U5 Act 1 Pasivos - MAS

Instituto Politécnico Nacional
Escuela Superior de Comercio y Administración

Unidad Santo Tomas
Maribel Alcántara Sánchez
Carrera: Contaduria Pública
Unidad de Aprendizaje: Auditoria de Estados Financieros Aplic
Unidad 5 Actividad 1 Pasivos
Profesor: C.P. Christian Lucio Ramos
GRUPO: 4CX10
uto Politécnico Nacional
or de Comercio y Administración
nidad Santo Tomas
bel Alcántara Sánchez
aduria Pública
oria de Estados Financieros Aplicación Práctica
d 5 Actividad 1 Pasivos
C.P. Christian Lucio Ramos
GRUPO: 4CX10
06 de Octubre 2024
INDRUSTRIAS ÁGUILAS BLANCAS , S.A. DE C.V.
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE
BALANZA DE COMPROBACIÓN
CTA
101
101-001
101-002
101-003
102
102-001
104
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981
981-001
990
990-001
USTRIAS ÁGUILAS BLANCAS , S.A. DE C.V.
TORIA DE ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE 2023
NZA DE COMPROBACIÓN
BALANZA
DESCRIPCIÓN
FONDO FIJO
DIRECCIÓN GENERAL
GERENCIA DE VENTAS
GERENCIA DE COMPRAS
BANCOS
BANCOMER
INVER. ACCIONES Y VALORES
FONDOS DE INVERSIÓN
CLIENTES
DESARROLLO LOGISTICO, S.A. DE C.V.
INDUSTRIAS INTEGRALES DEL NORTE, S.A. DE C.V.
CARROCERIAS MODERNAS DE MEXICO, S.A. DE C.V.
TALLERES LA LUNA, S.A. DE C.V.
MONTACARGAS DE ORIENTE, S.A. DE C.V.
TRACTOCAMIONES RAPIDOS DE MÉXICO, S.A. DE C.V.
FABRICAS DE AUTOPARTES, S.A. DE C.V.
DISTRIBUIDORA ALEN, S.A. DE C.V.
FABRICAS MEXICANAS DE PAPEL, S.A. DE C.V.
LUBRICACIÓN INTEGRAL, S.A. DE C.V.
CONCRETOS AZTECA, S.A. DE C.V.
EQUIPOS AMERICA, S.A. DE C.V.
METALES PALMA, S.A. DE C.V.
GRUPO INDUSTRIAL MILENIO, S.A. DE C.V.
REFACCIONES ESTRELLA, S.A. DE C.V
GRUAS HERNANDEZ, S.A. DE C.V.
MAQUINARIA PESADA DE MAZATLAN, S.A.
DOCUMENTOS POR COBRAR
INDUSTRIAS INTEGRALES DEL NORTE, S.A. DE C.V.
REPARACIÓN AUTOMOTRIZ TALISMAN, S.A. DE C.V.
LUBRICACIÓN INTEGRAL, S.A. DE C.V.
TRACTOCAMIONES RAPIDOS DE MÉXICO, S.A. DE C.V.
GRUPO EMPRESARIAL VS, S.A. DE C.V.
DISTRIBUIDORA ALEN, S.A. DE C.V.
TRANSPORTES LÓPEZ HNOS., S.A. DE C.V.
CARGA PESADA INDUSTRIAL, S.A DE C.V.
DEUDORES DIVERSOS
SRA. ALEJANDRA NAVA PERÉZ
SR. FERNANDO GONZALEZ ZAMUDIO
CP. TOMAS HERNANDEZ COLIN
SR. RODRIGO ALVAREZ ALARCON
SR. DANIEL ROSALEZ TORRES
LA CASA DEL AMORTIGUADOR, S.A, DE C.V.
EL YUNQUE, S.A. DE C.V.
LIC. HUMBERTO QUIROZ
RUBÉN FUENTES PERALTA
FERNANDO GUTIERREZ
IVA POR ACREDITAR
IVA ACREDITABLE CREDITO
IVA ACREDITABLE PAGADO
ESTIMACION PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO
ESTIMACION PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO
ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS
ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS
ALMACEN DE PRODUCCION EN PROCESO
ALMACEN DE PRODUCCION EN PROCESO
ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS
ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS
ESTIMACION PARA INVENTARIO OBSOLETO
ESTIMACION PARA INVENTARIO OBSOLETO
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO
BANCOMER
PAGOS PROVISIONALES DE ISR
PAGOS PROVISIONALES DE ISR
ISR. RETENIDO
TERRENOS
TERRENOS
EDIFICIO
EDIFICIO
MAQUINARIA Y EQUIPO
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE TRANSPORTE
EQUIPO DE TRANSPORTE
EQUIPO DE COMPUTO
EQUIPO DE COMPUTO
DEPRECIACION ACUM. EDIFICIO
DEPRECIACION ACUM. EDIFICIO
DEPRECIACION ACUM. DE MAQ. Y EQUIPO
DEPRECIACION ACUM. DE MAQ. Y EQUIPO
DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE OFICINA
DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE OFICINA
DEPRECIACION EQUIPO DE TRANSPORTE
DEPRECIACION EQUIPO DE TRANSPORTE
DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE COMPUTO
DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE COMPUTO
GASTOS DE INSTALACIÓN
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE INSTALACION
AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE INSTALACION
AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN
AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN
ISR DIFERIDO
ISR DIFERIDO
OTROS ACTIVOS
FIDEICOMISO PARA PRIMA DE ANTIGÜEDAD
DEPOSITOS EN GARANTIA
DOCUMENTOS POR PAGAR
BANCOMER
PROVEEDORES
TALLERES MECANICOS MOJICA, S.A. DE C.V.
MACRO FRENOS DEL SUR, S.A. DE C.V.
GRUPO AUTOMOTRIZ MARTINEZ, S.A. DE C.V.
FRENOS HIDRAULICOS AUTOMOTRICES, S.A. DE C.V.
TORNEADO MECANICO DE TUERCAS, S.A. DE C.V.
MYLSA, S.A. DE C.V.
IMPULSORA DE ALAMBRE, S.A. DE C.V.
BALATAS AMERICANAS, S.A. DE C.V.
HULERA AUTOMOTRIZ, S.A. DE C.V.
EL TREBOL REFACCIONARIO, S.A. DE C.V.
FRABRICACIÓN Y REPARACIÓN INDUTRIAL. S.A. DE C.V.
COMPLEJO EMPRESARIAL, S.A. DE C.V.
REFACCIONES ESTRELLA, S.A. DE C.V
ACREEDORES DIVERSOS
ZAPATA MONTERREY, S.A. DE C.V.
SERVICIO RIOS SALINAS, S.A. DE C.V.
COMBUSTIBLES HIDRÁULICOS, S.A. DE C.V.
ZAMARRIPA Y ASOCIADOS, S.C.
GRUPO NNA, S.A. DE C.V.
DOMÍNGUEZ Y ASOCIADOS, S.C.
GRUPO EMPRESARIAL ENERGETICO, S.A.
IMAGEN Y MANTENIMIENTO, S.A
INSUMOS PAPELEROS, S.A.DE C.V
FERRETERIA ZAPATA, S.A. DE C.V.
ACCIONISTAS
IMPUESTOS POR PAGAR
CUOTAS AL IMSS C.P.
CUOTAS AL IMSS C.O.
CUOTAS IMSS DIFERENCIAS POR PAGAR
10% RETENIDO SOBRE HONORARIOS
2/3 PARTES RETENCIÓN DE IVA
10% RETENIDO SOBRE ARRENDAMIENTOS
ISR HORARIOS AL CONSEJO
S.A.R.
INFONAVIT
ISR. SUELDOS Y SALARIOS
3% SOBRE NOMINAS
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
IVA TRASLADADO CREDITO
IVA TRASLADADO COBRADO
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR
ISR PAGOS PROVISIONALES
ISR DEL EJERCICIO
PTU POR PAGAR
PTU POR PAGAR
RESERVA PARA PRIMA DE ANTIGÜEDAD
RESERVA PARA PRIMA DE ANTIGÜEDAD
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL SOCIAL
APORTACIONES P/FUT. AUMENTOS DE CAPITAL
APORTACIONES P/FUT. AUMENTOS DE CAPITAL
PRIMA EN COLOCACIÓN DE ACCIONES
PRIMA EN COLOCACIÓN DE ACCIONES
RESERVA LEGAL
RESERVA LEGAL
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
VENTAS
VENTAS
DECUENTOS SOBRE VENTAS
DESCUENTO SOBRE VENTAS
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
COSTO DE VENTAS
COMPRAS
COMPRAS
GASTOS DE FABRICACION
MANO DE OBRA INDIRECTA
GRATIFICACIONES
GRATIFICACIONES NO DEDUCIBLES
TIEMPO EXTRA
TIEMPO EXTRA NO DEDUCIBLES
PRIMA VACACIONAL
PRIMA VACACIONAL NO DEDUCIBLES
INDEMNIZACIONES
INDEMNIZACIONES NO DEDUCIBLES
SEGURO SOCIAL
SAR
INFONAVIT
3% SOBRE NOMINAS
ENERGIA ELECTRICA
MATERIALES AUXILIARES DE PROD.
SEGUROS Y FIANZAS
MANTENIMIENTO Y CONSERVACION
VIGILANCIA
TELEFONOS
COMBUSTIBLE
ROPA DE TRABAJO
HERRAMIENTAS
PRIMA DE ANTIGÜEDAD
IMPUESTO PREDIAL
AGUA
GASTOS LEGALES
PAPELERIA
DEPRECIACION EDIFICIO
DEPRECIACION MAQ Y EQUIPO
GASTOS NO DEDUCIBLES
MANO DE OBRA
MANO DE OBRA
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
SUELDOS
GRATIFICACIONES
PRIMA VACACIONAL
SEGURO SOCIAL
SAR
INFONAVIT
3% SOBRE NOMINAS
CUOTAS Y SUSCRIPCIONES
ENERGIA ELECTRICA
SEGUROS Y FIANZAS
TELEFONOS Y CORREOS
GASTOS DE VIAJE
HONORARIOS PERSONAS FISICAS
HONORARIOS AL CONSEJO
PAPELERIA Y ART DE ESCRITORIO
FOTOCOPIAS
MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE OFICINA
PRIMA DE ANTIGÜEDAD
AGUA
COMBUSTIBLE
VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE
CORREOS
AMORTIZACION DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN
RECARGOS DE CONTRIBUCIONES
DEPRECIACION DE EDIFICIO
DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA
DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTO
DEPRECIACION DE EQUIPO DE TRANSPORTE
SERVICIO DE INTERNET
COMISIONES BANCARIAS
GASTOS DE VENTA
SUELDO
GRATIFICACIONES
PRIMA VACACIONAL
SEGURO SOCIAL
SAR
INFONAVIT
3% SOBRE NOMINAS
FORMAS IMPRESAS
SEGUROS Y FIANZAS
INDEMNIZACIONES
TELEFONOS
GASTOS DE VIAJE
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
MTTO. Y CONSERVACIÓN DE EQPO. DE TRANSPORTE
MTTO. Y CONSERVACIÓN DE EQPO. D E OFICINA
ESTIMACION PARA CTAS INCOBRABLES
ARRENDAMEINTO PERSONAS FISICAS
PUBLICIDAD
PRIMAS DE ANTIGÜEDAD
PASAJES
FLETES
AMORTIZACION DE GASTOS DE INSTALACIÓN
DEPRECIACION DE QUIPO DE OFICINA
GASTOS FINANCIEROS
INTERESES
COMISION DE CHEQUES DEVUELTOS
COMISION DE CHEQUES EXPEDIDOS
OTROS GASTOS
COSTO DE VENTA DE ACTIVO FIJO
OTROS PRODUCTOS
VENTA EN PUBLICIDAD EN CAMIONETAS
VENTA DE DESPERDICIO
VENTA DE ACTIVO FIJO
PRODUCTOS FINANCIEROS
INTERESES GANADOS EN INVERSIONES
PROVISION DE ISR
PROVISION DE ISR
ISR DIFERIDO A RESULTADOS
ISR DIFERIDO A RESULTADOS
PROVISION DE PTU
PROVISION DE PTU
SUMAS
RE 2023
BALANZA DE COMPROBACIÓ 2023

