,037 - 50,337

1 TOTAL 42,300 0 8,037 0 50,337

3,789,501
EMPRESA: REDFARMA
RUT: 11,111,111-1
Direccion: Av. Vicuña 123
Fono: 5555556

Libro de Ventas con Boletas Jan-23

N° Doc. N° Doc Otros
TD Fecha Emisión Afecto Exento IVA Total
Desde Hasta Impuestos
BOV 182481 182601 2/1/2023 348,958 0 66,302 0 415,260
BOV 182602 182715 2/1/2023 256,748 0 48,782 0 305,530
BOV 182716 182812 3/1/2023 269,908 0 51,283 0 321,191
BOV 182813 182919 4/1/2023 206,529 0 39,241 0 245,770
BOV 182920 182995 13/1/2023 224,462 0 42,648 0 267,110
BOV 182996 183080 14/1/2023 308,706 0 58,654 0 367,360
BOV 183081 183167 23/1/2023 213,462 0 40,558 0 254,020
BOV 183168 183284 24/1/2023 222,319 0 42,241 0 264,560
BOV 183285 183376 25/1/2023 252,866 0 48,045 0 300,911
895 2,303,958 0 437,752 0 2,741,710

TASA PPM 2%
RETENCION DE HONORARIOS 13% 234,600
RETENCION DE IMPTO ÙNICO 2ª CATEGORIA 146,700