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    La compañía "Los Desmadrugados, s.a. de c.v.

    "" le solicita sus servicios


    profesionales para que elabore elprorrateo primario y secundario, por lo que
    proporciona los siguientes datos:Datos:1. Saldos iniciales son:
    Bancos 420,000.00
    Almacén materiales 650.000.00
    Proveedores 50,00.00
    Acreedores 30.000.00
    Capital social 990.000.00
    Para esta empresa existen los siguientes departamentos: Departamento A,
    Departamento B, Departamento de taller mecánico y departamento de
    servicios generales.
    2. Los salarios indirectos registrados, ascienden a la cantidad de $ 19,850.00,
    de los cuales se retuvieron por concepto de ISPT $ 1,580.00 y por concepto
    de Seguridad social $ 2,920.00, la diferencia se pago concheque
    3. Se compró papelería para el departamento de ventas por la cantidad de $
    1,500.00 con cheque
    4. Se aplicaron los salarios como sigue:
    Departamento "A" 6,800.00
    Departamento "B" 5,600.00
    Taller mecánico 3,800.00
    Servicios generales 3,650.00
    5. Los materiales indirectos utilizados en el mes fueron como sigue, de
    acuerdo con los Vales de Salida delAlmacén:
    Departamento "A"22,000.00
    Departamento "B"25,000.00
    Taller mecánico15,200.00
    Servicios generales12,000.00
    6. Se paga con cheque el recibo de la luz que importa 12,850.00, de los
    cuales se hace la aplicación tomando como referencia las bases de
    prorrateo.
    7. Se pagan con cheque diversos servicios de personal. que importaron la
    cantidad de $ 2,480.00, aplicarlo a los siguientes
    departamentoDepartamento "A"Departamento "B"Servicios generales8. Se
    paga con cheque el servicio médico, por 11,800.009. Los gastos de medicina
    y previsión social. ascendieron a 2,000.00 que se aplican: 50% departamento
    A y30% departamento B y el resto al departamento de servicios generales10.
    Se paga con cheque el servicio de herramientas, por la cantidad de
    $12,500.0011. El valor de edificios y terrenos es de 3,150,000.00. calcular la
    depreciación del 5% anual, considerando que la construcción vale
    2,890,000.0012. Se paga el servicio telefónico por la cantidad de
    $2,000.0013. Se paga el servicio de edificio y aseo por la cantidad de
    $2,800.00
    FECHA CUENTA DEBE HABER
    1-Sep BANCOS 420,000.00 BANCO ALMACEN DE MATERIAL
    1-Sep ALMACEN DE 650,000.00 DEBE HABER
    1-Sep PROVEEDORES 50,000.00 420,000.00 15,350.00
    1-Sep ACREEDORES 30,000.00 1,500.00
    1-Sep CAPITAL SOCIAL 990,000.00 19,850.00
    2-Sep GASTOS POR 19,850.00 12,850.00
    2-Sep ISPT 1,580.00 2,480.00
    2-Sep SEGURIDAD SOCIAL 2,920.00 11,800.00
    2-Sep BANCO 15,350.00 2,000.00
    3-Sep GASTOS DE P 1,500.00 12,500.00
    3-Sep BANCOS 1,500.00 2,000.00
    4-Sep GASTOS DE S 6,800.00 2,800.00
    4-Sep GASTOS DE S 5,600.00 34,630.00
    4-Sep GASTOS DE S 3,800.00 420,000.00 117,760.00
    4-Sep GASTOS DE S 3,650.00 302,240.00
    4-Sep BANCO 19,850.00
    5-Sep MATERIALES 22,000.00
    5-Sep MATERIALES 25,000.00
    5-Sep MATERIALES 15,200.00 ACREEDORES CAPITAL SOCIAL
    5-Sep MATERIALES 12,000.00 DEBE HABER
    5-Sep ALMACEN DE MATERIALES 74,200.00 30,000.00
    6-Sep GASTOS POR 12,850.00
    6-Sep BANCOS 12,850.00
    7-Sep GASTOS DE P 800.00
    7-Sep GASTOS DE P 1,100.00
    7-Sep GASTOS DE P 580.00
    7-Sep BANCOS 2,480.00
    8-Sep GASTOS POR 11,800.00
    8-Sep BANCOS 11,800.00
    9-Sep GASTOS DE M 1,000.00
    9-Sep GASTOS DE M 600.00
    9-Sep GASTOS DE M 400.00 - 30,000.00
    9-Sep BANCOS 2,000.00 - 30,000.00
    10-Sep GASTOS POR 12,500.00
    10-Sep BANCOS 12,500.00
    11-Sep GASTOS POR 157,500.00 GASTOS POR DEPRECIACION
    11-Sep DEPRECIACION ACUMULADA157,500.00 DEBE HABER
    12-Sep GASTOS POR 2,000.00 157,500.00 157,500.00
    12-Sep BANCOS 2,000.00
    13-Sep GASTOS POR 2,800.00
    13-Sep BANCOS 2,800.00
    14-Sep MATERIALES 25,450.00
    14-Sep SUELDOS Y S 9,810.00
    14-Sep BANCOS 34,630.00
    157,500.00 157,500.00
    -
    ALMACEN DE MATERIALES PROVEEDORES
    DEBE HABER DEBE HABER
    650,000.00 74,200.00 50,000.00

    650,000.00 74,200.00 50,000.00


    575,800.00 - 50,000.00

    CAPITAL SOCIAL GASTOS POR SALARIOS INDIRECTOS


    DEBE HABER DEBE HABER
    990,000.00 19,850.00 1,580.00
    2,920.00

    990,000.00 19,850.00 4,500.00


    - 990,000.00 15,350.00

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