SALDO 2022
CARGO
DEBE HABER
60,000.00 0.00
25,000.00 0.00
15,000.00 0.00
20,000.00 0.00
40,800.00 105,689,562.00
40,800.00 105,689,562.00
516,269.52 86,672.66
516,269.52 86,672.66
805,791.00 55,332,206.60
55,137.00 1,968,205.60
63,365.00 5,691,547.00
52,902.00 4,562,581.00
12,478.00 3,249,655.00
19,811.00 1,229,653.00
105,839.00 9,849,390.00
64,231.00 5,362,633.00
105,806.00 10,228,447.00
33,701.00 2,358,655.00
64,136.00 319,745.00
13,094.00 3,407,456.00
30,901.00 1,227,655.00
19,901.00 1,129,336.00
18,901.00 3,251,552.00
30,901.00 562,650.00
53,229.00 118,655.00
61,458.00 814,391.00
302,477.00 3,846,598.00
26,456.00 456,897.00
26,594.00 336,985.00
19,897.00 456,897.00
35,890.00 436,985.00
46,500.00 598,625.00
40,000.00 478,216.00
50,690.00 756,241.00
56,450.00 325,752.00
68,000.00 344,127.00
0.00 25,000.00
0.00 20,500.00
45,000.00 0.00
23,000.00 0.00
0.00 18,000.00
0.00 225,397.00
0.00 55,230.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 4,209,467.00
0.00 102,693.00
0.00 4,106,774.00
431,290.00 242,453.00
431,290.00 242,453.00
2,828,149.00 11,405,221.25
2,828,149.00 11,405,221.25
1,454,475.00 7,459,623.00
1,454,475.00 7,459,623.00
3,087,775.00 7,494,103.00
3,087,775.00 7,494,103.00
747,300.00 447,300.00
747,300.00 447,300.00
241,799.00 501,378.00
241,799.00 501,378.00
182,875.00 870,805.56
182,875.00 870,805.56
0.00 1,261,785.36
0.00 1,256,870.00
0.00 4,915.36
12,000,000.00 0.00
12,000,000.00 0.00
2,900,890.00 0.00
2,900,890.00 0.00
6,930,000.00 75,000.00
6,930,000.00 75,000.00
830,000.00 150,250.00
830,000.00 150,250.00
630,000.00 1,800,000.00
630,000.00 1,800,000.00
1,195,000.00 0.00
1,195,000.00 0.00
885,942.56
885,942.56
2,837,903.33 871,466.67
2,837,903.33 871,466.67
468,873.75
468,873.75
63,787.50
63,787.50
274,968.75
274,968.75
0.00 300,500.00
0.00 300,500.00
224,045.00
224,045.00
0.00
0.00
77,482.23
77,482.23
115,465.00 412,410.00
115,465.00 412,410.00
5,198,365.28 369,497.99
150,000.00 100,000.00
5,048,365.28 269,497.99
1,500,000.00 1,500,000.00
1,500,000.00 1,500,000.00
15,549,094.00 13,760,274.00
1,026,549.00 29,339.00
2,044,809.00 230,548.00
135,325.00 115,846.00
26,549.00 16,879.00
125,964.00 125,964.00
2,006,987.00 1,856,327.00
5,269.00 45,538.00
2,659,789.00 2,395,412.00
2,359,624.00 2,426,873.00
1,095,987.00 82,923.00
2,789,265.00 3,626,914.00
1,272,977.00 2,783,057.00
0.00 24,654.00
1,033,053.00 1,562,563.25
52,365.00 125,356.00
22,569.00 113,599.00
13,647.25 371,147.25
45,897.00 72,884.00
43,398.00 143,742.00
48,597.00 95,494.00
740,252.01 151,142.57
16,225.00 302,225.00
14,205.74 79,576.43
35,897.00 107,397.00
0.00 0.00
1,465,069.30 23,566,117.98
418,957.56 9,212,292.03
79,801.44 1,838,414.39
96,040.30 0.00
3,697.00 47,127.00
15,987.00 85,375.00
9,569.00 33,069.00
2,895.00 24,808.00
92,810.00 1,433,912.10
189,659.00 3,541,144.93
389,756.00 5,014,014.00
165,897.00 2,335,961.53
365,478.00 8,716,132.41
0.00 0.00
365,478.00 8,716,132.41
890,675.00 890,675.00
0 0.00
890,675.00 890,675.00
347,185.00 347,185.00
347,185.00 347,185.00
344,665.00 35,988.00
344,665.00 35,988.00
8,000,000.00
8,000,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
119,997.31
119,997.31
1,189,693.16 65,179.05
1,189,693.16 65,179.05
105,035,400.68 105,035,400.68
105,035,400.68 105,035,400.68
762,615.00 962,615.00
762,615.00 962,615.00
473,796.00 673,796.00
473,796.00 673,796.00
44,124,606.12 50,337,042.30
8,965,638.00 9,413,791.00
8,965,638.00 9,413,791.00
18,801,488.12 24,139,267.89
10,916,141.00 11,985,597.34
104,904.57 194,090.91
106,009.43 196,135.09
1,694.85 4,449.04
10,485.15 27,523.96
15,699.25 43,459.15
3,060.75 8,472.85
40,274.30 56,400.00
45,415.70 63,600.00
2,652,516.00 3,983,546.31
189,569.00 559,480.13
1,250,731.00 1,398,338.26
688,359.00 822,459.10
35,478.00 58,078.00
219,260.00 422,953.00
210,725.00 270,321.33
272,524.00 302,825.69
29,372.00 32,569.00
10,121.00 9,589.00
61,137.00 7,592.00
29,148.00 25,890.00
41,026.00 32,569.00
46,120.00 56,378.00
1,125,345.00 2,605,780.00
62,569.00 107,412.00
35,896.00 62,989.73
86,852.00 100,549.00
112,519.13 125,020.00
398,535.99 575,200.00
15,680.00 6,723.00
17,856,180.00 19,156,826.66
17,856,180.00 19,156,826.66
27,077,614.82 33,509,630.21
19,508,106.00 24,295,695.77
590,213.32 707,420.29
110,960.68 132,995.71
18,862.98 30,743.64
21,271.02 34,668.36
2,862,508.00 3,175,722.97
546,489.00 604,346.85
1,106,428.00 1,509,235.00
645,689.00 886,446.76
101,142.00 129,337.00
41,184.00 2,800.00
48,130.00 55,208.86
61,641.00 76,543.00
113,362.00 123,456.00
90,000.00 450,000.00
60,000.00 80,000.00
159,617.00 258,765.00
8,000.00 1,000.00
60,654.50 197,028.50
50,125.00 76,278.00
15,816.00 16,120.00
20,016.00 850.00
4,120.00 80,483.00
4,810.00 5,642.00
11,202.25 22,404.00
52,849.00 31,000.00
17,739.91 13,880.00
71,916.56 79,364.00
617,044.00 300,180.00
20,208.60 62,838.00
5,589.00 23,287.50
31,920.00 45,890.00
0.00 0.00
26,967,106.83 30,696,197.26
21,345,372.00 23,687,586.39
65,033.13 136,733.49
35,141.87 73,886.51
9,597.40 13,223.92
10,822.60 14,912.08
2,390,519.04 2,735,176.05
384,596.00 449,138.25
820,130.00 1,122,554.96
585,960.00 660,251.93
31,020.00 53,790.00
81,147.00 128,900.00
17,912.17 70,500.00
20,198.83 79,500.00
70,169.00 65,435.00
143,320.00 186,000.00
85,975.00 115,689.00
81,369.00 112,345.00
26,875.00 0.00
37,120.00 157,970.00
280,000.00 300,000.00
101,126.00 181,148.00
27,135.00 33,164.00
41,140.00 10,364.00
175,845.00 120,987.00
0.00 15,906.00
60,194.40 146,622.00
13,698.39 8,609.00
25,690.00 15,804.68
1,491,368.00 634,862.62
1,477,273.00 559,596.00
6,424.69 7,254.56
7,670.31 68,012.06
0.00 728,533.33
0.00 728,533.33
78,130.00 78,130.00
31,170.00 31,170.00
46,960.00 46,960.00
0.00 0.00
25,689.00 25,689.00
25,689.00 25,689.00
990,675.00 1,687,900.00
990,675.00 1,687,900.00
115,465.00 115,465.00
115,465.00 115,465.00
347,185.00 542,600.00
347,185.00 542,600.00
141,847,142.57 141,847,142.57 478,642,403.19

B/C
SALDO 2023
ABONO
DEBE HABER
0.00 60,000.00
0.00 25,000.00
0.00 15,000.00
0.00 20,000.00
105,756,323.00 -25,961.00
105,756,323.00 -25,961.00
44,277.61 558,664.57
44,277.61 558,664.57
52,010,155.00 4,127,842.60
1,651,940.00 371,402.60
5,424,156.00 330,756.00
4,397,893.00 217,590.00
3,077,005.00 185,128.00
699,963.00 549,501.00
9,559,267.00 395,962.00
5,037,808.00 389,056.00
10,012,353.00 321,900.00
2,248,876.00 143,480.00
228,129.00 155,752.00
3,094,747.00 325,803.00
725,996.00 532,560.00
1,147,389.00 1,848.00
3,210,313.00 60,140.00
518,391.00 75,160.00
200,500.00 -28,616.00
775,429.00 100,420.00
2,658,445.00 1,490,630.00
78,043.00 405,310.00
273,579.00 90,000.00
375,484.00 101,310.00
342,740.00 130,135.00
593,925.00 51,200.00
218,216.00 300,000.00
719,431.00 87,500.00
57,027.00 325,175.00
0.00 412,127.00
0.00 25,000.00
0.00 20,500.00
0.00 45,000.00
0.00 23,000.00
0.00 18,000.00
0.00 225,397.00
0.00 55,230.00
0.00
0.00
0.00
4,106,774.00 102,693.00
0.00 102,693.00
4,106,774.00 0.00
127,970.00 316,807.00
127,970.00 316,807.00
9,610,414.00 4,622,956.25
9,610,414.00 4,622,956.25
7,494,103.00 1,419,995.00
7,494,103.00 1,419,995.00
6,881,587.00 3,700,291.00
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0.00 300,000.00
300,000.00
615,427.00 127,750.00
615,427.00 127,750.00
559,596.00 494,084.56
559,596.00 494,084.56
1,261,785.36 0.00
1,256,870.00 0.00
4,915.36 0.00
0.00 12,000,000.00
0.00 12,000,000.00
0.00 2,900,890.00
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1,600,000.00 5,405,000.00
1,600,000.00 5,405,000.00
0.00 980,250.00
0.00 980,250.00
0.00 2,430,000.00
0.00 2,430,000.00
0.00 1,195,000.00
0.00 1,195,000.00
138,900.00 1,024,842.56
138,900.00 1,024,842.56
575,200.00 2,541,636.66
575,200.00 2,541,636.66
87,973.00 556,846.75
87,973.00 556,846.75
209,460.00 273,247.50
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300,180.00 575,148.75
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0.00 300,500.00
0.00 300,500.00
224,045.00
224,045.00
15,906.00 15,906.00
15,906.00 15,906.00
22,404.00 99,886.23
22,404.00 99,886.23
115,465.00 412,410.00
115,465.00 412,410.00
1,553,106.32 4,014,756.95
250,000.00
1,553,106.32 3,764,756.95
4,000,000.00 4,000,000.00
4,000,000.00 4,000,000.00
10,096,048.80 11,884,868.80
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1,175,256.00 1,184,926.00
1,284,169.00 1,284,169.00
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235,646.00 500,023.00
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1,510,080.00 0.00
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1,520,979.40 991,469.15
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206,698.08 115,668.08
357,500.00 0.00
56,987.00 30,000.00
159,639.00 59,295.00
106,897.00 60,000.00
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286,000.00 0.00
67,915.32 2,544.63
71,500.00 0.00
0.00 0.00
25,154,988.00 3,053,939.32
9,798,405.03 1,005,070.56
2,093,636.47 335,023.52
0.00 96,040.30
45,000.00 1,570.00
79,458.00 10,070.00
30,000.00 6,500.00
24,430.00 2,517.00
1,611,626.30 270,524.20
4,028,022.78 676,536.85
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2,371,702.42 201,637.89
8,760,048.41 409,394.00
0.00 0.00
8,760,048.41 409,394.00
536,773.38 536,773.38
110,658.74 110,658.74
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542,600.00 542,600.00
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165,820.00 474,497.00
4,000,000.00 12,000,000.00
4,000,000.00 12,000,000.00
1,000,000.00 1,000,000.00
1,000,000.00 1,000,000.00
800,000.00 800,000.00
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65,179.05 185,176.36
3,019,717.91 4,144,232.02
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118,653,434.10 118,653,434.10
118,653,434.10 118,653,434.10
762,615.00 962,615.00
762,615.00 962,615.00
473,796.00 673,796.00
473,796.00 673,796.00
44,124,606.12 50,337,042.30
8,965,638.00 9,413,791.00
8,965,638.00 9,413,791.00
18,801,488.12 24,139,267.89
10,916,141.00 11,985,597.34
104,904.57 194,090.91
106,009.43 196,135.09
1,694.85 4,449.04
10,485.15 27,523.96
15,699.25 43,459.15
3,060.75 8,472.85
40,274.30 56,400.00
45,415.70 63,600.00
2,652,516.00 3,983,546.31
189,569.00 559,480.13
1,250,731.00 1,398,338.26
688,359.00 822,459.10
35,478.00 58,078.00
219,260.00 422,953.00
210,725.00 270,321.33
272,524.00 302,825.69
29,372.00 32,569.00
10,121.00 9,589.00
61,137.00 7,592.00
29,148.00 25,890.00
41,026.00 32,569.00
46,120.00 56,378.00
1,125,345.00 2,605,780.00
62,569.00 107,412.00
35,896.00 62,989.73
86,852.00 100,549.00
112,519.13 125,020.00
398,535.99 575,200.00
15,680.00 6,723.00
17,856,180.00 19,156,826.66
17,856,180.00 19,156,826.66
27,077,614.82 33,509,630.21
19,508,106.00 24,295,695.77
590,213.32 707,420.29
110,960.68 132,995.71
18,862.98 30,743.64
21,271.02 34,668.36
2,862,508.00 3,175,722.97
546,489.00 604,346.85
1,106,428.00 1,509,235.00
645,689.00 886,446.76
101,142.00 129,337.00
41,184.00 2,800.00
48,130.00 55,208.86
61,641.00 76,543.00
113,362.00 123,456.00
90,000.00 450,000.00
60,000.00 80,000.00
159,617.00 258,765.00
8,000.00 1,000.00
60,654.50 197,028.50
50,125.00 76,278.00
15,816.00 16,120.00
20,016.00 850.00
4,120.00 80,483.00
4,810.00 5,642.00
11,202.25 22,404.00
52,849.00 31,000.00
17,739.91 13,880.00
71,916.56 79,364.00
617,044.00 300,180.00
20,208.60 62,838.00
5,589.00 23,287.50
31,920.00 45,890.00
0.00 0.00
26,967,106.83 30,696,197.26
21,345,372.00 23,687,586.39
65,033.13 136,733.49
35,141.87 73,886.51
9,597.40 13,223.92
10,822.60 14,912.08
2,390,519.04 2,735,176.05
384,596.00 449,138.25
820,130.00 1,122,554.96
585,960.00 660,251.93
31,020.00 53,790.00
81,147.00 128,900.00
17,912.17 70,500.00
20,198.83 79,500.00
70,169.00 65,435.00
143,320.00 186,000.00
85,975.00 115,689.00
81,369.00 112,345.00
26,875.00 0.00
37,120.00 157,970.00
280,000.00 300,000.00
101,126.00 181,148.00
27,135.00 33,164.00
41,140.00 10,364.00
175,845.00 120,987.00
0.00 15,906.00
60,194.40 146,622.00
13,698.39 8,609.00
25,690.00 15,804.68
1,491,368.00 634,862.62
1,477,273.00 559,596.00
6,424.69 7,254.56
7,670.31 68,012.06
0.00 728,533.33
0.00 728,533.33
1,857,647.54 1,857,647.54
845,177.94 845,177.94
112,469.60 112,469.60
900,000.00 900,000.00
76,338.54 76,338.54
76,338.54 76,338.54
990,675.00 1,687,900.00
990,675.00 1,687,900.00
412,410.00 412,410.00
412,410.00 412,410.00
347,185.00 542,600.00
347,185.00 542,600.00
478,642,403.19 166,727,101.65 166,727,101.66

