Directiva Transferencia 008 2018 CG GTN

AÑO DEL DIÁLOGO Y LA RECONCILIACIÓN NACIONAL Viernes 22 de junio de 2018
LAGENERAL
CONTRALORÍA
DE LA REPÚBLICA
Directiva N° 008 -2018-CG/GTN
TRANSFERENCIA DE LA GESTIÓN
ADMINISTRATIVA DE LOS
GOBIERNOS REGIONALES Y
GOBIERNOS LOCALES
RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA
N° 348-2018-CG
SEPARATA ESPECIAL
2 NORMAS LEGALES Viernes 22 de junio de 2018 / El Peruano
RESOLUCIÓN DE CONTRALORIA N° 348-2018-CG
Lima, 19 de junio de 2018
VISTO, la Hoja Informativa N° 00002-2018-CG/GTN de la Gerencia Técnico Normativa;
CONSIDERANDO:
Que, el artículo 16° de la Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General
de la República establece que la Contraloría General de la República tiene por misión dirigir y supervisar con eficiencia y
eficacia el control gubernamental, orientando su accionar al fortalecimiento y transparencia de la gestión de las entidades,
la promoción de valores y la responsabilidad de los funcionarios y servidores públicos, así como, contribuir con los
Poderes del Estado en la toma de decisiones y con la ciudadanía para su adecuada participación en el control social;
Que, el literal t) del artículo 22° de la referida Ley Orgánica, señala como atribución de la Contraloría General de
la República, emitir disposiciones y/o procedimientos para implementar operativamente medidas y acciones contra la
corrupción administrativa, a través del control gubernamental, promoviendo una cultura de honestidad y probidad de
la gestión pública, así como la adopción de mecanismos de transparencia e integridad al interior de las entidades,
considerándose el concurso de la ciudadanía y organizaciones de la sociedad civil;
Que, la Ley N° 30204, Ley que regula la transferencia de la gestión administrativa de Gobiernos Regionales y
Gobiernos Locales, señala que el referido proceso de transferencia se organiza con la finalidad de facilitar la continuidad
del servicio que se presta y se rinda cuentas, atendiendo a principios de transparencia y servicio al ciudadano;
Que, el artículo 8° de la citada Ley establece que la Contraloría General de la República es responsable de emitir las
directivas correspondientes, tanto para el cumplimiento del proceso de transferencia como para la formulación del informe de
rendición de cuentas y transferencia. Adicionalmente, señala que para el caso de los informes de situación vinculados a sistemas
administrativos de aplicación nacional, la Contraloría General de la República coordina con los entes rectores de cada uno de
ellos, a fin de establecer la información necesaria y pertinente del estado de situación útil para el proceso de transferencia;
Que, mediante Resolución de Contraloría N° 528-2014-CG se aprobó la Directiva N° 008-2014-CG/PCOR “Transferencia
de la Gestión Administrativa de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales”, la cual tiene por finalidad establecer las
disposiciones necesarias para el correcto, eficiente y oportuno desarrollo del proceso de transferencia de la gestión
administrativa de los gobiernos regionales y gobiernos locales en el ámbito de lo señalado en la Ley N° 30204, que asegure la
continuidad y fluidez del servicio público, conforme a los principios de transparencia y servicio al ciudadano;
Que, posteriormente, la Centésima Décima Quinta Disposición Complementaria Final de la Ley Nº 30693, Ley de
Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2018 dispone que, con la finalidad de asegurar la adecuada gestión
de los recursos públicos, en el marco de la transferencia de Gestión Administrativa de nuevas autoridades electas,
las autoridades de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales de la administración saliente inician durante el
primer semestre del año 2018, las acciones preparativas previas a la transferencia, como recopilación de información,
identificación de recomendaciones a la nueva administración, preparación del informe de gestión, entre otros;
Que, asimismo, la citada Disposición Complementaria Final establece que la Contraloría General de la República
en el marco de la ejecución de las referidas acciones preparatorias de transferencia de gestión, brinda asistencia a
los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, así como dicta, de ser necesario, mediante resolución de su titular las
disposiciones para la mejor aplicación de lo establecido en la presente disposición;
Que, en virtud de lo antes señalado, existe la necesidad de actualizar la Directiva que regula el proceso de transferencia
de la gestión administrativa de los gobiernos regionales y gobiernos locales, e incorporar las acciones dispuestas por la
Centésima Décima Quinta Disposición Complementaria Final de la Ley Nº 30693, Ley de Presupuesto del Sector Público
para el Año Fiscal 2018, así como, para el caso de los informes de situación vinculados a los sistemas administrativos de
aplicación nacional, se debe incorporar la información necesaria y pertinente del estado de situación útil, conforme se ha
coordinado con los entes rectores de cada uno de ellos;
Que, mediante el documento del visto, se propone la aprobación del proyecto de Directiva denominada “Transferencia
de la Gestión Administrativa de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales”, así como dejar sin efecto la Directiva N°
008-2014-CG/PCOR;
En uso de las facultades previstas en el artículo 32° de la Ley Nº 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de
Control y de la Contraloría General de la República;
SE RESUELVE:
Artículo 1.- Aprobar la Directiva Nº 008-2018-CG/GTN “Transferencia de la Gestión Administrativa de los Gobiernos
Regionales y Gobiernos Locales”, que en Anexo forma parte integrante de la presente Resolución.
Artículo 2.- Dejar sin efecto la Directiva N° 008-2014-CG/PCOR “Transferencia de la Gestión Administrativa de los
Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales”, aprobada con Resolución de Contraloría N° 528-2014-CG.
Artículo 3.- Publicar la presente Resolución y la Directiva aprobada, en el Diario Oficial El Peruano, así como en el
Portal del Estado Peruano (www.peru.gob.pe), Portal Web Institucional (www.contraloria.gob.pe), y en la Intranet de la
Contraloría General de la República.
Regístrese, comuníquese y publíquese.

NELSON SHACK YALTA
Contralor General de la República
DIRECTIVA N° 008-2018-CG/GTN
“TRANSFERENCIA DE LA GESTIÓN ADMINISTRATIVA
DE LOS GOBIERNOS REGIONALES Y GOBIERNOS LOCALES”
ÍNDICE
1. FINALIDAD
2. OBJETIVOS
3. ALCANCE
El Peruano / Viernes 22 de junio de 2018 NORMAS LEGALES 3
4. SIGLAS Y REFERENCIAS
5. BASE LEGAL
6. DISPOSICIONES GENERALES
6.1. Competencia de la Contraloría

6.2. Transferencia de la gestión administrativa
6.3. Autoridad entrante
6.4. Autoridad saliente
6.5. Autoridad sujeta a revocatoria
6.6. Comisión de Transferencia
6.6.1. Grupo de Trabajo – Autoridad saliente
6.6.2. Equipo Revisor – Autoridad entrante
6.7. Reporte Preliminar de Rendición de Cuentas y Transferencia
6.8. Reporte Actualizado de Rendición de Cuentas y Transferencia
6.9. Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia
6.10.Acta de Transferencia
6.11.Acta complementaria al cierre de la transferencia de gestión
7. DISPOSICIONES ESPECÍFICAS
7.1. Transferencia por término regular del periodo de gestión

7.1.1. Etapa de Acciones preparatorias
A. Conformación de Grupo de Trabajo

B. Convocatoria e instalación de Grupo de Trabajo
C. Recopilación de información y elaboración del Reporte Preliminar de Rendición de Cuentas y Transferencia
D. Revisión, suscripción, remisión y publicación del Reporte Preliminar de Rendición de Cuentas y Transferencia
E. Actualización de información, elaboración, revisión y suscripción del Reporte Actualizado de Rendición de Cuentas
y Transferencia
7.1.2. Etapa de Transferencia de gestión
A. Convocatoria para el Acto de conformación e instalación de la Comisión de Transferencia
B. Acto de conformación e instalación de la Comisión de Transferencia
C. Verificación del Reporte Actualizado de Rendición de Cuentas y Transferencia
D. Emisión y suscripción del Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia
E. Suscripción del Acta de Transferencia
F. Remisión del Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia y el Acta de Transferencia a la Contraloría y a la
DGCP del MEF
G. Publicación del Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia y del Acta de Transferencia
7.1.3. Etapa de cierre de transferencia de gestión

7.2. Transferencia por consulta popular de revocatoria
7.2.1. Etapa de Acciones preparatorias de la Autoridad sujeta a revocatoria

C. Recopilación de información y elaboración del Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia por revocatoria
D. Revisión, suscripción y publicación del Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia por revocatoria
7.2.2. Etapa de Transferencia de la gestión administrativa de la Autoridad reemplazante a la Autoridad electa

7.3. Contenido del Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia
7.4. Participación de la Contraloría en el proceso de transferencia de gestión
7.5. Colaboración y facilidades para la Comisión de Transferencia
7.6. Responsabilidades y sanciones para la administración saliente y entrante
8. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS FINALES
Primera.- Vigencia
Segunda.- Derogatoria
Tercera.- Normativa y aplicativos informáticos de los Sistemas Administrativos
Cuarta.- Casos de vacancia de los Gobernadores Regionales, Alcaldes Provinciales o Alcaldes Distritales
Quinta.- Casos de elecciones municipales complementarias
Sexta.- Empresas y organismos adscritos de los gobiernos regionales y gobiernos locales
Sétima.- Municipalidades de reciente creación sujetas a un régimen de administración temporal
9. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS TRANSITORIAS
Primera.- Plazos para las acciones preparatorias para el proceso electoral 2018
Segunda.- Contenido del Reporte Preliminar de Rendición de Cuentas y Transferencia y del Reporte Actualizado de
Rendición de Cuentas y Transferencia para el proceso electoral 2018
Tercera.- Remisión del Reporte Preliminar de Rendición de Cuentas y Transferencia a la Contraloría
Cuarta.- Aplicativo informático
10. ANEXOS
Anexo N° 1.- Glosario

Anexo N° 2.- Acta de instalación del Grupo de Trabajo
Anexo N° 3.- Acta de conformación e instalación de la Comisión de Transferencia
Anexo N° 4.- Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia
Anexo N° 5.- Acta de Transferencia
Anexo N° 6.- Acta complementaria al cierre de la transferencia de gestión
Anexo N° 7.- Reporte Preliminar de Rendición de Cuentas y Transferencia para el proceso electoral de gobiernos
regionales y gobiernos locales 2018
Anexo N° 8.- Marco normativo de los Sistemas Administrativos del Estado
1. FINALIDAD
Regular el proceso de transferencia de la gestión administrativa de los gobiernos regionales y gobiernos locales,
a efecto de garantizar una sucesión efectiva, eficiente y oportuna de la gestión, que permita facilitar la continuidad del
servicio público que se presta, asegurar la adecuada gestión de los recursos públicos y se rindan cuentas conforme a los
principios de legalidad, transparencia y servicio al ciudadano, en el marco de lo señalado en la Ley N° 30204, Ley que
regula la transferencia de la gestión administrativa de gobiernos regionales y gobiernos locales.
2. OBJETIVOS
2.1 Establecer las disposiciones para el desarrollo del proceso de transferencia de la gestión administrativa de
los gobiernos regionales y gobiernos locales, señalando plazos, formalidades, responsabilidades y obligaciones de
la Autoridad saliente y de la Autoridad entrante, según corresponda; así como las acciones preparatorias a la citada
transferencia.
2.2 Determinar la información y documentación que debe ser entregada por la Autoridad saliente a la Autoridad
entrante, respecto a los resultados de su gestión en el cumplimiento de su misión con enfoque en el cierre de brechas,
servicios municipales, servicios o programas sociales, así como de los Sistemas Administrativos previstos en la Ley Nº
29158, Ley Orgánica del Poder Ejecutivo, entre otros.
2.3 Establecer las disposiciones para cautelar el desarrollo del proceso de transferencia de la gestión administrativa
conforme a la normativa, así como la adecuada gestión de los recursos públicos, a través de los Órganos de Control
Institucional y las Gerencias Regionales de Control, según corresponda.
3. ALCANCE
Las disposiciones de la presente Directiva son de cumplimiento obligatorio para:
• La Autoridad saliente de los gobiernos regionales y gobiernos locales.

• La Autoridad entrante de los gobiernos regionales y gobiernos locales.
• La Autoridad sujeta a revocatoria de los gobiernos regionales y gobiernos locales.
• Los miembros del Grupo de Trabajo, del Equipo Revisor y de la Comisión de Transferencia.
• Los funcionarios y servidores públicos de los gobiernos regionales o gobiernos locales que por sus funciones o
competencias custodien o deban proporcionar la información o documentación para el proceso de transferencia de la
gestión administrativa.
• Las unidades orgánicas de la Contraloría General de la República que tengan bajo su ámbito de control los gobiernos
regionales y gobiernos locales.
• Los Órganos de Control Institucional conforme a su ámbito de competencia funcional.
4. SIGLAS Y REFERENCIAS
AGN : Archivo General de la Nación.

CEPLAN : Centro Nacional de Planeamiento Estratégico.
Contraloría : Contraloría General de la República.
DGCP : Dirección General de Contabilidad Pública del Ministerio de Economía y Finanzas.
DGETP : Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público del Ministerio de Economía y Finanzas.
DGIP : Dirección General de Inversión Pública del Ministerio de Economía y Finanzas.
DGP : Dirección General de Presupuesto Público del Ministerio de Economía y Finanzas.
GRC : Gerencias Regionales de Control.
JEE : Jurado Electoral Especial.
JNE : Jurado Nacional de Elecciones.
MEF : Ministerio de Economía y Finanzas.
MINJUS : Ministerio de Justicia y Derechos Humanos.
OCI : Órgano de Control Institucional.
OGA : Oficina General de Administración del gobierno regional o gobierno local o la que haga sus veces.
OSCE : Organismo Supervisor de Contrataciones del Estado.
PCM : Presidencia del Consejo de Ministros.
RENIEC : Registro Nacional de Identificación y Estado Civil.
SBN : Superintendencia Nacional de Bienes Estatales.
SERVIR : Autoridad Nacional de Servicio Civil.
SGP : Secretaría de Gestión Pública de la Presidencia del Consejo de Ministros.
SD : Secretaría de Descentralización de la Presidencia del Consejo de Ministros.
5. BASE LEGAL
• Constitución Política del Perú.

• Ley N° 26486, Ley Orgánica del Jurado Nacional de Elecciones, y sus modificatorias.
• Ley N° 26300, Ley de Derechos de Participación y Control Ciudadanos, y sus modificatorias.
• Ley N° 26864, Ley de Elecciones Municipales, y sus modificatorias.
• Ley N° 27269, Ley de Firmas y Certificados Digitales, y sus modificatorias.
• Ley N° 27683, Ley de Elecciones Regionales, y sus modificatorias.
• Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República, y sus
modificatorias.
• Ley N° 27867, Ley Orgánica de Gobiernos Regionales, y sus modificatorias.
• Ley N° 27972, Ley Orgánica de Municipalidades, y sus modificatorias.
• Ley N° 29158, Ley Orgánica del Poder Ejecutivo, y sus modificatorias.
• Ley N° 30204, Ley que regula la transferencia de la gestión administrativa de Gobiernos Regionales y Gobiernos
Locales.
• Ley N° 30693, Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2018, Centésima Décima Quinta Disposición
Complementaria Final.
• Ley N° 30742, Ley de Fortalecimiento de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control.
• Decreto Supremo N° 043-2003-PCM, Decreto Supremo que aprueba el Texto Único Ordenado de la Ley Nº 27806,
Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública y modificatorias.
• Decreto Supremo Nº 052-2008-PCM, Decreto Supremo que aprueba el Reglamento de la Ley Nº 27269, Ley de
Firmas y Certificados Digitales, y sus modificatorias.
• Decreto Supremo N° 006-2017-JUS, Decreto Supremo que aprueba el Texto Único Ordenado de la Ley N° 27444,
Ley del Procedimiento Administrativo General.
• Reglamento de Organización y Funciones de la Contraloría General de la República, vigente.
6. DISPOSICIONES GENERALES
6.1. Competencia de la Contraloría
La Ley N° 30204, Ley que regula la transferencia de la gestión administrativa de Gobiernos Regionales y Gobiernos
Locales, tiene por objeto regular el proceso de transferencia de gestión efectuado entre administraciones regionales o
locales sucesivas. Lo cual incluye también los casos en que se revoca autoridades.
El artículo 8° de la citada Ley establece el encargo legal a la Contraloría, de emitir las directivas correspondientes
para el cumplimiento del proceso de transferencia y la formulación del Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia.
Adicionalmente, la Ley N° 30204 señala que, para el caso de los informes de situación vinculados a los sistemas
administrativos de aplicación nacional, la Contraloría coordina con los entes rectores de cada uno de ellos, a fin de
establecer la información necesaria y pertinente del estado de situación útil para el proceso de transferencia.
La Centésima Décima Quinta Disposición Complementaria Final de la Ley de Presupuesto del Sector Público para el
Año Fiscal 2018 – Ley N° 30693 establece que, la Contraloría brinda asistencia a los gobiernos regionales y locales en el
marco de la ejecución de las acciones preparatorias a la transferencia previstas en dicha disposición, así como dicta, de
ser necesario, mediante resolución de su titular las disposiciones para la mejor aplicación de la normativa.
Asimismo, el numeral 1.19 de las Normas Generales de Control Gubernamental establece que los servicios
relacionados están vinculados a los procesos de carácter técnico y especializado, derivados de atribuciones o encargos
legales, que generan productos distintos a los servicios de control previo, simultáneo y posterior; que son llevados a cabo
por los órganos del Sistema Nacional de Control con el propósito de coadyuvar al desarrollo del control gubernamental.
6.2. Transferencia de la gestión administrativa
La transferencia de la gestión administrativa de los gobiernos regionales y gobiernos locales es el proceso que se
organiza con la finalidad de facilitar a la Autoridad entrante, la continuidad de la prestación efectiva de los servicios públicos
y se rindan cuentas. Para tal efecto, la Autoridad saliente emite el Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia
acerca del estado situacional de su gestión, brindando información eficiente y oportuna, la cual es verificada por la
Comisión de Transferencia.
El proceso de transferencia de la gestión administrativa es de interés público, de cumplimiento obligatorio e involucra
tanto a la Autoridad saliente como a la Autoridad entrante de los gobiernos regionales y gobiernos locales, para lo
cual dirigen y ejecutan bajo responsabilidad, las acciones de transferencia, de acuerdo a las disposiciones y plazos
establecidos en la Ley N° 30204, Ley N° 30693 y la presente Directiva.
6.3. Autoridad entrante
Para efectos de la presente Directiva, se entiende por Autoridad entrante indistintamente a la Autoridad electa o a la
Autoridad reemplazante.
• Autoridad electa
Se entiende por Autoridad electa al ciudadano o ciudadana cuyo nombramiento provenga de elección popular y
que haya sido proclamado o proclamada, de acuerdo a la legislación sobre la materia y las disposiciones que sobre el
particular emita el JNE.
• Autoridad reemplazante
Se entiende por Autoridad reemplazante al funcionario o funcionaria del gobierno regional o gobierno local que
resulte acreditado o acreditada por el JEE o JNE como Gobernador Regional, Alcalde Provincial o Alcalde Distrital, según
corresponda, para que complete el mandato de la autoridad revocada, de conformidad a la Ley N° 26300 y la Ley N°
26486.
6.4. Autoridad saliente
• Autoridad saliente por término regular del periodo de gestión
Se entiende por Autoridad saliente por término regular del periodo de gestión al Gobernador Regional, Alcalde
Provincial o Alcalde Distrital en ejercicio que se encuentran en el último año de su gestión.
• Autoridad revocada
Se entiende por Autoridad revocada al Gobernador Regional, Alcalde Provincial o Alcalde Distrital que, como
consecuencia de un proceso de consulta popular de revocatoria conforme a lo establecido en la Ley Nº 26300, son
revocados de conformidad con la Resolución de nueva conformación del concejo emitida por el JEE o JNE, según
corresponda.
La Autoridad que reemplazó a una Autoridad revocada y que está por culminar el periodo de su gestión, será
considerada como Autoridad saliente y debe realizar el proceso de transferencia de gestión hacia la Autoridad entrante,
de conformidad con el numeral 7.2 de la presente Directiva.
6.5. Autoridad sujeta a revocatoria
Se entiende por Autoridad sujeta a revocatoria al Gobernador Regional, Alcalde Provincial o Alcalde Distrital que se
encuentra en el tercer año de su gestión y que está sujeto a un proceso de consulta popular de revocatoria conforme a
lo establecido en la Ley Nº 26300.
6.6. Comisión de Transferencia
La Comisión de Transferencia está conformada por el Grupo de Trabajo y el Equipo Revisor, tiene por finalidad
recibir y verificar la existencia de la información y documentación que sustenta el Informe de Rendición de Cuentas
y Transferencia, y elaborar el Acta de Transferencia a fin que sea suscrita entre la Autoridad saliente y la Autoridad
entrante. Está conformada por los miembros siguientes:
Por parte de la Autoridad saliente:
a) El Gobernador Regional, Alcalde Provincial o Alcalde Distrital saliente, quien la preside.

