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    U6-Clase PresupuestoAnual

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    de 8

    Inversión Inicial

    Valor
    Concepto Cantidad Total
    Unitario
    a) Constitución de sociedad 1,000,000 1 1,000,000
    b) Contrato de arriendo 500,000 3 1,500,000
    c) Mobiliario 15,000,000 1 15,000,000
    d) Inscripción dominio web 50,000 1 50,000
    e) Hosting, mail y sitio web 750,000 1 750,000
    f) Notebooks 900,000 3 2,700,000
    g) Celulares 250,000 3 750,000
    h) Plataforma Zoom 250,000 1 250,000
    i) Campaña email marketing 10,000,000 1 10,000,000
    i) Plataforma estudios 15,000,000 1 15,000,000
    47,000,000
    Ventas
    Alumnos
    Año Membresía Venta Mensual Venta Anual
    Activos
    0 0 0 0 0
    1 145 40,000 5,800,000 69,600,000
    2 181 40,000 7,240,000 86,880,000
    3 226 40,000 9,040,000 108,480,000
    4 282 40,000 11,280,000 135,360,000
    5 352 40,000 14,080,000 168,960,000
    569,280,000
    25%
    Costos Fijos
    Alumnos Costo Fijo Costo Fijo
    Año Membresía
    Activos Mensual Anual
    0 0 0 0 0
    1 145 40,000 4,800,000 57,600,000
    2 181 40,000 4,800,000 57,600,000
    3 226 40,000 4,800,000 57,600,000
    4 282 40,000 4,800,000 57,600,000
    5 352 40,000 4,800,000 57,600,000
    288,000,000
    25%
    Costos Variables
    Alumnos Costo Var. Costo Var.
    Año Membresía
    Activos Mensual Anual
    0 0 0 0 0
    1 145 40,000 1,000,000 12,000,000
    2 181 40,000 1,550,000 18,600,000
    3 226 40,000 2,402,500 28,830,000
    4 282 40,000 3,723,875 44,686,500
    5 352 40,000 5,772,006 69,264,072
    173,380,572
    25% 55%
    Depreciación
    Alumnos Costo Var. Costo Var.
    Año Membresía
    Activos Mensual Anual
    0 0 0 0 0
    1 145 40,000 307,500 3,690,000
    2 181 40,000 307,500 3,690,000
    3 226 40,000 307,500 3,690,000
    4 282 40,000 307,500 3,690,000
    5 352 40,000 307,500 3,690,000
    18,450,000
    25%

    Mobiliario 15,000,000
    Notebooks 2,700,000
    Celulares 750,000
    18,450,000
    Conceptos Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
    INGRESOS
    Membresías - 69,600,000 86,880,000 108,480,000 135,360,000
    Total Ingresos - 69,600,000 86,880,000 108,480,000 135,360,000

    COSTOS
    Costos Fijos - 57,600,000 57,600,000 57,600,000 57,600,000
    Costos Variables - 12,000,000 18,600,000 28,830,000 44,686,500
    Depreciación - 3,690,000 3,690,000 3,690,000 3,690,000
    Total Costos - 73,290,000 79,890,000 90,120,000 105,976,500
    Margen - -3,690,000 6,990,000 18,360,000 29,383,500
    Impuesto Renta - - 1,398,000 3,672,000 5,876,700
    Final - -3,690,000 5,592,000 14,688,000 23,506,800

    Inversión Inicial 47,000,000


    Tasa Decuento 5%
    Flujos Descontados -3,514,286 5,072,109 12,688,047 19,339,103

    VAN 10,658,612 Cálculo del VAN o VNA en forma tradicional / VAN = Valor Actual Neto
    VAN 10,658,612 Cálculo del VAN o VNA con fórmula Excel / VAN = Valor Actual Neto

    Inversión Inicial 47,000,000 47,000,000 47,000,000 47,000,000


    % -7% 11% 27% 41%
    Año 5 TOTALES

    168,960,000 569,280,000
    168,960,000 569,280,000
    -
    -
    57,600,000 288,000,000
    69,264,072 173,380,572
    3,690,000 18,450,000
    130,554,072 479,830,572
    38,405,928 89,449,428
    7,681,186 18,627,886
    30,724,742 70,821,542

    24,073,640

    N = Valor Actual Neto


    = Valor Actual Neto

    47,000,000
    51%

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