$ 21,725,341.10
No. DE CUENTA
101
102
104
110
111
113
114
115
120
121
122
124
130
131
132
200
201
202
203
204
205
206
207
208
209
210
211
212
213
214
215
216
@
F
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE 20
HOJA DE TRABAJO DE ACTIVOS
SALDOS AL
DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
31-Dec-22
ACTIVO CIRCULANTE @
FONDO FIJO $ 60,000.00
BANCOS $ 40,800.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO $ 100,800.00
INVER. ACCIONES Y VALORES $ 516,269.52

INVERSIONES TEMPORALES E INSTRUMENTOS FINANCIEROS $ 516,269.52
CLIENTES $ 805,791.00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 302,477.00
DEUDORES DIVERSOS $ 68,000.00
IVA POR ACREDITAR $ -
IMPUESTOS POR RECUPERAR
SUMA $ 1,176,268.00
ESTIMACION PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO $ 431,290.00

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR $ 744,978.00
ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS $ 2,828,149.00

ALMACEN DE PRODUCCION EN PROCESO $ 1,454,475.00
ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS $ 3,087,775.00
SUMA $ 7,370,399.00
ESTIMACION PARA INVENTARIO OBSOLETO $ 747,300.00

INVENTARIOS $ 6,623,099.00
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 241,799.00

INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO $ 182,875.00
PAGOS PROVISIONALES DE ISR $ -
ANTICIPO A PROVEEDORES
ANTICIPO A ACREEDORES
PAGOS ANTICIPADOS $ 424,674.00
TOTAL ACTIVO A CORTO PLAZO $ 8,409,820.52
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

TERRENOS $ 12,000,000.00
EDIFICIO $ 2,900,890.00
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 6,930,000.00
EQUIPO DE OFICINA $ 830,000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 630,000.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 1,195,000.00
SUMA ###
DEPRECIACION ACUM. EDIFICIO $ 885,942.56

DEPRECIACION ACUM. DE MAQ. Y EQUIPO $ 2,837,903.33
DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE OFICINA $ 468,873.75
DEPRECIACION EQUIPO DE TRANSPORTE $ 63,787.50
DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE COMPUTO $ 274,968.75
SUMA $ 4,531,475.89
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO ###
GASTOS DE INSTALACIÓN $ -
GASTOS DE ORGANIZACIÓN $ 224,045.00
SUMA $ 224,045.00
AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE INSTALACION $ -

AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN $ 77,482.23
SUMA $ 77,482.23
ACTIVOS INTANGIBLES $ 146,562.77
ISR DIFERIDO $ 115,465.00
OTROS ACTIVOS $ 5,198,365.28
TOTAL ACTIVO A LARGO PLAZO $ 25,414,807.16
TOTAL ACTIVO ###
AUDITORIA ANTERIOR
DE BALANZA DE COMPROBACIÓN INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS
DICIEMBRE 2023
SALDOS AL VARIACIÓN AJUSTES

INDICE O
31-Dec-23 REFERENCIA IMPORTE PORCENTAJE DEBE
$ 60,000.00 $ - 0%
-$ 25,961.00 $ 14,839.00 -57% $ 27,613.00
$ 34,039.00 A
$ 558,664.57 $ 42,395.05 8%
$ 558,664.57 B
$ 4,127,842.60 $ 3,322,051.60 80%

$ 1,490,630.00 $ 1,188,153.00 80%
$ 412,127.00 $ 344,127.00 84% $ 16,216.80
$ 102,693.00 $ 102,693.00 100% $ 1,605.44
$ 6,133,292.60
$ 316,807.00 -$ 114,483.00 -36%

$ 5,816,485.60 C
$ 4,622,956.25 $ 1,794,807.25 39%

$ 1,419,995.00 -$ 34,480.00 -2%
$ 3,700,291.00 $ 612,516.00 17%
$ 9,743,242.25
$ 300,000.00 -$ 447,300.00 -149%

$ 9,443,242.25 D
$ 127,750.00 -$ 114,049.00 -89%

$ 494,084.56 $ 311,209.56 63%
$ - $ - 0%
$ 621,834.56 E
###
$ 12,000,000.00 $ - 0%
$ 2,900,890.00 $ - 0%
$ 5,405,000.00 -$ 1,525,000.00 -28%
$ 980,250.00 $ 150,250.00 15%
$ 2,430,000.00 $ 1,800,000.00 74%
$ 1,195,000.00 $ - 0%
###
$ 1,024,842.56 $ 138,900.00 14%

$ 2,541,636.66 -$ 296,266.67 -12%
$ 556,846.75 $ 87,973.00 16%
$ 273,247.50 $ 209,460.00 77%
$ 575,148.75 $ 300,180.00 52%
$ 4,971,722.22
### F
$ 300,500.00 $ 300,500.00 100%

$ 224,045.00 $ - 0%
$ 524,545.00
$ 15,906.00 $ 15,906.00 100%

$ 99,886.23 $ 22,404.00 22%
$ 115,792.23
$ 408,752.77 G
$ 412,410.00 $ 296,945.00 72%
$ 4,014,756.95 -$ 1,183,608.33 -29%
$ 24,775,337.50
### BG-2
INICIALES
ELABORO: M.A.S. BG-1
REVISÓ:
AJUSTES RECLASIFICACIONES
SALDOS AJUSTADOS
HABER DEBE HABER
$ 60,000.00
$ 4,705.00 $ 6,357.00
$ 66,357.00
$ 558,664.57
$ 558,664.57
$ 4,127,842.60 $ 277,432.56 $ 277,432.56

$ 1,490,630.00
$ 428,343.80
$ 175.37 $ 104,123.08
$ 6,150,939.48
$ 316,807.00
$ 5,834,132.48
$ 4,622,956.25
$ 1,419,995.00
$ 3,700,291.00
$ 9,743,242.25
$ 300,000.00
$ 9,443,242.25
$ 127,750.00
$ 494,084.56
$ 1,497.48 $ 1,497.48
$ 623,332.04
$ 16,525,728.34
$ 12,000,000.00
$ 2,900,890.00
$ 5,405,000.00
$ 980,250.00
$ 2,430,000.00
$ 1,195,000.00
$ 24,911,140.00
$ 1,024,842.56
$ 2,541,636.66
$ 556,846.75
$ 273,247.50
$ 575,148.75
$ 4,971,722.22
$ 19,939,417.78
$ 300,500.00
$ 224,045.00
$ 524,545.00
$ 15,906.00
$ 99,886.23
$ 115,792.23
$ 408,752.77
$ 412,410.00
$ 4,014,756.95
$ 24,775,337.50
$ 41,301,065.84
SALDOS FINALES
$ 60,000.00
$ 6,357.00
$ 66,357.00
$ 558,664.57
$ 558,664.57
$ 4,127,842.60
$ 1,490,630.00
$ 428,343.80
$ 104,123.08
$ 6,150,939.48
$ 316,807.00
$ 5,834,132.48
$ 4,622,956.25
$ 1,419,995.00
$ 3,700,291.00
$ 9,743,242.25
$ 300,000.00
$ 9,443,242.25
$ 127,750.00
$ 494,084.56
$ 1,497.48
$ 623,332.04
$ 16,525,728.34
$ 12,000,000.00
$ 2,900,890.00
$ 5,405,000.00
$ 980,250.00
$ 2,430,000.00
$ 1,195,000.00
$ 24,911,140.00
$ 1,024,842.56
$ 2,541,636.66
$ 556,846.75
$ 273,247.50
$ 575,148.75
$ 4,971,722.22
$ 19,939,417.78
$ 300,500.00
$ 224,045.00
$ 524,545.00
$ 15,906.00
$ 99,886.23
$ 115,792.23
$ 408,752.77
$ 412,410.00
$ 4,014,756.95
$ 24,775,337.50
$ 41,301,065.84
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS AL 31 D
Hoja de trabajo de pasivo y capital
No. DE CUENTA DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
PASIVO A CORTO PLAZO

400 DOCUMENTOS POR PAGAR
PRÉSTAMOS BANCARIOS
401 PROVEEDORES
402 ACREEDORES DIVERSOS
DIVIDENDOS POR PAGAR
ANTICIPO DE CLIENTES
CUENTAS POR PAGAR
403 IMPUESTOS POR PAGAR

404 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
IMPUESTOS POR PAGAR EXCEPTO ISR
455 PTU POR PAGAR

BENEFICIOS A LOS TRABAJADORES
450 IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR

IMPUESTO SOBRE LA RENTA
TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO
PASIVO A LARGO PLAZO
600 RESERVA PARA PRIMA DE ANTIGÜEDAD

PASIVO CONTINGENTE, PRIMA DE ANTIGüEDAD
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO
TOTAL PASIVO
CAPITAL CONTABLE
700 CAPITAL SOCIAL

701 APORTACIONES P/FUT. AUMENTOS DE CAPITAL
702 PRIMA EN COLOCACIÓN DE ACCIONES
703 RESERVA LEGAL
704 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
RESULTADO DEL EJERCICIO
TOTAL CAPITAL CONTABLE
TOTAL PASIVO + CAPITAL

TOTAL ACTIVO
DIFERENCIA
@ AUDITORIA ANTERIOR
F DE BALANZA DE COMPROBACIÓN INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS
AS , S.A. DE C.V.
CIEROS AL 31 DE DICIEMBRE 2023
al
SALDOS AL INDICE O VARIACIÓN

31-Dec-22 31-Dec-23 REFERENCIA IMPORTE PORCENTAJE
$ 1,500,000.00 $ 4,000,000.00 $ 2,500,000.00 63%

$ 1,500,000.00 $ 4,000,000.00 AA
$ 15,549,094.00 $ 11,884,868.80 -$ 3,664,225.20 -31%

$ 1,033,053.00 $ 991,469.15 -$ 41,583.85 -4%
### ### BB
$ 1,465,069.30 $ 3,053,939.32 $ 1,588,870.02 52%

$ 365,478.00 $ 409,394.00 $ 43,916.00 11%
$ 1,830,547.30 $ 3,463,333.32 CC
$ 347,185.00 $ 542,600.00 $ 195,415.00 36%

$ 347,185.00 $ 542,600.00 DD
$ 890,675.00 $ 536,773.38 -$ 353,901.62 -66%

$ 890,675.00 $ 536,773.38
### ###
$ 344,665.00 $ 474,497.00 $ 129,832.00 27%

$ 344,665.00 $ 474,497.00 FF
$ 344,665.00 $ 474,497.00
$ 21,495,219.30 $ 21,893,541.65
$ 8,000,000.00 $ 12,000,000.00 $ 4,000,000.00 33%