b) Dos (2) representantes de la Autoridad saliente, uno de los cuales, es el Gerente General Regional o el Gerente
Municipal, o quienes hagan sus veces.
Por parte de la Autoridad entrante:
c) El Gobernador Regional, Alcalde Provincial o Alcalde Distrital entrante o su representante acreditado.

d) Dos (2) representantes de la Autoridad entrante.
Las partes pueden ampliar, de manera justificada, el número de sus integrantes en atención a las necesidades que
surjan del proceso de transferencia.
6.6.1. Grupo de Trabajo – Autoridad saliente
El Grupo de Trabajo inicia sus actividades con la aprobación del documento que lo designa formalmente y finaliza las
mismas el último día de la gestión de la Autoridad saliente.
Tratándose de la consulta popular de revocatoria, en caso que la Autoridad sujeta a la misma no sea revocada, el
Grupo de Trabajo finaliza sus actividades con la proclamación de los resultados consentidos o firmes.
El responsable del Grupo de Trabajo es el Gerente General Regional o el Gerente Municipal, o quienes hagan sus
veces, quien es designado formalmente por la Autoridad saliente.
El Grupo de Trabajo está encargado de identificar, recopilar, consolidar, organizar, analizar y evaluar la información
que sustenta los reportes, actas y el Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia.
El responsable del Grupo de Trabajo puede conformar sub grupos de trabajo, en atención a la diversidad en la
capacidad operativa del gobierno regional o local, así como las diferencias entre los referidos gobiernos en materia de
disponibilidad de recursos y activos, entre otras.
6.6.2. Equipo Revisor – Autoridad entrante
El Equipo Revisor se encarga de verificar la existencia de la información contenida en el Reporte Actualizado de

Rendición de Cuentas y Transferencia; así como, en el Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia de Gestión.
Está a cargo de un responsable designado formalmente por la Autoridad entrante.
El responsable del Equipo Revisor puede conformar sub equipos revisores.
6.7. Reporte Preliminar de Rendición de Cuentas y Transferencia
Es el documento elaborado por el Grupo de Trabajo de la Autoridad saliente, durante el primer semestre del año
electoral.
El Reporte Preliminar comprende información del pliego y de las entidades adscritas del gobierno regional o gobierno
local. Dicho Reporte contiene: Resumen Ejecutivo, Reporte de cumplimiento misional y Reporte del estado situacional de
los Sistemas Administrativos, cuyos contenidos deben contar con el sustento correspondiente en sus archivos.
El referido Reporte tiene carácter de declaración jurada y es suscrito por la Autoridad saliente de los citados gobiernos.
Su contenido es utilizado para la elaboración del Reporte Actualizado de Rendición de Cuentas y Transferencia.
La estructura del Reporte Preliminar de Rendición de Cuentas y Transferencia queda establecida en el numeral 7.3
y el Anexo N° 4 de la presente Directiva. El contenido de este Reporte es concordante con lo dispuesto en los artículos
7° y 8° de la Ley N° 30204.
6.8. Reporte Actualizado de Rendición de Cuentas y Transferencia
Es el documento elaborado por el Grupo de Trabajo y comprende la información actualizada con posterioridad al
primer semestre del año electoral y con anterioridad a la proclamación de la Autoridad electa. Este Reporte se elabora
con base en el Reporte Preliminar de Rendición de Cuentas y Transferencia.
El Reporte Actualizado de Rendición de Cuentas y Transferencia contiene: Resumen Ejecutivo, Reporte de
cumplimiento misional y Reporte del estado situacional de los Sistemas Administrativos, cuyos contenidos deben contar
con el sustento correspondiente en sus archivos.
El referido Reporte tiene carácter de declaración jurada y es suscrito por la Autoridad saliente de los gobiernos
regionales y locales. Su contenido es utilizado posteriormente para la elaboración del Informe de Rendición de Cuentas
y Transferencia.
La estructura del Reporte Actualizado, queda establecida en el numeral 7.3 y el Anexo N° 4 de la presente Directiva.
El contenido de este Reporte es concordante con lo dispuesto en el artículo 7° y 8° de la Ley N° 30204.
6.9. Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia
Es el documento elaborado por el Grupo de Trabajo de la autoridad saliente, para los procesos de transferencia
de gestión descritos en la presente Directiva y tiene como base el Reporte Actualizado de Rendición de Cuentas y
Transferencia.
El Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia comprende información del periodo de gestión del pliego, así
como de las entidades adscritas del gobierno regional o gobierno local. Dicho informe contiene: Resumen Ejecutivo,
Reporte de cumplimiento misional y Reporte del estado situacional de los Sistemas Administrativos, cuyos contenidos
deben contar con el sustento correspondiente en sus archivos.
El referido Informe tiene carácter de declaración jurada y es suscrito por la Autoridad saliente de los referidos
gobiernos.
La estructura del Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia, queda establecida en el numeral 7.3 y el Anexo
N° 4 de la presente Directiva. El contenido de este informe es concordante con lo dispuesto en el artículo 7° y 8° de la
Ley N° 30204.
6.10. Acta de Transferencia
Es el documento público con carácter de declaración jurada, en el cual se deja constancia del término del proceso
de transferencia.
Es suscrita por la Autoridad saliente y la Autoridad entrante, así como por los representantes y miembros del Grupo
de Trabajo y del Equipo Revisor; asimismo se puede dejar constancia de asuntos de importancia.
La estructura del Acta de Transferencia está establecida en el Anexo N° 5 de la presente Directiva.
6.11. Acta complementaria al cierre de la transferencia de gestión
Es el documento público con carácter de declaración jurada, en el que se deja constancia de la información adicional
que sea de prioritaria atención, así como aquella que haya variado en el Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia
o en el Acta de Transferencia hasta el último día del ejercicio del cargo de la Autoridad saliente.
Esta acta complementaria es suscrita por la Autoridad saliente y la Autoridad entrante. La suscripción del Acta debe
realizarse incluso si no existe información adicional de prioritaria atención o variaciones en el Informe de Rendición de
Cuentas y Transferencia o en el Acta de Transferencia, lo cual se deja constancia en la misma.
La estructura del acta complementaria se establece en el Anexo N° 6 de la presente Directiva.
7. DISPOSICIONES ESPECÍFICAS
El proceso de transferencia de gestión administrativa de los gobiernos regionales y gobiernos locales comprende los
subprocesos siguientes:
a) Transferencia por término regular del periodo de gestión.

b) Transferencia por consulta popular de revocatoria.
7.1 Transferencia por término regular del periodo de gestión
Los gobiernos regionales y locales realizan el proceso de transferencia de la gestión administrativa por término
regular del periodo de gestión, a través de las etapas siguientes:
• Acciones preparatorias.
• Transferencia de gestión.
• Cierre de transferencia de gestión.
7.1.1 Etapa de Acciones preparatorias
Las acciones preparatorias están a cargo del Grupo de Trabajo y se inician durante el primer semestre del año en que
se realiza el proceso electoral de autoridades de gobiernos regionales y gobiernos locales.
Comprenden acciones de identificación, recopilación, consolidación, organización, análisis y evaluación de la
información necesaria, así como la identificación de los asuntos urgentes y la formulación de recomendaciones a la
nueva administración, entre otras, para la elaboración del Reporte Preliminar de Rendición de Cuentas y Transferencia.
Esta primera etapa de Acciones preparatorias, comprende las actividades siguientes:
• Conformación de Grupo de Trabajo.

• Convocatoria e instalación de Grupo de Trabajo.
• Recopilación de información y elaboración del Reporte Preliminar de Rendición de Cuentas y Transferencia.
• Revisión, suscripción, remisión y publicación del Reporte Preliminar de Rendición de Cuentas y Transferencia.
• Actualización de información, elaboración, revisión y suscripción del Reporte Actualizado de Rendición de Cuentas
y Transferencia.
La Autoridad saliente dentro de los dos (2) primeros días hábiles del año electoral, designa formalmente al
responsable del Grupo de Trabajo, encargándole que proponga la conformación del referido grupo y de inicio a las
acciones preparatorias.
El Grupo de Trabajo debe quedar conformado dentro de los cinco (5) primeros días hábiles del año electoral, mediante
documento que lo designa aprobado por la Autoridad saliente.
El responsable del Grupo de Trabajo realiza la convocatoria para su instalación dentro de los dos (2) días hábiles
siguientes a la emisión del documento que aprobó su conformación.
La primera reunión de instalación se realiza dentro de los tres (3) días hábiles siguientes a la convocatoria. En la
referida reunión, el Grupo de Trabajo elabora el Plan de Trabajo, establece la fecha de entrega del Reporte Preliminar
de Rendición de Cuentas y Transferencia, y suscribe el Acta de instalación del Grupo de Trabajo, de conformidad con el
Anexo N° 2 de la presente Directiva, entre otras actividades.
C. Recopilación de información y elaboración del Reporte Preliminar de Rendición de Cuentas y Transferencia
El Reporte Preliminar de Rendición de Cuentas y Transferencia es elaborado por el Grupo de Trabajo durante el
primer semestre del último año del periodo de gestión.
Para la elaboración del Reporte Preliminar, el Grupo de Trabajo recopila información y documentación de los tres (3)
años y medio de gestión del gobierno regional o gobierno local, hasta el 30 de junio del año electoral.
Dicho reporte debe contener los aspectos detallados en el numeral 7.3 y el Anexo N° 4 de la presente Directiva.
D. Revisión, suscripción, remisión y publicación del Reporte Preliminar de Rendición de Cuentas y

Transferencia
El Grupo de Trabajo entrega a la Autoridad saliente el Reporte Preliminar de Rendición de Cuentas y Transferencia
para su revisión y suscripción, dentro de los diez (10) primeros días hábiles del mes de julio del año electoral.
(i) Revisión y suscripción del Reporte Preliminar de Rendición de Cuentas y Transferencia

La Autoridad saliente revisa el Reporte Preliminar de Rendición de Cuentas y Transferencia y de estar de acuerdo con
su contenido, lo suscribe; en caso contrario, comunica las observaciones al responsable del Grupo de Trabajo para que
éste realice las modificaciones que correspondan.
El Reporte Preliminar es suscrito por la Autoridad saliente en dos (2) originales, debiendo entregarse un ejemplar a la
OGA, para su custodia y el otro ejemplar permanecer con el Grupo de Trabajo.
(ii) Remisión a la Contraloría del Reporte Preliminar de Rendición de Cuentas y Transferencia

El Reporte Preliminar debe ser remitido por la Autoridad saliente a la Contraloría a través del medio tecnológico que
establezca esta última, en un plazo que no exceda los cinco (5) días hábiles siguientes a su suscripción. La obligación no
contempla la remisión de la documentación que sustenta el citado Reporte.
Tratándose de las autoridades salientes que a la fecha de remisión del Reporte Preliminar cuentan con certificado
digital de persona jurídica ante el RENIEC, deben remitir a la Contraloría el referido Reporte con la firma digital
correspondiente.
(iii) Publicación del Reporte Preliminar de Rendición de Cuentas y Transferencia
La Autoridad saliente, atendiendo al principio de transparencia y de servicio al ciudadano, publica el Reporte Preliminar
de Rendición de Cuentas y Transferencia, en su portal institucional dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes a su
suscripción para conocimiento de la ciudadanía.
En caso de no contar con portal institucional, la Autoridad saliente difunde el Reporte Preliminar a través del medio
que resulte idóneo y adecuado a la situación de su localidad.
E. Actualización de información, elaboración, revisión y suscripción del Reporte Actualizado de Rendición de

Cuentas y Transferencia
El Grupo de Trabajo elabora el Reporte Actualizado de Rendición de Cuentas y Transferencia, con base en el Reporte
Preliminar descrito en el literal C. del presente numeral.
Adicionalmente, el referido reporte actualizado debe considerar como fecha de la información complementaria a
incluir, desde el primero de julio del año electoral hasta el último día calendario del mes anterior a la proclamación de
resultados consentidos o firmes.
El Grupo de Trabajo entrega a la Autoridad saliente, el Reporte Actualizado de Rendición de Cuentas y Transferencia
para su revisión, y de estar de acuerdo con su contenido, lo suscribe; en caso contrario, comunica las observaciones al
Grupo de Trabajo para que realicen las modificaciones que correspondan.
La entrega, revisión, modificación y suscripción del citado Reporte Actualizado se realiza hasta un día hábil antes del
acto de conformación e instalación de la Comisión de Transferencia.
Con la suscripción del Reporte Actualizado de Rendición de Cuentas y Transferencia se da por finalizada la etapa de
Actos preparatorios.
7.1.2 Etapa de Transferencia de gestión
La transferencia de la gestión administrativa se lleva a cabo entre la Autoridad saliente y la Autoridad entrante.
La transferencia de gestión comprende las actividades siguientes:

• Convocatoria para el Acto de conformación e instalación de la Comisión de Transferencia.
• Acto de conformación e instalación de la Comisión de Transferencia.
• Verificación del Reporte Actualizado de Rendición de Cuentas y Transferencia.
• Emisión y suscripción del Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia.
• Suscripción del Acta de Transferencia.
• Remisión del Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia y el Acta de Transferencia a la Contraloría y a la
DGCP del MEF.
• Publicación del Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia y del Acta de Transferencia de Gestión.
A. Convocatoria para el Acto de conformación e instalación de la Comisión de Transferencia
La Autoridad saliente coordina previamente con la Autoridad electa el lugar, día y hora en el que se realizará el Acto
de conformación e instalación de la Comisión de Transferencia; dentro del plazo a que se refiere el literal B siguiente, y
formaliza dicho acuerdo en el documento de convocatoria.
La Autoridad saliente realiza la convocatoria por escrito a la Autoridad electa dentro de los cinco (5) días hábiles
siguientes a la proclamación de los resultados consentidos o firmes de esta última.
B. Acto de conformación e instalación de la Comisión de Transferencia
El Acto de conformación e instalación de la Comisión de Transferencia debe realizarse dentro de los cinco (5) días
hábiles siguientes de notificada la convocatoria a la Autoridad electa.
Este acto es presidido por la Autoridad saliente y debe contar con la asistencia mínima de los miembros a que hace
referencia el artículo 5° de la Ley N° 30204 y el numeral 6.6 de la presente Directiva.
En este acto la Autoridad saliente presenta al Grupo de Trabajo, y la Autoridad electa al Equipo Revisor, instalándose
así la Comisión de Transferencia, con ambas partes.
En la sesión de instalación de la Comisión de Transferencia se realizan los siguientes actos:
a) La Autoridad saliente entrega a la Comisión de Transferencia el Reporte Actualizado de Rendición de Cuentas y

Transferencia.
b) El Grupo de Trabajo y el Equipo Revisor establecen un plan de trabajo donde se defina la organización, el
funcionamiento y el cronograma de actividades que permita verificar la información y documentación que sustente el
Reporte Actualizado de Rendición de Cuentas y Transferencia.
c) El Grupo de Trabajo y el Equipo Revisor pueden acordar la ampliación del número de miembros de la Comisión de
Transferencia, de corresponder, atendiendo a la naturaleza y dimensión de la entidad del gobierno regional o gobierno
local.
d) El Grupo de Trabajo y el Equipo Revisor suscriben el Acta de conformación e instalación de la Comisión de
Transferencia en la cual conste los acuerdos alcanzados, conforme se establece en el Anexo N° 3 de la presente
Directiva.
C. Verificación del Reporte Actualizado de Rendición de Cuentas y Transferencia
En esta actividad de verificación efectuada por la Comisión de Transferencia de Gestión, el Equipo Revisor de manera
coordinada con el Grupo de Trabajo verifica la existencia de la información que se consignó en el Reporte Actualizado de
Rendición de Cuentas y Transferencia, así como la documentación que lo sustenta.
Producto de la verificación efectuada debe variarse la información del Reporte Actualizado de Rendición de Cuentas
y Transferencia. Las variaciones, principalmente, se relacionan con la inclusión de precisiones o de nueva información
producida desde la fecha de corte final de este último hasta un (1) día hábil antes de la suscripción del Acta de
transferencia. En este caso, el Grupo de Trabajo debe comunicar al Equipo Revisor de las variaciones en la información,
con conocimiento de la Autoridad saliente.
La Comisión de Transferencia culmina la verificación del Reporte Actualizado de Rendición de Cuentas y Transferencia,
hasta un (1) día hábil antes de la suscripción del Acta de transferencia.
D. Emisión y suscripción del Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia

El Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia es elaborado por el Grupo de Trabajo con base en el Reporte
Actualizado de Rendición de Cuentas y Transferencia en las variaciones efectuadas producto de la verificación.
Este Informe debe ser suscrito por la Autoridad saliente, un (1) día hábil antes a la suscripción del Acta de
Transferencia. De existir algunos aspectos con los cuales difiera la Autoridad electa, puede dejar constancia de ello en
el Acta de Transferencia.
El Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia es suscrito en dos (2) originales, debiendo entregarse un ejemplar
a la OGA para su custodia y el otro ejemplar a la Autoridad electa el día de la Suscripción del Acta de Transferencia.
E. Suscripción del Acta de Transferencia

Suscrito el Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia, la Comisión de Transferencia de Gestión elabora el
Acta de Transferencia, la cual debe ser suscrita, en presencia de un notario público o juez de paz de la jurisdicción, por la
Autoridad saliente y la Autoridad electa a más tardar dos (2) días hábiles anteriores a la instalación de la Autoridad electa;
pudiendo ser suscrita también por los otros miembros de la Comisión de Transferencia.
En el Acta de Transferencia se puede dejar constancia de:
• Inexistencia o faltante de bienes, recursos y documentos materia de transferencia a través de observaciones.

