Tarea Académica 3 - Control Interno

“Año del Bicentenario, de la consolidación de nuestra Independencia, y de la
conmemoración de las heroicas batallas de Junín y Ayacucho”
CONTROL INTERNO
(46327)
Tarea académica 3
COSO ERM 2017
ESTUDIANTE:
ANGGIE MICHEL, MEZA RISCO COD_U21217493
DOCENTE:
KARLA MARILÚ CAMACHO
CICLO:
ALUMNA DEL SÉPTIMO CICLO (CONTABILIDAD)
2024
Empresa: “ALICORP S.A.A”
Durante los últimos años las empresas peruanas han logrado la internacionalización
de sus actividades, lo que ha permitido mejorar su desempeño económico teniendo un
impacto positivo en el país donde reside la empresa. La globalización ha sido parte
importante del crecimiento de la empresa, sin embargo, también se debe mencionar al
empleo de las nuevas tecnologías tanto de información como operacionales,
permitiendo mejorar su nivel de competitividad en el ámbito internacional. En el plano
local, la empresa peruana Alicorp ha logrado su consolidación en el mercado peruano
y ha dado el salto al mercado internacional, donde mantiene su excelente reputación
por ser una de las mejores empresas proveedoras de alimentos a nivel Latinoamérica
y que tiene presencia en más de 30 países. Es por ello que, en el siguiente trabajo, el
objetivo a alcanzar conlleva, identificar los componentes y principios del modelo COSO
ERM 2017, y evaluando los resultados obtenidos.
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO IDENTIFICADOS CON LOS
COMPONESTES Y PRINCIPIOS DEL MODELO COSO ERM 2017
No es Evaluando Resultados /
Preguntas SI NO Aplicable Componente Principio Acciones a realizar por
(N/A) el Auditor (Ver punto 2.3)
¿Existen normas, leyes y reglamentos que

X 1 2 2
guíen losMATRIZ
procesos DEdentro de la empresa?
FODA ALICORP S.A.A.
¿Se han cumplido con los objetivos
X X 1 3 1
planteados en la empresa?
¿La empresa ha establecido la misión y
FORTALEZAS X 2 6 5
visión dentro de su plan estratégico?
 Conocimientos
¿Se han establecido técnicos especializados de nuestro personal, y el respaldo de
estrategias alternativas
X X 2 8 3
para el logro de los objetivos? especializadas en estos tipos de proyectos.
instituciones
¿El riesgo de fraude es evaluado en las
X 3 11 4
diferentes actividades de la empresa?
¿La empresa implementa medidas de
X 3 13 6
mitigación en respuesta al riesgo observado?
¿Las actividades del área se realizan
X 4 14 6
conforme lo planificado logrando el objetivo?
¿El consejo de vigilancia revisa
periódicamente las recomendaciones
X 4 16 2
emitidas por auditorías para mitigar los
riesgos? X
¿El sistema de información tecnológica es
implementado y adecuado a las necesidades X X 5 18 2
de la empresa?
¿Los informes presentados relacionan el
desempeño con la estrategia y el logro de X X 5 19 5
objetivos?
GOBIERNO Y CULTURA
En Alicorp existe normas, leyes y reglamentos bajo estándares de buen gobierno

corporativo. Esto significa que mantiene una gestión sostenible, basada en la
transparencia, confianza, equidad, responsabilidad e integridad. En este sentido,
se solicita la verificación de documentos para aseguran su correcto
funcionamiento.
Para el cumplimiento de sus objetivos, podemos decir que la cantidad de

información que abarca cada uno de los procesos no es razonable. Por ende, no
se cumplió con todos los objetivos planteados por la empresa, se requiere la
verificación física para tomar medidas sobre el caso. Puesto que, la cantidad de
información que abarca cada uno de los procesos debe ser razonable.
ESTRATEGIA Y ESTABLECIMIENTO DEL OBJETIVO
Alicorp busca generar valor y bienestar en la sociedad donde nos encontramos. Es