$ - $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 100%
$ - $ 800,000.00 $ 800,000.00 100%
$ 119,997.31 $ 185,176.36 $ 65,179.05 35%
$ 1,189,693.16 $ 4,144,232.02 $ 2,954,538.86 71%
$ 3,019,717.91 $ 1,226,653.46 PG -$ 1,793,064.45 -146%
$ 12,329,408.38 $ 19,356,061.84 GG
$ 33,824,627.68 $ 41,249,603.49
$ 33,824,627.68 $ 41,249,603.48 BG-1
$ - $ 0.01
ILAS BLANCAS
ELABORO:
REVISÓ:
AJUSTES
SALDOS AJUSTADOS
DEBE HABER
$ 4,000,000.00
$ 4,000,000.00
$ 11,884,868.80
$ 991,469.15
$ 12,876,337.95
$ 3,053,939.32
$ 409,394.00
$ 3,463,333.32
$ 542,600.00
$ 542,600.00
$ 536,773.38
$ 536,773.38
$ 21,419,044.65
$ 474,497.00
$ 474,497.00
$ 474,497.00
$ 21,893,541.65
$ 12,000,000.00
$ 1,000,000.00
$ 800,000.00
$ 185,176.36
$ 4,144,232.02
$ 10,034.02 $ 13,980.00 $ 1,230,599.44
$ 19,360,007.82
$ 41,253,549.47
$ 41,249,603.48
$ 3,945.99
INICIALES
M.A.S. BG-2
RECLASIFICACIONES
SALDOS FINALES
DEBE HABER
$ 4,000,000.00
$ 4,000,000.00
$ 11,884,868.80
$ 991,469.15
$ 28,616.00 -$ 26,616.00
$ 12,849,721.95
$ 3,053,939.32
$ 409,394.00
$ 3,463,333.32
$ 542,600.00
$ 542,600.00
$ 536,773.38
$ 536,773.38
$ 21,392,428.65
$ 474,497.00
$ 474,497.00
$ 474,497.00
$ 21,866,925.65
$ 12,000,000.00
$ 1,000,000.00
$ 800,000.00
$ 185,176.36
$ 4,144,232.02
$ 1,230,599.44
$ 19,360,007.82
$ 41,226,933.47
$ 41,249,603.48
-$ 22,670.01
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE D
Hoja de trabajo de resultados.
No. DE CUENTA DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
800 VENTAS
803 (-) DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS

802 (-) DECUENTOS SOBRE VENTAS
(=) SUMA
(=) TOTAL DE INGRESOS
900 (-) COSTO DE VENTAS

(=) UTILIDAD BRUTA
(-) GASTOS DE OPERACIÓN

910 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
920 (+) GASTOS DE VENTA
(=) GASTOS DE OPERACIÓN
(=) UTILIDAD DE OPERACIÓN
(+/-)RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

960 PRODUCTOS FINANCIEROS
930 (-) GASTOS FINANCIEROS
(=) RIF
(=) UTILIDAD DESPUES DE FINANCIAMIENTO
(+/-)OTROS INGRESOS Y GASTOS

950 OTROS PRODUCTOS
940 (-) OTROS GASTOS
(=) SUMA OTROS GASTOS Y OTROS PRODUCTOS
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
980 PROVISION DE ISR

981 (-) ISR DIFERIDO A RESULTADOS
990 (+) PROVISION DE PTU
(=) TOTAL DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
(=) UTILIDAD DEL EJERCICIO
F DE BALANZA DE COMPROBACIÓN INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS
 SUMAS Y/O RESTAS VERIFICADAS
 DATOS CORRECTOS
NCAS , S.A. DE C.V.
NANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE 2023
SALDOS AL INDICE O VARIACIÓN

REFERENCI
31-Dec-22 31-Dec-23 A IMPORTE PORCENTAJE
@
$ 105,035,400.68 $ 118,653,434.10 $ 13,618,033.42 11%
$ 473,796.00 $ 673,796.00 $ 200,000.00 30%

$ 762,615.00 $ 962,615.00 $ 200,000.00 21%
$ 1,236,411.00 $ 1,636,411.00
$ 103,798,989.68 $ 117,017,023.10 10
$ 44,124,606.12 $ 50,337,042.30 20 $ 6,212,436.18 12%

$ 59,674,383.56 $ 66,679,980.80
$ 27,077,614.82 $ 33,509,630.21 30 $ 6,432,015.39 19%

$ 26,967,106.83 $ 30,696,197.26 40 $ 3,729,090.43 12%
$ 54,044,721.65 $ 64,205,827.47
$ 5,629,661.91 $ 2,474,153.33
$ 25,689.00 $ 76,338.54 $ 50,649.54 66%

$ 1,491,368.00 $ 634,862.62 -$ 856,505.38 -135%
-$ 1,465,679.00 -$ 558,524.08 50
$ 4,163,982.91 $ 1,915,629.25
$ 78,130.00 $ 1,857,647.54 $ 1,779,517.54 96%

$ - $ 728,533.33 $ 728,533.33 100%
$ 78,130.00 $ 1,129,114.21 60
$ 4,242,112.91 $ 3,044,743.46
$ 990,675.00 $ 1,687,900.00 $ 697,225.00 41%

$ 115,465.00 $ 412,410.00 $ 296,945.00 72%
$ 347,185.00 $ 542,600.00 $ 195,415.00 36%
$ 1,222,395.00 $ 1,818,090.00 70
$ 3,019,717.91 $ 1,226,653.46 BG-2
 
S AGUILAS BLANCAS
INICIALES
ELABORO: M.A.S.
REVISÓ:
AJUSTES RECLASIFICACIONES
SALDOS AJUSTADOS
DEBE HABER DEBE
$ 10,034.02 $ 118,643,400.08 
$ 673,796.00  $ 10,134.00
$ 962,615.00 
$ 1,636,411.00 
$ 117,006,989.08 
$ 50,337,042.30 
$ 66,669,946.78 
$13,980.00 $ 33,495,650.21 
$ 30,696,197.26 
$ 64,191,847.47 
$ 2,478,099.31 
$ 76,338.54 
$ 634,862.62 
-$ 558,524.08 
$ 1,919,575.23 
$ 1,857,647.54 
$ 728,533.33 
$ 1,129,114.21 
$ 3,048,689.44 
$ 1,687,900.00 
$ 412,410.00 
$ 542,600.00 
$ 1,818,090.00 
$ 10,034.02 ### $ 1,230,599.44  $ 10,134.00
  
PG
RECLASIFICACIONES
SALDOS FINALES
HABER
$ 118,643,400.08 
$ 663,662.00 
$ 10,134.00 $ 972,749.00 
$ 1,636,411.00 
$ 117,006,989.08 
$ 50,337,042.30 
$ 66,669,946.78 
$ 33,495,650.21 
$ 30,696,197.26 
$ 64,191,847.47 
$ 2,478,099.31 
$ 76,338.54 
$ 634,862.62 
-$ 558,524.08 
$ 1,919,575.23 
$ 1,857,647.54 
$ 728,533.33 
$ 1,129,114.21 
$ 3,048,689.44 
$ 1,687,900.00 
$ 412,410.00 
$ 542,600.00 
$ 1,818,090.00 
$ 10,134.00 $ 1,230,599.44 

INDRUSTRIAS ÁGUILAS BLANCAS , S.A. DE C.V
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS AL 31
CONCENTRADO DE ASIENTOS DE AJUSTES DE
INDICE O REFERENCIA No. DE CUENTA
CC-1
900-003
910-004
CC-1-2-1
910-030
910
5
6
REGISTRO DE LA CORRECTA PRESENTACIÓN DE LAS APORTACIONES DEL SAR E INFONAVI
CC-1-2-3
900-003
910-004
REGISTRO DE LA CORRECTA DE LA DIFERENCIA EN PRUENA GLOBAL DE DEBE A QUE SE T

C-2
910-030
403-007
920-024
103
REGISTRO DE LA DIFERENCIA PENDIENTE DE PAGO POR ERROR EN EL CALCULO DE RETEN

CC-4
910-030
403-008
REGISTRO DEL IVA PENDIENTE DE PAGO
EE-1
116-002
132-002
USTRIAS ÁGUILAS BLANCAS , S.A. DE C.V.
TORIA DE ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE 2023
ENTRADO DE ASIENTOS DE AJUSTES DE AUDITORIA
CONCEPTO
AJ-1
IMPUESTOS POR PAGAR
CUOTAS IMSS, DIFERENCIA POR PAGAR
SEGURO SOCIAL
REGISTRO DE LA CORRECIÓN DEL IMSS POR DIFERENCIAS 2017 Y 2018 PROVISIONADAS EN SU OPORTUNIDAD
AJ-2
NO DEDUCIBLES
INFONAVIT
SAR
DE LA CORRECTA PRESENTACIÓN DE LAS APORTACIONES DEL SAR E INFONAVIT 2017 Y 2018 NO PROVISIONADOS EN SU MOMENTO
AJ-3
IMPUESTOS POR PAGAR
CUOTAS IMSS, DIFERENCIA POR PAGAR
SEGURO SOCIAL
DE LA CORRECTA DE LA DIFERENCIA EN PRUENA GLOBAL DE DEBE A QUE SE TOMÓ OTRO SBC MAS BAJO
AJ-4
NO DEDUCIBLES
IMPUESTOS POR PAGAR
HONORARIOS AL CONSEJO
GASTOS DE VENTA
NO DEDUCIBLES
IMPUESTOS POR PAGAR

2/3 RETENCIÓN DE IVA
4% RETENCIÓN IVA FLETES
DE LA DIFERENCIA PENDIENTE DE PAGO POR ERROR EN EL CALCULO DE RETENCIÓN
AJ-5
GASTOS DE VENTA
NO DEDUCIBLES
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
DEL IVA PENDIENTE DE PAGO
AJ-6
IMPUESTOS POR RECUPERAR
ISR A FAVOR
PAGOS PROVISIONALES
ISR RETENIDO
REGISTRO DEL IMPUESTO
PARCIAL DEBE
1,411,040.29
PORTUNIDAD
3,444.36
3,444.36
2,105.43
1,338.93
ADOS EN SU MOMENTO
3,359,085.56
$ 6,000.00
$ 5,381.73
$ 5,381.73
$ 542.25
4839.48
92,495.41
$ 899,973.66
VISIONALES
INICIALES
ELABORO: M.A.S. AJA
REVISÓ:
HABER
1,411,040.29
3,444.36
3,359,085.56
$ 6,000.00
$ 5,381.73
92,495.41
$ 6,712.74
$ 899,973.66
INDRUSTRIAS ÁGUILAS BLANCAS , S.A. DE C.V
CONCENTRADO DE ASIENTOS DE RECLASIFIC
INDICE O REFERENCIA No. DE CUENTA CONCEPTO
CC-3
402 ACREEDORES DIVERSOS
402-007
403-011
403-011
REGISTRO PARA LA CORRECIÓN DE LA PROVISIÓN DEL IMPUESTO POR ERROR DE REGISTR
CC-2
403 IMPUESTOS POR PAGAR
403-007
403
403-010
REGISTRO PARA LA CORRECIÓN EN LAS SUBCUENTAS
LANCAS , S.A. DE C.V.
FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE 2023
TOS DE RECLASIFICACIÓN
CONCEPTO PARCIAL
REC-1
GRUPO EMPRESARIAL ENERGETICO, S.A. DE C.V.

IMPUESTOS POR PAGAR
3% SOBRE NÓMINA
DEL IMPUESTO POR ERROR DE REGISTRO DE CUENTAS
REC-2
ISR HONORARIOS AL CONSEJO

IMPUESTOS POR PAGAR
ISR SUELDOS Y SALARIOS
INICIALES
ELABORO: M.A.S.
REVISÓ:
DEBE HABER
- 2,544.63
- 2,544.63
$ 2,430.00
$ 2,430.00
ARC
CÉDULA SUMARIA DE CONTRIBUCIONES E IMPUE
SALDO AL
NO. CUENTA CUENTA
31/12/2022
@
403 IMPUESTOS POR PAGAR $ 1,465,069.30
404 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO $ 365,478.00
IMPUESTOS POR PAGAR EXCEPTO ISR $ 1,830,547.30


F BALANZA DE COMPROBACIÓN
, S.A. DE C.V.
EROS AL 31 DE DICIEMBRE 2023
IONES E IMPUESTOS POR PAGAR
SALDO AL AJUSTES
INDICE SALDO AJUSTADO
31/12/2023 DEBE HABER
$ 3,053,939.32 CC-1 $ 3,053,939.32

$ 409,394.00 CC-2 $ 409,394.00
$ 3,463,333.32 BG-2 $ - $ - $ 3,463,333.32

   
RECLACIFICACIONES
SALDO FINAL
DEBE HABER
$ 3,053,939.32 
$ 409,394.00 
$ - $ - $ 3,463,333.32
  
INICIALES
ELABORO: M.A.S. CC
REVISÓ:
CEDULA ANALITICA IMPUESTOS POR PAGAR
NO. CUENTA CUENTA
403-001 CUOTAS AL IMSS C.P.