• Asuntos pendientes de atención antes de que culmine el mandato de la Autoridad saliente.
• Existencia de aspectos de los cuales difieran, la Autoridad saliente o Autoridad electa.
• Otros aspectos relativos a la información y documentación que se encuentre estrictamente referida en la presente
Directiva.
El notario o Juez de paz de la jurisdicción dará fe de la realización del acto de transferencia.
F. Remisión del Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia y el Acta de Transferencia a la Contraloría

y a la DGCP del MEF
La Autoridad saliente registra en el medio tecnológico que establezca la Contraloría, la información que se consigne
en el Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia de conformidad con el Anexo N° 4.
Asimismo, la Autoridad saliente debe remitir a la Contraloría mediante el referido medio tecnológico, copia digital del
Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia y del Acta de Transferencia, en un plazo que no exceda los quince (15)
días hábiles siguientes a la suscripción de cada uno de ellos. La obligación no contempla la remisión de la documentación
que sustentan ambos documentos.
Tratándose de las autoridades salientes que, al último día de su gestión, cuentan con certificado digital de persona
jurídica ante el RENIEC, deben remitir el Acta de Transferencia y el Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia a
la Contraloría con las firmas digitales correspondientes; también lo podrán hacer por esa vía si en fecha posterior a la
culminación de su gestión y dentro del plazo para remisión cuentan con certificado digital de persona natural.
Adicionalmente, se remite la copia de ambos documentos a la DGCP del MEF en el plazo señalado anteriormente, de
conformidad con el literal d) del artículo 6° de la Ley N° 30204.
G. Publicación del Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia y del Acta de Transferencia
La Autoridad electa en un plazo no mayor de quince (15) días hábiles de asumido el cargo, dispone la publicación a
través del portal institucional, del Acta de Transferencia y del Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia, incluyendo
sus anexos, mas no la documentación que sustenta estos últimos, a fin de hacerlos de conocimiento de la ciudadanía.
Sin perjuicio de lo señalado en el párrafo anterior, la referida documentación puede ser solicitada a los gobiernos
regionales o gobiernos locales al amparo de la Ley N° 27806, Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública.
En caso de no contar con portal institucional, la Autoridad electa difundirá dichos documentos dentro del plazo antes
señalado, a través del medio que resulte idóneo y adecuado a la situación de su localidad.
7.1.3 Etapa de cierre de transferencia de gestión
Para efectos de asegurar la continuidad de los servicios públicos que se prestan, la Autoridad saliente elabora y entrega
a la Autoridad electa un Acta complementaria al cierre de la transferencia de gestión, la cual comprende información
adicional de prioritaria atención y aquella que haya variado en el Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia o en
el Acta de Transferencia.
Para la elaboración del Acta complementaria se considera como fecha de corte inicial, el día de la firma del Informe de
Rendición de Cuentas y Transferencia o del Acta de Transferencia y como fecha de corte final, el último día del ejercicio
del cargo de la Autoridad saliente, teniendo en consideración los plazos previstos por los Sistemas Administrativos.
El Acta complementaria tiene la estructura señalada en el Anexo N° 6 de la presente Directiva.
El Acta complementaria se publica por la Autoridad electa a través del portal institucional, a fin de hacerla de
conocimiento de la ciudadanía. En caso de no contar con portal institucional, la Autoridad electa difundirá el acta dentro
del plazo de quince (15) días hábiles de asumido el cargo, a través del medio que resulte idóneo y adecuado a la situación
de su localidad.
7.2 Transferencia por consulta popular de revocatoria

De conformidad con el artículo 2° de la Ley N° 30204, el proceso de transferencia de la gestión administrativa incluye
también los casos en que se revoca autoridades, a través de las etapas siguientes:
• Acciones preparatorias de la Autoridad sujeta a revocatoria.

• Transferencia de la gestión administrativa de la Autoridad reemplazante a la Autoridad electa.
7.2.1 Etapa de Acciones preparatorias de la Autoridad sujeta a revocatoria
La Autoridad sujeta a revocatoria dispone la realización de las acciones preparatorias, las cuales están a cargo del
Grupo de Trabajo y se realizan durante el primer semestre del tercer año de gestión, iniciándose al día hábil siguiente de
la publicación de la Resolución que convoca a la consulta popular de revocatoria.
Comprenden acciones de identificación, recopilación, consolidación, organización, análisis y evaluación de la
información necesaria y pertinente, así como de los asuntos urgentes y recomendaciones a la nueva administración para
la elaboración del Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia, entre otras.
La realización de acciones preparatorias tiene las actividades siguientes:
• Conformación de Grupo de Trabajo.

• Convocatoria e instalación de Grupo de Trabajo.
• Recopilación de información y elaboración del Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia por revocatoria.
• Revisión, suscripción y publicación del Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia por revocatoria.
La Autoridad sujeta a revocatoria designa formalmente al responsable del Grupo de Trabajo, dentro de los dos (2)
días hábiles siguientes de publicada la Resolución que convoca a la consulta popular de revocatoria, encargándole
proponga la conformación del referido grupo y de inicio a las acciones preparatorias.
El Grupo de Trabajo debe quedar conformado a más tardar a los cinco (5) días hábiles posteriores a la publicación
de la Resolución que convoca la consulta popular de revocatoria, mediante documento que lo designa aprobado por la
Autoridad sujeta a revocatoria.
El responsable del Grupo de Trabajo realiza la convocatoria para su instalación dentro de los dos (2) días hábiles
siguientes a la emisión del documento que aprobó su conformación.
La primera reunión de instalación se realiza dentro de los tres (3) días hábiles siguientes a la convocatoria. En la
referida reunión, el Grupo de Trabajo desarrolla el Plan de Trabajo para elaborar el Informe de Rendición de Cuentas y
Transferencia por revocatoria, y suscribe el Acta de instalación del Grupo de Trabajo, de conformidad con el Anexo N° 2
de la presente Directiva, entre otras actividades.
C. Recopilación de información y elaboración del Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia por

revocatoria
El Informe es elaborado por el Grupo de Trabajo durante el primer semestre del tercer año del periodo de gestión de
la Autoridad sujeta a revocatoria.
Para la elaboración del Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia por revocatoria, el Grupo de Trabajo
recopila información y documentación desde que la Autoridad sujeta a revocatoria inicia su gestión hasta el último día
calendario del mes anterior a la consulta popular de revocatoria, de acuerdo a lo detallado en el numeral 7.3 y el Anexo
N° 4 de la presente Directiva.
El Grupo de Trabajo entrega a la Autoridad sujeta a revocatoria el Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia
por revocatoria para su revisión y suscripción, lo cual se llevará a cabo en la primera semana del mes de la consulta
popular de revocatoria.
D. Revisión, suscripción y publicación del Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia por revocatoria
(i) Revisión y suscripción del Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia por revocatoria
La Autoridad sujeta a revocatoria revisa el Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia y de estar de acuerdo
con su contenido, lo suscribe; en caso contrario, entrega las observaciones al responsable del Grupo de Trabajo para que
realice las modificaciones que correspondan.
El informe es suscrito por la Autoridad sujeta a revocatoria en tres (3) originales, debiendo permanecer dos (2)
ejemplares con la OGA del Gobierno Regional o Gobierno Local para su custodia, y uno (1) con el Grupo de Trabajo para
su entrega de producirse la revocatoria, a la Autoridad reemplazante.
(ii) Publicación del Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia
La Autoridad sujeta a revocatoria atendiendo al principio de transparencia y de servicio al ciudadano, debe publicar
dicho informe en el portal institucional para conocimiento de la ciudadanía, con anterioridad a la consulta popular de
revocatoria.
En caso de no contar con portal institucional, la Autoridad sujeta a revocatoria difunde el referido Informe a través del
medio que resulte idóneo y adecuado a la situación de su localidad.
En caso que la Autoridad sujeta a revocatoria no sea revocada, los actos preparatorios sirven como antecedentes
para la transferencia de gestión administrativa por término regular del periodo de gestión, de conformidad con el numeral
7.1 de la presente Directiva.
En caso se declare la revocatoria del Gobernador Regional, Alcalde Provincial o Alcalde Distrital, según corresponda,
el JNE acredita a la Autoridad reemplazante, de conformidad con la legislación sobre la materia para que complete el
mandato. En estos casos, en virtud a lo señalado en el numeral 7.2 no se realiza la etapa de transferencia de gestión
propiamente dicha entre la Autoridad revocada y la Autoridad reemplazante.
7.2.2 Etapa de Transferencia de la gestión administrativa de la Autoridad reemplazante a la Autoridad electa

Este proceso de transferencia de la gestión administrativa se realiza de conformidad con las disposiciones señaladas
en el numeral 7.1 de la presente Directiva.
En este caso, la Autoridad reemplazante debe presentar a la Autoridad electa, la documentación siguiente:
• Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia elaborado y presentado en su oportunidad por la Autoridad
revocada, e
• Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia por el periodo de su gestión.
7.3 Contenido del Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia

El Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia, se elabora de conformidad a la estructura establecida en el
Anexo N° 4 de la presente Directiva, cuyo contenido es el siguiente:
I. Resumen Ejecutivo
Este resumen comprende información principal del último periodo presupuestal al cierre de la transferencia de gestión
sobre:
a) Cartera de inversiones a transferirse.

b) Obligaciones y cuentas por pagar pendientes.
c) Análisis de la programación y ejecución del presupuesto de ingresos, gastos e inversión, comentando aspectos
relevantes de la ejecución respecto a la programación, asimismo, debe indicar las limitaciones si las hubiere.
d) Número de personal por modalidad de contrato.
e) Proyecciones de la situación económico financiera y social que comprometan la continuidad de los servicios que
se prestan para los próximos tres (3) meses de gestión.
II. Reporte de cumplimiento misional
Este reporte comprende el nivel de cumplimiento misional y logros alcanzados respecto a los objetivos estratégicos
institucionales establecidos para el periodo de gestión.
Debe ser desarrollado conforme a la siguiente estructura e información:
A. Organización de la entidad
a) Norma de creación
b) Organigrama
c) Misión
d) Visión
e) Valores
B. Información respecto al cumplimiento de competencias y funciones
a) Estado situacional identificado al inicio de su periodo de gestión y estado situacional al final de la misma, mostrando
los resultados obtenidos y las dificultades presentadas.
Considerando para ello, el cierre de brechas de sus competencias y funciones, los servicios y programas que se
deriven de éstas y lo previsto en el Plan Estratégico Institucional, Plan de Desarrollo Regional o Local Concertado, Plan
o Programa de Desarrollo Institucional, Plan Operativo Institucional y Presupuesto, diseñados por su gestión, según
corresponda:
• Salud pública.
• Educación, cultura, deporte y recreación.
• Orden público, seguridad ciudadana y Defensa Civil.
• Ordenamiento territorial y desarrollo urbano, regional y local.
• Actividades económicas y productivas (agraria, pesquera, industria, comercio, turismo, energía, hidrocarburos,
minería, transporte, comunicaciones, entre otros), y promoción de empleo.
• Medio ambiente (recursos naturales, calidad ambiental, preservación de reservas naturales, áreas verdes, entre
otros).
• Saneamiento y gestión de residuos sólidos.
• Desarrollo social, igualdad de oportunidades y derechos humanos.
• Vivienda.
• Transporte público.
• Licencias y autorizaciones de funcionamiento.
• Administración tributaria – rentas.
• Fiscalización (ambiental, tributaria y de servicios municipales).
• Ejecución coactiva.
• Hechos inscribibles en Registros Civiles.
• Entre otros.
Asimismo, debe diferenciar la información del pliego de la información de la mancomunidad a la que pertenezca, de
corresponder.
b) Ejecución del canon, sobre canon, regalías y rentas de aduana recibidas, de corresponder, considerando para ello
los rubros que señale la normativa específica aplicable.
c) Proyecciones de la situación económico financiera y social que comprometan la continuidad de los servicios que
se prestan para los próximos tres (3) años.
d) Compromisos de inversión ya asumidos para los próximos tres (3) años, así como de las obligaciones financieras,
incluyendo las contingentes y otras, incluidas o no en el presupuesto.
C. Asuntos urgentes de prioritaria atención
Este rubro comprende temas de urgente atención al asumirse la gestión del gobierno regional o local, de conformidad
al Formato N° 1 del Anexo N° 4 de la presente Directiva.
D. Reporte de entidades adscritas
Este rubro comprende información y especificaciones de las entidades adscritas a los gobiernos regionales y
gobiernos locales durante los 4 años de su gestión, independientemente de los cambios de titulares que se hayan
producido en las referidas entidades adscritas durante dicho periodo, respecto a:
a) Organización de la entidad adscrita: norma de creación, organigrama, misión, visión y valores.

b) Estados financieros a la fecha.
c) Proyecciones de la situación económica, financiera y social que comprometan la continuidad de los servicios que
se prestan para los próximos tres (3) años.
d) Compromisos de inversión ya asumidos para los próximos tres (3) años, así como de las obligaciones financieras,
incluyendo las contingentes y otras, incluidas o no en el presupuesto.
III. Reporte del estado situacional de los Sistemas Administrativos
Este contenido comprende información y especificaciones priorizadas por los entes rectores de los Sistemas
Administrativos.
Para el caso del Sistema de Abastecimiento, atendiendo a las diversas materias que las componen, se reconoce la
rectoría a las entidades siguientes: OSCE, AGN y SBN.
El Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia y los formatos que lo conforman son suscritos por la Autoridad
saliente, el gerente regional o municipal y el responsable de la unidad orgánica encargada de brindar la información o
documentación que lo sustenta en la parte final de los mismos.
7.4 Participación de la Contraloría en el proceso de transferencia de gestión
La GRC y los OCI cautelan el desarrollo del proceso de transferencia de gestión administrativa de los gobiernos
regionales y gobiernos locales, así como la adecuada gestión de los recursos públicos, conforme a las normas legales
y lo establecido en la presente Directiva, mediante la realización de los servicios de control simultáneo; sin perjuicio del
control posterior que corresponda.
En el proceso de transferencia de gestión administrativa se privilegia la realización del control simultáneo en la
modalidad de orientación de oficio, respecto al cumplimiento de lo siguiente:
- En el proceso de transferencia de la gestión administrativa por término regular del periodo de gestión:
a) Conformación, convocatoria e instalación del Grupo de Trabajo.

b) Elaboración y suscripción del Reporte Preliminar de Rendición de Cuentas y Transferencia.
c) Actualización y suscripción del Reporte Preliminar actualizado de Rendición de Cuentas y Transferencia.
d) Convocatoria, conformación e instalación de la Comisión de Transferencia.

e) Entrega del Reporte Actualizado de Rendición de Cuentas y Transferencia a la Comisión de Transferencia.
f) Entrega del Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia a la Comisión de Transferencia.
g) Suscripción del Acta de Transferencia.
h) Remisión del Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia a la Contraloría y a la DGCP del MEF.
i) Publicación en el portal institucional del Gobierno Regional o Gobierno Local del Informe de Rendición de Cuentas
y Transferencia y del Acta de Transferencia.
j) Entrega del Acta complementaria al cierre de la transferencia de gestión, cuando corresponda.
- En el proceso de transferencia de la gestión administrativa por consulta popular de revocatoria:
Por parte de la Autoridad sujeta a revocatoria:
a) Conformación, convocatoria e instalación del Grupo de Trabajo.

b) Elaboración y suscripción del Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia por revocatoria.
c) Entrega del Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia por revocatoria a OGA.
d) Publicación en el portal institucional del Gobierno Regional o Gobierno Local del Informe de Rendición de Cuentas
y Transferencia y del Acta de Transferencia.
Si bien se privilegia la realización de orientaciones de oficio, pueden llevarse a cabo otras modalidades de control
simultáneo, de estimarlo necesario.
Asimismo, la realización del control simultáneo no limita el ejercicio control posterior que corresponda.
7.5 Colaboración y facilidades para la Comisión de Transferencia
Es obligación de la Autoridad saliente, así como de los funcionarios y servidores públicos de los gobiernos regionales
o gobiernos locales, proveer de manera oportuna a la Autoridad entrante y a sus representantes en la Comisión de
Transferencia, las facilidades necesarias para verificar la existencia de la información y documentación que sustenta el
Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia que corresponda de acuerdo a los procesos descritos en la presente
Directiva, en atención al principio de transparencia.
7.6 Responsabilidades y sanciones para la administración saliente y entrante
De acuerdo al artículo 10° de la Ley N° 30204, en caso que la Autoridad saliente, Autoridad entrante, la Autoridad
sujeta a revocatoria, los miembros del Grupo de Trabajo, Equipo Revisor, Comisión de Transferencia de Gestión, o
los funcionarios y los servidores de la entidad realicen actos orientados a ocultar información, o entorpecer e impedir,
incumplir u omitir las obligaciones previstas en la presente Directiva, quedan sujetos a la responsabilidad administrativa
o responsabilidad penal reguladas en la normativa respectiva, correspondiendo en este último caso poner los hechos a
conocimiento del Ministerio Público.
8. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS FINALES
Primera.- Vigencia
La presente Directiva entrará en vigencia a partir del día hábil siguiente de publicada la Resolución de Contraloría que
la aprueba en el Diario Oficial El Peruano.
Segunda.- Derogatoria
Dejar sin efecto la Directiva N° 008-2014-CG/PCOR “Transferencia de la Gestión Administrativa de los Gobiernos
Regionales y Gobiernos Locales”, aprobada por Resolución de Contraloría N° 528-2014-CG.
Tercera.- Normativa y aplicativos informáticos de los Sistemas Administrativos

Para completar los contenidos del Anexo N° 4 señalados en la presente Directiva, los gobiernos regionales
y gobiernos locales deben tener en cuenta la normativa vigente emitida por los Entes Rectores de los Sistemas
Administrativos del Estado, así como la información registrada en los respectivos aplicativos informáticos de
corresponder.
Cuarta.- Casos de vacancia de los Gobernadores Regionales, Alcaldes Provinciales o Alcaldes Distritales
Las disposiciones de la presente Directiva son de aplicación en lo que resulten pertinentes para los procesos de
transferencia de gestión derivados de la declaración de vacancia de Gobernadores Regionales, Alcaldes Provinciales o
Alcaldes Distritales, de conformidad con sus leyes orgánicas y la legislación sobre la materia.
Quinta.- Casos de elecciones municipales complementarias

Las disposiciones previstas en el numeral 7.1 de la presente Directiva son de aplicación en lo que resulten pertinentes
para los procesos de transferencia de gestión derivados de las elecciones municipales complementarias, de conformidad
con su ley orgánica y la legislación sobre la materia.
Sexta.- Empresas y organismos adscritos de los gobiernos regionales y gobiernos locales

Tratándose del proceso de cambio de las máximas autoridades ejecutivas de las empresas y organismos adscritos
de los gobiernos regionales o gobiernos locales, la Autoridad saliente cumple con lo establecido en las disposiciones
específicas que conforme a su naturaleza y finalidad se regulen y en lo que corresponda, las disposiciones de la presente
Directiva.
Sétima.- Municipalidades de reciente creación sujetas a un régimen de administración temporal

Para el caso de las municipalidades de reciente creación sujetas a un régimen de administración temporal se aplicará
de manera supletoria la presente Directiva en lo que corresponda.
9. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS TRANSITORIAS
Primera.- Plazos para las acciones preparatorias para el proceso electoral 2018
Para el proceso electoral de gobiernos regionales y gobiernos locales 2018, debe entenderse que los plazos a que
se refiere el literal A. del numeral 7.1.1 de la presente Directiva, corren a partir de la publicación de la misma en el Diario
Oficial El Peruano, y no desde el inicio del presente año electoral. Tratándose del literal D. del referido numeral, el plazo
se considera hasta el 20 de julio del presente año.
Segunda.- Contenido del Reporte Preliminar de Rendición de Cuentas y Transferencia y del Reporte
Actualizado de Rendición de Cuentas y Transferencia para el proceso electoral 2018
Para el proceso electoral de gobiernos regionales y gobiernos locales 2018, el Reporte Preliminar de Rendición de
Cuentas y Transferencia comprende la información señalada en el Anexo N° 7 de la presente Directiva.
Asimismo, el Reporte Actualizado de Rendición de Cuentas y Transferencia referido en el literal E. del numeral 7.1.1,
comprende la totalidad de los rubros del Anexo N° 4 y sus respectivos formatos de la presente Directiva.
Tercera.- Remisión del Reporte Preliminar de Rendición de Cuentas y Transferencia a la Contraloría

Para el proceso electoral de gobiernos regionales y gobiernos locales 2018, el Reporte Preliminar de Rendición de
Cuentas y Transferencia debe ser remitido a la Contraloría al correo electrónico: [email protected]
en formato Excel y PDF (con la firma y visaciones correspondientes).
Cuarta.- Aplicativo informático

La Contraloría con la finalidad de facilitar el adecuado y oportuno proceso de transferencia de la gestión administrativa
de los gobiernos regionales y gobiernos locales, pone a disposición de éstos un aplicativo informático, el cual permite
el registro y envío a la Contraloría de los Reportes Preliminar de Rendición de Cuentas y Transferencia, del Informe de
Rendición de Cuentas y Transferencia, el Acta de Transferencia y el Acta Complementaria al cierre de la transferencia de
gestión, así como de los anexos de la presente Directiva.
Considerando los aspectos que puedan dificultar la implementación del aplicativo informático, la Contraloría podrá
emitir las disposiciones o adoptar las acciones que considere pertinentes, a fin de viabilizar la transferencia de gestión.
10. ANEXOS
Anexo N° 1.- Glosario.