una empresa presente en más de 23 países, dedicada a la elaboración y
comercialización de productos de consumo masivo, productos industriales y de
nutrición animal. Asimismo, busca triplicar el valor de su empresa, creado marcas
líderes en los mercados generando experiencias extraordinarias a sus
consumidores. Actualmente, se encuentran en constante movimiento, buscando
innovar para generar valor y bienestar en la sociedad.
Los objetivos planteados por el Comité de riesgos es la administración de los

riesgos a que se encuentra expuesta la compañía, No se realizó actividades de
supervisión continua sobre el riesgo existente entre ellos el área de almacén, Se
debe establecer acciones correctivas en caso de presentarse eventualidades con
el fin de establecer la correcta forma de actuar.
DESEMPEÑO
La empresa no cuenta con procedimiento establecidos para mitigar, prevenir,

detectar y determinar riesgos identificados por fraude. Se recomienda que la
empresa cuente con un procedimiento para la identificación de riesgos potenciales
en las actividades que desarrolla e Implementar procedimientos para prevenir,
detectar y determinar riesgos identificados por fraude.
La empresa no implementa medidas de mitigación, generalmente en las sucursales

por lo mismo que la empresa no implementa medidas de mitigación en respuesta
al riesgo observado. Se recomienda elaborar un mapa de riesgos.
REVISION Y EVALUACION
Una de sus actividades que diseñaron es el programa de fidelización, con sus

clientes y proveedores, esto con el objetivo de darle continuidad y fortaleza al
programa, realizaron actividades como visitas continuas al campo, capacitaciones,
bonos de reconocimiento, así como premiando a los agricultores con mejor
desempeño.
En algunas sucursales su gerencia no cuenta con el apoyo del consejo de

vigilancia para determinar las deficiencias encontradas. El consejo de vigilancia
debe apoyar a la gerencia para determinar las deficiencias encontradas en el área
afectada. Se recomienda Implementar medidas de control y seguimiento en las
diferentes sucursales en respuesta al riesgo observado.
INFORMACION, COMUNICACIÓN Y REPORTE
No se realizan seguimientos a los avances tecnológicos con el fin de verificar si se

necesita implementar nuevos sistemas de operaciones. Además, no se designan
recursos suficientes para mejorar el sistema de información operativa. Se
recomienda realizar seguimientos a los avances tecnológicos para verificar si se
requiere implementar nuevos sistemas de operaciones. Asimismo, Se sugiere
designar recursos suficientes para mejorar el sistema de información operativa de
la empresa.
Hay departamentos que no presentan informes sobre riesgos identificados y

posibles medidas de mitigación. Se requiere que los diferentes departamentos
deben presentar informes sobre los riesgos que han sido identificados con las
posibles medidas de mitigación, podemos decir que los informes presentados no
relacionan el desempeño con la estrategia y el logro de objetivos. Dichos informes
que se presenten deben relacionar el desempeño con la estrategia y el logro de los
objetivos.
Finalmente, considero que la Gestión de Riesgos Empresariales “COSO ERM

2017” influye positivamente en la prevención de cualquier tipo de fraude de la
empresa. Por otro lado, al aplicar el COSO ERM2017 seria agregar un valor a
distintas compañías que lo aplican ya que es una herramienta que ha tenido
resultados positivos. Por ello, considerar y tener en cuenta la importancia y
beneficios que el Marco Coso ERM 2017 podría traer a su empresa.
Fuentes Bibliográficas:
Memoria Anual 2022-2024_FUENTE ALICORP S.A.A
https://www.alicorp.com.pe/es/inversionistas/memorias/memoria-anual-2022/documentos/
assets/pdf/reporte-integrado-alicorp-2022.pdf
Coso 2017_Actualización Coso ERM 2017
https://www.pwc.com/mx/es/coso-erm-framework.html

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¿Existen normas, leyes y reglamentos que

En Alicorp existe normas, leyes y reglamentos bajo estándares de buen gobierno

Para el cumplimiento de sus objetivos, podemos decir que la cantidad de

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Los objetivos planteados por el Comité de riesgos es la administración de los

La empresa no cuenta con procedimiento establecidos para mitigar, prevenir,

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