403-002 CUOTAS AL IMSS C.O.
403-003 CUOTAS IMSS DIFERENCIAS POR PAGAR
403-004 10% RETENIDO SOBRE HONORARIOS
403-005 2/3 PARTES RETENCIÓN DE IVA
403-006 10% RETENIDO SOBRE ARRENDAMIENTOS
403-007 ISR HORARIOS AL CONSEJO
403-008 S.A.R.
403-009 INFONAVIT
403-010 ISR. SUELDOS Y SALARIOS
403-011 3% SOBRE NOMINAS
TOTAL SEGÚN AUDITORIA
Total imptos x pag

Saldo s/cía 31-12-
Diferencia
ANCAS , S.A. DE C.V.
INANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE 2023
STOS POR PAGAR
SALDO AL SALDO AL AJUSTES

INDICE
31/12/2022 31/12/2023 DEBE HABER
@
$ 418,957.56 $ 1,005,070.56
$ 79,801.44 $ 335,023.52
$ 96,040.30 $ 96,040.30
$ 3,697.00 $ 1,570.00
$ 15,987.00 $ 10,070.00
$ 9,569.00 $ 6,500.00
$ 2,895.00 $ 2,517.00
$ 92,810.00 $ 270,524.20
$ 189,659.00 $ 676,536.85
$ 389,756.00 $ 448,449.00
$ 165,897.00 $ 201,637.89
$ 1,465,069.30 $ 3,053,939.32 BC $ - $ -
   
$ 1,465,069.30 $ 3,053,939.32 
$ 1,465,069.30 $ 3,053,939.32 CC
$ - $ -
 
RECLACIFICACIONES
SALDO AJUSTADO SALDO FINAL
DEBE HABER
$ 1,005,070.56 $ 1,005,070.56
$ 335,023.52 $ 335,023.52
$ 96,040.30 $ 96,040.30
$ 1,570.00 $ 1,570.00
$ 10,070.00 $ 10,070.00
$ 6,500.00 $ 6,500.00
$ 2,517.00 $ 2,517.00
$ 270,524.20 $ 270,524.20
$ 676,536.85 $ 676,536.85
$ 448,449.00 $ 448,449.00
$ 201,637.89 $ 201,637.89
$ 3,053,939.32 $ - $ - $ 3,053,939.32
   
INICIALES
ELABORO: M.A.S.
REVISÓ:
OBSERVACIONES











CC-1
INDRUSTRIAS ÁGUILAS BLANCAS , S.A. DE C
CEDULA ANALITICA IMPUESTOS POR PAGAR
EXCEDENTE 3
MES CUOTA FIJA
UMA's
ENERO $ 161,129.58 $ 65,755.56
FEBRERO $ 160,953.19 $ 66,654.36
MARZO $ 160,957.68 $ 66,225.18
ABRIL $ 161,318.32 $ 66,431.90
MAYO $ 160,675.68 $ 69,317.05
JUNIO $ 160,803.76 $ 66,788.05
JULIO $ 161,486.85 $ 67,343.06
AGOSTO $ 161,331.81 $ 67,886.84
SEPTIEMBRE $ 166,711.12 $ 68,753.06
OCTUBRE $ 166,831.34 $ 68,591.27
NOVIEMBRE $ 166,917.85 $ 68,801.37
DICIEMBRE $ 166,534.73 $ 69,627.14
1,955,651.91 812,174.84
 
EXCEDENTE 3
CUOTAS CUOTA FIJA
SMGDF
CUOTAS PATRONALES $ 1,835,651.91 $ 429,131.13
CUOTAS TRABAJADOR $ 143,043.71
1,835,651.91 572,174.84
 
AMARRE VS PASIV
Cuotas al IMSS C.P. 1,005,070.56

Cuotas al IMSS C.O. 335,023.52
Según compañía 1,340,094.08
Según auditoria 1,340,093.08
Diferencia 1.00

F INFORMACION PROPORCIONADA POR EL AMPRESA

La diferencia en el amarre contra resultados se debe a que la compañía
cedulas de diferencias del año de 2021 Y 2022 en el mes de septiembre
①
cuales estaban provisionadas en impuestos por pagar
AS , S.A. DE C.V.
POR PAGAR INTEGRACIONES DE LAS LIQUIDACIONES DEL IMSS PAG
PRESTACIONES EN GASTOS MEDICOS RIESGO DE

DINERO PENSIONADOS TRABAJO
$ 59,969.64 $ 82,763.20 $ 68,749.79
$ 60,214.56 $ 82,212.69 $ 68,161.07
$ 59,815.72 $ 82,655.35 $ 68,270.05
$ 58,202.20 $ 81,386.92 $ 67,219.58
$ 59,293.20 $ 81,922.83 $ 68,081.31
$ 59,034.80 $ 81,755.42 $ 67,420.69
$ 59,842.68 $ 82,058.77 $ 68,189.16
$ 59,989.86 $ 82,122.81 $ 68,199.27
$ 59,394.40 $ 82,794.66 $ 69,509.27
$ 59,419.04 $ 82,012.71 $ 69,638.48
$ 59,289.83 $ 81,886.87 $ 69,516.02
$ 60,405.55 $ 83,746.27 $ 71,949.52
714,871.48 987,318.50 824,904.21
  
PRESTACIONES EN GASTOS MEDICOS RIESGO DE

DINERO PENSIONADOS TRABAJO
$ 446,153.61 $ 650,488.87 $ 704,904.21
$ 148,717.87 $ 216,829.62
594,871.48 867,318.49 704,904.21
  
RE VS PASIVO AMARRE VS RESULTADO
 GASTOS DE FABRICACIÓN
 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
 GASTOS DE VENTA
 Según compañía
Según auditoria
Diferencia
e a que la compañía pago

mes de septiembre de 2023, las
AJ-1
ar
ACIONES DEL IMSS PAGADAS EN EL EJERCICIO
GUARDERIA Y
INVALIDEZ Y VIDA SUDTOTAL
PREST. SOCIALES
$ 157,116.46 $ 60,653.85 $ 656,138.08
$ 156,271.59 $ 60,289.83 $ 654,757.29
$ 156,440.12 $ 60,551.61 $ 654,915.71
$ 155,972.74 $ 60,141.53 $ 650,673.19
$ 156,577.18 $ 60,724.63 $ 656,591.88
$ 154,538.03 $ 69,838.19 $ 660,178.94
$ 155,127.87 $ 60,129.17 $ 654,177.56
$ 155,162.70 $ 60,186.47 $ 654,879.76
$ 155,572.77 $ 60,753.84 $ 663,489.12
$ 155,664.90 $ 60,833.61 $ 662,991.35
$ 155,481.77 $ 60,385.33 $ 662,279.04
$ 158,337.71 $ 62,451.45 $ 673,052.37
1,872,263.84 736,939.51 7,904,124.29
  
GUARDERIA Y
INVALIDEZ Y VIDA SUBTOTAL
PREST. SOCIALES
$ 1,404,197.89 $ 606,939.51 $ 6,077,467.13
$ 468,065.96 $ 976,657.16
1,872,263.85 606,939.51 7,054,124.29
  
AMARRE VS RESULTADOS
FABRICACIÓN 3,983,546.31 20-2

ADMINISTRACIÓN 3,175,722.97 30
2,735,176.05 40
9,894,445.33 
8,483,405.04 
1,411,040.29 ①

RCICIO
CESANTIA Y VEJEZ TOTAL FECHA
$ - $ 656,138.08 17/Feb/2023
$ 663,349.84 $ 1,318,107.13 17/Mar/2023
$ - $ 654,915.71 17/Apr/2023
$ 664,730.79 $ 1,315,403.98 17/May/2023
$ - $ 656,591.88 17/Jun/2023
$ 663,866.82 $ 1,324,045.76 17/Jul/2023
$ - $ 654,177.56 17/Aug/2023
$ 663,974.68 $ 1,318,854.44 17/Sep/2023
$ - $ 663,489.12 17/Oct/2023
$ 664,954.37 $ 1,327,945.72 17/Nov/2023
$ - $ 662,279.04 17/Dec/2023
$ 667,040.71 $ 1,340,093.08 17/Jan/2024
3,987,917.21 11,892,041.50
 
CESANTIA Y VEJEZ TOTAL PORCIENTO
$ 2,405,937.91 $ 8,483,405.04 0.75

$ 801,979.30 $ 1,778,636.46 0.25
3,207,917.21 10,262,041.50 1.00
  
INICIALES
ELABORO: M.A.S.
REVISÓ:
LUGAR DE PAGO
BANCOMER 
BANCOMER 
BANCOMER 
BANCOMER 
BANCOMER 
BANCOMER 
BANCOMER 
BANCOMER 
BANCOMER 
BANCOMER 
BANCOMER 
BANCOMER 


CC-1-1
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS AL 31 D
CÉDULA ANALÍTICA DE LA DETERMINACIÓN DE
GASTOS DE
CONCEPTO COSTO DE VENTAS
FABRICACIÓN
34%
MANO DE OBRA 11,985,597.34 19,156,826.66
SUELDOS Y SALARIOS
PRIMA VACACIONAL $ 43,459.15
GRATIFICACIONES $ 194,090.91
SUMA 12,223,147.40 19,156,826.66
 
Información para prima de cesantía y vejez.
PRIMA
NO TRABAJADORES SALARIO ANUAL
VACACIONAL
10 $ 7,571,560.00 $ 13,921.02
12 $ 5,078,131.20 $ 9,336.62
37 $ 22,104,806.40 $ 40,641.75
40 $ 16,927,104.00 $ 31,122.06
55 $ 18,539,950.00 $ 34,087.43
146 $ 8,904,154.56 $ 16,371.12
300 $ 79,125,706.16 $ 145,480.00
  

AS BLANCAS , S.A. DE C.V.
DOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE 2023
DE LA DETERMINACIÓN DEL SALARIO BASE DE COTIZACIÓN
GASTOS DE
GASTOS DE VENTA TOTAL
ADMINISTRACIÓN
21% 45% 100%
31,142,424.00
24,295,695.77 23,687,586.39 47,983,282.16
$ 30,743.64 $ 13,223.92 87,426.71
$ 707,420.29 $ 136,733.49 1,038,244.69
25,033,859.70 23,837,543.80 80,251,377.56
  
NO, DE UMA'S DIARIAS

GRATIFICACIONES SBC
103.74
$ 137,914.75 $ 7,723,395.77 20.00

$ 92,497.34 $ 5,179,965.16 11.18
$ 402,635.49 $ 22,548,083.64 15.78
$ 308,324.47 $ 17,266,550.54 11.18
$ 337,702.20 $ 18,911,739.63 8.90
$ 162,187.74 $ 9,082,713.42 1.61
$ 1,441,261.99 $ 80,712,448.16
 
SUFICIENCIA DE PASIVO CTA. ______ SBC
SALDO SEGÚN CONTABILIDAD
DET. POR AUDITORÍA
DIFERENCIA
POR EL AMPRESA
ELABORO:
TIZACIÓN REVISÓ:





Información para enfermedades y maternidad, diferencia de 3 UMA’S.
NO DIAS
NO. SMG
TRABAJAD SMG COTIZACIÓ
DIARIOS
ORES N
 10 207.44 365 10
 12 207.44 255 8
 37 207.44 320 9
 40 207.44 340 6
 55 207.44 325 5
 146 207.44 294 1
300 1899
 
______ SBC
80,712,448.16 
$80,251,377.56 
461,070.60

INICIALES
M.A.S. CC-1-1-2
iferencia de 3 UMA’S.
SALARIO ANUAL
$ 7,571,560.00 
$ 5,078,131.20 
$ 22,104,806.40 
$ 16,927,104.00 
$ 18,539,950.00 
$ 8,904,154.56 
$ 79,125,706.16

CÉDULA ANALÍTICA DE LAS LIQUIDACIONES PAGA
MES SAR INFONAVIT TOTAL PAGADO

BIMESTRE 1 266,076.50 671,090.13 937,166.63
BIMESTRE 2 266,931.10 670,214.18 937,145.28
BIMESTRE 3 267,957.55 670,590.59 938,548.14
BIMESTRE 4 269,550.65 670,250.76 939,801.41
BIMESTRE 5 270,586.30 669,340.28 939,926.58
BIMESTRE 6 270,524.20 676,536.85 947,061.05
TOTAL 1,611,626.30 4,028,022.79 5,639,649.09
  
SUFICIENCIA DE PASIVO
SAR INFONAVIT
SALDO SEGÚN AUDITORIA 270,524.20 676,536.85
SALDO SEGÚN CONTABILIDAD 270,524.20 676,536.85
DIFERENCIA 0.00 0.00
 

① La diferencia de amarre contra resultados, de debe a que fueron cargadas a las
S , S.A. DE C.V.
UIDACIONES PAGADAS AL SAR E INFONAVIT
FECHA DE PAGO OP. DE CAJA

17/Mar/2023 BANCOMER 
17/May/2023 BANCOMER 
17/Jul/2023 BANCOMER 
17/Sep/2023 BANCOMER 
17/Nov/2023 BANCOMER 
17/Jan/2024 BANCOMER 
SAR
GASTOS DE FABRICACIÓN 559,480.13
 GASTOS DE VENTA 449,138.25
 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 604,346.85
SALDO SEGÚN CONTABILIDAD 1,612,965.23
SALDO SEGÚN AUDITORIA 1,611,626.30
DIFERENCIA 1,338.93

que fueron cargadas a las cuentas de SAR e INFONAVIT en administración por la compra de papelería.
INICIALES
ELABORO: M.A.S.
REVISÓ:
LTADOS
INFONAVIT
1,398,338.26 
1,122,554.96 
1,509,235.00 
4,030,128.22 
4,028,022.79 
2,105.43 ①

a de papelería. AJ-2
CC-1-2-1
PRUEBA GLOBAL DE SAR E INFONAVIT
PRUEBA GLOBAL
SAR INFONAVIT
SALARIO BASE DE COTIZACIÓN 80,251,377.56 80,712,448.16
PORCENTAJE 2% 5%
SALDO SEGÚN AUDITORIA 1,605,027.55 4,035,622.41
SALDO SEGÚN CONTABILIDAD 1,611,626.30 676,536.85
DIFERENCIA -6,598.75 3,359,085.56
 

① La diferencia en prueba global de debe a que se tomó otro
CAS , S.A. DE C.V.
NCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE 2023
FONAVIT





①
ONADA POR EL AMPRESA
obal de debe a que se tomó otro SBC más bajo que él debía de ser AJ-3
INICIALES
ELABORO: M.A.S.
REVISÓ:
CC-1-2-3
INDRUSTRIAS ÁGUILAS BLANCAS , S.A. DE C.
CÉDULA ANALÍTICA DE LAS RETENCIONES DE
ISR SUELDOS Y 10% 10% ARRENDAMIENT