Anexo N° 2.- Acta de instalación del Grupo de Trabajo.
Anexo N° 3.- Acta de conformación e instalación de la Comisión de Transferencia.
Anexo N° 4.- Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia y Formatos del 1 al 8.
Anexo N° 5.- Acta de Transferencia.
Anexo N° 6.- Acta complementaria al cierre de la transferencia de gestión.
Anexo N° 7.- Reporte Preliminar de Rendición de Cuentas y Transferencia para el proceso electoral de gobiernos
regionales y gobiernos locales 2018.
Anexo N° 8.- Marco normativo de los Sistemas Administrativos del Estado.
Anexo N° 1
Glosario
Revocatoria: la revocatoria es el derecho que tiene la ciudadanía para destituir de sus cargos a los alcaldes y
regidores; presidentes regionales (gobernadores regionales), vicepresidentes regionales (vicegobernadores regionales)
y consejeros regionales, de conformidad a lo dispuesto en la Ley N° 26300. La solicitud de revocatoria se refiere a una
autoridad en particular, procede por una sola vez en el periodo de mandato y la consulta se realiza el segundo domingo
de junio del tercer año de ejercicio.
Sistemas Administrativos del Estado: son el conjunto de principios, normas, procedimientos, técnicas e
instrumentos mediante los cuales se organizan las actividades de la Administración Pública y tienen por finalidad
regular la utilización de sus recursos promoviendo la eficacia y eficiencia en su uso. Los Sistemas Administrativos
están a cargo de entes rectores que se constituyen como autoridad técnico normativa, dictan normas, establecen
los procedimientos vinculados a su ámbito y son responsables de su correcto funcionamiento, según lo dispuesto
en la Ley N° 29158.
Los Sistemas administrativos de aplicación nacional son:
• Planeamiento Estratégico, cuya rectoría corresponde al CEPLAN.

• Modernización de la Gestión Pública, cuya rectoría corresponde a la SGP de la PCM.
• Gestión de Recursos Humanos, cuya rectoría corresponde al SERVIR.
• Presupuesto Público, cuya rectoría corresponde a la DGPP del MEF.
• Abastecimiento, para efectos de esta Directiva se consideran las disposiciones emitidas por OSCE, SBN y AGN.
• Inversión Pública, cuya rectoría corresponde a la DGIP del MEF.
• Endeudamiento Público, cuya rectoría corresponde a la DGETP del MEF.
• Tesorería, cuya rectoría corresponde a la DGETP del MEF.
• Contabilidad, cuya rectoría corresponde a la DGCP del MEF.
• Control, cuya rectoría corresponde a la Contraloría.
• Defensa Judicial del Estado, cuya rectoría corresponde al MINJUS.
Validación: para efectos de la presente Directiva, está referida al acto de verificación de la existencia de la
información y documentación que sustentan el Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia. La validación no tiene
como propósito determinar la legalidad o veracidad del contenido de los documentos e información que sustenta el
Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia, lo que corresponde realizar a la Autoridad entrante en una evaluación
posterior de considerarlo.
Anexo N° 2
Acta de instalación del Grupo de Trabajo
En la Ciudad de……………….., a los… días del mes de… del año…, a las……..horas se reúne en el local del (Gobierno
Regional/Municipalidad Provincial/ Municipalidad Distrital)
de………………………………………………………………………………………………………………………………….….
.,
sito en ………………………………………………………...el Grupo de Trabajo, conformado por:
GRUPO DE TRABAJO
Cargo Nombres y Apellidos N° DNI
Responsable del Grupo de Trabajo
(Gerente General Regional o

el Gerente Municipal)
Miembro(s) del Grupo de Trabajo
ACUERDOS (*)
1. PLAN DE TRABAJO
2. TAREAS POR SUB GRUPOS DE TRABAJO (**)
3. CRONOGRAMA DE ENTREGABLES
4. OTROS ACUERDOS ADOPTADOS (DE CORRESPONDER)
5. OBSERVACIONES (DE CORRESPONDER)
En señal de conformidad, suscriben el Acta de instalación:
Responsable del Grupo de Trabajo Miembro del Grupo de Trabajo

(Gerente General Regional o Cargo:
el Gerente Municipal) Nombres y Apellidos:
Cargo: DNI:
Nombres y Apellidos:
DNI:
Miembro del Grupo de Trabajo Miembro del Grupo de Trabajo

Cargo: Cargo:
Nombres y Apellidos: Nombres y Apellidos:
DNI: DNI:
Miembro del Grupo de Trabajo Miembro del Grupo de Trabajo

Cargo: Cargo:
DNI: DNI:
(*)
Solo consignar la conclusión de los acuerdos sobre los rubros señalados, el detalle de los mismos se puede
anexar al Acta.
(**)
Para los casos en que se hayan conformado sub grupos de trabajo.
Anexo N° 3
Acta de conformación e instalación de la Comisión de Transferencia
Regional / Municipalidad Provincial / Municipalidad Distrital)
de………………………………………………………………………………………………………………………………….…,
sito en………………………………………………………la Comisión de Transferencia, queda conformada por:
AUTORIDADES
Nombres y
Cargo N° DNI
Apellidos
Autoridad saliente
Autoridad entrante o su representante acreditado
GRUPO DE TRABAJO
Nombres y
Cargo N° DNI
Apellidos

EQUIPO REVISOR
Nombres y
Cargo N° DNI
Apellidos
Responsable del Equipo Revisor
Miembro(s) del Equipo Revisor
ACUERDOS (*)
1. ENTREGA DE LA DOCUMENTACIÓN QUE CORRESPONDA DE ACUERDO AL TIPO DE PROCESO DE

TRANSFERENCIA (**)
2. PLAN DE TRABAJO
3. TAREAS POR SUB GRUPOS DE TRABAJO O SUB EQUIPOS REVISORES (***)
4. CRONOGRAMA DE ENTREGABLES
29 de 69
5. OTROS ACUERDOS ADOPTADOS (DE CORRESPONDER)
6. OBSERVACIONES (DE CORRESPONDER)
En señal de conformidad, suscriben el Acta de conformación e instalación de la

Comisión de transferencia:
Autoridad saliente (Presidente(a) de Comisión de Autoridad entrante

Transferencia) Nombres y Apellidos:
Nombres y Apellidos: DNI:
DNI:
Responsable del Grupo de Trabajo Responsable del Equipo

(Gerente General Regional o Revisor
Nombres y Apellidos: DNI:
DNI:
Miembro del Grupo de Trabajo Miembro del Equipo Revisor

DNI: DNI:

DNI: DNI:
(*) Solo consignar la conclusión de los acuerdos sobre los rubros señalados, el detalle de los mismos se puede anexar al Acta.
(**) Dependiendo del tipo de proceso, deberá entregar:
Por término regular del periodo de gestión:
- Reporte Actualizado de Rendición de Cuentas y Transferencia.
Por consulta popular de revocatoria:
- Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia de la Autoridad revocada.
De la Autoridad reemplazante a la Autoridad electa:
- Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia elaborado y presentado en su oportunidad por la Autoridad revocada.
- Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia, por el periodo de su gestión.

(***) Para los casos en que se hayan conformado sub grupos de trabajo o sub equipos
revisores.
ANEXO N° 4
INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS Y TRANSFERENCIA
I. RESUMEN EJECUTIVO
(Ver numeral I del numeral 7.3. de la Directiva).
II. REPORTE DE CUMPLIMIENTO MISIONAL
A. Organización de la Entidad (Ver literal A. del numeral II. del numeral 7.3. de la
Directiva).
B. Cumplimiento de Competencias y Funciones (Ver literal B. del numeral II. del
numeral 7.3. de la Directiva).
C. Asuntos urgente de prioritaria atención
Sistema/Ente Información o documentación
Respuesta (Si/
N° rector/ Organismo/ con la que cuenta la entidad Observaciones Base Legal
No/No Aplica)
Temática sujeta a verificación
Literal ll) del Artículo 24 del Decreto
Legislativo N° 276. Artículo 6 del Decreto
1.1. ¿Cuenta con compromisos y
Legislativo N° 1057. Artículos 9 y 41 del
1 Capital Humano acuerdos asumidos a corto plazo
Decreto Supremo N° 010-2003-TR,
con sindicato(s)? Formato N° 1
Texto Único Ordenado de la Ley de
Relaciones Colectivas de Trabajo.
2.1. ¿Cuenta con infraestructura Artículo 2, Ley N° 30204, Ley que
para el funcionamiento del regula la transferencia de a Gestión
gobierno local o regional? Formato Administrativa de Gobiernos Regionales
N° 1 y Gobiernos Locales.
Funcionamiento de
Artículo 11 del TUO de la Ley N°
la infraestructura y
28976, Ley Marco de Licencia de
servicios básicos 2.2. ¿Cuenta con certificado de
2 Funcionamiento y los Formatos de
de los locales del defensa civil?
Declaración Jurada, aprobado por
gobierno local o
Decreto Supremo N°046-2017-PCM.
regional
Artículo 2, Ley N° 30204, Ley que
2.3 ¿Cuenta con Servicios Básicos
regula la transferencia de a Gestión
de: agua ( ), luz ( ), internet ( ) y
Administrativa de Gobiernos Regionales
teléfono ( )? Formato N° 1
y Gobiernos Locales.
2.4. ¿Cuenta con informe del
estado de funcionamiento de
maquinaria o vehículos asignados
a la prestación de servicios?
Formato N° 1
Conflictos sociales Articulo 2, Ley N° 30204, Ley que
en la circunscripción 3.1. ¿Existen conflictos sociales? regula la transferencia de a Gestión
3
del gobierno local o Formato N° 1 Administrativa de Gobiernos Regionales
gobierno regional y Gobiernos Locales.
3.2. ¿Existen otros problemas
sociales que podrían afectar a la
gestión municipal? Formato N° 1
Numeral 2.1, Artículo 80, Ley N° 27972
4.1. ¿Cuenta con servicio de Ley Orgánica de Municipalidades. Inciso
agua? a), Artículo 61, Ley N° 27867, Ley
Orgánica de Gobiernos Regionales.
Continuidad del
Numeral 2.1, Artículo 80, Ley N° 27972
Servicio - Agua en 4.1.1. ¿El servicio es administrado
Ley Orgánica de Municipalidades. Inciso
4 la circunscripción por el Gobierno Local/Regional?
a), Artículo 61, Ley N° 27867, Ley
del gobierno local Formato N° 1 y N° 2
o gobierno regional
Numeral 2.1, Artículo 73; Numeral 2.1,
Articulo 80, Ley N° 27972 Ley Orgánica
4.1.2. ¿El servicio es administrado
de Municipalidades. Inciso a), Artículo
por Terceros? Formato N° 1
61, Ley N° 27867, Ley Orgánica de
Gobiernos Regionales.
Continuidad del
Numeral 2.5, Artículo 73, Articulo
Servicio - Seguridad
5.1. ¿Cuenta con un Plan de 85, Ley N° 27972 Ley Orgánica de
Ciudadana en la
5 Seguridad Ciudadana vigente? Municipalidades. Inciso a), Artículo
circunscripción del
Formato N° 1 61, Ley N° 27867, Ley Orgánica de
gobierno local o
gobierno regional
Numeral 2.5, Artículo 73, Articulo

85, Ley N° 27972 Ley Orgánica de
5.2. ¿Cuenta con un Mapa de
Municipalidades. Inciso a), Artículo
delito identificado vigente?
Numeral 2.1, 3.1., 4.1. del Artículo
6.1. ¿Cuenta con Servicio de
limpieza pública?
Gobiernos Regionales. Artículo 21 del
Decreto Legislativo N° 1278, Ley de
Gestión Integral de Residuos Sólidos.
Continuidad del
Servicio - Limpieza
6.1.1. ¿El servicio es administrado Municipalidades. Inciso a), Artículo
Pública en la
6 por el Gobierno Local/Regional? 61, Ley N° 27867, Ley Orgánica de
Formato N° 1 y N° 2 Gobiernos Regionales. Artículo 21 del
gobierno local o
gobierno regional

Gobiernos Regionales. Artículo 21 del

Numeral 2.1, Articulo 80, Ley N° 27972
7.1. ¿Cuenta con un Plan de
Ley Orgánica de Municipalidades.
Gestión de Residuos Sólidos
Inciso a), Artículo 61, Ley N°
vigente?
27867, Ley Orgánica de Gobiernos
Regionales.
Continuidad del
Servicio - Gestión Numeral 2.1, Artículo 73; Numeral 4.1,
de Residuos 7.1.1. ¿El servicio es administrado Numeral 2.1, Articulo 80, Ley N° 27972
7 Sólidos en la por el Gobierno Local/Regional? Ley Orgánica de Municipalidades.
circunscripción del Formato N° 1 y N° 2 Inciso a), Artículo 61, Ley N° 27867, Ley
gobierno local o Orgánica de Gobiernos Regionales.
gobierno regional

Numeral 2.1, Articulo 80, Ley N° 27972
Ley Orgánica de Municipalidades.
Inciso a), Artículo 61, Ley N° 27867, Ley
Numeral 3.1, y 4.1 del Artículo 80, Ley N°

27972 Ley Orgánica de Municipalidades.
7.2. ¿Cuenta con Relleno
Ley N° 27314, Ley General de
Sanitario? Formato N° 1
Residuos Sólidos, Decreto Supremo N°
057-2004-MINAM.
Continuidad del
Servicio - Mercados 8.1. ¿Cuenta con un Plan de
Numeral 3.4 del Artículo 83 de la Ley N°
8 en la circunscripción Gestión de Abastecimiento y
27972, Ley Orgánica de Municipalidades
del gobierno local o Comercialización?. Formato N° 1
gobierno regional
Continuidad de
Servicios Sociales
Artículos 2, 4 y 5 de la Ley N° 27470, Ley
Locales - Programa 9.1. ¿Cuenta con productos en
que Establece Normas Complementarias
9 de Vaso de Leche almacén del Programa Vaso de
para la Ejecución del Programa del Vaso
en la circunscripción Leche? Formato N° 1 y N° 2
de Leche
del gobierno local o
gobierno regional
Leyes N° 25307, Declararan de prioritario
interés nacional la labor que realizan
Continuidad
10.1. ¿Cuenta con productos los Clubes de Madres, Comités de
de Servicios
en almacén del programa de Vaso de Leche, Comedores Populares
Sociales Locales
complementación alimentaria? autogestionarios, Cocinas familiares,
- Programa de
(Como por ejemplo, para: clubes Centros familiares, Centros Materno
10 Complementación
de madre, comedores populares, Infantiles y demás organizaciones
Alimentaria (PCA)
centros materno infantiles, sociales de base y Ley N° 27731, Ley
en la circunscripción
hogares y albergues, entre otros) que regula la participación de los Clubes
del gobierno local o
Formato N° 1 y N° 2 de Madres y Comedores Populares
gobierno regional
autogestionarios en los programas de
apoyo alimentario.
Continuidad
Numeral 1.9 del Artículo 81 de la Ley N°
de Servicios
11.1. ¿Cuenta con personal a 27972, Ley Orgánica de Municipalidades.
Sociales Locales
cargo de la supervisión del servicio Inciso c, numeral 2, Artículo N° 10,
11 - Transporte en la
público de transporte? Formato N° numeral 5 del artículo 29 A; inciso e) del
2 artículo 45, Ley N° 27867, Ley Orgánica
gobierno local o
de Gobiernos Regionales.
gobierno regional
D. Reporte de entidades adscritas

III. REPORTE DEL ESTADO SITUACIONAL DE LOS SISTEMAS ADMINISTRATIVOS
Sistema/Ente Información o documentación

Respuesta (Si/
N° rector/ Organismo/ con la que cuenta la entidad Observaciones Base Legal
No/No Aplica)
Temática sujeta a verificación
Sistema Nacional de Planeamiento Estratégico
Centro Nacional de Planeamiento Estratégico - CEPLAN
Dirección Nacional de Coordinación y Planeamiento Estratégico
Numeral 18.3, Articulo 18, Capítulo
12.1. ¿Cuenta con Plan
V, Ley N° 27783, Ley de Bases de
Estratégico Institucional - PEI,
Descentralización. Numeral 7.2, Artículo
vigente?
7, Directiva N° 001-2017-CEPLAN/PCD.
Numeral 18.2, Artículo 18, Capítulo
V, Ley N° 27783, Ley de Bases de
Instrumentos de 12.2. ¿Cuenta con Plan Operativo Descentralización. Numeral 7.2, Artículo
12
Gestión Institucional - POI, vigente? 7, Directiva N° 001-2017-CEPLAN/PCD,
Resolución de Presidencia del Consejo
Directivo N° 13-2018/CEPLAN/PCD.
12.3. ¿Cuenta con Plan de Numeral 18.2, Artículo 18, Capítulo
Desarrollo Regional o Local V, Ley N° 27783, Ley de Bases de
Concertado - PDRC / PDLC, Descentralización. Numeral 7.2, Artículo
vigente? 7, Directiva N° 001-2017-CEPLAN/PCD.
Sistema de Modernización de la Gestión Pública
Presidencia de Consejo de Ministros - PCM
Secretaría de Gestión Pública y Secretaría de Descentralización
Decreto Supremo Nº 043 2006
13.1. ¿Cuenta con una Relación PCM, Aprueban Lineamientos para
de programas/proyectos/ la elaboración y aprobación del
empresas adscritos al gobierno Reglamento de Organización y
regional/local? Funciones ROF por parte de las
entidades de la Administración Pública.
13.2. ¿Cuenta con un Manual
de operación de Programas Decreto Supremo Nº 004 2013 PCM,
y Proyectos y Manual de Política Nacional de Modernización de la
13 Funcionamiento
Procedimiento(s) - MAPROs o Gestión Pública, Numeral 3 del numeral
documentos sobre gestión por 3.2 del numeral 3.
procesos de la entidad?
Artículo 6°, Lineamientos para la
Elaboración del Reglamento de
Organización y Funciones - ROF
13.3. ¿Cuenta con un ROF por parte de las Entidades de la
vigente? Administración Pública, aprobado con
DecretoSupremo N° 043-2006-PCM
y modificatorias. Artículo 6°, Ley N°
27658, Ley Marco de la Gestión Pública.
Decreto Supremo Nº 079-2007-PCM,

