COMPAÑÍA CIFA

EJERCICIO PRACTICO-PROCESO CONTABLE

El 1 de Junio del 2024 la compañía CIFA , da inicio sus actividades con los siguientes saldos:
1 Dinero en efectivo
2 Saldo en Bancos
3 Póliza de acumulación
4 Facturas pendientes de cobro
5 Pagaré pendiente de cobro
6 Unidades de transporte
7 Un lote de terreno
8 Equipos de computo
9 Mercaderias en bodega (lubricantes, aceites y llantas)
10 Estanterías y muebles varios
11 Camioneta para uso de la compañía
12 Factura a pagar por honorarios profesionales auditor
13 Facturas pendientes de pagos a proveedores combustible
14 Préstamo obtenido del Banco de Machala
15 Hipotecas a favor del banco Machala
16 Préstamos de socios de la compañía
17 Gastos de constitución de la compañía
18 Planilla por servicios básicos pendiente de pago
19 Capital inicial por aportes de socios

Durante el mes de Junio la empresa ha realizado las siguientes transacciones:

Junio 2. Se compró llantas y lubricantes a PLATPART. S.A. por $ 250.000.00 más IVA con un crédito a 60 días plazo.
Junio 2. Se paga a Pablo Merchán el transporte de camaras de seguridad a nuestras oficinas por el valor de $ 5.000.00 con ch
Junio 3. Se devuelve a Indulac S.A. llantas en mal estado por $ 15.000.00 más IVA
Junio 4. Se vende mercaderias a Pedro Loor por el valor de $ 180.000.00 más IVA, nos cancelan 50% con cheque, y el saldo c
plazo.
Junio 5. Se vende lubricantes al socio Jaime Camil por $ 30.000.oo más IVA, y cancelan con cheque.

Junio 6. Se deposita en el Banco cheque los valores de devolucion y venta de lubricantes del dia 4 y 5

Junio 7. Se vende llantas a crédito a Mario Barrera por $ 35.000.00 incluye IVA
Junio 8. El socio Mario Barrera nos devuelve mercaderias por encontrarse en mal estado por un valor de $ 3.000.00 más IVA
Junio 9. Se cancela al señor Ilario Bosque el transporte de mercaderías a bodega por el valor de $ 500.00 en efectivo.

Junio 10. Se paga los servicios del auditor Pablo Escobar por $ 3.500.00 más IVA con cheque

Junio 11. Se venden llantas, lubricantes, aceites, filtros, por un monto de $ 148.500.00 más IVA, se concede un descuento de 8
unidades de nuestra compañia al contado y nos cancela con cheque, el mismo que es depositado en la cuenta corriente del Ba
Junio 12. Cancelamos a PLATPART. S.A. con cheque saldo de la compra de junio 1 y por pronto pago nos conceden un descu

Junio 13. Se compra mercaderías a importadora “Lubrisa S.A.”, por valor de $ 180.000.00 más el IVA, y por el monto de la co
descuento del 5%, se cancela 40% con cheque y el saldo a 45 días plazo
Junio 14. Se pagó por adelantado al señor Rene Larios el alquiler de una bodega por el valor de $ 7.200.00 más IVA con cheq

Junio 15. Recibimos abonos en efectivo de $ 2.000.00 y $ 4.000.00 dólares sobre los saldos de las cuentas por cobrar y docum

Junio 16. Se paga mediante cheque los servicios profesionales del presente mes al CPA Claudio Mendez por el valor de $ 3.20

Junio 17. Se cancela el saldo inicial de las cuentas por pagar a proveedores con cheque
Junio 18. Se paga anticipadamente a la Agencia Publicitaria “Publimagic” la instalación de vallas publicitarias por el valor de $
cheque.
Junio 19. La secretaria de gerencia Maria José Anchundia solicita un anticipo de sueldo a ser descontado a fin de mes por $ 10
cheque.

Junio 20. Se constituye un fondo de caja chica que será manejada por la secretaria de gerencia para lo cual se gira cheque por

Junio 21. Se compra una propiedad valorada en $ 90.000.00 el pago se pacta en dos partes un 45% a la fecha con cheque, y
mediante la firma de una Letra de cambio.
Junio 22. Solicitamos un préstamo al banco por $ 250.000.00 a dos años plazos con pagos anuales los cuales son acreditados e
nos debita $ 150.00 por gastos bancarios.
Junio 23. Se pagan honorarios profesionales a la abogada Marcia Elena Perez por los trámites de adquisición del inmueble por
legales por $ 400.00 con cheque y nos emite factura.

Junio 24. Se recibe un cheque por $ 2.500.00 de Esmeralda Sanchez por concepto de anticipo de dos meses de arriendo de lo

Junio 25. Se cancela con cheque la suma de $ 1.400.00 más IVA por concepto de publicidad radial a la emisora “Los Aguilas” po
desde el 1 de septiembre del 2024.

Junio 26. Se venden los servicios de flete por $ 4.200.00 más IVA a empleados de una cooperativa de ahorro y crédito.

Junio 27. Se cancelan sueldos del mes al personal por $ 1.800.00 se retiene el 9.45% de aportación personal al IESS, se descue
secretaria y el saldo se cancela con cheque.

Junio 28. Se provisiona beneficios sociales (aportes patronales IESS 11.15%, décimo tercer sueldo, décimo cuarto sueldo (3 em

Junio 29. La compañía invierte $ 13.200.00 en Póliza de acumulación Banco Guayaquil a 90 días plazo al 8% de interés anual

Junio 30. Se cancela cobranza del exterior por la importación de mercaderías por un valor de $ 4.500.00 valor que nos debita
corriente

Junio 30. Se compran dos camionetas para uso de la compañía. Una para uso de gerencia y otro para reparto de encomienda
Cada una tiene un precio de $ 35.000.oo más IVA las cuales se pagan con cheque el 30 % y por el saldo firmamos document
 $ 4,240.00
$ 21,060.00
$ 5,500.00
$ 11,800.00
$ 8,300.00
$ 555,000.00
$ 5,850.00
$ 8,940.00
$ 16,000.00
$ 13,560.00
$ 20,000.00
$ 1,200.00
$ 15,300.00
$ 10,000.00
$ 20,000.00
$ 9,550.00
$ 1,500.00
$ 700.00
?