MES
SALARIOS HONORARIOS O
ENERO 438,692.00 182.00 2,500.00
FEBRERO 432,597.00 192.00 2,500.00
MARZO 427,592.00 179.00 2,500.00
ABRIL 436,925.00 300.00 2,500.00
MAYO 325,874.00 1,869.00 2,500.00
JUNIO 434,897.00 1,000.00 2,500.00
JULIO 432,369.00 7,430.00 2,500.00
AGOSTO 418,547.00 8,000.00 2,500.00
SEPTIEMBRE 420,224.00 8,000.00 2,500.00
OCTUBRE 429,214.00 8,000.00 1,000.00
NOVIEMBRE 424,897.00 8,278.00 0
DICIEMBRE 450,879.00 1,570.00 6,500.00
TOTAL S/ COMPAÑÍA $ 5,072,707.00 $ 45,000.00 $ 30,000.00
TOTAL S/AUDITORIA $5,072,707.00 $ 45,000.00 $ 30,000.00

  
DIFERENCIA $ - $ - $ -
  
ISR SUELDOS Y
SALARIOS
DECLARADO $ 450,879.00
PASIVO $ 448,449.00
DIFERENCIA $ 2,430.00

DETERMINACIÓN DE LA BASE
PRUEBA GLO
CUENTA DE HONORARIOS
RESULTADO AL CONSEJO
GTOS ADMON $ 80,000.00

GTOS VTA
BASE/ AU $ 80,000.00
TASA DE RET 35%
IMPUESTO AU $ 28,000.00
IMOUESTO CIA $ 22,000.00
DIFERENCIA $ 6,000.00

F INFORMACION PROPORCIONADA PO
① La diferencia en la suficiencia de p
S , S.A. DE C.V.
IEROS AL 31 DE DICIEMBRE 2023
ENCIONES DE ISR POR PAGAR
ISR HON. A MIEMBROS

IVA RETENIDO FECHA
DEL CONSEJO
- 2,860.00 17/Feb/2023
- 2,871.00 17/Mar/2023
- 2,857.00 18/Apr/2023
- 2,986.00 17/May/2023
- 4,660.00 17/Jun/2023
97.00 3,733.00 17/Jul/2023
9,815.00 10,592.00 17/Aug/2023
2,001.00 10,200.00 19/Sep/2023
2,089.00 10,200.00 17/Oct/2023
3,792.00 9,600.00 17/Nov/2023
4,119.00 8,829.00 19/Dec/2023
87.00 10,070.00 17/Jan/2024
$ 22,000.00 $ 79,458.00
$ 22,000.00 $ 79,458.00
 
$ - $ -
 
AMARRES VS PASIVO
10% ARRENDAMIENT ISR HON. A MIEMBROS DEL

10% HONORARIOS
O CONSEJO
$ 1,570.00 $ 6,500.00 $ 87.00

$ 1,570.00 $ 6,500.00 $ 2,517.00
$ - $ - -$ 2,430.00
  
DE LA BASE DECLARADA PARA ISR

PRUEBA GLOBAL
HONORARIOS ARRENDA
PER. FISICAS PER. FISICAS

$ 450,000.00 
$ 300,000.00 
$ 450,000.00 $ 300,000.00 
10% 10% 
$ 45,000.00 $ 30,000.00 
$ 45,000.00 $ 30,000.00 

$ - $ - ①
 
PROPORCIONADA POR EL AMPRESA

STAS VERIFICADAS
n la suficiencia de pasivo se debe a una confusión entre ISR de salarios e ISR de honorarios al consejo.
LUGAR DE PAGO
BANCOMER 
BANCOMER 
BANCOMER 
BANCOMER 
BANCOMER 
BANCOMER 
BANCOMER 
BANCOMER 
BANCOMER 
BANCOMER 
BANCOMER 
BANCOMER 
IVA RETENIDO
$ 10,070.00 
$ 10,070.00 
$ - ①

BASE/ AU $ 750,000.00 
TASA 11% 
IMP S/AU $ 80,000.25 
IMP S/CIA $ 79,458.00 
DIFERENCIA $ 542.25 ①

al consejo. AJ-4
INICIALES
ELABORO: M.A.S. E
REVISÓ:
CÉDULA ANALÍTICA DE DETERMINACIÓN DE LOS P
IVA ACREDITABLE SEGÚN IVA TRASLADADO

MES
DIOT COBRADO
ENERO $ 185,180.00 $ 419,750.00
FEBRERO $ 215,160.00 $ 484,769.00
MARZO $ 328,620.00 $ 600,975.00
ABRIL $ 335,820.00 $ 597,316.00
MAYO $ 351,175.00 $ 553,801.00
JUNIO $ 303,421.00 $ 869,011.00
JULIO $ 358,956.00 $ 833,455.00
AGOSTO $ 316,758.00 $ 961,097.00
SEPTIEMBRE $ 414,336.00 $ 621,404.00
OCTUBRE $ 353,902.00 $ 840,432.00
NOVIEMBRE $ 325,427.00 $ 814,214.00
DICIEMBRE $ 618,019.00 $ 1,027,413.00
$ 4,106,774.00 $ 8,623,637.00
 
SUFICIENCIA DE PASIVO
SEGÚN COMPAÑÍA 409,394.00
SEGÚN AUDITORIA 409,394.00
DIFERENCIA -

MES CLIENTES
ENERO 2,834,394.00
FEBRERO 3,306,789.00
MARZO 4,108,147.00
ABRIL 4,175,841.00
MAYO 3,860,357.00
JUNIO 6,054,891.00
JULIO 5,928,561.00
AGOSTO 6,852,547.00
SEPTIEMBRE 4,290,329.00
OCTUBRE 5,857,891.00
NOVIEMBRE 6,057,349.00
DICIEMBRE 7,564,897.00
SUMA 60,891,993.00


① La diferencia se debe a que no se entero correctamente el IVA
NCAS , S.A. DE C.V.
ANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE 2023
RMINACIÓN DE LOS PAGOS MENSUALES DE IVA CON BASE EN FLUJO
IMPORTE PAGADO FECHA LUGAR DE PAGO
$ 234,570.00 17/Feb/2023 BANCOMER

$ 269,609.00 17/Mar/2023 BANCOMER
$ 272,355.00 18/Apr/2023 BANCOMER
$ 261,496.00 17/May/2023 BANCOMER
$ 202,626.00 17/Jun/2023 BANCOMER
$ 565,590.00 17/Jul/2023 BANCOMER
$ 474,499.00 17/Aug/2023 BANCOMER
$ 644,339.00 19/Sep/2023 BANCOMER
$ 207,068.00 17/Oct/2023 BANCOMER
$ 486,530.00 17/Nov/2023 BANCOMER
$ 488,787.00 19/Dec/2023 BANCOMER
$ 409,394.00 17/Jan/2024 BANCOMER
$ 4,516,863.00

ASIVO PRUEBA
CC-1 SEGÚN COMPAÑÍA
 SEGÚN AUDITORIA
DIFERENCIA
PRUEBA GLOBAL DE IMPUESTOS
DOC X COBRAR TOTAL
208,800.00  3,043,194.00
207,789.00  3,514,578.00
248,922.00  4,357,069.00
154,704.00  4,330,545.00
154,704.00  4,015,061.00
245,440.00  6,300,331.00
113,990.00  6,042,551.00
115,409.00  6,967,956.00
214,854.00  4,505,183.00
235,246.00  6,093,137.00
151,219.00  6,208,568.00
248,890.00  7,813,787.00
2,299,967.00 63,191,960.00
 
ctamente el IVA AJ-5

VA CON BASE EN FLUJO DE EFECTIVO
CLIENTES DOC X COBRAR TOTAL
$ 2,834,394.00 $ 208,800.00 $ 3,043,194.00 

$ 3,306,789.00 $ 207,789.00 $ 3,514,578.00 
$ 4,108,147.00 $ 248,922.00 $ 4,357,069.00 
$ 4,175,841.00 $ 154,704.00 $ 4,330,545.00 
$ 3,860,357.00 $ 154,704.00 $ 4,015,061.00 
$ 6,054,891.00 $ 245,440.00 $ 6,300,331.00 
$ 5,928,561.00 $ 113,990.00 $ 6,042,551.00 
$ 6,852,547.00 $ 115,409.00 $ 6,967,956.00 
$ 4,290,329.00 $ 214,854.00 $ 4,505,183.00 
$ 5,857,891.00 $ 235,246.00 $ 6,093,137.00 
$ 6,057,349.00 $ 151,219.00 $ 6,208,568.00 
$ 7,564,897.00 $ 248,890.00 $ 7,813,787.00 
$ 60,891,993.00 $ 2,299,967.00 $ 63,191,960.00
  
PRUEBA
8,623,637.00 
409,394.00 CC-1
8,214,243.00

PRUEBA GLOBAL DE IMPUESTOS RETENIDOS
IVA
TOTAL COBRANZA EN IVA IVA TRASLADADO
ACREDITABLE
 2,623,443.10 419,750.90 185,180.00
 3,029,808.62 484,769.38 215,160.00
 3,756,093.97 600,975.03 328,620.00
 3,733,228.45 597,316.55 335,820.00
 3,461,259.48 553,801.52 351,175.00
 5,431,319.83 869,011.17 303,421.00
 5,209,095.69 833,455.31 358,956.00
 6,006,858.62 961,097.38 316,758.00
 3,883,778.45 621,404.55 414,336.00
 5,252,704.31 840,432.69 353,902.00
 5,352,213.79 856,354.21 325,427.00
 6,736,023.28 1,077,763.72 618,019.00
54,475,827.59 8,716,132.41 4,106,774.00
  
IVA A CARGO / A FAVOR
PAGADO DIFERENCIA
DETERMINADO
234,570.90 234,570.00 1 
269,609.38 269,609.00 0 
272,355.03 272,355.00 0 
261,496.55 261,496.00 1 
202,626.52 202,626.00 1 
565,590.17 565,590.00 0 
474,499.31 474,499.00 0 
644,339.38 644,339.00 0 
207,068.55 207,068.00 1 
486,530.69 486,530.00 1 
530,927.21 488,787.00 42,140 
459,744.72 409,394.00 50,351 
4,609,358.41 4,516,863.00 92,495.41 ①
  
ELABORO:
REVISÓ:
INICIALES
M.A.S. CC-4
CÉDULA ANALÍTICA DE LOS PAGOS DEL 3% S
MES BASE 3%
ENERO 6,542,903.73 $ 196,287.11

FEBRERO 6,566,503.97 $ 196,995.12
MARZO 6,576,777.00 $ 197,303.31
ABRIL 6,556,373.04 $ 196,691.19
MAYO 6,586,445.31 $ 197,593.36
JUNIO 6,501,904.92 $ 195,057.15
JULIO 6,500,473.73 $ 195,014.21
AGOSTO 6,696,480.67 $ 200,894.42
SEPTIEMBRE 6,570,225.30 $ 197,106.76
OCTUBRE 6,615,136.32 $ 198,454.09
NOVIEMBRE 6,622,260.28 $ 198,667.81
DICIEMBRE 6,636,442.07 $ 199,093.26
SUMA 78,971,926.34 2,369,157.79
 
SUFICIENCIA DE ACTIVO
IMPUESTO POR PAGAR 199,093.26

SALDO AL 31 DE DIC 2023 201,637.89
DIFERENCIA - 2,544.63

PRUEBA GLOBAL
DETERMINACIÓN DE BASE PARA EL IMPUESTO SOBRE NÓMINA

CONCEPTO GTS DE FAB
20-2
MANO DE OBRA 19,156,826.66
SUELDOS Y SALARIOS 11,985,597.34
GRATIFICACIONES 194,090.91
TIEMPO EXTRA 4,449.04
PRIMA VACACIONAL 43,459.15
HONORARIOS AL CONSEJO -
PRIMA DE ANTIGÜEDAD 56,378.00
BASE PARA IMPUESTO 31,440,801.10

PORCENTAJE 3%
IMPUESTO CAUSADO 943,224.03
IMPUESTO PAGADO 660,251.93
DIFERENCIA 282,972.10

① La diferencia de suficiencia de pasivo de debe a que
Diferencia determinada en prueba global de impues
LAS BLANCAS , S.A. DE C.V.
ADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE 2023
A DE LOS PAGOS DEL 3% SOBRE NOMINA
OPERACIÓN DE
FECHA DE PAGO LUGAR DE PAGO
CAJA
17/Feb/2023 25 BANCOMER 
17/Mar/2023 589 BANCOMER 
18/Apr/2023 4568 BANCOMER 
17/May/2023 41258 BANCOMER 
17/Jun/2023 5893 BANCOMER 
18/Jul/2023 358 BANCOMER 
17/Aug/2023 159 BANCOMER 
19/Sep/2023 357 BANCOMER 
17/Oct/2023 456 BANCOMER 
17/Nov/2023 258 BANCOMER 
19/Dec/2023 963 BANCOMER 
17/Jan/2024 741 BANCOMER 
E ACTIVO AMARRE VS RESULT
 GASTOS DE FABRICACIÓN
CC-1 GASTOS DE VENTA
① GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
SUMA
IMPUESTO PAGADO
PRUEBA GLOBAL
GTS DE FAB GTS DE VENTA GTS ADMON TOTAL

20-2 40 30
19,156,826.66 - - 19,156,826.66
11,985,597.34 23,687,586.39 24,295,695.77 59,968,879.50
194,090.91 136,733.49 707,420.29 1,038,244.69
4,449.04 - - 4,449.04
43,459.15 13,223.92 30,743.64 87,426.71
- - 80,000.00 80,000.00
56,378.00 33,164.00 76,278.00 165,820.00
31,440,801.10 23,870,707.80 25,190,137.70 80,501,646.60
   
3% 3% 3% 3%
943,224.03 716,121.23 755,704.13 2,415,049.40
660,251.93 886,446.76 2,369,157.79 2,369,157.79
282,972.10 - 170,325.53 - 1,613,453.66 45,891.61
   
ION PROPORCIONADA POR EL AMPRESA

RESTAS VERIFICADAS
ia de suficiencia de pasivo de debe a que parte de la provisión se encuentra en acreedores diversos, subcuenta
determinada en prueba global de impuesto 3% sobre nómina
DE FABRICACIÓN $ 822,459.10 20-2

$ 660,251.93 40
DE ADMINISTRACIÓN $ 886,446.76 30
$ 2,369,157.79 
O PAGADO $ 2,369,157.79 
DIFERENCIA - 0.00












①
eedores diversos, subcuenta “GRUPO EMPRESARIAL ENERGETICO, S.A. DE C.V.”

