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    Ejercicio 2 EFE Dia

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    Ejercicio 2 EFE Dia

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    Ejercicio 2 EFE Dia (1)

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    de 7

    LIBRO DIARIO

    FECHA CUENTAS DEBE HABER


    1/1/2010 CAJA 1,235,000
    BANCOS 13,652,500
    CLIENTES 856,230
    MERCADERIAS 555,220
    IVA CF 125,620
    MAQUINARIAS 17,562,225
    MUEBLES 5,202,020
    EST DEUDORES INCOB 85,623
    DEPREC ACUM MAQ 4,500,000
    DEPREC ACUM MUEBLES 1,252,000
    PROVEEDORES 1,538,000
    CUENTAS POR PAGAR 250,000
    LEYES SOCIALES 185,200
    IVA DF 100,000
    ACREEDORES L/P 2,562,000
    CAPITAL 25,352,100
    RES DE UTIL 2,000,120
    RESULTADO DEL EJERCICIO 1,363,772

    2010 REMUNERACIONES 1,300,000


    LEYES SOCIALES 260,000
    BANCO 1,040,000 OPERACIÓN

    ACCIONES EMITIDAS 1,000,000


    CAPITAL 1,000,000

    ACCIONISTAS 1,775,000
    SOBREPRECIO VTA ACC 775,000
    ACCIONES EMITIDAS 1,000,000

    CAJA 1,775,000 FINANCIACION


    ACCIONISTAS 1,775,000

    DEUDORES INCOB 90,000


    ESTIMACION DEUD INCOB 90,000

    LEYES SOCIALES 185,200


    MULTA E INTERESES 205,000
    BANCO 390,200 OPERACIÓN
    MERCADERIAS 1,008,403
    IVA CF 191,597
    CAJA 480,000 OPERACIÓN
    PROVEEDORES 720,000

    DEPREC EJERCICIO 2,323,500


    DEPREC ACUM MAQ 1,483,500
    DEPREC ACUM MUEBLES 840,000

    CLIENTES 357,000
    CAJA 2,023,000 OPERACIÓN
    INGRESO POR VENTA 2,000,000
    IVA DF 380,000

    COSTO DE VENTA 1,407,261


    MERCADERIAS 1,407,261
    ESTADO DE FLUJO EFECTIVO
    METODO DIRECTO

    FLUJOS DE OPERACIÓN 112,800


    PAGO DE REM - 1,040,000
    PAGO LEYES SOCIALES - 390,200
    COMPRA DE MERCADERIA - 480,000
    VENTA DE MERCADERIA 2,023,000

    FLUJOS DE INVERSION 0

    FLUJOS DE FINANCIACIÓN 1,775,000


    PAGO ACCIONISTAS 1,775,000

    TOTAL FLUJOS 1,887,800


    SALDO INICIAL (CAJA + BANCO) 14,887,500
    TOTAL FLUJO EFECTIVO 16,775,300

    LIBROS MAYORES

    CAJA BANCO
    1,235,000 480,000 13,652,500 1,040,000
    1,775,000 - 390,200
    2,023,000 -
    5,033,000 480,000 13,652,500 1,430,200
    4,553,000 12,222,300
    NANCIACION SUMA CAJA Y BANCO
    16,775,300

    MERCADERIAS CLIENTES
    555,220 1,407,261 856,230 SALDO FINAL - SALDO INICI
    1,008,403 357,000
    - -
    1,563,623 1,407,261 1,213,230 -
    156,362 1,213,230

    SALDO FINAL - SALDO INICIAL SALDO FINAL - SALDO INICIAL


    - 398,858 357,000

    LEYES SOCIALES PROVEEDORES


    185,200 185,200 - 1,538,000
    - 260,000 - 720,000
    - -
    185,200 445,200 - 2,258,000
    260,000 2,258,000

    SALDO FINAL - SALDO INICIAL SALDO FINAL - SALDO INICIAL


    74,800 720,000
    ESTADO DE RESULTADO ESTADO DE FLUJO EFE
    METODO INDIRECTO
    INGRESOS POR VENTA 2,000,000
    COSTO DE VENTA - 1,407,261 RESULTADO DEL EJERCICIO
    MARGEN BRUTO 592,739
    REMUNERACIONES - 1,300,000 (+/-) CUENTAS DE EERR NO MONETARIAS
    DEUDORES INCOB - 90,000 DEUDORES INCOBRABLES
    MULTA E INTERESES - 205,000 DEPREC DEL EJERCICIO
    DEPREC EJERCICIO - 2,323,500
    (+/-) ACTIVO CORRIENTES
    RESULTADO DEL EJERCICIO - 3,325,761 MERCADERIAS
    CLIENTES
    IVA CF

    (+/-) PASIVOS CORRIENTES


    LEYES SOCIALES
    PROVEEDORES
    IVA DF

    FLUJO DE OPERACIÓN

    FLUJOS DE INVERSION

    FLUJOS DE FINANCIACIÓN
    PAGO ACCIONISTAS

    TOTAL FLUJOS
    SALDO INICIAL (CAJA + BANCO)
    TOTAL FLUJO EFECTIVO

    IVA CF
    125,620 SALDO FINAL - SALDO INICIAL
    191,597
    -
    317,217 -
    317,217

    SALDO FINAL - SALDO INICIAL


    191,597

    IVA DF
    - 100,000
    - 380,000
    -
    - 480,000
    480,000

    SALDO FINAL - SALDO INICIAL


    380,000
    TADO DE FLUJO EFECTIVO

    L EJERCICIO - 3,325,761

    RR NO MONETARIAS 2,413,500
    90,000
    2,323,500

    - 149,739
    398,858
    - 357,000
    - 191,597

    1,174,800
    74,800
    720,000
    380,000

    112,800

    ANCIACIÓN 1,775,000
    1,775,000

    1,887,800
    CAJA + BANCO) 14,887,500
    16,775,300

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