Desarrollo Individual Paso 3

Gerencia financiera.
Aporte: Bianca Obeso Molina

Buenos días estimado profesor .
De acuerdo a la guía de trabajo, se realiza el cálculo de los indicadores de actividad o gestión.
ROTACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR EN NÚMERO DE VECES Y DÍAS
Ventas a crédito del periodo 204.353.191,00

Promedio de cuentas por cobrar
Año 1 10.123.948,00
Año 2 34.058.865,00
PROMEDIO 22.091.406,50
Ventas a crédito del periodo / Promedio cuentas por cobrar = 9,25
Las cuentas por cobrar de la compañía rotan 9,25 veces al año
Rotación Cuentas Por cobrar / # Días

360 días / Rotación de Cartera
360 días / 9,25 veces = 38,92 días
Teniendo en cuenta que el recaudo de cuentas por cobrar es en promedio de 38,92 días y que las ventas
de la rotación del inventario son muy dinámicas con 3,48 días en promedio, se puede inferir en que es
muy amplio el tiempo del recaudo de cartera con nuestros clientes y es necesario revisar y modificar las
políticas para lograr acuerdos comerciales que permitan reducir esos tiempos y generar mayor liquidez a
más corto plazo para las obligaciones corrientes de la empresa.
ÍNDICE DE INVENTARIOS O ROTACIÓN DE INVENTARIOS / # VECES

Costo de ventas en el periodo: 67.764.800,00
Inventario promedio de mercancías:
Año 1 0
Año 2 655.034,00
PROMEDIO 655.034,00
Costo de ventas en el periodo / Inventario promedio de Mercancías = 103,45
El inventario de mercancías rota 103,45 veces al año
Índice de inventarios o rotación de inventarios / # días

360 días / Rotación de inventarios
360 días / 103,45 veces = 3,48 días
La compañía tarda 3,48 días para vender su inventario, lo cual indica que es una rotación buena en
materia de ventas y definitivamente el ajuste de políticas debe estar en el recaudo de cartera ya que
mientras los productos salen en 3 días el recaudo demora más de 38. como opciones de recaudo podrían
adoptarse descuentos a clientes por pronto pago y descuentos a clientes por compras de contado
mayores a las actuales.
ROTACIÓN DE CUENTAS POR PAGAR / # VECES
Saldo cuentas por pagar: 53.943.130,00

Ventas: 204.353.191,00
Saldo cuentas por pagar X 360 días / Ventas totales 95,03
El pago a proveedores se realiza en 95,03 días lo que puede ser perjudicial a corto y mediano plazo para
la credibilidad de créditos en materias primas ya que si bien nuestros inventarios rotan en máximo 4 días
y vamos a dinamizar y disminuir los días de recaudo de cartera, es necesario cumplir a más corto plazo
con los proveedores y de esta manera no inflamos nuestro pasivo corriente y podemos crecer a futuro
cuando al necesitar producir más, tengamos respaldo por nuestros proveedores, generándoles mejor
flujo de efectivo.
CICLO EFECTIVO OPERATIVO
Indicadores Formula Previsión-Periodo

Días de inventario (Días Inv.) 3,48
Días cuentas por cobrar (Días CXC)
38,92
Ciclo operativo Días Inv. + Días CXC
42,40
Días cuentas por pagar (Días CXP) 95,03
Ciclo de pagos Días CXP 95,03
Ciclo de caja. Ciclo operativo – Ciclo de pagos.
-52,63
Teniendo en cuenta que el tiempo que nos toma vender nuestro inventario y recaudar en cartera, es
menor al tiempo en que estamos cumpliendo con nuestras obligaciones con proveedores, es urgente
verificar políticas con tesorería para disminuir el tiempo en pagos y no dejar acumular sin justa causa
obligaciones de las cuales tenemos la capacidad de cubrir con nuestro efectivo y equivalentes del
efectivo.
CALCULO GMROI
CALCULO GMROI
Ventas 204.353.191,00
Costos 67.764.800,00
= margen bruto 136.588.391,00
% Margen Bruto 66,84%
Promedio de inventario 109.172,33
Coeficiente de inversión
Ventas 204.353.191,00
Promedio Inventario 109.172,33
= Coeficiente de Inversión 1.871,84
CALCULO GMROI 1.251,13
El cálculo del indicador muestra que el rendimiento del inventario está en 1.251% lo que significa que
nuestro inventario si se vende muy por encima de lo que cuesta producirlo teniendo buena correlación
entre costos y utilidad. De esta forma nuestra ventas por producción arrojan rentabilidad y la empresa
necesita atención y cambios en las políticas de cartera y pago a proveedores ya descritas anteriormente.

Desarrollo Individual Paso 3

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Desarrollo Individual Paso 3

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Desarrollo Individual Paso 3

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Gerencia financiera.

Aporte: Bianca Obeso Molina

De acuerdo a la guía de trabajo, se realiza el cálculo de los indicadores de actividad o gestión.

ROTACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR EN NÚMERO DE VECES Y DÍAS

Ventas a crédito del periodo 204.353.191,00

Ventas a crédito del periodo / Promedio cuentas por cobrar = 9,25

Las cuentas por cobrar de la compañía rotan 9,25 veces al año

Rotación Cuentas Por cobrar / # Días

ÍNDICE DE INVENTARIOS O ROTACIÓN DE INVENTARIOS / # VECES

Costo de ventas en el periodo / Inventario promedio de Mercancías = 103,45

El inventario de mercancías rota 103,45 veces al año

Índice de inventarios o rotación de inventarios / # días

Saldo cuentas por pagar: 53.943.130,00

CICLO EFECTIVO OPERATIVO

Indicadores Formula Previsión-Periodo

Promedio de inventario 109.172,33

CALCULO GMROI 1.251,13

También podría gustarte