Aprueban lineamientos para elaboración
14.1. ¿Cuenta con un Texto Único y aprobación de TUPA y establecen
de Procedimientos Administrativos disposiciones para el cumplimiento
- TUPA, registrado en el MÓDULO de la Ley del Silencio Administrativo.
TUPA de servicios al ciudadano Artículo 18. Decreto Supremo Nº 062-
y disponible para acceso del 2009-PCM, Decreto Supremo que
ciudadano en las sedes de la aprueba el Formato del Texto Único
entidad? de Procedimientos Administrativos
Simplificación (TUPA) y establece precisiones para su
14 administrativa aplicación.
Decreto Legislativo N° 1246, Decreto
Legislativo que aprueba diversas
medidas de simplificación administrativa.
14.1.1. De contar con un TUPA,
Decreto Legislativo N° 1272, Decreto
¿está adecuado a los Decretos
Legislativo que modifica la Ley Nº 27444,
Legislativos simplificadores N°
Ley del Procedimiento Administrativo
1246, 1272 (No exigir copia de
General y deroga la Ley Nº 29060, Ley
DNI, pedir copias simples en lugar
del Silencio Administrativo. Decreto
de copias certificadas, etc.)?.
Legislativo N° 1310, Decreto Legislativo
que Aprueba Medidas Adicionales de
Simplificación Administrativa.
Sistema Administrativo de Gestión de Recursos Humanos
Autoridad Nacional de Servicio Civil - SERVIR
Gerencia de Políticas
15.1. ¿Cuenta con Oficina de
Artículo 8, Ley Orgánica de
15 Organización Recursos Humanos o las que
Municipalidades Nº 27972.
haga sus veces?
16.1. ¿Cuenta con Planilla única
Compensaciones Artículo 6, Título III, Ley N° 30057, Ley
16 de pago y aplicativo informático
económicas del Servicio Civil.
para su registro? Formato N° 2
Artículo 130, del Título VII, Capítulo V,
17.1. ¿Cuenta con un registro de Decreto Supremo N° 040-2014-PCM
Instrumentos de control de asistencia? Reglamento General de la Ley N°
17 Gestión 30057, Ley de Servicio Civil.
Artículo 131, del Título VII, Capítulo V,
17.2. ¿Cuenta con el Legajo de
Decreto Supremo N° 040-2014-PCM
cada servidor público de la entidad
Reglamento General de la Ley N°
a su cargo?
30057, Ley de Servicio Civil.
Transparencia de la Información
Ministerio de Justicia y Derechos Humanos - MINJUS
Dirección General de Transparencia, Acceso a la Información Pública y Datos Personales
Incisos b; c; d, del Artículo 6° Ley N°
Instrumentos de 18.1. ¿Cuenta con Portal de
18 27806 Ley de Transparencia y Acceso a
Gestión Transparencia?
la Información Pública
Sistema de Presupuesto
Ministerio de Economía y Finanzas - MEF
Dirección General de Presupuesto Público
19.1. ¿Cuenta con autorización

del MEF de los techos
Ley N° 28411, Artículo 16, numeral 16.2.
presupuestarios por cada fuente
de financiamiento?
19.2. ¿Cuenta con documentos
internos de trabajo que sustentaron
la distribución de los techos entre Artículo 6 de la Directiva N° 005-2010-
sus unidades ejecutoras (gobierno EF/76.01 y modificatorias.
regional) o unidades orgánicas
(gobierno local)?
Fases de la distribución de los techos entre
P r o g r a m a c i ó n “Programas Presupuestarios”, Artículo 6 de la Directiva N° 005-2010-
19
y Formulación “Acción Central” y “Asignaciones EF/76.01 y modificatorias.
Presupuestaria Presupuestarias que no resultan
en Productos”?
la distribución de los techos entre
planillas de personal, adquisición
de bienes y servicios corrientes,
Artículo 6 de la Directiva N° 005-2010-
atención de contrapartidas,
EF/76.01 y modificatorias.
servicio de la deuda, sentencias
judiciales y similares, operación
y mantenimiento y proyectos de
inversiones?
19.5. ¿Se presentó PIA de cada Artículo 5 de la Directiva N° 005-2010-

año fiscal a la DGPP? EF/76.01 y modificatorias.
20.1. ¿Cuenta con Resoluciones
de modificaciones presupuestarias Artículos 21, 22, 23, y 24 de la Directiva
en el nivel funcional-programático N° 005-2010-EF/76.01 y modificatorias.
y en el nivel institucional?
20.2. ¿Cuenta con documentación
sustentante de las modificaciones
presupuestarias en el nivel Artículo 80 de la Ley N° 28411.
funcional programático, dentro y
entre programas presupuestarios?
20.3. ¿Cuenta con documentación Artículos 22 y 24 de la Directiva N° 005-
sustentante de las habilitaciones 2010-EF/76.01 y modificatorias. Para el
de la partida de gasto 2.1.1.? año 2018, artículo 9 de la Ley N° 30693.
Fases de Ejecución sustentante del incremento
Norma de nivel de Ley que lo autoriza
20 y Evaluación de los ingresos al personal
expresamente.
Presupuestaria (remuneraciones y otros
beneficios pecuniarios)?
sustentante (convenios y otros)
de las transferencias de recursos Norma de nivel de Ley que autoriza
presupuestarios a otras entidades Transferencia de Partidas o
(gobierno nacional, gobierno Transferencias Financieras, así como
regional, gobierno local, ETES) los respectivos Convenios.
para la ejecución de proyectos de
inversión?
20.6. ¿Presentó a la DGPP la *Artículos 11 y 12 de la Directiva N°
Evaluación Anual de 2015 al 2017 005-2012-EF/50.01 y modificatorias.
y Evaluación Semestral 2018 del *Artículo 21 de la Directiva N° 006-2012-
Presupuesto Institucional? EF/50.01 y modificatorias.
Sistema de Abastecimiento y Contrataciones del Estado
Archivo General de la Nación - AGN
Dirección de Normas Archivísticas
21.1. ¿Cuenta con un Archivo

Resolución Jefatural N° 073-85-AGN-J,
Central (Órgano de Administración
Aplica a entidad tipo que aprueba el SNA 01 punto III.
de Archivos de la entidad) creado
I, II y III Acciones a desarrollar y artículo 70° del
con Resolución del Titular de la
Reglamento de la Ley N° 28296.
entidad? Formato N° 3
Resolución Jefatural N°
21.2. ¿Cuenta con el "Plan 346-2008-AGN/J, que aprueba la
Anual de Trabajo del Órgano Directiva N° 003-2008-AGN/DNDAAI
de Administración de Archivos" "Normas para la formulación y
para el año en curso, aprobado Aprobación del Plan Anual de Trabajo del
con Resolución del Titular de la Órgano de Administración de Archivos
entidad? de las entidades de la Administración
Pública".
21.3. ¿Cuenta con un "Plan
de Prevención y recuperación Resolución Jefatural N° 159-97-AGN/J,
de siniestros por inundación que aprueba el "Plan de Prevención
en archivos" aprobado con y recuperación de siniestros por
Resolución del Titular de la inundación en archivos".
entidad?
21.4.¿ Cuenta con un "Plan Resolución Jefatural N°

de prevención de siniestros 292-2008-AGN-J, que aprueba la
por incendio" aprobado con Directiva N° 02-2008-AGN/DNAH-DC,
Resolución del Titular de la sobre Prevención de siniestros por
entidad? incendio en archivos.
ENTIDAD TIPO I
(Gobiernos
Resolución Jefatural N° 173-86-AGN/J,
Regionales;
21.5. ¿Cuenta con una directiva que aprueba la Directiva: Directiva N°
Gobiernos
de conservación de documentos 007-86-AGN/DGAI, "Normas para la
Provinciales;
aprobada con Resolución del conservación de Documentos en los
Gobiernos
Titular de la entidad? archivos administrativos del Sector
Distritales de Lima
Público Nacional".
Metropolitana y
Callao)
21.6. ¿Cuenta con el "Comité
que aprueba la Directiva N° 004/86-AGN-
Evaluador de Documentos",
DGAI, VI. Normas Específicas, numeral
conformado mediante Resolución
2, y el Decreto Supremo N° 008-92-JUS,
del Titular de la entidad?
artículo 10° incisos c) y f).
ANTES DE 26 ENERO DE 2018:

21.7. ¿Ha efectuado el Resolución Jefatural N° 173-86-AGN/J,
"Procedimiento de eliminación que aprueba la Directiva N° 006-
de documentos" Autorizado 86-AGN/DGAI, "Normas para la
con Resolución del Archivo eliminación de Documentos en los
Regional en los últimos cuatro archivos administrativos del Sector
años? Nota: Para los casos del Público Nacional". DESPUES DE 26
Gobierno Regional del Callao, ENERO 2018: Resolución Jefatural
de las Municipalidades de Lima N° 012-2018-AGN/J, que aprueba
Metropolitana y Callao, con la Directiva N° 001-2018-AGN/
autorización del Archivo General DNDAAI "Norma para la eliminación de
de la Nación. Documentos de Archivo en las entidades
del Sector Público".
21.8. ¿Cuenta con el "Programa

de Control de documentos"
conformado por: (1) el Inventario
de series documentales, (2)
tabla general de retención de
que aprueba la Directiva: Directiva N°
documentos, (3) índice alfabético
004-86-AGN/DGAI, "Normas para la
aprobado con Resolución
formulación del Programa de Control
del Titular de la Entidad y
de Documentos en los archivos
con Visto Bueno del Archivo
administrativos del Sector Público
Regional.? Nota: Para el caso
Nacional".
de Gobierno Regional del Callao
y Municipalidades de Lima
Metropolitana, con aprobación del
Archivo General de la Nación.
21.9. ¿Cuenta con Acervo

Aplica a entidad tipo
21 Documentario debidamente Ley 30204, artículo 7, inciso a.
II y III
custodiado? Formato N° 4
Resolución Jefatural N°
21.10. Cuenta con el "Plan 346-2008-AGN/J, que aprueba la
Anual de Trabajo del Órgano Directiva N° 003-2008-AGN/DNDAAI
de Administración de Archivos" "Normas para la formulación y
para el año en curso aprobado Aprobación del Plan Anual de Trabajo del
con Resolución del Titular de la Órgano de Administración de Archivos
entidad. de las entidades de la Administración
Pública".

21.11. Cuenta con el "Comité
ENTIDAD TIPO II que aprueba la Directiva N° 004/86-AGN-
Evaluador de Documentos",
(Gobierno Local DGAI, VI. Normas Específicas, numeral
conformado mediante Resolución
Distrital) 2, y el Decreto Supremo N° 008-92-JUS,
del Titular de la entidad.
artículo 10° incisos c) y f).
ANTES DE 26 ENERO DE 2018:

que aprueba la Directiva: Directiva
N° 006-86-AGN/DGAI, "Normas para
21.12. Ha efectuado el la eliminación de Documentos en los
"Procedimiento de eliminación archivos administrativos del Sector
de documentos" Autorizado con Público Nacional" DESPUÉS DE 26
Resolución del Archivo Regional ENERO 2018: Resolución Jefatural
en los últimos cuatro años. N° 012-2018-AGN/J, que aprueba
la Directiva N° 001-2018-AGN/
DNDAAI "Norma para la eliminación de
Documentos de Archivo en las entidades
del Sector Público".
21.13. ¿Tiene un responsable del Primera Disposición Transitoria del

ENTIDAD TIPO III
acervo documental de la entidad? Reglamento de la Ley N° 25323.
(Municipalidades
Locales Distritales
21.14. ¿Cuenta con inventario del Resolución Jefatural N° 073-85-AGN-J,
con menos de
acervo documental de la entidad? que aprueba el SNA 03, incisos 1 y 2 del
15 servidores
Formato N° 5 punto III. Acciones a desarrollar.
y funcionarios
públicos)
Órgano Supervisor de las Contrataciones del Estado – OSCE

Dirección de Gestión de Riesgos
Decreto Supremo Nº 350-2015-EF,

22.1. ¿Realizó Informes de artículo 7º del Reglamento de la Ley
Fase de Evaluación Trimestral del Plan de Contrataciones del Estado y su
Programación y de Anual de Contrataciones 2018? modificación efectuada mediante
22 Actos Decreto Supremo Nº 056-2017-EF.
Preparatorios Decreto Supremo Nº 350-2015-EF,
22.2. ¿Cuenta con Cuadro de artículo 5º del Reglamento de la Ley
necesidades de la entidad para el de Contrataciones del Estado y su
año siguiente? modificación efectuada mediante
Decreto Supremo Nº 056-2017-EF.
23.1. ¿Cuenta con un Listado

de los procesos de contratación
(en trámite y en ejecución) y Decreto Supremo Nº 350-2015-EF,
documentación sustentante, artículo 5°, 21° del Reglamento de la
incluyendo los procesos de Ley de Contrataciones del Estado y
selección por encargo, verificada su modificación efectuada mediante
por el órgano encargado de las Decreto Supremo Nº 056-2017-EF.
Fase de Selección y contrataciones (OEC) de su
23 Ejecución entidad?
Decreto Supremo Nº 350-2015-

EF, artículos 126º y siguientes del
23.2. ¿Cuenta con Garantías Reglamento de la Ley de Contrataciones
vigentes a favor de la Entidad? del Estado y su modificación efectuada
Formato N° 6 mediante Decreto Supremo Nº 056-
2017-EF.
Superintendencia Nacional de Bienes Estatales - SBN

Dirección de Normas y Registro
Artículo 12 de la Ley 29151 Ley

General del Sistema Nacional de
24.1. ¿Reportó el Inventario de Bienes Estatales, artículos, 19, 119,
Bienes Muebles a través del 121, 122 del Decreto Supremo Nº
aplicativo Módulo de Bienes 007-2008-VIVIENDA, que aprueba el
Muebles del SINABIP (firmado por Reglamento de la Ley Nº 29151, y los
el titular de la entidad)? numerales 6.7.2, 6.7.3 y 6.7.3.12 de la
Directiva Nº 001-2015/SBN aprobada
por la Resolución Nº 046-2015/SBN.

24.2. ¿Cuenta con Informe Final
Bienes Estatales, artículos, 19, 119,
de Inventario al 31 de diciembre
121, 122 del Decreto Supremo Nº
del ejercicio anterior, precisando
007-2008-VIVIENDA, que aprueba el
si existen bienes faltantes y
Reglamento de la Ley Nº 29151, y los
bienes sobrantes pendientes de
numerales 6.7.2, 6.7.3 y 6.7.3.10 de la
procedimiento de saneamiento?
Directiva Nº 001-2015/SBN aprobada
24.3. ¿Cuenta con Acta de Artículo 12 de la Ley 29151 Ley
Conciliación Patrimonio-Contable General del Sistema Nacional de
debidamente suscrita por la Bienes Estatales, artículos, 19, 119,
Comisión de Inventario, la Oficina 121, 122 del Decreto Supremo Nº
Bienes Muebles e
24 de Contabilidad y la Unidad de 007-2008-VIVIENDA, que aprueba el
Inmuebles
Control Patrimonial o la que haga Reglamento de la Ley Nº 29151, y los
sus veces, al cierre del 31 de numerales 6.7.2, 6.7.3 y 6.7.3.9 de la
diciembre del ejercicio anterior al Directiva Nº 001-2015/SBN aprobada
término de la gestión? por la Resolución Nº 046-2015/SBN.
24.4. ¿Cuenta con un Informe
de complemento de sustento
de Inventario de las variaciones
Numerales 6.7.2, y 6.7.2.1 de la Directiva
de los bienes muebles desde el
Nº 001-2015/SBN aprobada por la
01 de enero del ejercicio actual
Resolución Nº 046-2015/SBN. http://
hasta la fecha de corte del Informe
www.sbn.gob.pe/SGISBN/sinabip.php
de Rendición de Cuentas y
Transferencia (según formato del
informe Final de Inventario)?

24.5. ¿Reportó Inventario de Bienes Estatales, artículos, 6, 10, 13,
Bienes Inmuebles a través del 19, 22, 23, 24 del Decreto Supremo Nº
aplicativo Módulo de Bienes 007-2008-VIVIENDA, que aprueba el
Inmuebles del SINABIP (firmado Reglamento de la Ley Nº 29151, y los
por el titular de la entidad)? numerales 5.4, 5.7, 5.8, 6.1.9, 6.1.11, de
la Directiva Nº 001-2017/SBN aprobada
Sistema Nacional de Inversión Pública

Dirección General de Inversión Pública - DGIP
Numeral 5.4 del Artículo 5 del Decreto
Legislativo N° 1252 , Decreto Legislativo
25.1. ¿Completó el formato de
que crea el Sistema Nacional de
Situación actual de las Inversiones
Programación Multianual y Gestión de
gestionadas en el periodo 2015-
Inversiones y deroga la Ley N° 27293,
2018? Formato N° 7
Ley del Sistema Nacional de Inversión
Pública y sus modificatorias.
Numeral 6.2 del Artículo 6 de la Directiva
25.2. ¿Cuenta con el Programa para la Programación Multianual
Multianual de Inversiones (PMI) que regula y articula la Fase de
P r o g r a m a c i ó n del gobierno regional o gobierno Programación Multianual del Sistema
25 Multianual y Gestión local a su cargo, aprobado Nacional de Programación Multianual
de Inversiones por el Órgano Resolutivo y Gestión de Inversiones y la Fase de
correspondiente que incluya el Programación del Sistema Nacional de
último año de su gestión? Presupuesto. Aprobado con Resolución
Ministerial N° 035-2018-EF/15.
Artículo 11 de la Ley N° 29125, Ley
25.3. ¿Ha completado la
que establece la implementación y el
información de la cartera de
funcionamiento del Fondo de Promoción
Inversiones financiados con
a la Inversión Pública Regional y Local
el Foniprel en el aplicativo
- FONIPREL. Referido a la Unidad
correspondiente a la DGIP?
Ejecutora.
Sistema de Endeudamiento & Sistema de Tesorería
Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público
Arts. 10, 13, 19, 20, 21, 22, 26, 47, 48 y 65
26.1. ¿Cuenta con operaciones
del TUO de la Ley General del Sistema
de endeudamiento interno y
Nacional de Endeudamiento, aprobado
externo solicitadas por el pliego
por DS N° 130-2017-EF, y Directiva
presupuestal a la fecha de corte
para la Concertación de Operaciones de
del Informe de Rendición y
Endeudamiento Público, aprobada por
Transferencia?
RD N° 025-2016-EF/52.01.
26.2. ¿Cuenta con desembolsos
programados de las operaciones Art. 28 del TUO de la Ley General del
de endeudamiento concertadas Sistema Nacional de Endeudamiento,
y por concertar remitida por la aprobado por DS N° 130-2017-EF.
DGETP?
26 Endeudamiento Art. 33 del TUO de la Ley General del
Sistema Nacional de Endeudamiento,
26.3. ¿Se realizaron conciliaciones aprobado por DS N° 130-2017-EF, y
de desembolsos por la DGETP al art. 17 de la Directiva de Desembolsos
30 de junio del ejercicio vigente? de las Operaciones de Endeudamiento y
Administración de Deuda, aprobada por
RD N° 21-2006-EF/75.01.
26.4. ¿Cuenta con el detalle
de los montos que deben ser
reembolsadas al MEF, derivados Art. 8 del TUO de la Ley General del
de la aplicación de normas legales Sistema Nacional de Endeudamiento,
y operaciones específicas (Ley aprobado por DS N° 130-2017-EF.
29230, DS. N° 098-2014-EF, entre
otros?
27.1. ¿Cuenta con operaciones

pendientes referentes a
compromisos por devengar y Art. 5 de la Directiva de Tesorería N°
devengados por girar, desde el 001-2007-EF/77.15, aprobada por RD
01 de enero del año vigente hasta N° 002-2007-EF/77.15.
la fecha de corte del Informe de
Rendición y Transferencia?
27.2. ¿Cuenta con el detalle de las

cuentas bancarias que mantiene
Art. 12 del TUO de la Ley General
en entidades financieras (incluidos
27 Tesorería del Sistema Nacional de Tesorería,
depósitos y colocaciones) con
aprobado por DS N° 126-2017-EF.
información de saldos en moneda
nacional y moneda extranjera?
27.3. ¿Cuenta con montos

comprometidos para honrar
obligaciones con SUNAT, AFPs, Art. 6 de la Directiva de Tesorería N°
Banco de la Nación y otros, con 001-2007-EF/77.15, aprobada por RD
cargo a recursos centralizados en N° 002-2007-EF/77.15.
la Cuenta Única del Tesoro (Ley
30059, DL 1265, entre otros)?
Sistema Nacional de Contabilidad