INICIALES
ELABORO: M.A.S. CC-3
REVISÓ:
REC-1
CEDULA SUMARIA ISR Y PTU
SALDO AL
NO. CUENTA CUENTA
31/12/2022
@
450 IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR $ 890,675.00
SUMA DE INPUESTOS POR PAGAR $ 890,675.00

A. DE C.V.
S AL 31 DE DICIEMBRE 2023
SALDO AL AJUSTES
INDICE SALDO AJUSTADO
31/12/2023 DEBE HABER
$ 536,773.38 EE-1 $ 536,773.38

$ 536,773.38 BG-2 $ - $ - $ 536,773.38
   
INICIALES
ELABORO: M.A.S.
REVISÓ:
RECLACIFICACIONES
SALDO FINAL
DEBE HABER
$ 536,773.38 
$ - $ - $ 536,773.38
  
EE
ISR POR PAGAR - DETERMINACION DEL RESU
CONCEPTO
INGRESOS ACUMULABLES
VENTAS
PRODUCTOS FINANCIEROS
OTROS PRODUCTOS
ANTICIPOS DE CLIENTES
AJUSTE ANUAL X INFLACIÓN
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES
MENOS: DEDUCCIONES AUTORIZADAS

DESCUENTOS SOBRE VENTAS
COSTO DE LO VENDIDO
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN DED.
GASTOS DE VENTA DEDUCIBLES
GASTOS FINANCIEROS
PÉRDIDA FISCAL EN ENAJ. DE INVERSIONES
DEDUCCIÓN DE INVE. (DEPRECIACIÓN FISCAL)
DEDUCCIÓN DE INVERSIONES (AMORTIZACIÓN FISCAL)
TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS
MENOS: PTU PAGADA
UTILIDAD FISCAL
MENOS: PÉRDIDA FISCAL PEND DE AMORT. DEL EJERCICIO ANT.
RESULTADO FISCAL
TASA
ISR CAUSADO (DET. POR AUDITORIA)
MENOS: PAGOS PROVISIONALES
ISR RETENIDO
ISR DEL EJERCICIO
ISR A FAVOR
CONEXIÓN O AMARRE CON RESULTADOS
PROVISIÓN DE ISR S/AUDITORÍA

PROVISIÓN DE ISR S/CÍA
DIFERENCIA (EXCESO)

① Se detectó que existe un exceso en la provisión del ISR del ejercicio calculado po
S , S.A. DE C.V.
ON DEL RESULTADO FISCAL Y EL ISR CAUSADO EN EL EJERCICI
118,653,434.10 PG 
76,338.54 PG 
957,647.54 60 
28,616.00 BG-2 
6,099,773.04 EE-1-1 
125,815,809.22

972,749.00 PG 
663,662.00 PG 
50,268,551.06 EE-1-5 
32,710,482.18 EE-1-5 
30,149,013.19 EE-1-5 
634,862.62 PG 
799,515.09 EE-1-2 
621,405.57 F-4 
17,146.37 EE-1-1-1 
116,837,387.08

347,185.00 

8,631,237.14 
0.00 
8,631,237.14 
30% 
2,589,371.14 
1,256,870.00 BC
6,412.84 BC y BG-1
426,114.64 BC
899,973.66

2,589,371.14  PROVISIÓN ISR ANUAL
1,687,900.00 PG ( - ) PAGOS PROVISIONALES A C
901,471.14 ① ISR RETENIDO
 DIFERENCIA ANUAL
(PAGAR EN DECLA. ANUAL
DIFERENCIA
ejercicio calculado por la compañía, lo cual origino pagos en exceso a cuenta del impuesto anual, por lo que se
EL EJERCICIO
CÍA
ISIÓN ISR ANUAL 1,687,900.00 

S PROVISIONALES A CTA. IMPTO. 1,256,870.00 
ETENIDO 0.00 
RENCIA ANUAL 431,030.00 
AR EN DECLA. ANUAL MZO. 2022) 431,030.00 
RENCIA 0.00

anual, por lo que se propone AJUSTE AJ-6

SUFICIENCIA DEL PASIVO
SALDO DE ISR X PAGAR S/AUDITORÍA 536,773.38 

SALDO DE ISR POR PAGAR S/CÍA 536,773.38 EE
DIFERENCIA 0.00

INICIALES
ELABORO: M.A.S. EE-1
REVISÓ:
ISR- DETERMINACION DEL AJUSTE ANUAL POR I
MES FONDO FIJO BANCOS
ENERO $ 60,000.00 $ 60,350.00

FEBRERO $ 60,000.00 $ 158,263.00
MARZO $ 60,000.00 $ 695,236.00
ABRIL $ 60,000.00 $ 456,897.00
MAYO $ 60,000.00 $ 1,235,894.00
JUNIO $ 60,000.00 $ 1,152,689.00
JULIO $ 60,000.00 $ 952,847.00
AGOSTO $ 60,000.00 $ 623,546.00
SEPTIEMBRE $ 60,000.00 $ 1,652,987.00
OCTUBRE $ 60,000.00 $ 1,956,874.00
NOVIEMBRE $ 60,000.00 $ 1,456,897.00
DICIEMBRE $ 60,000.00 $ 6,357.00
BG-1 BG-1
SUMA $ 720,000.00 $ 10,408,837.00
 
TOTAL CREDITOS $ 106,639,918.14

MES DOC. POR PAGAR PROVEEDORES

ENERO 1,500,000.00 9,785,182.00
FEBRERO 1,500,000.00 7,548,985.00
MARZO 1,500,000.00 7,969,528.00
ABRIL 1,500,000.00 21,924,040.00
MAYO 1,500,000.00 9,041,021.00
JUNIO 1,500,000.00 19,758,924.00
JULIO - 7,166,458.00
AGOSTO - 6,470,350.00
SEPTIEMBRE 3,000,000.00 20,617,636.00
OCTUBRE 3,000,000.00 7,637,769.00
NOVIEMBRE 3,000,000.00 6,615,481.00
DICIEMBRE $ 4,000,000.00 $ 11,884,868.80
BG-2 BG-2
SUMA $ 22,000,000.00 $ 136,420,242.80
 
TOTAL DEUDAS $ 191,241,486.02


DETERMINACIÓN DEL AJUSTE ANUAL

Saldo promedio créditos
Menos: Saldo promedio deudas
Diferencia
Por: Factor de ajuste anual
Igual: Ajuste anual x infla acum
F INFORMACION PROPORCIONADA POR LA EMPRESA

BLANCAS , S.A. DE C.V.
S FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE 2023
EL AJUSTE ANUAL POR INFLACIÒN
CREDITOS
INV. EN ACCIONES Y DEUDORES
CLIENTES DOC. POR COBRAR
VALORES DIVERSOS
$ 512,960.10 $ 2,834,394.00 $ 208,800.00 $ 265,420.00
$ 531,919.28 $ 3,306,789.00 $ 207,789.00 $ 178,365.00
$ 533,016.16 $ 4,108,147.00 $ 248,922.00 $ 245,189.00
$ 532,102.92 $ 4,175,841.00 $ 154,704.00 $ 276,345.00
$ 537,198.44 $ 3,860,357.00 $ 154,704.00 $ 189,645.00
$ 539,340.90 $ 6,054,891.00 $ 245,440.00 $ 235,812.00
$ 538,595.01 $ 5,928,561.00 $ 113,990.00 $ 678,412.00
$ 524,285.01 $ 6,852,547.00 $ 115,409.00 $ 287,461.00
$ 523,182.03 $ 4,290,329.00 $ 214,854.00 $ 198,735.00
$ 547,186.24 $ 5,857,891.00 $ 235,246.00 $ 268,765.00
$ 550,563.93 $ 6,057,349.00 $ 151,219.00 $ 239,457.00
$ 558,664.57 $ 4,127,842.60 $ 1,490,630.00 $ 428,343.80
BG-1 BG-1 BG-1 BG-1
$ 6,429,014.59 $ 57,454,938.60 $ 3,541,707.00 $ 3,491,949.80
   
DEUDAS
ACREEDORES IMSS CP INFONAVIT SAR
600,254.00 413,118.00 - -
546,789.00 737,078.00 427,090.13 176,076.50
506,500.00 412,030.00 - -
1,392,331.00 734,672.00 424,214.18 174,931.10
574,581.00 414,412.00 - -
1,255,332.00 732,573.00 426,590.59 174,957.55
455,425.00 411,373.00 - -
411,208.00 735,963.00 450,250.76 179,550.65
1,331,025.00 419,661.00 - -
498,111.00 744,945.00 450,340.28 179,586.30
420,431.00 419,474.00 - -
$ 991,469.15 $ 1,005,070.56 $ 676,536.85 $ 270,524.20
BG-2 BG-2 BG-2 BG-2
$ 8,983,456.15 $ 7,180,369.56 $ 2,855,022.79 $ 1,155,626.30
   
FACTOR DE AJUSTE ANUAL
INPC DIC 21
106,639,918.14  INPC DIC 22
191,241,486.02 
-84,601,567.88 
0.0721 
6,099,773.04

LA EMPRESA
CREDITOS
EST. P/CTAS DE COBRO INTERESES PAG. POR SEG. PAGADOS POR
DUDOSO ANTICIP. ANTIC.
-$ 1,431,290.00 $ 496,232.88 $ 241,799.00
-$ 358,741.00 $ 463,285.00 $ 201,499.16
-$ 369,852.00 $ 468,927.00 $ 296,571.85
-$ 345,217.00 $ 421,876.00 $ 312,750.79
-$ 342,586.00 $ 431,286.00 $ 527,839.73
-$ 459,431.00 $ 463,892.00 $ 485,636.86
-$ 368,492.00 $ 489,138.00 $ 433,348.99
-$ 327,961.00 $ 563,798.00 $ 381,061.12
-$ 349,128.00 $ 553,467.00 $ 328,773.25
-$ 316,972.00 $ 524,987.00 $ 276,485.38
-$ 316,972.00 $ 462,874.00 $ 224,197.51
$ 316,807.00 $ 494,084.56 $ 127,750.00
BG-1 BG-1 BG-1
-$ 4,669,835.00 $ 5,833,847.44 $ 3,837,713.64
  
DEUDAS
3% NOMINAS OTROS IMP. POR PAGAR ISR POR PAGAR
133,287.11 444,234.00 890,675.00
133,995.12 438,160.00 862,497.00
137,303.31 433,128.00 736,916.00
136,691.19 442,711.00 663,492.00
137,593.36 334,903.00 736,972.00
135,057.15 442,227.00 963,284.00
135,014.21 462,706.00 621,463.00
134,894.42 441,248.00 663,284.00
134,106.76 443,013.00 584,291.00
129,454.09 451,606.00 336,217.00
132,667.81 446,123.00 316,925.00
$ 201,637.89 $ 536,773.38
BG-2 BG-2 BG-2
$ 1,681,702.42 $ 4,780,059.00 $ 7,912,789.38
  
USTE ANUAL
117.308
= -1
126.417
INICIALES
ELABORO: M.A.S.
REVISÓ:
DEPOSITOS EN
PAGOS PROV. ISR TOTAL
GARANTIA
$ 890,675.00 $ 2,276,424.00 $ 6,415,764.98 
$ 685,247.00 $ 2,276,424.00 $ 7,710,839.44 
$ 459,382.00 $ 2,276,424.00 $ 9,021,963.01 
$ 698,215.00 $ 2,276,424.00 $ 9,019,938.71 
$ 532,741.00 $ 2,276,424.00 $ 9,463,503.17 
$ 628,416.00 $ 2,276,424.00 $ 11,683,110.76 
$ 398,472.00 $ 2,276,424.00 $ 11,501,296.00 
$ 318,627.00 $ 2,276,424.00 $ 11,675,197.13 
$ 248,761.00 $ 2,276,424.00 $ 9,998,384.28 
$ 294,367.00 $ 2,276,424.00 $ 11,981,253.62 
$ 236,798.00 $ 2,276,424.00 $ 11,398,807.44 
$ 1,497.48 3,764,756.95 $ 11,376,733.96 
BG-1 BC
$ 5,393,198.48 $ 28,805,420.95 $ 121,246,792.50
  
