UNIVERSIDAD AUTONOMA

DE TAMAULIPAS
FACULTAD DE COMERCIO Y ADMINISTRACION

PROYECTO
FINAL
ELABORACION DE ASIENTOS
CONTABLES, DIARIO MAYOR Y
BALANZA

INTEGRANTES:
DE JESUS CORDOVA CESIA
GARCIA RIVERA ISRAEL
HERNANDEZ RIVERA ADELA
GARCIA GERONIMO MARIA CANDELARIA
GONZALEZ SANTIAGO IGNACIO
ROMAN RAMIREZ FERNANDA
EJERCICIO 4

1.Se constituye empresa con capital inicial de 300,000.00 en efectivo

2. El efectivo es depositado en cuenta de cheque

3. Se compra equipo de reparto con valor de 12,000.00 más IVA totalmente a crédito

4. Se compra papelería y útiles con valor de 10,000.00 más IVA a crédito

5. Se vende mercancía por 20,000.00 más IVA.El importe nos lo depositan en nuestra
cuenta de cheque

6. Se crea fondo de caja chica con valor se 1,000.00. Por dicho importe se elaboró
cheque

7.Vendemos 28,000.00 de mercancía más IVA a crédito

8. Se paga 16,500.00 con cheque propaganda y publicidad que incluye IVA

9. Se compra mercancía por 19,000.00 más IVA por dicho importe firmamos un
cheque

10. Se pagan 8 meses de renta, cada uno con valor de 1,900.00 más IVA.Por el total
firmamos cheque

11. Se vende mercancía por 50,000.00 más IVA.El total de la mercancía por operación
fue a crédito

12. Vendemos 60,500.00 de mercancía más IVA.Por el total el cliente nos hace un
deposito a la venta de cheque

13. Nos devuelve el cliente 5,100.00 de mercancía que causaba IVA.La devolución es
sobre venta que se realizó anteriormente a crédito

14. Devolvemos mercancía al proveedor por 2,500.00 la mercancía causaba IVA.La

devolución es sobre compra que se realiza anteriormente a crédito

15. Vendemos mercancía por 20,000.00 mas IVA a crédito por el importe total nos
firmaron un pagare a un año

16. Se pago con transferencia bancaria al proveedor 10,900.00 como pago parcial de
la deuda que tiene

17. Compramos mercancía por 15,600.00 mas IVA al contado se pago con cheque
18. Se compra póliza de seguro por 8 meses, el valor de la póliza es de 12,500.00 más
IVA a crédito firmando pagare por el total de la operación

19. Al momento de hacer un arqueo de caja se detecta un sobrante de 200.00. El

importe se deposita a cuenta de cheque

20. Se pagan sueldos de la compañía por 15,000.00

7,500.00 del departamento de ventas y 7,500.00 al departamento de administración

el pago se hizo con cheque
 INICIALES FECHA
PREPARÓ EPG
APROBÓ MAGA

CUENTA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

caja 300,000.00
capital social 300,000.00
se constituye una empresa
2
bancos 300,000.00
caja 300,000.00
se deposita efectivo a cuenta de cheque
3
eq de reparto 12,000.00
iva por acreditar 1,920.00
acredores 13,920.00
compras eq de reparto a credito
4
papeleria y utiles 10,000.00
iva por acreditar 1,600.00
acredores 11,600.00
compra de papeleria y utiles a credito
5
bancos 23,200.00
ventas 20,000.00
Iva causado 3,200.00
Venta de mercancía al contado
6
Caja chica 1,000.00
bancos 1,000.00
creacion de fondo de caja chica
7
clientes 32,480.00
Ventas 28,000.00
Iva por causar 4,480.00
Venta de mercancía a crédito
8
propaganda y publicidad 16,500.00
iva acreditable 2,640.00
bancos 19,140.00
se paga propaganda y publi con cheque
9
compras 19,000.00
iva acreditable 3,040.00
bancos 22,040.00
se compra merca con cheque
10
rentas pagadas por anticipado 15,200.00
iva acreditable 2,432.00
bancos 17,632.00
se pagan 8 meses de renta