Dirección General de Contabilidad Pública - DGCP
Información sobre
el Presupuesto de Numeral 5.4.1 del Texto Ordenado de
28.1. ¿Presentó formatos
Gastos con enfoque la Directiva N° 004-2015-EF/51.01,
28 PPR-G1, PPR-G2, PPR-G3 en
de Resultados aprobada con la RD Nº 014-2017-
cada año fiscal?
(Primer semestre, EF/51.01.
Anual)
Información sobre 29.1. ¿Presentó formatos GS-1, Numeral 5.4.3 del Texto Ordenado de
el Gasto Social incluyendo sus Anexos GS-1A y la Directiva N° 004-2015-EF/51.01,
29
(Primer Semestre, GS-1B, y el GS-2 y GS-3 en cada aprobada con la RD Nº 014-2017-
Anual) año fiscal? EF/51.01.
30.1. ¿Cuenta con Informes

de Auditoría de la información
financiera y presupuestaria de Numeral 7. Información Financiera y
Informes de las entidades comprendidas en Presupuestaria Auditada, del Texto
30 Auditoría de la el alcance de la Sexagésima Ordenado de la Directiva N° 004-2015-
información (Anual) Disposición Complementaria EF/51.01, aprobada con la Resolución
Final de la Ley N° 30372, Ley del Directoral Nº 014-2017-EF/51.01
Presupuesto del Sector Público
para el Año Fiscal 2016?
31.1. ¿Cuenta con

documentación que sustenta los
registros contables debidamente Artículo 16. El Registro Contable, Ley N°
numerados y foliados del 28708.
presente ejercicio y de años
anteriores?
31.2. ¿Presentó formatos EF-

1, EF-2, EF-3, EF-4, Notas a
los estados financieros, hoja de
Numeral 4.2 del Texto Ordenado de
trabajo del Estado de Flujos de
la Directiva N° 004-2015-EF/51.01,
Efectivo, hoja de trabajo del Estado
aprobada con la RD Nº 014-2017-
de Situación Financiera (Primer y
EF/51.01. Primer párrafo del literal h)
tercer trimestre, Primer semestre,
del numeral 14, del Texto Ordenado
Anual), con su documentación
de la Directiva N° 004-2015-EF/51.01,
sustentante? Sustento: Carpeta
con los análisis detallados de las
EF/51.01.
cuentas para cada uno de los
rubros del Estado de Situación
Financiera.
31.3.¿Presentó formatos
OA-2, OA-2A, OA-2B, OA-3,
Anexo OA-3, OA-3A, Anexo
OA-3A, OA-3B, Anexo OA-
3B, Acta de Conciliación
de Saldos de Cuentas del
Activo, Pasivo y Patrimonio
Numerales 5.1 y 5.2 del Texto Ordenado
por Operaciones Recíprocas,
Acta de Conciliación de Saldos
de Cuentas de Gestión por
EF/51.01. Literal a) del numeral 12, del
Operaciones Recíprocas, OA-
Texto Ordenado de la Directiva N° 004-
4, OA-5, OA-6, OA-7, con su
2015-EF/51.01, aprobada con la RD Nº
documentación sustentante?.
014-2017-EF/51.01
(Primer Semestre, Anual)
Sustento: Actas de conciliación
de los saldos de las cuentas
bancarias, asignaciones
financieras, arqueos de fondos
y valores con la Oficina de
Tesorería
Primer párrafo del literal h) del numeral

31.4. ¿Cuenta con un análisis de
14, del Texto Ordenado de la Directiva
cuentas por cobrar y estimaciones
N° 004-2015-EF/51.01, aprobada con la
de cuentas de cobranza dudosa?
RD Nº 014-2017-EF/51.01
31.5. ¿Existe conciliación de los Literal a) del numeral 12, del Texto
saldos contables contrastados con Ordenado de la Directiva N° 004-2015-
los inventarios valorados del área EF/51.01, aprobada con la RD Nº 014-
de almacén? 2017-EF/51.01
31.6. ¿Cuenta con una carpeta

sobre anticipos otorgados y
encargos internos pendientes de
rendición indicando el monto y la
RD Nº 014-2017-EF/51.01
fecha en que han sido otorgados?
31.7. ¿Presentó formatos AF-1,
AF-2, Anexo 1 AF-2, Anexo 2 AF-2,
AF-2A, AF-3, AF-4, AF-5, AF-6, AF-
7, AF-8, AF-8A, AF-8B, AF-9, AF-
9A, AF-9B, AF-9C, AF-10, AF-11,
HT-1, Actas de Conciliación, oficio
de presentación de la información
a la DGCP y Hoja de Recepción
de cierre. Anexos Financieros e
EF/51.01. Primer párrafo del literal h)
Información complementaria, con
del numeral 14, del Texto Ordenado
su documentación sustentante?
(Primer y tercer trimestre; Primer
Semestre, Anual) Sustento:
EF/51.01
Carpeta con la información
de inversiones en empresas
financieras y no financieras,
públicas o privadas y documentos
valorados, y relación de
construcciones.
31.8. ¿Cuenta con información
sobre saldos en las cuentas
de Edificios Residenciales,
No Residenciales y/o
Estructuras, concluidas por
reclasificar, indicando las
RD Nº 014-2017-EF/51.01
acciones desarrolladas para su
regularización y traslado a la
cuenta definitiva?
de Edificios Residenciales, No
Literal d) del numeral 11 de la Directiva
Residenciales y/o Estructuras,
concluidas por transferir, indicando
RD Nº 012-2016-EF/51.01
las acciones desarrolladas para
su transferencia definitiva a las
entidades que correspondan?
31.10. ¿Cuenta con resoluciones
y documentación que sustenta
Artículo 16.- El Registro Contable, de la
el traslado contable de las
Ley N° 28708
obras concluidas a sus cuentas
definitivas?
31.11. ¿Cuenta con Informe
de la conciliación de saldos Literal g) del numeral 11 de la Directiva
contables de propiedades, N° 005-2016-EF/51.01, aprobada con la
planta y equipo con la Oficina RD Nº 012-2016-EF/51.01. Literal c) del
de Control Patrimonial sobre los numeral 12 de la Directiva N° 004-2015-
inventarios físicos valorados y sus EF/51.01, aprobada con la RD Nº 014-
depreciaciones, incluyendo bienes 2017-EF/51.01
no depreciables?
31.12. ¿Presentó formatos
PI-1, Anexo PI-1A, Anexo PI-
1B, Anexo PI-1C, PI-2, PI-3,
Numeral 5.4.2 del Texto Ordenado de
análisis de las inversiones.
Información sobre el Presupuesto
de Inversión Pública y Metas
EF/51.01. Numeral 6 y 7 de la Directiva
Físicas, con su documentación
sustentante (Anual)? Sustento:
RD N° 006-2014-EF/51.01.
Relación y registros contables de
Propiedades de Inversión y Bienes
en Administración Funcional
31.13. ¿Cuenta con información de
Estudios y Proyectos, detallando Literal i) del numeral 11 de la Directiva
sus componentes y especificando N° 005-2016-EF/51.01, aprobada con la
aquellos que no van a formar parte RD Nº 012-2016-EF/51.01
del costo de las obras?
de las obras que se vienen Artículo 16.- El Registro Contable, de la
ejecutando por administración Ley N° 28708
directa y por contrata?
31.15. ¿Cuenta con una Relación

y registros contables de Activos
Ley N° 28708
Intangibles y su amortización?
31.16. ¿Cuenta con una Relación
y registro contable de Bienes Artículo 16.- El Registro Contable, de la
Agropecuarios, Mineros y Otros y Ley N° 28708
su agotamiento?
Formatos y
31.17. ¿Cuenta con Convenios
Documentación
suscritos que tienen incidencia
de sustento de Artículo 16.- El Registro Contable, de la
31 contable con entidades del
los saldos de Ley N° 28708
Gobierno Nacional, Gobiernos
la información
Regionales y Gobiernos Locales?
financiera
31.18. ¿Cuenta con contratos con
entidades públicas o privadas y
Ley N° 28708
sus registros contables?
Literal ee) del numeral 14, del Texto
sobre cuentas por pagar a la
Ordenado de la Directiva N° 004-2015-
SUNAT, ESSALUD, ONP, AFP,
EF/51.01, aprobada con la RD Nº 014-
indicando los años a los que
2017-EF/51.01
corresponden?
31.20. ¿Cuenta con convenios
de fraccionamiento tributario Literal ee) del numeral 14, del Texto
suscritos con la SUNAT, Ordenado de la Directiva N° 004-2015-
indicando la fecha de inicio y EF/51.01, aprobada con la RD Nº 014-
fecha de culminación del pago 2017-EF/51.01
de la deuda?
31.21. ¿Cuenta con convenios
Literal ee) del numeral 14, del Texto
de fraccionamiento suscritos con
las AFP, indicando el monto de la
deuda, la fecha de inicio y fecha
2017-EF/51.01
de culminación del pago?
sobre el cálculo y registro contable
de la compensación por tiempo de
Ley N° 28708
servicios y relación del personal de
la entidad?
sobre el cálculo actuarial de
las obligaciones previsionales Obligaciones previsionales del numeral
de sus trabajadores activos y 5.2, del Texto Ordenado de la Directiva
pensionistas del Régimen D.L Nº N° 004-2015-EF/51.01, aprobada con la
20530 con el sustento del informe RD Nº 014-2017-EF/51.01
alcanzado por la ONP y su registro
contable?
sobre saldos de Deudas a Largo
Plazo, indicando el monto de
la deuda principal, intereses,
Literal aa) del numeral 14, del Texto
otros cargos, cronograma de
pagos, entidad con la que se
contrajo la obligación y fuente de
2017-EF/51.01
financiamiento que sustenta el
pago de la obligación, informados
a la DGETP a través del módulo
de Deuda?
31.25 ¿Cuenta con información
Pasivos contingentes, provisiones y
recibida de los Procuradores
obligaciones derivadas de demandas
Públicos o quienes hagan
judiciales y Arbitrales del numeral 5.2,
sus veces en las entidades, a
del Texto Ordenado de la Directiva N°
través del aplicativo informático
004-2015-EF/51.01, aprobada con la RD
“Demandas Judiciales y Arbitrales
Nº 014-2017-EF/51.01
en Contra del Estado”?
31.26. ¿Presentó formatos TFR,
Anexo 1 TFR, TFO-1, Anexo 1
TFO-1, TFO-2, Anexo 1 TFO-2, Numeral 4.3 del Texto Ordenado de
TFO-3, Anexo 1 TFO-3, Actas de la Directiva Nº 003-2016-EF/51.01,
Conciliación por las Transferencias aprobado con la RD Nº 004-2017-
Financieras Recibidas y Otorgadas EF/51.01. Numeral 4.2 del Texto
entre Entidades del Estado, con Ordenado de la Directiva N° 004-2015-
su documentación sustentante? EF/51.01, aprobada con la RD Nº
Sustento: Carpeta con la 014-2017-EF/51.01. Numeral 5.2, del
información sobre operaciones Texto Ordenado de la Directiva N° 004-
recíprocas entre entidades y 2015-EF/51.01, aprobada con la RD Nº
empresas del sector público y las 014-2017-EF/51.01. RD N° 006-2011-
cuentas relacionadas a la fecha de EF/93.01 que aprueba la Directiva N°
transferencia en forma detallada. 002-2011-EF/93.01.
(Información sobre transferencias
recibidas y otorgadas)
31.27. ¿Cuenta con Actas de
conciliación del marco legal
del presupuesto con la DGCP
y documentación que sustenta Texto Ordenado de la Directiva Nº 001-
el PIA y modificaciones de 2016-EF/51.01, aprobado con la RD
dicho marco? (Conciliación del Nº 017-2017-EF/51.01. Literal d) del
marco legal del presupuesto numeral 8, d) del numeral 15, del Texto
con la DGCP: Semestral y Ordenado de la Directiva N° 004-2015-
Anual) Sustento: Carpeta con EF/51.01, aprobada con la RD Nº 014-
la información de la conciliación 2017-EF/51.01.
de transferencias financieras
recibidas y otorgadas, indicando
las entidades relacionadas.
sobre Importes y Rubros de
Literal dd) del numeral 14, del Texto
los recursos otorgados a las
Municipalidades de Centro
Poblado Menor, indicando
2017-EF/51.01
datos de los Alcaldes de dichas
Municipalidades?
31.29. Carpeta con los datos
de empresas financieras
y/o no financieras, así como
Ley N° 27972 Orgánica de
de Organismos Públicos
Municipalidades, Ley N° 27867 Orgánica
Descentralizados, que
de Gobiernos Regionales
pertenezcan a la entidad,
confirmando su estado operativo,
no operativo o en liquidación
31.30. ¿Cuenta con expedientes
RD Nº 011-2011-EF/51.01 que aprueba
que contienen las acciones de
el “Manual de Procedimientos para las
Saneamiento Contable, así como
Acciones de Saneamiento Contable de
las acciones de depuración,
las de las Entidades Gubernamentales”,
regularización, corrección de error
Comunicado Nº 002-2015-EF/51.01
y sinceramiento contable?
31.31. ¿Cuenta con un Informe
sobre la aplicación de la Directiva
de Revaluación de Edificios Directiva Nº 002-2014-EF/51.01,
y Terrenos y las acciones aprobada con la RD Nº 006-2014-
efectuadas para el ingreso de la EF/51.01 y normas complementarias,
información correspondiente en Comunicado Nº 003-2016-EF/51.01
el Módulo de Revaluación y los
registros contables efectuados?
31.32. ¿Cuenta con una
relación de activos entregados Directiva Nº 006-2014-EF/51.01,
en concesión e Informe sobre aprobada con la RD Nº 011-2014-
aplicación de la Directiva de EF/51.01
Contratos de Concesión?
31.33. ¿Cuenta con un

cronograma de actividades a
desarrollar para el cierre contable
del ejercicio, indicando las
Literal c) del artículo 7 de la Ley de
áreas obligadas a proporcionar
Transferencia
información, con plazos y nombres
de los funcionarios responsables
por área; de Unidades Ejecutoras
y del Pliego?
31.34. ¿Presentó formatos PP-
1, Anexo PP-1, PP-2, Anexo
PP-2, EP-3, EP-4, EP-1, Anexo
EP-1, EP-2, Conciliación del
Marco Legal del Presupuesto de
Gastos con la DGCP, notas a los
estados presupuestarios, con
su documentación sustentante?
(Primer y tercer trimestre,
EF/51.01. Comunicado N° 002-2018-
Primer semestre, Anual)
EF/51,01
Sustento: Presentación de la
conciliación entre los saldos de
la información financiera con la
información presupuestaria al
Tercer Trimestre del ejercicio
2018
31.35. ¿Presentó información
en el aplicativo FONDES del
gasto vinculado a los dispositivos Comunicado N° 003-2018-EF/51,01
legales al Tercer Trimestre del
ejercicio 2018?
31.36. ¿Cuenta con Información Directiva N° 001-2018-EF/51.01
sobre Depósitos en Garantía, “Metodología para el registro contable
ejecución de Cartas Fianza, entre y presentación de los ingresos
otros, en proceso de reclamación, dinerarios por la ejecución de garantías,
proceso arbitral y/o proceso indemnización o liquidación de seguros y
judicial? similares en entidades gubernamentales
31.37. ¿Cuenta con el número
Literal f) del artículo 7 de la Ley de
y fecha del último Expediente
Transferencia
registrado en el módulo SIAF-SP?
Sistema de Control
Contraloría General de la República
Gerencia de
Prevención
actualizada de las Obras Públicas, Numeral 5.2, de Disposiciones
en el aplicativo INFOBRAS? Generales, Directiva N° 007-2013-CG/
32 Infobras
(Disponible en: Portal INFOBRAS/ OEA, Aprobada con Resolución de
Opción:Registro/ Sub- Contraloría N° 324-2013-CG.
opción:Transferencia de Gestión)
Sistema de Defensa Jurídica del Estado
Ministerio de Justicia y Derechos Humanos -
MINJUS
Consejo de Defensa Jurídica del Estado
Art. 47 de la Const. Pol.; 1ra. Dispos.
33.1. ¿Cuenta con procuraduría Comp. Trans. del Reglamento del D.L.
pública? N° 1068 (D.S. N° 017-2008-JUS); Art.
78 Ley N° 27867 y Art. 29 Ley 27972.
33 Defensa Jurídica 33.2. ¿Cuenta con carga
del Estado procesal en materia (civil,
contencioso administrativo,
laboral, constitucional, arbitraje,
conciliaciones, proceso Numeral 22.5 del Art. 22 del D. Leg. N°
internacional) en que el Estado 1068.
es demandante, demandado,
denunciante o agraviado,
denunciado o tercero civilmente
responsable? Formato N° 8
Formato N° 1
ASUNTOS URGENTES DE PRIORITARIA ATENCIÓN PARA GARANTIZAR EL FUNCIONAMIENTO DE LOS SERVICIOS PÚBLICOS DE LA NUEVA GESTIÓN
NEGOCIACIÓN COLECTIVA CON EL SINDICATO (con compromisos asumidos a corto plazo).
Acuerdos en el corto plazo Detalle de acuerdos y el monto de presupuesto en caso corresponda
FUNCIONAMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA Y SERVICIOS BASICOS DE LA MUNICIPALIDAD Y

DEL GOBIERNO REGIONAL
Locales alquilados a cargo de la Municipalidad y del Gobierno Regional
Objeto de Contrato (Objeto Vigencia de contrato

Locales alquilados Ubicación Costo de alquiler mensual
del uso) Término
Nota: Verificar copia de últimos recibos por pago de arrendamiento (formato 1683-SUNAT)
Estado de funcionamiento de maquinaria o vehículos asignados a la

prestación de servicios
Maquinaria o Equipo Estado de funcionamiento
Continuidad de los servicios básicos proporcionados al local o locales del Gobierno Regional o de
la Municipalidad
Vigencia de contrato del Genérica de gasto dentro

Servicio Presupuesto Anual
servicio del PIA
Agua
Energía eléctrica
Internet
Teléfono
Limpieza
Seguridad
CONFLICTOS SOCIALES
Conflictos sociales existentes a la fecha
Acciones pendientes
Conflicto social identificado (contempladas en un Acta
suscrita por las partes)
Otros problemas que podrían afectar a la gestión municipal
Descripción del problema Acciones pendientes
CONTINUIDAD DE LOS SERVICIOS PÚBLICOS BÁSICOS

(ADMINISTRADO POR TERCEROS)
A. Agua
Vigencia de contrato
Entidad que brinda el servicio Modalidad del servicio Dificultades
Término
Nota: En caso esté sujeto a contrato, indicar período de vigencia.