édito a 60 días plazo.

por el valor de $ 5.000.00 con cheque.

an 50% con cheque, y el saldo con un pagaré a 30 días

eque.

ia 4 y 5

un valor de $ 3.000.00 más IVA

de $ 500.00 en efectivo.

A, se concede un descuento de 8% por utlizar varias

ado en la cuenta corriente del Banco de Machala.
to pago nos conceden un descuento del 10 %

ás el IVA, y por el monto de la compra conceden un

de $ 7.200.00 más IVA con cheque.

las cuentas por cobrar y documentos por cobrar al inicio.

o Mendez por el valor de $ 3.200.00 más IVA con cheque.

as publicitarias por el valor de $ 5.000.00 más IVA con

descontado a fin de mes por $ 100.00, se entrega con

a para lo cual se gira cheque por $ 150.00

n 45% a la fecha con cheque, y el saldo 60 días plazo.

ales los cuales son acreditados en nuestra cuenta y el banco

de adquisición del inmueble por $ 780.00 más los gastos

o de dos meses de arriendo de local planta baja.

dial a la emisora “Los Aguilas” por tres meses a trasmitirse

ativa de ahorro y crédito.

ación personal al IESS, se descuenta el anticipo a la

ldo, décimo cuarto sueldo (3 empleados), vacaciones).

días plazo al 8% de interés anual pagaderos al vencimiento.

$ 4.500.00 valor que nos debita el Banco de nuestra cuenta

tro para reparto de encomiendas y operaciones de ventas.

por el saldo firmamos documento a 180 días plazo.
 COMPAÑÍA CIFA
BALANCE INICIAL
AL 31 DE JUNIO DEL 2024

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE $ 621,900.00
CIRCULANTE $ 30,800.00
Caja $ 4,240.00
Banco $ 21,060.00
Pólizas de acumulación $ 5,500.00
EXIGIBLE $ 20,100.00
Cuentas por cobrar $ 11,800.00
Documentos por cobrar $ 8,300.00
REALIZABLE $ 571,000.00
Mercaderias $ 16,000.00
Unidades de transporte $ 555,000.00
ACITIVO NO CORRIENTE $ 49,850.00
FIJO $ 48,350.00
Terreno $ 5,850.00
Vehículo $ 20,000.00
Equipo de computo $ 8,940.00
Muebles y Enseres $ 13,560.00
INVERSIONES $ 1,500.00
Gastos de constitucion $ 1,500.00
TOTAL ACTIVO $ 671,750.00

GERENTE
 FOLIO: 001
COMPAÑÍA CIFA
ALANCE INICIAL
1 DE JUNIO DEL 2024

PASIVO
PASIVO CORRIENTE $ 17,200.00
EXIGIBLE A CORTO PLAZO $ 17,200.00
Cuentas por pagar Proveedores $ 15,300.00
Otras Cuentas por pagar $ 1,200.00
Servicios Básicos por pagar $ 700.00
PASIVO NO CORRIENTE $ 39,550.00
EXIGIBLE A LARGO PLAZO $ 39,550.00
Prestamos Bancarios por Pagar $ 10,000.00
Préstamos hipotecarios por Pagar $ 20,000.00
Préstamos Accionistas por Pagar $ 9,550.00

TOTAL PASIVO $ 56,750.00

PATRIMONIO NETO $ 615,000.00

Capital $ 615,000.00

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 671,750.00

CONTADOR
 COMPAÑÍA CIFA
LIBRO DIARIO
AL 31 DE JUNIO DEL 2024
FECHA DETALLE
6/1/2024 _________________________00___________________________
Caja
Banco
Pólizas de acumulación
Cuentas por cobrar comerciales
Documentos por cobrar
Inventario de Mercaderias
Unidades de transporte
Terreno
Vehículo
Equipo de cómputo
Muebles y Enseres
Gastos de Constitución
Cuentas por pagar Proveedores
Otras Cuentas por pagar
Servicios Básicos por pagar
Prestamos Bancarios
Prestamos Hipotecarios por Pagar
Préstamos Accionistas por pagar
Capital
P/R Estado se situación inicial
6/2/2024 _________________________01___________________________
Compras
IVA Compras
Cuentas por pagar Proveedores
P/R. Compra de mercaderías a Importadora PLATPART. S.A. por $ 250.000.00 más IVA
con un crédito a 60 días plazo.

6/2/2024 _________________________02___________________________
Trasporte
Bancos
P/R Pago a Pablo Merchán por transporte de las mercaderías a nuestras bodegas por
el valor de $ 5.000.00 con cheque.
6/3/2024 _________________________03___________________________
Cuentas por pagar Proveedores
Devolución en compras
IVA Compras

P/R.Devolución a PLATPART. S.A. llantas en mal estado por $ 15.000.00 más IVA
6/4/2024 _________________________04___________________________
Caja
Documentos por cobrar
 Venta
IVA en ventas