11
clientes 58,000.00
ventas 50,000.00
iva por causar 8,000.00
vendemos mercancia a credito
12
bancos 70,180.00
ventas 60,500.00
iva causado 9,680.00
venta de mercancia a contado
13
dev s/venta 5,100.00
iva por causar 816.00
clientes 5,916.00
devolucion de venta de mercancia
14
proovedores 2,900.00
dev s/compra 2,500.00
iva por acreditar 400.00
devolvemos mercancia al proovedor
15
clientes 23,200.00
ventas 20,000.00
iva por causar 3,200.00
vendemos mercancia firmando pagare
16
proovedores 10,900.00
bancos 10,900.00
se pago con transferencia bancaria a proovedor
17
compras 15,600.00
iva acreditable 2,496.00
bancos 18,096.00
compra de merca al contado
18
primas de seguro 12,500.00
iva por acreditar 2,000.00
doc x pagar 14,500.00
compra de poliza a credito
19
bancos 200.00
otros productos 200.00
arqueo de caja depositado a cheque
20
gasto de venta 7,500.00
gasto de adm 7,500.00
bancos 15,000.00
pagp de cheques se realizo con cheque
959,904.00 959,904.00
 INICIALES FECHA
PREPARÓ EPG
APROBÓ MAGA

caja capital social bancos

1) 300,000.00 300,000.00 2) 300,000.00 1) 1,000.00 6)
300,000.00 300,000.00 300,000.00 2) 300,000.00 19,140.00 8)
0.00 300,000.00 5) 23,200.00 22,040.00 9)
12) 70,180.00 17,632.00 10)
19) 200.00 10,900.00 16)
393,580.00 18,096.00 17)
289,772.00 15,000.00 20)
103,808.00

eq de reparto iva por acreditar acreedores

3) 12,000.00 3) 1,920.00 400.00 14) 13,920.00 3)
4) 1,600.00 11,600.00 4)
12,000.00 18) 2,000.00 25,520.00
12,000.00 5,520.00 400.00 25,520.00
5,120.00

papeleria y utiles venta iva causado

4) 10,000.00 20,000.00 5) 3,200.00 5)
10,000.00 28,000.00 7) 9,680.00 12)
10,000.00 50,000.00 11) 12,880.00
60,500.00 12) 12,880.00
20,000.00 15)
178,500.00
178,500.00

fondo de caja chica cliente iva por causar

6) 1,000.00 7) 32,480.00 5,916.00 13) 13) 816.00 4,480.00 7)
1,000.00 11) 58,000.00 8,000.00 11)
1,000.00 15) 23,200.00 3,200.00 15)
113,680.00 15,680.00
107,764.00 14,864.00

propaganda y publi iva acreditable compras

8) 16,500.00 8) 2,640.00 9) 19,000.00
16,500.00 9) 3,040.00 15,600.00
16,500.00 10) 2,432.00 34,600.00
17) 2,496.00 34,600.00

rentas pagadas por anti dev s/compra proveedores

10) 15,200.00 2,500.00 14) 14) 2,900.00
15,200.00 2,500.00 16) 10,900.00
15,200.00 2,500.00 13,800.00
13,800.00

primas de seguro doc por pagar otros productos

18) 12,500.00 14,500.00 18) 200.00 19)
12,500.00 14,500.00 200.00
12,500.00 14,500.00 200.00

gsto de venta gsto de adm dev s/venta

20) 7,500.00 20) 7,500.00 13) 5,100.00
7,500.00 7,500.00 5,100.00
7,500.00 7,500.00 5,100.00
 INICIALES FECHA
PREPARÓ EPG
BALANZA DE COMPROBACIÓN
APROBÓ MAGA

MOVIMIENTOS SALDOS
CUENTA CONCEPTO
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

caja 300,000.00 300,000.00 0.00

capital social 300,000.00 300,000.00
bancos 393,580.00 103,808.00 289,772.00
equipo se reparto 12,000.00 12,000.00
iva por acreditar 5,520.00 400.00 5,120.00
acreedores 25,520.00 25,520.00
papeleria y utiles 10,000.00 10,000.00
ventas 178,500.00 178,500.00
iva causado 12,880.00 12,880.00
fondo de caja chica 1,000.00 1,000.00
clientes 113,680.00 5,916.00 107,764.00
iva por causar 816.00 15,680.00 14,864.00
propaganda y publicidad 16,500.00
iva acreditable 10,608.00 16,500.00
compras 34,600.00 10,608.00
rentas pagadas x anti 15,200.00 34,600.00
dev s/compra 2,500.00 15,200.00
proveedores 13,800.00 2,500.00
primas de seguro 12,500.00 13,800.00
doc por pagar 14,500.00 12,500.00
otros peoductos 200.00 14,500.00
gasto de venta 7,500.00 7,500.00 200.00
gasto de adm 7,500.00 7,500.00
dev s/venta 5,100.00 5,100.00

SUMAS IGUALES $959,904.00 $959,904.00 $548,964.00 $548,964.00