El Portal de Pagos del Estado:

Modelo Operativo, Control y Auditoría

Seminario de Auditoría y Gobierno Electrónico
Junio de 2006

Pamela Cuzmar Poblete

División Gestión Corporativa y Tesorerías
Contenidos

• Contexto.

• Definición General y Modelo Operativo del Portal.

• Puntos críticos para el control y la auditoría.

Contexto
Concepto General de Gobierno Electrónico en Chile

“Es el uso de las tecnologías de información y comunicaciones que

realizan los órganos de la administración pública, para mejorar los
servicios y la información ofrecidos a los ciudadanos, aumentar la
eficiencia y la eficacia de la gestión pública e incrementar sustantivamente
la transparencia del sector público y la participación de los ciudadanos”.

PRYME - MINSEGPRES
Marco General del Proyecto

Agenda de Gobierno
Electrónico 2002-2005
•Atención al Ciudadano
•Buen Gobierno
•Desarrollo de la Democracia

2004-2006
Misión de la Tesorería

"Somos el Servicio Público responsable de Recaudar y Cobrar los

tributos y créditos del sector público; Pagar las obligaciones fiscales y
Administrar los recursos financieros para el funcionamiento del Estado,
contribuyendo al desarrollo de Chile"

Punta de Tralca, Noviembre de 2000

Visión de la Tesorería

"Ser el Servicio Público de vanguardia en la administración tributaria y

financiera, moderno y eficiente en la gestión de Recaudar, Cobrar, Pagar
y Administrar los fondos públicos; que brinde una atención personalizada
e integral de alta calidad con la más avanzada tecnología. Integrado por
un equipo de personas capacitadas, participativas, altamente motivadas y
comprometidas con los valores y objetivos institucionales"

Punta de Tralca, Noviembre de 2000

Estrategia de Cambio

Medios Electrónicos
Fortalecimiento
para la gestión
de la Cobranza
de la información

Cambio de Plataforma Tecnológica y

Migración de los Sistemas
 Integrar redes, realizar negociaciones y acuerdos de mutuo
beneficio con el mundo público y privado, que sean generadoras de
Valor Público
Definición General y Modelo
Operativo
El Portal Web de Tesorería
Definición General

El Portal Web de Tesorería está orientado principalmente a la realización de

transacciones de dinero en línea, facilitando el cumplimiento tributario de los
contribuyentes. Funciona con éxito desde abril de 2001, recibiendo, en su
mayoría, pagos de Derechos Aduaneros F-15 y de Contribuciones F-30.

Debido a su éxito, a la experiencia de Tesorería en el tema de recaudaciones

y a la adaptabilidad del modelo técnico operativo de recaudación electrónica
que sustenta al sitio, el Gobierno decidió transformarlo en el Portal de Pagos
del Estado. Así, las instituciones públicas que decidan llevar sus trámites a
Internet y que requieran cobrar por ellos, pueden utilizar el Módulo de Pago
Electrónico de TGR.
Modelo 1
Pagos desde Web de Tesorería
Protocolo de Intercambio

Tesorería
Autentificació
Autentificación del Suscriptor

Selecció
Selección de Deudas
Lista Deudas
Seleccionadas
Contribuyente

Institución Recaudadora
Autentificació
Autentificación de Cliente del Banco

Presenta Formulario con Lista Deudas

Instrucció
Instrucción de Pago
Tesorería
Confirmació
Confirmación del Pago

Comprobante

Rendició
Rendición Diaria
Modelo 1
Pago de Derechos Aduaneros

Agentes de
Aduanas Con
su lta y
Pago
Declaración
de WEB
Importación
(EDI)
Giro Comprobante Pago Gateway Bancos
Aduana TGR Pagos
Pago
Confirmación Pago

Consulta Autorización

Almacenistas
Modelo 2:
Inicio del pago en Web de otras Instituciones Públicas.

(1) www.ip.cl Selecciona (2) Envía datos con (5) Consulta a TGR por datos
obligaciones a pagar y da identificador único de la de la Deuda a Pagar.
instrucción de pago. deuda.
C
Protocolo de Intercambio

O
N (6) Envía datos con el Nº
T I identificador único.
R P
I
B (13) Presenta estado de (10) Envía mensaje del pago (9) Envía confirmación del
U deuda como “Pagada”. de la deuda con identificador pago a TGR.
Y único.
E T
N G
T R
E
(3) Presenta Medios de Pago al cliente.
O I
R
C (4) Escoge Medio de Pago (la IRA). A
L
I
E
(11) Presenta comprobante de pago
N con código de transacción.
E
T
E
(12) Solicita Certificado de Pago con timbre digital.

(7) Presenta detalle de la obligación a pagar.