P/R Se vende a Pedro Loor, mercaderías por el valor de $ 180.000.00

más IVA, nos cancelan 50% con cheque, y el saldo con un pagaré a 30 días plazo.
6/5/2024 _________________________05___________________________
Caja
Venta
IVA en ventas
P/R Venta de lubricantes al socio Jaime Camil por $ 30.000.00 más IVA, y cancelan con
cheque.
6/6/2024 _________________________06___________________________
Bancos
Caja
P/R Deposita en el Banco de los cheques del 4 y 5 de Junio del 2024.
6/7/2024 _________________________07___________________________
Cuentas por cobrar Mario Barrera
Venta
IVA en ventas
P/R Venta de mercaderías a crédito al socio Mario Barrera por $ 35.000.00 incluye
IVA.
6/8/2024 _________________________08___________________________
Devolución en ventas
IVA en ventas
Cuentas por cobrar Ing. Julio Prado
P/R Devolución de la venta de mercaderías a Mario Barrera por por encontrarse en
mal estado $ 3.000.00 más IVA.
6/9/2024 _________________________09___________________________
Trasporte
Caja
P/R Se cancela al señor Ilario Bosque el transporte de mercaderías a bodega por el
valor de $ 500.00 en efectivo.
6/10/2024 _________________________10___________________________
Honorarios profesionales
IVA Compras
Bancos
P/R Pagamos los servicios del auditor Pablo Escobar por $ 3.500.00 más IVA con
cheque.
6/11/2024 _________________________11___________________________
Bancos
Descuento en ventas
Venta
IVA en ventas
P/R Ventas de mercaderias, por un monto de $148.500.oo más IVA, se concede un
descuento de 5 % por su compra al contado y nos cancela con cheque, el mismo que
es depositado en la cuenta corriente del Banco del Pacífico.
6/12/2024 _________________________12___________________________
 Cuentas por pagar Proveedores
Banco
Descuento en compras
P/R Cancelamos a PLATPART. S.A con cheque saldo de la compra del numeral 1 y por
pronto pago nos conceden un descuento del 10 %
6/13/2024 _________________________13___________________________
Compras
IVA Compras
Banco
Cuentas por pagar Proveedores
Descuento en compras
P/R Se compra mercaderías a importadora “Lubrisa S.A.”, por valor de $ 180.000.00
más el IVA, y por el monto de la compra conceden un descuento del 5%, se cancela
40% con cheque y el saldo a 45 días plazo
6/14/2024 _________________________14___________________________
Arriendos prepagados
IVA compras
Bancos
P/R Se pagó por adelantado al señor Rene Larios el alquiler de una bodega por el
valor de $ 7.200.00 más IVA con cheque.
6/15/2024 _________________________15___________________________
Caja
Cuentas por cobrar
Documentos por cobrar
P/R Recibimos abonos en efectivo de $ 2.000.oo y $ 4.000.oo dólares sobre los saldos
de las cuentas por cobrar y documentos por cobrar al inicio.
6/16/2024 _________________________16___________________________
Honorarios profesionales
IVA compras
Bancos
P/R Se paga mediante cheque los servicios profesionales del presente mes al CPA
Claudio Mendez por el valor de $ 3.200.oo más IVA con cheque.
6/17/2024 _________________________17___________________________
Cuentas por pagar Proveedores
Bancos

P/R Se cancela el saldo inicial de las cuentas por pagar a proveedores con cheque.
6/18/2024 _________________________18___________________________
Publicidad prepagada
IVA compras
Bancos

P/R. Se paga anticipadamente a la Agencia Publicitaria “Publimagic” la instalación de

vallas publicitarias en la vía a la costa por el valor de $ 5.000.00 más IVA con cheque.
6/19/2024 _________________________19___________________________
Anticipo sueldo
Bancos
 P/R La secretaria de gerencia Maria José Anchundia solicita un anticipo de sueldo a
ser descontado a fin de mes por $ 100.00, se entrega con cheque.
6/20/2024 _________________________20___________________________
Caja Chica
Banco
P/R Se constituye un fondo de caja chica que será manejada por la secretaria de
gerencia para lo cual se gira cheque por $ 150.00.
6/21/2024 _________________________21___________________________
Edificio
Bancos
Documentos por pagar
P/R. Se compra una propiedad valorada en $ 90.000.00 el pago se pacta en dos partes
un 45% a la fecha con cheque, y el saldo 60 días plazo. mediante la firma de una Letra
de cambio
6/22/2024 _________________________22___________________________
Bancos
Gastos bancarios
Prestamos Bancarios
P/R. Solicitamos un préstamo al banco por $ 250.000.00 a dos años plazos con pagos
anuales los cuales son acreditados en nuestra cuenta y el banco nos debita $ 150.00
por gastos bancarios.
6/23/2020 _________________________23___________________________
Honorarios profesionales
Gastos legales
IVA Compras
Bancos
P/R. Se pagan honorarios profesionales a la abogada Marcia Elena Perez por los
trámites de adquisición del inmueble por $ 780.00 más los gastos legales por $ 400.00
con cheque y nos emite factura.
6/24/2024 _________________________24___________________________
Caja
Arriendos precobrados
P/R Se recibe un cheque por $ 2.500.00 de Esmeralda Sanchez por concepto de
anticipo de dos meses de arriendo de local comercial.
6/25/2024 _________________________25___________________________
Publicidad prepagada
IVA Pagado
Bancos
P/R Se cancela con cheque la suma de $ 1.400.00 más IVA por concepto de publicidad
radial a la emisora “Los Aguilas” por tres meses a trasmitirse desde el 01 de
septoembre 2024.
6/26/2024 _________________________26___________________________
Bancos
Servicios de flete
IVA en ventas
P/R Se venden servicios de flete por $ 4.200.00 más IVA a empleados de una
cooperativa de ahorro y crédito.
6/27/2024 _________________________27___________________________
Sueldos y Salarios
 9.45% de aportación personal al IESS
Anticipo sueldo
Bancos
P/R Se cancelan sueldos del mes al personal por $ 1.800.oo se retiene el 9.45% de
aportación personal al IESS, se descuenta el anticipo a la secretaria y el saldo se
cancela con cheque.
6/28/2024 _________________________28___________________________
Sueldos y Salarios
Beneficios sociales
Aportes patronales IESS 11.15% (sueldo*11.15%)
Décimo tercer sueldo (sueldo /12)
Décimo cuarto sueldo (sueldo básico /12)
Vacaciones (sueldo /24)
Bancos
P/R. Se provisiona beneficios sociales (aportes patronales IESS 11.15%, décimo tercer
sueldo, décimo cuarto sueldo (3 empleados).
6/29/2024 _________________________29___________________________
Póliza de acumulación Bco. Guayaquil
Interés Bancario
Bancos
P/R La empresa invierte $ 13.200.oo en Póliza de acumulación Banco Guayaquil a 90
días plazo al 8% de interés anual pagaderos al vencimiento.
6/30/2024 _________________________30___________________________
Importaciones en tránsito
Bancos

P/R Se cancela cobranza del exterior por la importación de mercaderías por un valor
de $ 4.500.00 valor que nos debita el Banco de nuestra cuenta corriente
6/30/2024 _________________________31___________________________
Vehículos
IVA Compras
Bancos
Documentos por pagar

P/R. Se compran dos camionetas para uso de la empresa. Una para uso de gerencia y
otro para reparto de encomiendas. Cada una tiene un precio de $ 35.000.00 más IVA
las cuales se pagan con cheque el 30 % y por el saldo firmamos documento a 180 días
plazo.
6/30/2024 _________________________32__________________________
Gasto depreciacion de vehículos
Depreciacion acululada de vehiculos
P/R. Depreciacion de vehiculos
6/30/2024 _________________________33__________________________
Gasto depreciacion de equipo de unidades de transporte
Depreciacion acululada de unidades de transporte
P/R. Depreciacion de unidades de transporte de la compañía.
6/30/2024 _________________________34__________________________
 Gasto depreciacion de equipo de computo
Depreciacion acululada de equipo de computo
P/R. Depreciacion de equipos de computo
6/30/2024 _________________________35_________________________
Gasto depreciacion de muebles y enseres
Depreciacion acululada de muebles y enseres
P/R. Depreciacion de equipos de muebles y enseres pertenecientes a la compañía