PTU IVA TOTAL

347,185.00 234,570.00 $ 14,348,505.11 
347,185.00 269,609.00 $ 12,987,464.75 
347,185.00 272,355.00 $ 12,314,945.31 
347,185.00 261,496.00 $ 28,001,763.47 
202,626.00 $ 12,942,108.36 
565,590.00 $ 25,954,535.29 
474,499.00 $ 9,726,938.21 
644,339.00 $ 10,131,087.83 
207,068.00 $ 26,736,800.76 
486,530.00 $ 13,914,558.67 
488,787.00 $ 11,839,888.81 
$ 542,600.00 $ 409,394.00 $ 20,518,874.83 
BG-2 BG-2 BG-2
$ 1,931,340.00 $ 4,516,863.00 $ 199,417,471.40
  
0.0721
=
EE-1-1
INDRUSTRIAS ÁGUILAS BLANCAS
AUDITORIA DE ESTADOS FINANC
ISR- DETERMINACION DEL AJUST
CONCEPTO FECHA DE ADQUISICIÓN
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 15/Jan/2016

SUMA
COMISIÓN FEDERAL DE ELECTRICIDAD 2/Sep/2023
INGENIERO ALBERTO JIMENEZ 17/Sep/2023
SUMA
F SE USAN DATOS DE LA CEDULA SUMARIA INTAGIBLE

AS ÁGUILAS BLANCAS , S.A. DE C.V.
A DE ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE 2023
RMINACION DEL AJUSTE ANUAL POR INFLACIÒN
AMORTIZACIÓN
MOI TASA
ANUAL MENSUAL
$ 224,045.00 5% $ 11,202.25 $ 933.52
$ 224,045.00 $ 11,202.25 $ 933.52
  
$ 150,000.00 5% $ 7,500.00 $ 625.00

$ 22,000.00 5% $ 1,100.00 $ 91.67
$ 172,000.00 $ 8,600.00 $ 716.67
  
DE LA CEDULA SUMARIA INTAGIBLE D

AS VERIFICADAS
MESES DE USO Amortización Acumulada a
2022 2023 Auditoría Compañía
83 12 $ 77,482.23  $ 224,045.00
$ 77,482.23 $ 224,045.00
 
3 $ -
3 $ -
INICIALES
ELABORO: M.A.S.
REVISÓ:
Amortización Acumulada a 2021

Compañía Diferencia
 -$ 146,562.77 
-$ 146,562.77

EE-1-1
Amortización
Ejercicio 2022 Acumulados 2022
$ 11,202.25  $ 88,684.48 
$ 11,202.25 $ 88,684.48
 
$ 1,875.00  $ 1,875.00 
$ 275.00  $ 275.00 
$ 2,150.00 $ 2,150.00
 
INPC ULT. MES INPC FECHA DE
FACTOR AMORTIZACIÓN
1ERA MITAD ADQUIS.
113.018 84.519052 1.3371 14,978.53
115.561 114.601 1.0083 1,890.56

115.561 114.601 1.0083 277.28
2,167.85
17,146.37




EE-1
ISR - DETERMINACIÓN DE LA GANANCIA (PÉRDID
MAQUINARIA Y EQUIPO
MOI
- DEP. ACUM. A FEBRERO 2021
= SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR
x FACTOR DE ACTUALIZACIÓN
= SALDO PEND. DE DED. ACTUALIZADO
DETERMINACIÓN DE LA GANANCIA (PÉRDIDA) EN ENAJENACIÓN DE INVE
PRECIO DE VENTA
- SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR ACT .
= PERDIDA FISCAL EN ENAJENACIÓN DE INVERSIONES

ANCAS , S.A. DE C.V.
NANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE 2023
A GANANCIA (PÉRDIDA) EN ENAJENACIÓN DE INVERSIONES
A Y EQUIPO DETERMINACIÓN DE LA D
172,533.33 F-5 MOI

95,468.44  x TASA DE DEPRECIACIÓN
77,064.89  = DEPRECIACIÓN ANUAL
1.3039  DEPRECIACIÓN MENSUAL
100,484.91 x MESES DE USO A FEB. 2022
 = DEP. ACUM. A FEB. 2022
RDIDA) EN ENAJENACIÓN DE INVERSIONES
900,000.00 60
100,484.91 
NVERSIONES 799,515.09 E-1

INVERSIONES
DETERMINACIÓN DE LA DEP. ACUM. SIN VALOR DE DESECHO
172,533.33 
A DE DEPRECIACIÓN 8% F-5
PRECIACIÓN ANUAL 13,802.67 
RECIACIÓN MENSUAL 1,150.22 
SES DE USO A FEB. 2022 83 F-4
P. ACUM. A FEB. 2022 95,468.44

INPC Ultimo mes 1° INPC de la fecha de
FACTOR
mitad adqu.
110.21 84.5190 1.3039

INICIALES
ELABORO: M.A.S. EE-1-2
REVISÓ:
ISR - ANÁLISIS DE LAS DEDUCCIONES AUTORIZAD
COSTO DE LO VENDIDO
COSTO DE VENTAS
- PARTIDAS CONTABLES NO FISCALES
TIEMPO EXTRA NO DEDUCIBLE
PRIMA VACACIONAL NO DEDUCIBLE
SEGUROS Y FIANZAS (PROVISIONADOS, NO PAGADOS)
PRIMA DE ANTIGÜEDAD (PROVISIONADA, NO PAGADA)
DEPRECIACIÓN DE EDIFICIO
DEPRECIACIÓN DE MAQ. Y EQUIPO
+ PARTIDAS FISCALES NO CONTABLES

SEGUROS Y FIANZAS (PAGADO)
(PRIMA ANUAL 457,465 X 60%)
DEDUCCIÓN DE INV. (DEP. FISCAL DE EDIFICIO)
(192,990.45 X % PARA GTOS. DE FAB. 90%)
DEDUCCIÓN DE INV. (DEP. FISCAL MAQUIN. Y EQ.)
= COSTO DE LO VENDIDO
PRIMA VACACIONAL NO DEDUCIBLE
SEGUROS Y FIANZAS (PROVISIONADOS, NO PAGADOS)
PRIMA DE ANTIGÜEDAD (PROVISIONADA, NO PAGADA)
AMORTIZACIÓN DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN
DEPRECIACION DE EDIFICIOS
DEPRECICIACION DE EQUIPO DE OFICINA
DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTO
DEPRECICACION DE EQUIPO DE TRASNPORTE
HONORARIOS SC NO PAGADOS
= GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE VENTA
SEGUROS Y FIANZAS (DEVENGADO)
PÉRDIDA POR CTAS INCOBRABLES NO DEDUCIBLES
PRIMAS DE ANTIGÜEDAD
AMORTIZACION DE GASTOS DE INSTALACIÓN
DEPRECIACION DE QUIPO DE OFICINA

= GASTOS DE VENTA

S.A. DE C.V.
ROS AL 31 DE DICIEMBRE 2023
ES AUTORIZADAS
50,337,042.30 PG
1,357,637.53 
196,135.09 20-2 
27,523.96 20-2
43,459.15 20-2
63,600.00 20-2
270,321.33 20-2
56,378.00 20-2
125,020.00 20-2
575,200.00 20-2
1,289,146.29 
573,657.80 E-1 
159,796.10 F-4
555,692.39 F-4
50,268,551.06 EE-1

33,495,650.21 PG
840,063.83 
132,995.71 30 
34,668.36 30
55,208.86 30
76,278.00 30
45,890.00 30
22,404.00 30
13,880.00 30
79,364.00 30
300,180.00 30
62,838.00 30
16,356.90 BB-2
54,895.80 
54,895.80 BB-2 
32,710,482.18 EE-1

30,696,197.26 PG
675,274.27 
73,886.51 40 
14,912.08 40
128,900.00 40
79,500.00 40
157,970.00 40
33,164.00 40
15,906.00 40
146,622.00 40
8,609.00 40
15,804.68 40
128,090.20 
128,090.20 BB-2 
30,149,013.19

INICIALES
ELABORO: M.A.S.
REVISÓ:
EE-1-3
ISR- DETERMINACIÓN DE LA CONCILIACIÓN ENTR
CONCEPTO
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
MÁS; INGRESOS FISCALES NO CONTABLES

ANTICIPO DE CLIENTES
AJUSTE ANUAL X INFLACIÓN ACUMULABLE
MÁS; DEDUCCIONES AUTORIZADAS

COSTO DE VENTAS
NÓMINA DE SUELDOS Y SALARIOS NO DEDUCIBLES
SEGUROS Y FIANZAS (DEVENGADOS)
PRIMA DE ANTIGÜEDAD (PROVISIONADA)
AMORTIZACIÓN CONTABLE
DEPRECIACIÓN CONTABLE
PÉRDIDA EN EST. DE CTAS. INCOBRABLES
HONORARIOS A SC (NO PAGADOS)
COSTO EN VENTA DE ACTIV FIJO VENDIDO
MENOS; INGRESOS CONTABLES NO FISCALES

VENTA DE ACTIVO FIJO
MENOS; DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES

COSTO DE LO VENDIDO
SEGUROS Y FIANZAS (PAGADOS)
DEDUCCIÓN DE INVERSIONES (DEP. FISCAL)
DEDUCCIÓN DE INVERSIONES (AMOR. FISCAL)
PÉRDIDA FISCAL EN ENAJENACIÓN DE INV.
UTILIDAD FISCAL ANTES DE PTU PAGADA

MENOS; PTU PAGADA
UTILIDAD FISCAL
MENOS; PÉRD. FISC. PEND. DE AMORTIZAR DE EJERCICIOS ANT.
RESULTADO FISCAL
S.A. DE C.V.
ROS AL 31 DE DICIEMBRE 2023
LIACIÓN ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y EL FISCAL
PARCIAL TOTAL
3,048,689.44 PG

6,128,389.04 
28,616.00 EE-1 
6,099,773.04 EE-1
52,580,913.73 
50,337,042.30 EE-1-3 
335,962.66 EE-1-3
184,108.86 EE-1-3
109,442.00 EE-1-3
38,310.00 EE-1-3
611,493.00 EE-1-3
61,694.68 EE-1-3
157,970.00 EE-1-3
16,356.90 EE-1-3
728,533.33 PG
900,000.00 
900,000.00 EE-1-2 
51,889,604.09 
50,268,551.06 EE-1 
182,986.00 EE-1-3
621,405.57 EE-1
17,146.37 EE-1
799,515.09 EE-1
8,968,388.13 
347,185.00 EE-1
8,621,203.13
- EE-1
8,621,203.13

INICIALES
ELABORO: M.A.S.
REVISÓ:
EE-1-4

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Instituto Politécnico Nacional

Escuela Superior de Comercio y Administración

Maribel Alcántara Sánchez

Carrera: Contaduria Pública

Unidad de Aprendizaje: Auditoria de Estados Financieros Aplic

Unidad 5 Actividad 1 Pasivos

Profesor: C.P. Christian Lucio Ramos

bel Alcántara Sánchez

oria de Estados Financieros Aplicación Práctica

C.P. Christian Lucio Ramos

BALANZA DE COMPROBACIÓ 2023

141,847,142.57 141,847,142.57 478,642,403.19

478,642,403.19 166,727,101.65 166,727,101.66

INVER. ACCIONES Y VALORES $ 516,269.52

ESTIMACION PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO $ 431,290.00

ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS $ 2,828,149.00

ESTIMACION PARA INVENTARIO OBSOLETO $ 747,300.00

SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 241,799.00

TOTAL ACTIVO A CORTO PLAZO $ 8,409,820.52

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

DEPRECIACION ACUM. EDIFICIO $ 885,942.56

AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE INSTALACION $ -

ISR DIFERIDO $ 115,465.00

OTROS ACTIVOS $ 5,198,365.28

TOTAL ACTIVO A LARGO PLAZO $ 25,414,807.16

TOTAL ACTIVO ###

SALDOS AL VARIACIÓN AJUSTES

$ 4,127,842.60 $ 3,322,051.60 80%

$ 316,807.00 -$ 114,483.00 -36%

$ 4,622,956.25 $ 1,794,807.25 39%

$ 300,000.00 -$ 447,300.00 -149%

$ 127,750.00 -$ 114,049.00 -89%

$ 1,024,842.56 $ 138,900.00 14%

$ 300,500.00 $ 300,500.00 100%

$ 15,906.00 $ 15,906.00 100%

$ 412,410.00 $ 296,945.00 72%

$ 4,014,756.95 -$ 1,183,608.33 -29%

$ 4,127,842.60 $ 277,432.56 $ 277,432.56

No. DE CUENTA DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA

PASIVO A CORTO PLAZO

403 IMPUESTOS POR PAGAR

455 PTU POR PAGAR

450 IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR

TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO

PASIVO A LARGO PLAZO

600 RESERVA PARA PRIMA DE ANTIGÜEDAD

TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO

700 CAPITAL SOCIAL

TOTAL PASIVO + CAPITAL

SALDOS AL INDICE O VARIACIÓN

$ 1,500,000.00 $ 4,000,000.00 $ 2,500,000.00 63%

$ 15,549,094.00 $ 11,884,868.80 -$ 3,664,225.20 -31%

$ 1,465,069.30 $ 3,053,939.32 $ 1,588,870.02 52%

$ 347,185.00 $ 542,600.00 $ 195,415.00 36%

$ 890,675.00 $ 536,773.38 -$ 353,901.62 -66%

$ 344,665.00 $ 474,497.00 $ 129,832.00 27%

$ 8,000,000.00 $ 12,000,000.00 $ 4,000,000.00 33%

No. DE CUENTA DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA

803 (-) DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS

900 (-) COSTO DE VENTAS