(8) Se autentifica como cliente del Banco y autoriza el cargo en su cuenta (paga).
Modelo 2:
Inicio del pago en Web de otras Instituciones Públicas – Ejemplo
INP

• En la página Web del INP, se debe entrar al link “Declare y Pague

Cotizaciones” de la opción “Empleadores”.
• Luego de la autentificación del usuario (empleador), se deben seguir
todos los pasos que se indican.
Modelo 2:
Inicio del pago en Web de otras Instituciones Públicas – Ejemplo
INP

• Luego de terminar todas las etapas de la declaración, se debe pinchar el

botón PEC (Pago Electrónico de Cotizaciones).
• Al aparecer las opciones de pago electrónico, se debe escoger el icono
del Portal de Pagos del Estado.
Modelo 2:
Inicio del pago en Web de otras Instituciones Públicas – Ejemplo
INP
• Al pinchar el icono del PPE, se presentará la página de medios de pago de la
TGR, donde se debe escoger la IRA con la que se desea realizar la transacción, la
cual se administrará como cualquier otra operación de pago entre TGR y los
bancos.
• Finalmente, el cliente obtendrá un comprobante tanto de TGR como del servicio
público en el cual inició el trámite.
Cuadraturas y Rendiciones
Institución TGR TGR Institución
Recaudadora Recaudación Finanzas Pública
Públicas

Construye y Recibe Archivo y Construye y

envía Archivo confirma envía Archivo
de Cuadratura Cuadratura de Cuadratura

Construye
Archivo electrónico
de depósito

Deposita en
CUF
Valida archivo
Envía electrónico de
Archivo electrónico depósito

Informa que Recibe

Depósito se hizo confirmación del
Depósito

Envía archivos
con detalles de
Realiza traspaso
pagos por IRA Depósito en
de fondos a IP
CTA CTE

Construye Caja
Electrónica

Genera Egreso
Carga en CUT
automático SAE
Condiciones:
Para la incorporación de Medios de Pago y/o Servicios Giradores

• Tesorería entrega Modelo Técnico Operativo estándar: Mensajería XML,

Servicios Web o MQ.

• Forma de pago a la banca: Flotación por tres días; Comisión o interés

con cargo al cliente ($200). TGR no está facultada para pagar tarifas por
transacción.

• Por lo mismo, el depósito en cuenta bancaria a la Institución (Modelo 2),

es al 5º día hábil.

• Tesorería requiere pago total de la recaudación efectuada,

independiente del ofrecimiento de crédito en cuotas que el medio de pago
pueda hacer al cliente.
Puntos Críticos para la Auditoría
Puntos Críticos para la Auditoría
1. En ambos modelos, un punto crítico es la selección de las deudas a pagar,
ya sea en la Web de Tesorería o en la del servicio público respectivo, y el
envío de éstas a la IRA. Los mensajes XML que se intercambian en esta etapa
deben quedar registrados siempre en las bases de datos de los entes
involucrados.
Puntos Críticos para la Auditoría

2. En ambos modelos, un punto crítico es la concreción del pago de las

deudas seleccionadas y la confirmación de éste a través del envío de un
mensaje desde la IRA a TGR y desde TGR a la Institución Pública cuando
corresponda. Los mensajes XML que se intercambian en esta etapa deben
quedar registrados siempre en las bases de datos de los entes involucrados.
Puntos Críticos para la Auditoría
3. En ambos modelos, un punto crítico es el Proceso de Cuadraturas que se
realiza al día hábil siguiente de ocurridas las transacciones en línea.
En este proceso, se regularizan todas aquellas transacciones que por algún
motivo quedaron sin registro en alguna de las bases de datos de los entes
involucrados en el proceso.
TGR cuadra primero con todas las IRAS y luego con cada una de las
Instituciones Públicas cuando corresponde.
Puntos Críticos para la Auditoría
4. En ambos modelos, un punto crítico es el Proceso de rendición y depósito
de la recaudación en CUF que se realiza entre la IRA y la TGR. La
información que se intercambia entre estos dos entes, permite controlar el
número y monto de lo que se ha recaudado y de lo que se está depositando
en la CUF.
Puntos Críticos para la Auditoría

5. En el Modelo 2, un punto crítico es el Proceso de Egreso que realiza TGR

a la Institución involucrada, quedando registro de todos los movimientos en
las bases de datos de TGR.
TGR, además, provee de una aplicación a las Instituciones, en la que se
detallan los egresos efectuados a las cuentas corrientes de éstas, para que
comparen esta información con la que obtienen de sus respectivas cartolas
bancarias.
Datos importantes para la Auditoría

6. La mensajería XML que se intercambia tanto para el pago en línea como

para el proceso de cuadratura, contiene 4 datos importantísimos para el
control y la identificación de las transacciones y las deudas específicas
pagadas:

• ID Operación: Número que identifica al carrito o grupo de deudas

pagadas en la transacción.

• ID Transacción: Número que identifica la deuda específica, pagada en

la transacción.

• Monto Pagado: Corresponde al de la deuda específica.

• Fecha del Pago: Corresponde la fecha en que se realizó el pago.

Algunas Cifras del Portal

Número de Pagos Efectuados

60.000
50.000
Nº de Pagos

40.000 2004
30.000 2005
20.000 2006

10.000
0
r

l
n
e

ov
ct
b

ay

ic
ar

Ju
Ab

Ju
En

Ag

Se
Fe

D
O
M

N
M

Meses
Algunas Cifras del Portal

Montos Transados
(en millones de pesos)

$ 70.000
$ 60.000
$ 50.000
Montos

2004
$ 40.000
2005
$ 30.000
2006
$ 20.000
$ 10.000
$-

v
n

c
l
e

o
p
ar

ct
b

ay
r

Ju
Ab

No

Di
Ju
En

Ag
Se
Fe

O
M

Meses
Muchas Gracias