TOTAL

GERENTE
 FOLIO: 002
CIFA
RIO
DEL 2024
PARCIAL DEBE HABER

$ 4,240.00
$ 21,060.00
$ 5,500.00
$ 11,800.00
$ 8,300.00
$ 16,000.00
$ 555,000.00
$ 5,850.00
$ 20,000.00
$ 8,940.00
$ 13,560.00
$ 1,500.00
$ 15,300.00
$ 1,200.00
$ 700.00
$ 10,000.00
$ 20,000.00
$ 9,550.00
$ 615,000.00

$ 250,000.00
$ 30,000.00
$ 280,000.00

$ 5,000.00
$ 5,000.00

$ 16,800.00
$ 15,000.00
$ 1,800.00

$ 100,800.00
50% $ 100,800.00
50% $ 180,000.00
$ 21,600.00

$ 33,600.00
$ 30,000.00
$ 3,600.00

$ 134,400.00
$ 134,400.00

$ 35,000.00
$ 31,250.00
$ 3,750.00

$ 3,000.00
$ 360.00
$ 3,360.00

$ 500.00
$ 500.00

$ 3,500.00
$ 420.00
$ 3,920.00

$ -
$ 158,895.00
5% $ 7,425.00
$ 148,500.00
$ 17,820.00
 $ 280,000.00
$ 255,000.00
10% $ 25,000.00

$ 180,000.00
$ 21,600.00
$ 77,040.00
$ 115,560.00
$ 9,000.00

$ 7,200.00
$ 864.00
$ 8,064.00

$ 6,000.00
$ 2,000.00
$ 4,000.00

$ 3,200.00
$ 384.00
$ 3,584.00

$ 15,300.00
$ 15,300.00

$ 5,000.00
$ 600.00
$ 5,600.00

$ 100.00
$ 100.00
$ 150.00
$ 150.00

$ 90,000.00
$ 40,500.00
$ 49,500.00

$ 250,000.00
$ 150.00
$ 250,150.00

$ 780.00
$ 400.00
$ 141.60
$ 1,321.60

$ 2,500.00
$ 2,500.00

$ 1,400.00
$ 168.00
$ 1,568.00

$ 4,704.00
$ 4,200.00
$ 504.00

$ 1,800.00
 9.45% $ 170.10
$ 100.00
$ 1,529.90

$ 5,400.00
$ 1,310.43
$ 602.10
$ 450.00
$ 33.33
$ 225.00
$ 6,710.43

$ 13,200.00
$ 1,056.00
$ 14,256.00

$ 4,500.00
$ 4,500.00

$ 96,000.00
$ 11,520.00
$ 32,256.00
$ 75,264.00

$ 4,640.00
$ 4,640.00

$ 9,157.50
$ 9,157.50
$ 983.40
$ 983.40

$ 135.60
$ 135.60

$ 2,572,594.53 $ 2,572,594.53

CONTADOR
 FOLIO: 003
COMPAÑÍA CIFA
LIBRO MAYOR
AL 31 DE JUNIO DEL 2024
1 CUENTA: Caja
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
6/1/2024 Estado de Situacion Inicial 1 $ 4,240.00 $ 4,240.00
6/4/2024 Venta de Mercaderia a Pedro Loor 6 $ 100,800.00 $ 105,040.00
6/5/2024 Venta de mercaderías a crédito al socio Jaime Camil 6 $ 33,600.00 $ 138,640.00
6/6/2024 Deposito en el Banco de los cheques de del 4 y 5 de Junio del 2024 2 ### $ 4,240.00
6/9/2024 Transporte de mercaderías 5 $ 500.00 $ 3,740.00
6/15/2024 Abonos en efectivo 1 $ 6,000.00 $ 9,740.00
6/24/2024 Anticipo de dos meses de arriendo de local comercial. 1 $ 2,500.00 $ 12,240.00
$ 147,140.00 ### $ 12,240.00

2 CUENTA: Banco
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
6/1/2024 Estado se situación inicial 1 $ 21,060.00 $ 21,060.00
6/2/2024 Pago a Pablo Merchán por transporte de las mercaderías 5 $ 5,000.00 $ 16,060.00
6/6/2024 Deposito en el Banco de los cheques de del 4 y 5 de Junio del 2020. 1 $ 134,400.00 $ 150,460.00
6/10/2024 Pagamos los servicios del auditor Pablo Escobar 5 $ 3,920.00 $ 146,540.00
6/11/2024 Venta de mercaderia 6 $ 158,895.00 $ 305,435.00
6/12/2024 Cancelamos a Coral S.A. con cheque saldo de la compra del numeral 1 5 ### $ 50,435.00
6/13/2024 Compra mercaderías a importadora “Lubrisa S.A.” 5 $ 77,040.00 $ -26,605.00
6/14/2024 Se pagó por adelantado al señor Rene Larios el alquiler de una bodega 5 $ 8,064.00 $ -34,669.00
6/16/2024 Se paga los servicios profesionales del CPA Claudio Mendez 5 $ 3,584.00 $ -38,253.00
6/17/2024 Se cancela el saldo inicial de las cuentas por pagar a proveedores 5 $ 15,300.00 $ -53,553.00
6/18/2024 Se paga anticipadamente a la Agencia Publicitaria “Publimagic” 5 $ 5,600.00 $ -59,153.00
6/19/2024 Anticipo de sueldo a la secretaria Maria Jose 5 $ 100.00 $ -59,253.00
6/20/2024 Fondo de caja chica 1 $ 150.00 $ -59,403.00
6/21/2024 Compra una propiedad 1 $ 40,500.00 $ -99,903.00
6/22/2024 Solicitamos un préstamo al banco 2 $ 250,000.00 $ 150,097.00
6/23/2024 Honorarios profesionales a la abogada Marcia Elena Perez 5 $ 1,321.60 $ 148,775.40
6/25/2024 Pago publicidad radial a la emisora “Los Aguilas” 5 $ 1,568.00 $ 147,207.40
6/26/2024 Se venden los servicios de fletes 1 $ 4,704.00 $ 151,911.40
6/27/2024 Se cancelan sueldos del mes al personal 5 $ 1,529.90 $ 150,381.50
6/28/2024 Se provisiona beneficios sociales 5 $ 6,710.43 $ 143,671.07
6/29/2024 Póliza de acumulación Banco Guayaquil 1 $ 14,256.00 $ 129,415.07
6/30/2024 Importación de mercaderías 1 $ 4,500.00 $ 124,915.07
31/06/2024 Se compran dos camionetas para uso de la compañía 1 $ 32,256.00 $ 92,659.07
$ 569,059.00 ### $ 92,659.07