B. Limpieza pública
Vigencia de contrato
Entidad que brinda el servicio Modalidad del servicio Dificultades
Término
Nota: En caso que esté sujeto a contrato, indicar información de vigencia de

contrato.
C. Gestión de residuos sólidos
Modalidad del servicio Vigencia de Contrato

Entidad que brinda el servicio Dificultades
Término
Nota: En caso que esté sujeto a contrato, indicar información de vigencia de

contrato.
Si la modalidad es directa, señalar la situación de las unidades móviles.
Unidades Móviles
Estado (bueno, regular y

Tipo Número Dificultades
malo)
Relleno sanitario y situación actual.
Ubicación Estado del Relleno Sanitario
Nota: En caso no cuente con relleno sanitario detallar que "No tiene" e indicar
donde realiza la disposición de residuos sólidos.
D. Mercados
Administración del mercado, situación del local y del personal a cargo.
Mercado
Dirección del Local Denominación Estado del Establecimiento
CONTINUIDAD DE SERVICIOS SOCIALES LOCALES
A. Vaso de Leche
Dirección del Local de almacenamiento Productos existentes Cantidad en stock Fecha de vencimiento
B. Programa de Complementación Alimentaria (PCA)
Dirección del Local de almacenamiento Productos existentes Cantidad en stock Fecha de vencimiento
Formato N° 2
GESTIÓN DE CAPITAL HUMANO
Resumen nominal del personal por modalidad de contrato (D.Leg. 1057-CAS, 276, 728 y
locadores)
Régimen
Apellidos y Laboral o Clasificador Nombre de Fecha de Aplicativos Actividades Compensación
D.N.I. RUC Cargo
Nombres Condición de cargo Oficina Término (*) (**) (***) Económica Bruta
contractual
(*) Contrato o adenda

(**) Responsables de aplicativos: De los sistemas administrativos (a.1); Programas sociales (a.2); Registro Civil (a.3); y, Otros sistemas para gestionar servicios (a.4).
(***) Personal: Seguridad Ciudadana (b.1); Limpieza Pública (b.2); Residuos Sólidos (b.3); Mercados (b.4); Vaso de Leche (b.5); Programa de complementación
alimentaria (b.6);
Supervisión del Servicio público de transporte (b.7); Certificación OSCE (b.8); Operaciones de endeudamiento (b.9); Responsables del manejo de las cuentas
bancarias de la entidad (b.10).
; y, responsable de la gestión de otros servicios públicos (b.11).
FORMATOS RELACIONADOS AL ARCHIVO GENERAL DE LA

NACIÓN
Formato N° 3
ARCHIVO CENTRAL
Definición:
SECCIÓN SERIE DOCUMENTAL METROS LINEALES FECHAS EXTREMAS
Formato N° 4
ARCHIVO PERIFÉRICO Y DE GESTIÓN
Definición:
Sección:
SERIE
METROS LINEALES FECHAS EXTREMAS
DOCUMENTAL
Formato N° 5
ACERVO
DOCUMENTAL
OFICINA:
AÑO TIPO DE DOCUMENTO CORRELATIVO FECHAS EXTREMAS

2015, 2016, 2017, Resoluciones, Oficios, Memorandos, NUMÉRICO (Fecha de primer documento emitido y fecha de último
2018 Cartas, Informes, otros (especificar) (001-nn) documento emitido)
Nota: Data agregada por Oficina.
Formato N° 6
Listado de las cartas fianzas o de las pólizas de caución otorgadas a favor de la entidad
Número de garantía de
Número de expediente
ser el caso ( como carta Importe en Soles Fecha de Indicar el área que corresponde
N° Tipo de Garantía de contratación al que
fianza o de póliza de S/. vencimiento ejecutarla
corresponde
caución)
Formato N° 7
SITUACIÓN ACTUAL DE LAS INVERSIONES GESTIONADAS EN EL PERIODO 2015-2018
9. Verificación y Localización
1 2 3 4 5 6 7 8 Para los casos de las Inversiones
Documental
8. 1 Documento 8.4 Documento

¿Está 8.2 Documento
físico del físico entregado
Nombre Costo de Situación alineada físico entregado 8.3 Avance
expediente técnico sobre el estado 9.1.- Verificación
Código Código de la Inversión Fase de la al cierre de las físico de la Ubicación
N° o documento de laudos física
SNIP Único Inversión Actualizado (iii) inversión de valorizaciones inversión física
equivalente o procesos (Si / No)
(i) (S/) (ii) brechas? aprobados (Si (%)
entregado arbitrales, de ser
SI/NO / No)
(Si / No) el caso (Si / No)
(i) Pueden ser Proyecto de Inversión y/o IOARR

(ii) Inversión: 1. En formulación y evaluación; 2. Con viabilidad o aprobación; 3. Con expediente técnico en elaboración; 4. Con expediente técnico o documento
equivalente aprobado; 5. En ejecución física; 6. Paralizado por ........ (indicar causal);
7. Por liquidar o pendientes de liquidación; y, 8. Cerrado.
(iii) Fase: 1. Programación Multianual; 2. Formulación y evaluación; 3. Ejecución; 4. Funcionamiento.
Formato N° 8
Responsable(s) del Equipo Jurídico u oficina de defensa Jurídica de la entidad
N° Campo Descripción
1 Apellidos y Nombres :
2 DNI :
3 Cargo :
4 Oficina :
Expedientes de Procesos Judiciales, Arbitrajes, Conciliaciones, Procesos Internacionales (*)

N° Campos Descripción y Leyenda
1 N° Expediente :
(1) Órgano jurisdiccional y/o Fiscal: Juzgado o Fiscalía a cargo del proceso o la investigación,
2 Órgano jurisdiccional y/o Fiscal u otros (1) :
centro de arbitraje, centro de conciliación.
3 Demandante, denunciante o agraviado :
4 Demandado, imputado, 3ro. civilmente responsable :
(2) Materia: Penal, Civil, Laboral, Constitucional, Contencioso Administrativo, Arbitraje,
5 Materia (2) :
Conciliación, Proceso Internacional
(3) Demanda/pretensión, Delitos imputados: En caso de Materia civil, laboral, constitucional,
contencioso administrativo, arbitraje, conciliación y proceso internacional, consignar la
6 Demanda/pretensión, Delitos imputados (3) : demanda o la pretensión solicitada (p. ej. Obligación de Dar Suma de Dinero; Indemnización
por daños y perjuicios; pago de beneficios sociales, etc.); en caso de Materia Penal
especificar el tipo o tipos de delitos.
(6) Ubicación del Expediente: Fiscalía, Juzgado de Paz letrado, Juzgado civil, Juzgado
7 Ubicación del Expediente (6) : penal, Juzgado especializado de trabajo, Juzgado mixto, Juzgado especializado de familia,
Corte Superior, Corte Suprema, Tribunal Constitucional, Sede Arbitral, Otros
(7) Distrito Judicial : NAC - Nacional, SUP- Supraprovincial, AMA - Amazonas, ANC -
Ancash, APU - Apurímac, AQP - Arequipa, AYA - Ayacucho, CJM - Cajamarca, CLL - Callao,
CAÑ - Cañete, CUS- Cusco, HCV-Huancavelica, HNC-Huánuco, HUA-Huaura, ICA- Ica,
8 Distrito Judicial o instancia internacional (7) : JUN-Junín, LLB-La Libertad, LAM-Lambayeque, LIM-Lima, LIMN-Lima Norte, LIMS-Lima
Sur, LIME - Lima Este, LOR- Loreto, MDD-Madre de Dios, MOQ-Moquegua, PAS-Pasco,
PIU-Piura, PUN-Puno, SMT-San Martín, ESAN-El Santa, SCE - Selva Central, TAC-Tacna,
TUM-Tumbes, UCA-Ucayali, VET - Ventanilla.
9 Fecha de presentación de demanda / denuncia :
(9) Impulso procesal: Fecha del último acto procesal. Precisar si el acto procesal corresponde
10 Impulso procesal (9) :
a la Procuraduría Pública, a la Fiscalía o al Juzgado.
11 Petitorio/Reparación Civil, monto solicitado* :
Petitorio/Reparación Civil, monto a Ejecutar*
12 :
(Ordenado por sentencia firme)
13 Petitorio/Reparación Civil, monto pagado* :
14 Petitorio/Reparación Civil, monto pendiente de pago* :
15 Proviene de Acción de Control o Acción Administrativa :
Leyenda (*):
Para registrar la información solo debe considerarse los procesos emblemáticos, comprendiendo a aquellos cuyos petitorios o reparaciones civiles sean iguales
o superior a 100 Unidades Impositivas Tributarias (UIT), o por la calidad de las partes procesales: Las más altas Autoridades y funcionarios de la alta dirección de los
tres niveles de gobierno (Nacional, Regional y Local), y aquellos con vencimiento de cumplimiento dentro de los primero 90 días de la gestión entrante
Anexo N° 5
Acta de Transferencia
Regional / Municipalidad Provincial / Municipalidad Distrital)
de……………………………………………………………………………………………………………………………………..
,
sito en …………………………………………………………la Comisión de Transferencia, conformada por:
AUTORIDADES
Autoridad saliente
GRUPO DE TRABAJO

EQUIPO REVISOR
Responsable del Equipo Revisor
Miembro(s) del Equipo Revisor
1. ENTREGA DE INFORME:
2. OBSERVACIONES (DE CORRESPONDER) (*)
En señal de conformidad, suscriben el Acta de transferencia de Gestión:
Autoridad saliente Autoridad entrante

Cargo: Cargo:
DNI: DNI:
Responsable del Grupo de Trabajo Responsable del Equipo Revisor

(Gerente General Regional o Cargo:
Cargo: DNI:
DNI:

Cargo: Cargo:
DNI: DNI:
(*) Las observaciones están referidas al literal E. del numeral 7.1.2. de la Directiva.
Anexo N° 6
Acta complementaria al cierre de la transferencia de gestión
En la Ciudad de ……………….., a los … días del mes de … del año …, a las ……..horas se reúnen en el local del
(Gobierno Regional / Municipalidad Provincial / Municipalidad Distrital) de………………………………………………….,
sito en ………………………………………………………………………………………..………las siguientes autoridades:
AUTORIDADES
Autoridad saliente
La Autoridad saliente deja constancia de:

INFORMACIÓN DE PRIORITARIA ATENCIÓN (*)
OBSERVACIONES AUTORIDAD SALIENTE
OBSERVACIONES AUTORIDAD ENTRANTE
En señal de conformidad, suscriben el presente documento:
Autoridad saliente Autoridad entrante
DNI: DNI:
Gerente General Regional o Gerente Municipal Juez de Paz / Notario Público

Cargo:
DNI:
DNI:
(*) Información adicional de prioritaria atención y aquella que haya variado en el Informe de Rendición de Cuentas y
Transferencia o en el Acta de Transferencia.
Anexo N° 7
Reporte Preliminar de Rendición de Cuentas y Transferencia para el proceso electoral de

gobiernos regionales y gobiernos locales 2018
Código del pliego:
Datos Nombre del pliego:
Nombre del titular:
N° DNI del Titular:
II.- Reporte del estado situacional de los Sistemas Administrativos
Información o documentación
Sistema/Ente rector/ Organismo/ Respuesta (Si/
N° con la que cuenta la entidad Observaciones Base Legal
Temática No/No Aplica)
sujeta a verificación
Sistema de Presupuesto
Ministerio de Economía y Finanzas – MEF
Dirección General de Presupuesto Público
20.3. ¿Cuenta con documentación Artículos 22 y 24 de la Directiva N° 005-

sustentadora de las habilitaciones 2010-EF/76.01 y modificatorias. Para el año
de la partida de gasto 2.1.1.? 2018, artículo 9 de la Ley N° 30693.
Fases de Ejecución y Evaluación 20.5. ¿Cuenta con documentación

Presupuestaria sustentadora (convenios y otros)
de las transferencias de recursos Norma de nivel de Ley que autoriza
presupuestarios a otras entidades Transferencia de Partidas o Transferencias
1
(gobierno nacional, gobierno Financieras, así como los respectivos
regional, gobierno local, ETES) Convenios.
para la ejecución de proyectos de
inversión?
Órgano Supervisor de las Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección de Gestión de Riesgos
23.1. ¿Cuenta con un listado de los

procesos de contratación en trámite Decreto Supremo Nº 350-2015-EF,
y en ejecución, incluyendo los artículo 5º del Reglamento de la Ley de
2 Fase de Selección y Ejecución procesos de selección por encargo Contrataciones del Estado y su modificación
y documentación sustentadora efectuada mediante Decreto Supremo Nº
verificada por el órgano encargado 056-2017-EF
de las contrataciones (OEC)?.
Sistema Nacional de Inversión Pública
Dirección General de Inversión Pública - DGIP
Numeral 6.2 del Artículo 6 de la Directiva

para la Programación Multianual que
25.2. ¿Cuenta con el Programa
regula y articula la Fase de Programación
Multianual de Inversiones (PMI) del
Multianual del Sistema Nacional de
Programación Multianual y Gestión de gobierno regional o gobierno local
3 Programación Multianual y Gestión de
Inversiones a su cargo, aprobado por el Órgano
Inversiones y la Fase de Programación
Resolutivo correspondiente que
del Sistema Nacional de Presupuesto.
incluya el último año de su gestión?
Aprobado con Resolución Ministerial N°
035-2018-EF/15
Sistema Nacional de Contabilidad
Director General de Contabilidad Pública - DGCP
31.2. ¿Presentó formatos EF-1,

EF-2, EF-3, EF-4, Notas a los
estados financieros, hoja de trabajo
del Estado de Flujos de Efectivo,
hoja de trabajo del Estado de
Situación Financiera (Primer y Numeral 4.2 del Texto Ordenado de la
tercer trimestre, Primer semestre, Directiva N° 004-2015-EF/51.01, aprobada
Anual), con su documentación con la RD Nº 014-2017-EF/51.01.
sustentadora? Sustento: Carpeta
con los análisis detallados de las
cuentas para cada uno de los
rubros del Estado de Situación
Financiera.
31.3.¿Presentó formatos OA-

2, OA-2A, OA-2B, OA-3, Anexo
OA-3, OA-3A, Anexo OA-3A,
OA-3B, Anexo OA-3B, Acta de
Conciliación de Saldos de Cuentas
del Activo, Pasivo y Patrimonio por
Operaciones Recíprocas, Acta de
Conciliación de Saldos de Cuentas Numerales 5.1 y 5.2 del Texto Ordenado
de Gestión por Operaciones de la Directiva N° 004-2015-EF/51.01,
Recíprocas, OA-4, OA-5, OA- aprobada con la RD Nº 014-2017-EF/51.01.
6, OA-7, con su documentación
sustentadora?. (Primer Semestre,
Anual) Sustento: Actas de
conciliación de los saldos de las
cuentas bancarias, asignaciones
financieras, arqueos de fondos y
valores con la Oficina de Tesorería

de Edificios Residenciales,
No Residenciales y/o Numeral 4.2 del Texto Ordenado de la
Estructuras, concluidas por Directiva Nº 003-2016-EF/51.01, aprobado
reclasificar, indicando las con la RD Nº 004-2017-EF/51.01.
acciones desarrolladas para su
regularización y traslado a la
cuenta definitiva?

de Edificios Residenciales, No
Formatos y Documentación de Numeral 4.3 del Texto Ordenado de la
Residenciales y/o Estructuras,
4 sustento de los saldos de la Directiva Nº 003-2016-EF/51.01, aprobado
concluidas por transferir, indicando
información financiera con la RD Nº 004-2017-EF/51.01.
las acciones desarrolladas para
su transferencia definitiva a las
entidades que correspondan?
31.10. ¿Cuenta con resoluciones

y documentación que sustenta
14, del Texto Ordenado de la Directiva N°
el traslado contable de las
004-2015-EF/51.01, aprobada con la RD Nº
obras concluidas a sus cuentas
014-2017-EF/51.01
definitivas?

Estudios y Proyectos, detallando
14, del Texto Ordenado de la Directiva N°
sus componentes y especificando
aquellos que no van a formar parte
014-2017-EF/51.01
del costo de las obras?

Literal d) del numeral 11 de la Directiva N°
las obras que se vienen ejecutando
por administración directa y por
012-2016-EF/51.01
contrata?

sobre cuentas por pagar a la
Artículo 16.- El Registro Contable, de la Ley
SUNAT, ESSALUD, ONP, AFP,
N° 28708
indicando los años a los que
corresponden?
Sistema de Control
Contraloría General de la República

actualizada de las Obras Públicas,
en el aplicativo INFOBRAS?
(Disponible en: Portal INFOBRAS)
Numeral 5.2, de Disposiciones Generales,
Directiva N° 007-2013-CG/OEA, Aprobada
5 Infobras
con Resolución de Contraloría N° 324-
2013-CG.
Sistema de Defensa Jurídica del Estado
Ministerio de Justicia y Derechos Humanos - MINJUS
Consejo de Defensa Jurídica del Estado
33.2. ¿Cuenta con carga
procesal en materia civil,
contencioso administrativo,
laboral, constitucional, arbitraje,
conciliaciones, proceso Numeral 22.5 del Art. 22 del D. Leg. N°
6 Defensa Jurídica del Estado
internacional, entre otros, en 1068
que el Estado es demandante,
demandado, denunciante o
agraviado, denunciado o tercero
civilmente responsable?.
Anexo N° 8
Marco normativo de los Sistemas Administrativos del Estado
1. Sistema Nacional de Planeamiento Estratégico
• Ley N° 27783, Ley de Bases de la Descentralización, y sus modificatorias.

• Ley N° 27867, Ley Orgánica de Gobiernos Regionales, y sus modificatorias.
• Ley N° 27972, Ley Orgánica de Municipalidades, y sus modificatorias.
• Decreto Legislativo N° 1088, Ley del Sistema Nacional de Planeamiento Estratégico y del Centro Nacional de
Planeamiento Estratégico.
• Decreto Supremo N° 046-2009-PCM, Decreto Supremo que aprueba el Reglamento de Organización y Funciones
del Centro Nacional de Planeamiento Estratégico – CEPLAN.
• Decreto Supremo Nº 004-2013-PCM Aprueba la Política Nacional de Modernización de la Gestión Pública.
• Resolución de Presidencia de Consejo Directivo N° 026-2017/CEPLAN/PCD, que aprueba la Directiva N° 001-2017/
CEPLAN/PCD “Directiva para la Actualización del Plan Estratégico de Desarrollo Nacional”.
• Resolución de Presidencia de Consejo Directivo N° 033-2017/CEPLAN/PCD, que aprueba la Guía para el
Planeamiento Institucional.
2. Sistema de Modernización de la Gestión Pública
• Ley Nº 27658, Ley Marco de Modernización de la Gestión del Estado, y sus modificatorias.
• Decreto Supremo Nº 006-2017-JUS, que aprueba el TUO de la Ley Nº 27444, Ley del Procedimiento Administrativo
General.
• Ley N° 30230, Ley que establece medidas tributarias, simplificación de procedimientos y permisos para la promoción
y dinamización de la inversión en el país, y sus modificatorias.
• Decreto Legislativo N° 1246, Decreto Legislativo que aprueba diversas medidas de simplificación administrativa.
• Decreto Legislativo N° 1272, Decreto Legislativo que modifica la Ley Nº 27444, Ley del Procedimiento Administrativo
General y deroga la Ley Nº 29060, Ley del Silencio Administrativo.
• Decreto Legislativo N° 1310, Decreto Legislativo que aprueba Medidas Adicionales de Simplificación Administrativa.
• Decreto Supremo Nº 043-2006-PCM, Decreto Supremo que aprueba los Lineamientos para la elaboración y
aprobación del Reglamento de Organización y Funciones por parte de las entidades de la Administración Pública, y sus
modificatorias.
• Decreto Supremo Nº 079-2007-PCM, Decreto Supremo que aprueba los Lineamientos para elaboración y aprobación
de TUPA y establecen disposiciones para el cumplimiento de la Ley del Silencio Administrativo.
• Decreto Supremo Nº 096-2007-PCM, Decreto Supremo que regula la fiscalización posterior aleatoria de los
procedimientos administrativos por parte del Estado.
• Decreto Supremo Nº 062-2009-PCM, Decreto Supremo que aprueba el Formato del Texto Único de Procedimientos
Administrativos (TUPA) y establece precisiones para su aplicación.
• Decreto Supremo Nº 064-2010-PCM, Decreto Supremo que aprueba la metodología de determinación de costos
de los procedimientos administrativos y servicios prestados en exclusividad comprendidos en los Textos Únicos de
Procedimientos Administrativos de las Entidades Públicas, en cumplimiento del numeral 44.6 del artículo 44 de la Ley Nº
27444, Ley del Procedimiento Administrativo General.
• Decreto Supremo N° 007-2011-PCM, Decreto Supremo que aprueba la Metodología de Simplificación Administrativa
y establece disposiciones para su implementación, para la mejora de los procedimientos administrativos y servicios
prestados en exclusividad.
• Decreto Supremo Nº 004-2013-PCM, Decreto Supremo que aprueba la Política Nacional de Modernización de la
Gestión Pública.
• Decreto Supremo N° 054-2018-PCM, Decreto Supremo que aprueba los Lineamientos de Organización del Estado.
3. Sistema Administrativo de Gestión de Recursos Humanos
• Ley N° 30057, Ley del Servicio Civil, y sus modificatorias.