3 CUENTA: Pólizas de acumulación

FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
6/1/2024 Estado se situación inicial $ 5,500.00 $ 5,500.00
6/29/2024 Póliza de acumulación Banco Guayaquil $ 13,200.00 $ 18,700.00
$ 18,700.00 $ 18,700.00
4 CUENTA: Documentos por cobrar
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
6/1/2024 Estado se situación inicial 1 $ 8,300.00 $ 8,300.00
6/4/2024 Venta de Mercaderia a Pedro Loor 1 $ 100,800.00 $ 109,100.00
6/15/2024 Abonos en efectivo 1 $ 4,000.00 $ 105,100.00
$ 109,100.00 $ 4,000.00 $ 105,100.00

5 CUENTA: Cuentas por cobrar comerciales

FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
6/1/2024 Estado se situación inicial 1 $ 11,800.00 $ - $ 11,800.00
6/7/2024 Venta de mercaderías al socio Mario Barrera 1 $ 35,000.00 $ - $ 46,800.00
6/8/2024 Devolución de la venta de mercaderías socio Mario Barrera 5 $ 3,360.00 $ 43,440.00
6/15/2024 Abonos en efectivo 1 $ 2,000.00 $ 41,440.00
$ 46,800.00 $ 5,360.00 $ 41,440.00

6 CUENTA: Inventario de mercaderias

FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
6/1/2024 Estado se situación inicial 1 $ 16,000.00 $ 16,000.00
$ 16,000.00 $ 16,000.00

7 CUENTA: Terreno
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
6/1/2024 Estado se situación inicial 1 $ 5,850.00 $ 5,850.00
$ 5,850.00 $ 5,850.00
8 CUENTA: Vehículo
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
6/1/2024 Estado se situación inicial 1 $ 20,000.00 $ 20,000.00
31/06/2024 Se compran dos camionetas para uso de la empresa. 1 $ 96,000.00 $ 116,000.00
$ 116,000.00 $ 116,000.00
CUENTA: Unidades de Transporte
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
6/1/2024 Estado se situación inicial 1 $ 555,000.00 $ 555,000.00
$ 555,000.00 $ 555,000.00

9 CUENTA: Maquinaria y Equipo

FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
6/1/2024 Estado se situación inicial 1 $ 8,940.00 $ 8,940.00
$ 8,940.00 $ 8,940.00
10 CUENTA: Muebles y Enseres
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
6/1/2024 Estado se situación inicial 1 $ 13,560.00 $ 13,560.00
$ 13,560.00 $ 13,560.00
11 CUENTA: Gastos de Constitución
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
6/1/2024 Estado se situación inicial 1 $ 1,500.00 $ 1,500.00
$ 1,500.00 $ 1,500.00
12 CUENTA: Edificio
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
6/1/2024 Estado se situación inicial 1 $ 90,000.00 $ 90,000.00
$ 90,000.00 $ 90,000.00

14 CUENTA: Compras
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
6/1/2024 Compra de mercaderías a Importadora PLATPART. S.A 5 $ 250,000.00 $ 250,000.00
6/13/2024 Se compra mercaderías a mportadora “Lubrisa S.A.” 5 $ 180,000.00 $ 430,000.00
$ 430,000.00 $ 430,000.00

16 CUENTA: Honorarios Profesionales

FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
6/10/2024 Pagamos los servicios del auditor Pablo Escobar 5 $ 3,500.00 $ 3,500.00
6/16/2024 Pago servicios profesionales al CPA Claudio Mendez 5 $ 3,200.00 $ 6,700.00
6/23/2024 Se pagan honorarios profesionales a la abogada Marcia Elena Perez 5 $ 780.00 $ 7,480.00
$ 7,480.00 $ 7,480.00
$ -
17 CUENTA: Arriendos Prepagados
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
6/14/2024 Se pagó por adelantado al señor Rene Larios el alquiler de una bodega 5 $ 7,200.00 $ 7,200.00
$ 7,200.00 $ 7,200.00

18 CUENTA: Publicidad Prepagada

FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
6/18/2024 Se paga anticipadamente a la Agencia Publicitaria “Publimagic” 5 $ 5,000.00 $ 5,000.00
6/25/2024 publicidad radial a la emisora “Los Aguilas” 5 $ 1,400.00 $ 6,400.00
$ 6,400.00 $ 6,400.00

19 CUENTA: Caja Chica

FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
6/20/2024 Se constituye un fondo de caja chica 1 $ 150.00 $ 150.00
$ 150.00 $ 150.00

20 CUENTA: Anticipo Sueldos

FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
6/19/2024 Anticipo de sueldo secretaria de gerencia Maria Jose Anchundia 5 $ 100.00 $ 100.00
6/27/2024 Se cancelan sueldos del mes al personal 5 $ 100.00 $ -
$ 100.00 $ 100.00 $ -

21 CUENTA: Gastos Bancarios

FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
6/22/2024 Solicitamos un préstamo al banco 2 $ 150.00 $ 150.00
$ 150.00 $ 150.00
22 CUENTA: Gastos Legales
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
6/23/2024 Se pagan honorarios profesionales a la abogada Marcia Elena Perez 5 $ 400.00 $ 400.00
$ 400.00 $ 400.00
23 CUENTA: Servicios de fletes
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
6/26/2024 Se venden a buena cuenta los servicios de fletes 1 $ 4,200.00 $ 4,200.00
$ 4,200.00 $ 4,200.00

24 CUENTA: Sueldos y Salarios

FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
6/27/2024 Se cancelan sueldos del mes al personal 5 $ 1,800.00 $ 1,800.00
6/28/2024 Se provisiona beneficios sociales 5 $ 5,400.00 $ 7,200.00
$ 7,200.00 $ 7,200.00
25 CUENTA: Transporte
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
6/2/2024 Pago a Pablo Merchánpor transporte de las mercaderías 5 $ 5,000.00 $ 5,000.00
6/9/2024 Se cancela al señorIlario Bosque el transporte de mercaderías 5 $ 500.00 $ - $ 500.00
$ 5,500.00 $ - $ 5,500.00
26 CUENTA: Beneficios Sociales
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
6/28/2024 Se provisiona beneficios sociales 5 $ 1,310.43 $ 1,310.43
$ 1,310.43 $ 1,310.43

27 CUENTA: Importaciones en tránsito

FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
6/30/2024 Se cancela cobranza del exterior por la importación de mercaderías 5 $ 4,500.00 $ 4,500.00
$ 4,500.00 $ 4,500.00
28 CUENTA: Interés Bancario
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
6/29/2024 Interés anual pagaderos al vencimiento. 2 $ 1,056.00 $ 1,056.00
$ 1,056.00 $ 1,056.00

29 CUENTA: IVA Compras

FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
6/1/2024 Compra de mercaderías a Importadora PLATPART. S.A 5 $ 30,000.00 $ 30,000.00
6/3/2024 Se devuelve PLATPART. S.A. mercaderías en mal estado 1 $ - $ 1,800.00 $ 28,200.00
6/10/2024 Pagamos los servicios del auditor Pablo Escobar 5 $ 420.00 $ - $ 28,620.00
6/13/2024 Se compra mercaderías a importadora “Lubrisa S.A.” 5 $ 21,600.00 $ - $ 50,220.00
6/14/2024 Se pagó por adelantado al señor René Larios el alquiler de una bodega 1 $ 864.00 $ 51,084.00
6/16/2024 Se paga los servicios profesionales del mes al CPA Claudio 1 $ 384.00 $ 51,468.00
6/18/2024 Se paga anticipadamente a la Agencia Publicitaria “Publimagic” 5 $ 600.00 $ 52,068.00
6/23/2024 Se pagan honorarios profesionales a la abogada Marcia Perez 5 $ 141.60 $ 52,209.60
6/25/2024 Publicidad radial a la emisora “Los Aguilas” 5 $ 168.00 $ 52,377.60
31/06/2024 Se compran dos camionetas para uso de la compañía 5 $ 11,520.00 $ 63,897.60
$ 65,697.60 $ 1,800.00 $ 63,897.60

30 CUENTA: Devolución en Ventas

FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
6/8/2024 Devolución de la venta de mercaderías al Mario Barrera 1 $ 3,000.00 $ 3,000.00
$ 3,000.00 $ 3,000.00

31 CUENTA: Descuento en Ventas

FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
6/11/2024 Ventas mercaderias 1 $ 7,425.00 $ 7,425.00
$ 7,425.00 $ 7,425.00
32 CUENTA: Descuento en Compras
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
6/12/2024 Cancelamos a PLATPART. S.A con cheque saldo de la compra junio 1 5 $ 25,000.00 $ 25,000.00
6/13/2024 Se compra mercaderías a la fábrica “Indumaster” 5 $ 9,000.00 $ 34,000.00
$ 34,000.00 $ 34,000.00

33 CUENTA: Devolucion en Compras

FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
6/3/2024 Se devuelve a PLATPART. S.A mercaderías 1 $ 15,000.00 $ 15,000.00
$ 15,000.00 $ 15,000.00

34 CUENTA: Cuentas por pagar Proveedores

FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
6/1/2024 Cuentas por pagar Proveedores 2 $ 15,300.00 $ 15,300.00
6/1/2024 Compra de mercaderías a Importadora PLATPART. S.A 5 ### $ 295,300.00
6/3/2024 Se devuelve a PLATPART. S.A mercaderías en mal estado 1 $ 16,800.00 $ 278,500.00
6/12/2024 Cancelamos a PLATPART. S.A con cheque saldo de la compra del numera 5 $ 280,000.00 $ -1,500.00
6/13/2024 Se compra mercaderías a importadora “Lubrisa S.A.” 5 ### $ 114,060.00
6/17/2024 Se cancela el saldo inicial de las cuentas por pagar a proveedores 5 $ 15,300.00 $ 98,760.00
$ 312,100.00 ### $ 98,760.00

35 CUENTA: Otras cuentas por pagar

FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
6/1/2024 Estado se situación inicial 1 $ 1,200.00 $ 1,200.00
$ 1,200.00 $ 1,200.00

36 CUENTA: Servicios Básicos por pagar

FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
6/1/2024 Estado se situación inicial 1 $ 700.00 $ 700.00
$ 700.00 $ 700.00

37 CUENTA: Prestamos Bancarios

FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
6/1/2024 Estado se situación inicial 1 $ 10,000.00 $ 10,000.00
6/22/2024 Solicitamos un préstamo al banco 2 ### $ 260,150.00
### $ 260,150.00

38 CUENTA: Préstamos Hipotecarios por pagar

FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
6/1/2024 Estado se situación inicial 1 $ 20,000.00 $ 20,000.00
$ 20,000.00 $ 20,000.00

39 CUENTA: Préstamos Accionistas por pagar

FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
6/1/2024 Estado se situación inicial 1 $ 9,550.00 $ 9,550.00
$ 9,550.00 $ 9,550.00

40 CUENTA: Capital
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
6/1/2024 Estado se situación inicial 1 ### $ 615,000.00
### $ 615,000.00

41 CUENTA: Venta
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
6/4/2024 Se vende a la Distribuidora Pedro Loor,, mercadería 1 ### $ 180,000.00
6/5/2024 Venta de mercaderías a Jaime Camil 1 $ 30,000.00 $ 210,000.00
6/7/2024 Venta de mercaderías a crédito al socio Mario Barrera 1 $ 31,250.00 $ 241,250.00
6/11/2024 Ventas de mercaderias 1 ### $ 389,750.00
### $ 389,750.00

42 CUENTA: IVA Ventas

FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
6/4/2024 Se vende a la Distribuidora “Pedro Loor”, mercadería 1 $ 21,600.00 $ 21,600.00
6/5/2024 Venta de mercaderías a Jaime Camil 1 $ 3,600.00 $ 25,200.00
6/7/2024 Venta de mercaderías a crédito Mario Barrera 1 $ 3,750.00 $ 28,950.00
6/8/2024 Devolución de la venta de mercaderías a Mario Barrera 5 $ 360.00 $ 28,590.00
6/11/2024 Ventas de mercaderias 1 $ 17,820.00 $ 46,410.00
6/26/2024 Se venden servicios de fletes 1 $ 504.00 $ 46,914.00
$ 360.00 $ 47,274.00 $ 46,914.00

43 CUENTA: Documento por pagar

FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
6/21/2024 Se compra una propiedad 5 $ 49,500.00 $ 49,500.00
31/06/2024 Se compran dos camionetas para uso de la empresa 5 $ 75,264.00 $ 124,764.00
### $ 124,764.00
44 CUENTA: Arriendos precobrados
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
6/24/2021 Anticipo de dos meses de arriendo de local comercial 1 $ 2,500.00 $ 2,500.00
$ 2,500.00 $ 2,500.00

45 CUENTA: 9.45% de aportación personal al IESS

FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
6/27/2024 Sueldos del mes al personal se retiene el 9.45% de aportación personal 5 $ 170.10 $ 170.10
$ 170.10 $ 170.10

CUENTA: Gasto depreciacion de vehículos

FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
6/27/2024 Depreciacion de vehiculos 5 $ 4,640.00 $ - $ 4,640.00
$ 4,640.00 $ - $ 4,640.00

CUENTA: Gasto depreciacion unidades de transporte

FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
6/27/2024 Depreciacion de unidades de transporte 5 $ 9,157.50 $ - $ 9,157.50
$ 9,157.50 $ - $ 9,157.50

CUENTA: Gasto depreciacion de equipo de computo

FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
6/27/2024 Depreciacion de equipo de computo 5 $ 983.40 $ - $ 983.40
$ 983.40 $ - $ 983.40

CUENTA: Gasto depreciacion de muebles y enseres

FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
6/27/2024 Depreciacion de muebles y enseres 5 $ 135.60 $ 135.60
$ 135.60 $ 135.60

CUENTA: Depreciacion acululada de vehiculos

FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
6/27/2024 Depreciacion de vehiculos 1 $ 4,640.00 $ 4,640.00
$ 4,640.00 $ 4,640.00

CUENTA: Depreciacion acululada de unidades de transporte

FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
6/27/2024 Depreciacion de unidades de transporte 1 $ 9,157.50 $ 9,157.50
$ 9,157.50 $ 9,157.50

CUENTA: Depreciacion acululada de equipo de computo

FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
6/27/2024 Depreciacion de equipos de computo 1 $ 983.40 $ 983.40
$ 983.40 $ 983.40

CUENTA: Depreciacion acululada de muebles y enseres

FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
6/27/2024 Depreciacion de equipos de muebles y enseres pertenecientes a la compañía 1 $ 135.60 $ 135.60
$ 135.60 $ 135.60
 FOLIO: 004
COMPAÑÍA CIFA
BALANCE DE COMPROBACIÓN
AL 31 DE JUNIO DEL 2024

Saldo Inventario final de mercaderias $ 181,000.00

Código Cuenta Debe Haber
Deudor acreedor
1.01.01 Caja $ 147,140.00 $ 134,900.00 $ 12,240.00 $ - Compras Netas= Compras brutas (-)Descuento en compras (-) Devolución en compras (+) transporte. #REF!
1.01.01.001 Caja Chica $ 150.00 $ - $ 150.00 $ - Ventas Netas= Ventas brutas (-) Descuento en ventas (-) Devolución en ventas. 379,325.00
1.01.02 Banco $ 569,059.00 $ 476,399.93 $ 92,659.07 $ - Mercaderia disponible para la venta= nventario inicial de mercaderías (+) Compras netas. #REF!
1.01.02.01 Pólizas de acumulación $ 18,700.00 $ - $ 18,700.00 $ - Costo de ventas= Mercadería Disponible para la Venta (-) Inventario final de mercaderías. #REF!
1.01.02.05 Cuentas por cobrar $ 46,800.00 $ 5,360.00 $ 41,440.00 $ - Utilidad bruta en ventas= Ventas netas (-) Costo de ventas. #REF!
1.01.02.06 Documentos por cobrar $ 109,100.00 $ 4,000.00 $ 105,100.00 $ - Inventario Final de Mercaderias= Mercadería disponible para la venta (-) Costo de ventas. #REF!
1.01.03 Inventario de Mercaderias $ 16,000.00 $ - $ 16,000.00 $ -
1.02.01.01 Terreno $ 5,850.00 $ - $ 5,850.00 $ -
1.02.01.09 Vehículo $ 116,000.00 $ - $ 116,000.00 $ -
1.02.01.10 Unidades de Transporte $ 555,000.00 $ 555,000.00
1.02.01.08 Equipo de cómputo $ 8,940.00 $ - $ 8,940.00 $ -
1.02.01.05 Muebles y Enseres $ 13,560.00 $ - $ 13,560.00 $ -
1.01.01.08 Gastos de Constitución $ 1,500.00 $ - $ 1,500.00 $ -
1.02.01.02 Edificio $ 90,000.00 $ - $ 90,000.00 $ -
1.01.04.01 Honorarios Profesionales $ 7,480.00 $ - $ 7,480.00 $ -
1.01.04.02 Arriendos Prepagados $ 7,200.00 $ - $ 7,200.00 $ -
1.01.04.03 Publicidad Prepagada $ 6,400.00 $ - $ 6,400.00 $ -
5.2.02.05 Anticipo Sueldos $ 100.00 $ 100.00 $ - $ -
5.2.03 Gastos Bancarios $ 150.00 $ - $ 150.00 $ -
5.2.02.19 Gastos Legales $ 400.00 $ - $ 400.00 $ -
5.2.02.01 Sueldos y Salarios $ 7,200.00 $ - $ 7,200.00 $ -
5.2.01.15 Transporte en compras $ 5,500.00 $ - $ 5,500.00 $ -
5.2.01.03 Beneficios Sociales $ 1,310.43 $ - $ 1,310.43 $ -
5.1.01.07 Importaciones en tránsito $ 4,500.00 $ - $ 4,500.00 $ -
4.3.02 Interés Bancario $ 1,056.00 $ - $ 1,056.00 $ -
5.1.01.06 Compras $ 430,000.00 $ - $ 430,000.00 $ -
4.1.10 Devolución en Ventas $ 3,000.00 $ - $ 3,000.00 $ -
4.1.11 Descuento en Ventas $ 7,425.00 $ - $ 7,425.00 $ -
5.2.02.20 IVA Compras $ 65,697.60 $ 1,800.00 $ 63,897.60 $ -
4.1.02 Servicios fletes $ - $ 4,200.00 $ - $ 4,200.00
2.01.08 Cuentas por pagar Proveedores $ 312,100.00 $ 410,860.00 $ - $ 98,760.00
2.02.02 Otras Cuentas por pagar $ - $ 1,200.00 $ - $ 1,200.00
5.2.02.18 Servicios Básicos por pagar $ - $ 700.00 $ - $ 700.00
2.01.04 Prestamos Bancarios $ - $ 260,150.00 $ - $ 260,150.00
2.02.03 Prestamos Hipotecarios por Pagar $ - $ 20,000.00 $ - $ 20,000.00
2.01.07 Préstamos Accionistas por pagar $ - $ 9,550.00 $ - $ 9,550.00
3.01 Capital $ - $ 615,000.00 $ - $ 615,000.00
5.1 Descuento en Compras $ - $ 34,000.00 $ - $ 34,000.00
5.1.01 Devolucion en Compras $ - $ 15,000.00 $ - $ 15,000.00
2.01.03 Documento por pagar $ - $ 124,764.00 $ - $ 124,764.00
1.01.04.02 Arriendos precobrados $ - $ 2,500.00 $ - $ 2,500.00
5.1.02.01 9.45% de aportación personal al IESS $ - $ 170.10 $ - $ 170.10
4.1 Venta $ - $ 389,750.00 $ - $ 389,750.00 $ 379,325.00
5.2.02.20 IVA Ventas $ 360.00 $ 47,274.00 $ - $ 46,914.00
5.2.02.21 Gasto depreciacion de vehículos $ 4,640.00 $ 4,640.00
5.2.02.22 Gasto depreciacion unidades de transporte $ 9,157.50 $ 9,157.50
5.2.02.23 Gasto depreciacion de equipo de computo $ 983.40 $ 983.40
5.2.02.24 Gasto depreciacion de muebles y enseres $ 135.60 $ 135.60
1.02.01.13 Depreciacion acululada de vehiculos $ 4,640.00 $ 4,640.00
1.02.01.14 Depreciacion acululada unidades de transporte $ 9,157.50 $ 9,157.50
1.02.01.15 Depreciacion acululada de equipo de computo $ 983.40 $ 983.40
1.02.01.16 Depreciacion acululada de muebles y enseres $ 135.60 $ 135.60
Total $ 2,572,594.53 $ 2,572,594.53 $ 1,637,574.60 $ 1,637,574.60

J
 "COMPAÑÌA CIFA"
ESTADO RESULTADOS
AL 31 DE JUNIO DEL 2024

Compras Brutas
(-) Devolucion en Compras
(-) Descuento en Compras
(+) Trasporte en Compras
Compras Netas

Ventas
Servicios de fletes
Ventas Brutas
(-) Devolucion en Ventas
(-) Descuento en Ventas
Ventas Netas

Inventario Inicial de mercaderias

(+) Compras Netas
Mercaderia Disponible para la Venta

Mercaderia Disponible para la Venta

(-) Inventario Final de mercaderias
Costo de Ventas

Ventas Netas
Costo de Ventas
(=) Utilidad o perdida

Gastos
Gastos Sueldos y Salarios
Gatos Beneficios sociales
Gasto Honorarios profesionales
Gastos bancarios
Gastos Transporte
Gastos Interes bancario
Gastos Legales

UTILIDAD NETA
GERENTE
 FOLIO: 005
"COMPAÑÌA CIFA"
ESTADO RESULTADOS
AL 31 DE JUNIO DEL 2024

$ 430,000.00
$ 15,000.00
$ 34,000.00
$ 5,500.00
$ 386,500.00

$ 389,750.00
$ 4,200.00
$ 393,950.00
$ 3,000.00
$ 7,425.00
$ 383,525.00

$ 16,000.00
$ 386,500.00
$ 402,500.00

$ 402,500.00
$ 181,000.00
$ 221,500.00

$ 383,525.00
$ 221,500.00
$ 162,025.00

$ 7,200.00
$ 1,310.43
$ 7,480.00
$ 150.00
$ 5,500.00
$ 1,056.00
$ 400.00
$ 23,096.43
$ 138,928.57
CONTADOR
 "COMPAÑÌA CIFA"
BALANCE GENERAL
AL 31 DE JUNIO DEL 2024

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
1 Caja $ 12,240.00
2 Caja Chica $ 150.00
3 Banco $ 92,659.07
4 Pólizas de acumulación $ 18,700.00
5 Cuentas por cobrar comerciales $ 41,440.00
6 Documentos por cobrar $ 105,100.00
Iventario final mercaderias $ 16,000.00
7 Importaciones en Transito $ 4,500.00
8 Arriendos Prepagados $ 7,200.00
9 Publicidad Prepagada $ 6,400.00
10 IVA compras $ 63,897.60
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

ACTIVO NO CORRIENTE
11 Muebles y Enseres $ 13,560.00
12 Maquinaria y Equipos $ 8,940.00
13 Edificio $ 90,000.00
14 Vehiculo $ 116,000.00
15 Unidades de Transporte $ 555,000.00
16 Terreno $ 5,850.00
17 Gastos de constitución $ 1,500.00

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

TOTAL ACTIVOS $ 1,159,136.67

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar Proveedores $ 98,760.00
Otras Cuentas por pagar $ 1,200.00
Documento por pagar $ 124,764.00
Préstamos Accionistas por pagar $ 9,550.00
Servicios Básicos por pagar $ 700.00
IVA Ventas $ 46,914.00
Arriendos Precobrados $ 2,500.00
9.45% de aportación personal al IESS $ 170.10
TOTAL PASIVOS CORRIENTES

PASIVO NO CORRIENTE
Prestamos Bancarios L/P $ 260,150.00
Prestamos Hipotecarios por Pagar $ 20,000.00

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES

TOTAL PASIVO $ 564,708.10

PATRIMONIO
Capital $ 615,000.00
Utilidad o Perdida del Ejercicio $ 138,928.57

TOTAL PATRIMONIO $ 753,928.57

Pasivo + Patrimonio

GERENTE
 FOLIO: 006

$ 368,286.67

$ 790,850.00
$ 284,558.10

$ 280,150.00

$ 1,318,636.67

CONTADOR