• Decreto Supremo N° 040-2014-PCM, Decreto Supremo que aprueba el Reglamento General de la Ley N° 30057,
Ley del Servicio Civil.
• Decreto Supremo N° 041-2014-PCM, Decreto Supremo que aprueba el Reglamento del Régimen Especial para
Gobiernos Locales.
• Decreto Supremo Nº 138-2014-EF, Decreto Supremo que aprueba el Reglamento de Compensaciones de la Ley Nº
30057, Ley del Servicio Civil.
• Resolución de Presidencia Ejecutiva Nº 238-2014-SERVIR-PE, que aprueba la Directiva Nº 002-2014-SERVIR/
GDSRH “Normas para la Gestión del Sistema Administrativo de Gestión de Recursos Humanos en las entidades públicas”.
• Resolución de Presidencia Ejecutiva N° 106-2014-SERVIR/PE, que aprueba la Guía de Mapeo de Puestos y
Anexos, que observarán las entidades públicas a fin de prepararse para la implementación de la Ley Nº 30057, Ley del
Servicio Civil.
• Resolución de Presidencia Ejecutiva N° 299-2017-SERVIR-PE, que aprueba la Guía de Evaluación de la Capacitación
a nivel de aplicación en entidades públicas.
• Resolución de Presidencia Ejecutiva N° 279-017-SERVIR-PE, que aprueba la Guía de Evaluadores para desarrollar
la Etapa de Retroalimentación y elaborar el Plan de Mejora de los servidores evaluados.
4. Sistema de Presupuesto
4.1 Dirección General de Presupuesto Público

• Decreto Supremo Nº 304-2012-EF, Decreto Supremo que aprueba el TUO de la Ley N° 28411, Ley General del
Sistema Nacional de Presupuesto.
• Ley N° 30693, Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2018.
• Resolución Directoral N° 016-2017-EF/50.01, Dispone que la Directiva N° 005-2012-EF/50.01 “Directiva para la
Evaluación Semestral y Anual de los Presupuestos Institucionales de las Entidades del Gobierno Nacional y Gobiernos
Regionales para el Año Fiscal 2012”, aprobada por Resolución Directoral N° 017-2012-EF/50.01, es aplicable para la
Evaluación Semestral y Anual de los Presupuestos Institucionales de las Entidades del Gobierno Nacional y Gobiernos
Regionales para el Año Fiscal 2017.
• Resolución Directoral N° 008-2017-EF/50.01, que aprueba la Directiva N° 001-2017-EF/50.01 “Directiva de
Programación Multianual”, y sus modificatorias.
• Resolución Directoral N° 030-2010-EF/76.01, que aprueba la Directiva N° 005-2010-EF/76.01, “Directiva para la
Ejecución Presupuestaria”, y sus modificatorias.
5. Sistema de Abastecimiento y Contrataciones del Estado
5.1 Archivo General de la Nación - AGN
• Ley Nº 28296, Ley General del Patrimonio Cultural de la Nación, y sus modificatorias.
• Ley Nº 25323, Ley que crea el Sistema Nacional de Archivos.
• Decreto Supremo Nº 011-2006-ED, Decreto Supremo que aprueba el Reglamento de la Ley Nº 28296, Ley General
del Patrimonio Cultural de la Nación.
• Decreto Supremo Nº 008-92-JUS, Decreto Supremo que aprueba el Reglamento de la Ley Nº 25323, Ley que crea
el Sistema Nacional de Archivos, y sus modificatorias.
• Decreto Ley Nº 19414, Decreto Ley que declara de utilidad pública la defensa, conservación e incremento del
patrimonio documental.
• Decreto Supremo N° 022-75-ED, Decreto Supremo que aprueba el Reglamento del Decreto Ley Nº 19414.
• Resolución Jefatural N° 339-2013-AGN/J, que aprueba la Directiva N° 001-2013- ANG-DNDAAI “Procedimientos
Técnicos Archivísticos para Municipalidades”.
• Resolución Jefatural N° 073-85-AGN/J, que aprueba la Normas Generales del Sistema General de Archivos.
• Resolución Jefatural 346-2008-AGN/J, que aprueba la Directiva N° 03-2008-AGN-DNDAAI “Normas para la
formulación y aprobación del plan anual de trabajo del órgano de administración de archivos de las entidades de la
administración pública”.
• Resolución Jefatural Nº 173-86-AGN/J, que aprueba las siguientes Directivas:
- Directiva Nº 004/86-AGN-DGAI, “Normas para la formulación del Programa de Control de Documentos en los
archivos administrativos del Sector Público Nacional”.
- Directiva Nº 005/86-AGN-DGAI, “Normas para la transferencia de documentos en los archivos administrativos del
Sector Público Nacional”.
- Directiva Nº 006/86-AGN-DGAI, “Normas para la eliminación de documentos en los archivos administrativos del
- Directiva Nº 007/86-AGN-DGAI, “Normas para la conservación de documentos en los archivos administrativos del
• Resolución Jefatural N° 012-2018-AGN/J, que aprueba la Directiva N° 01-2018-AGN-DNDAAI “Norma para la
eliminación de documentos de Archivos en la Entidades del Sector Público”.
• Resolución Jefatural N° 442-2014-AGN/J, que aprueba el Reglamento de Infracciones y Aplicación de Sanciones
del Sistema Nacional de Archivos.
• Resolución Jefatural N° 159-97-AGN/J, que aprueba el “Plan de prevención y recuperación de siniestros por
inundación en archivos”.
• Resolución Jefatural N° 292-2008-AGN/J, que aprueba la Directiva N° 002-2008-AGN/DNAH-DC, “Prevención de
Siniestros por Incendio en Archivos”.
5.2 Órgano Supervisor de las Contrataciones del Estado – OSCE
• Ley N° 30225, Ley de Contrataciones del Estado, y sus modificatorias.

• Decreto Supremo N° 350-2015-EF, Decreto Supremo que aprueba el Reglamento de la Ley N° 30225, Ley de
Contrataciones del Estado, y sus modificatorias.
• Resolución N° 005-2017-OSCE/CD, que aprueba la Directiva Nº 005-2017-OSCE/CD “Plan Anual de Contrataciones”.
• Resolución Nº 019-2017-OSCE/CD, que aprueba la Directiva Nº 013-2017-OSCE/CD “Certificación por niveles de
los profesionales y técnicos que laboren en los órganos encargados de las contrataciones de las Entidades Públicas”.
5.3 Superintendencia Nacional de Bienes Nacionales – SBN
• Ley N° 29151, Ley General del Sistema Nacional de Bienes Estatales, y sus modificatorias.
• Decreto Supremo Nº 007-2008-VIVIENDA, que aprueba el Reglamento de la Ley Nº 29151, y sus modificatorias.
• Resolución Nº 046-2015/SBN, que aprueba la Directiva Nº 001-2015/SBN “Procedimiento de Gestión de los Bienes
Muebles Estatales”, y sus modificatorias.
• Resolución Nº 048-2017/SBN, que aprueba la Directiva Nº 001-2017/SBN “Registro de Información de Bienes
Inmuebles Estatales en el Sistema de Información Nacional de Bienes Estatales - SINABIP”, y su modificatoria.
6. Sistema Nacional de Inversión Pública
6.1 Dirección General de Inversión Pública

• Decreto Legislativo N° 1252, Decreto Legislativo que crea el Sistema Nacional de Programación Multianual y
Gestión de Inversiones y deroga la Ley N° 27293, Ley del Sistema Nacional de Inversión Pública, y sus modificatorias.
• Decreto Supremo Nº 027-2017-EF, que aprueba el Reglamento del Decreto Legislativo N° 1252, Decreto Legislativo
que crea el Sistema Nacional de Programación Multianual y Gestión de Inversiones y deroga la Ley N° 27293, Ley del
Sistema Nacional de Inversión Pública, y sus modificatorias.
• Resolución Ministerial N° 035-2018-EF/15, que aprueba la Directiva para la Programación Multianual que regula y
articula la fase de Programación Multianual del Sistema Nacional de Programación Multianual y Gestión de Inversiones
y la fase de Programación del Sistema Nacional de Presupuesto.
• Resolución Directoral N° 002-2017-EF/63.01, que aprueba la Directiva N° 002-2017-EF/63.01 “Directiva para la
Formulación y Evaluación en el marco del Sistema Nacional de Programación Multianual y Gestión de inversiones”, y
sus modificatorias.
• Resolución Directoral N° 005-2017-EF/63.01, que aprueba la Directiva N° 003-2017-EF/63.01, Directiva para la
Ejecución de Inversiones Públicas en el marco del Sistema Nacional de Programación Multianual y Gestión de inversiones.
7. Sistema de Tesorería y Sistema de Endeudamiento
7.1 Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público Endeudamiento
• Decreto Supremo N° 130-2017-EF que aprueba el TUO de la Ley Nº 28563, Ley General del Sistema Nacional de
Endeudamiento, y su modificatoria.
• Resolución Directoral Nº 21-2006-EF/75.01, que aprueba la Directiva de Desembolsos de las Operaciones de
Endeudamiento y Administración de Deuda.
• Resolución Directoral Nº 025-2016-EF/52.04, que aprueba la Directiva para la Concertación de Operaciones de
Endeudamiento Público.
• Decreto Supremo Nº 098-2014-EF, que aprueba operación de endeudamiento interno para apoyar el financiamiento
de proyectos de inversión pública a cargo de los Gobiernos Regionales.
Tesorería
• Decreto Supremo N° 126-2017-EF que aprueba el TUO de la Ley Nº 28693, Ley General del Sistema Nacional de
Tesorería, y su modificatoria.
• Resolución Directoral Nº 002-2007-EF/77.15, que aprueba la Directiva de Tesorería Nº 001-2007-EF/77.15, y sus
modificatorias.
• Resolución Directoral Nº 031-2014-EF/53.02, que señala el Procedimiento para la designación y acreditación de
responsables de cuentas.
Endeudamiento y Tesorería
• Ley N° 28112, Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público, y sus modificatorias.
8. Sistema de Contabilidad
8.1 Director General de Contabilidad Pública
• Ley N° 28708, Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad, y sus modificatorias.
• Decreto Legislativo N° 1275, que aprueba el Marco de la Responsabilidad y Transparencia Fiscal de los Gobiernos
Regionales y Gobiernos Locales, y sus modificatorias.
• Decreto Supremo N° 167-2017-EF, que aprueba el Reglamento del Régimen de Sinceramiento de Deudas por
Aportaciones al ESSALUD y a la ONP, y sus modificatorias.
• Decreto Supremo N° 168-2017-EF, que establece las Disposiciones que reglamentan la implementación y
funcionamiento del Régimen de Reprogramación de Pago de Aportes Previsionales al Fondo de Pensiones (REPRO-
AFP)”.
• Resolución Directoral N° 006-2011-EF/93.01, que aprueba la Directiva N° 002-2011-EF/93.01 “Instrucciones
generales de conciliación de saldos de operaciones recíprocas entre entidades del Sector Público”.
• Resolución Directoral N° 011-2013-EF/51.01, que oficializa las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector
Público - NICSP, emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público de la Federación
Internacional de Contadores (IFAC).
• Resolución Directoral N° 006-2014-EF/51.01, que aprueba la Directiva N° 002-2014-EF/51.01 “Metodología para la
modificación de la vida útil de edificios, revaluación de edificios y terrenos, identificación e incorporación de edificios y
terrenos en administración funcional y reclasificación de propiedades de inversión en las entidades gubernamentales” y
normas complementarias.
• Resolución Directoral N° 011-2014-EF/51.01, que aprueba la Directiva N° 006-2014-EF/51.01 “Metodología para el
reconocimiento y medición de contratos de concesiones en las entidades gubernamentales concedentes”.
• Resolución Directoral N° 012-2016-EF/51.01, que aprueba la Directiva N° 005-2016-EF/51.01 “Metodología para
el reconocimiento, medición, registro y presentación de los elementos de propiedades, planta y equipo de las entidades
gubernamentales”.
• Resolución Directoral N° 004-2017-EF/51.01, que aprueba el Texto Ordenado de la Directiva N° 003-2016-EF/51.01
“Información financiera, presupuestaria y complementaria con periodicidad mensual, trimestral y semestral por las
entidades gubernamentales del Estado”.
• Resolución Directoral N° 014-2017-EF/51.01, que aprueba el Texto Ordenado de la Directiva N° 004-2015-
EF/51.01 “Presentación de información financiera, presupuestaria y complementaria del cierre contable por las entidades
gubernamentales para la elaboración de la Cuenta General de la República”.
• Resolución Directoral N° 015-2017-EF/51.01, que aprueba la Directiva N° 001-2017-EF/51.01 “Reconocimiento,
medición y presentación del deterioro de los activos afectados por desastres naturales en las entidades gubernamentales”.
• Resolución Directoral N° 017-2017-EF/51.01, que aprueba el Texto Ordenado de la Directiva N° 001-2016-EF/51.01
“Conciliación del marco legal y ejecución del presupuesto para las entidades gubernamentales del Gobierno Nacional,
Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales” y sus Anexos.
• Resolución Directoral N° 001-2018-EF/51.01, que aprueba el Plan Contable Gubernamental.
• Resolución Directoral N° 003-2018-EF/51.01, que aprueba la Directiva N° 001-2018-EF/51.01 “Metodología para el
registro contable y presentación de los ingresos dinerarios por la ejecución de garantías, indemnización o liquidación de
seguros y similares en entidades gubernamentales” y su Anexo.
• Comunicado N° 002-2015-EF/51.01 “Acciones de depuración, regularización, corrección de error y sinceramiento”
en el marco de la NICSP 03 “Políticas Contables, Cambios en las Estimaciones Contables y Errores”.
• Comunicado N° 001-2018-EF/51.01, “Registro y conciliación del inventario inicial de los elementos de propiedades,
planta y equipo en el SIGA - Módulo Patrimonio (MEF)”.
• Comunicado N° 002-2018-EF/51.01, “Conciliación entre los ingresos y gastos del Estado de Gestión EF-2 y la
Ejecución del Presupuesto de Ingresos y Gastos EP-1”.
• Comunicado N° 003-2018-EF/51.01, “Registro y presentación de información financiera y presupuestaria sobre
la ejecución de gastos con recursos del Fondo para Intervenciones ante la Ocurrencia de Desastres Naturales en las
entidades ubicadas en zonas declaradas en estado de emergencia”.
9. Sistema de Control
• Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República, y sus
modificatorias.
• Ley Nº 30161, Ley que regula la presentación de declaración jurada de ingresos, bienes y rentas de los funcionarios
y servidores públicos del Estado, y sus modificatorias.
• Resolución de Contraloría N° 324-2013-CG, que aprobó la Directiva N° 007-2013-CG/OEA “Directiva Registro de
Información y Participación Ciudadana en el Control de Obras Públicas - INFObras”.
• Resolución de Contraloría N° 149-2016-CG, que aprobó la Directiva 013-2016-CG/GPROD “Directiva Implementación
del Sistema de Control Interno en las entidades de Estado”, y su modificatoria.
10. Sistema de Defensa Jurídica del Estado
• Decreto Legislativo N° 1068, Decreto Legislativo del Sistema de Defensa Jurídica del Estado.
• Decreto Supremo N° 017-2008-JUS, que aprueba el Reglamento del Decreto Legislativo N° 1068, Decreto Legislativo
del Sistema de Defensa Jurídica del Estado, y sus modificatorias.
11. Otros
• Ley N° 27506, Ley de Canon, y sus modificatorias.

• Ley N° 27613, Ley de la Participación en Renta de Aduanas.
• Ley N° 28258, Ley de Regalía Minera, y sus modificatorias.
• Decreto de Urgencia Nº 079-2009, Decreto de Urgencia que dicta medidas complementarias al Decreto de Urgencia
Nº 028-2006, y sus modificatorias.
• Decreto Legislativo N° 635, que promulga el Código Penal, y sus modificatorias.
• Decreto Supremo Nº 304-2012-EF, Decreto Supremo que aprueba el Texto Único Ordenado de la Ley Nº 28411, Ley
General del Sistema Nacional de Presupuesto.
1662249-1

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AÑO DEL DIÁLOGO Y LA RECONCILIACIÓN NACIONAL Viernes 22 de junio de 2018

Directiva N° 008 -2018-CG/GTN

RESOLUCIÓN DE CONTRALORIA N° 348-2018-CG

Lima, 19 de junio de 2018

VISTO, la Hoja Informativa N° 00002-2018-CG/GTN de la Gerencia Técnico Normativa;

Regístrese, comuníquese y publíquese.

6.1. Competencia de la Contraloría

7.1. Transferencia por término regular del periodo de gestión

A. Conformación de Grupo de Trabajo

7.1.3. Etapa de cierre de transferencia de gestión

A. Conformación de Grupo de Trabajo

7.2.2. Etapa de Transferencia de la gestión administrativa de la Autoridad reemplazante a la Autoridad electa

8. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS FINALES

9. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS TRANSITORIAS

Anexo N° 1.- Glosario

Las disposiciones de la presente Directiva son de cumplimiento obligatorio para:

• La Autoridad saliente de los gobiernos regionales y gobiernos locales.

AGN : Archivo General de la Nación.

• Constitución Política del Perú.

6.1. Competencia de la Contraloría

6.2. Transferencia de la gestión administrativa

6.3. Autoridad entrante

6.4. Autoridad saliente

• Autoridad saliente por término regular del periodo de gestión

6.5. Autoridad sujeta a revocatoria

6.6. Comisión de Transferencia

Por parte de la Autoridad saliente:

a) El Gobernador Regional, Alcalde Provincial o Alcalde Distrital saliente, quien la preside.

Por parte de la Autoridad entrante:

c) El Gobernador Regional, Alcalde Provincial o Alcalde Distrital entrante o su representante acreditado.

6.6.1. Grupo de Trabajo – Autoridad saliente

6.6.2. Equipo Revisor – Autoridad entrante

El Equipo Revisor se encarga de veriﬁcar la existencia de la información contenida en el Reporte Actualizado de

6.7. Reporte Preliminar de Rendición de Cuentas y Transferencia

6.8. Reporte Actualizado de Rendición de Cuentas y Transferencia

6.9. Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia

6.10. Acta de Transferencia

6.11. Acta complementaria al cierre de la transferencia de gestión

a) Transferencia por término regular del periodo de gestión.

7.1 Transferencia por término regular del periodo de gestión

7.1.1 Etapa de Acciones preparatorias

• Conformación de Grupo de Trabajo.

A. Conformación de Grupo de Trabajo

B. Convocatoria e instalación de Grupo de Trabajo

C. Recopilación de información y elaboración del Reporte Preliminar de Rendición de Cuentas y Transferencia

D. Revisión, suscripción, remisión y publicación del Reporte Preliminar de Rendición de Cuentas y

(i) Revisión y suscripción del Reporte Preliminar de Rendición de Cuentas y Transferencia

(ii) Remisión a la Contraloría del Reporte Preliminar de Rendición de Cuentas y Transferencia

(iii) Publicación del Reporte Preliminar de Rendición de Cuentas y Transferencia

E. Actualización de información, elaboración, revisión y suscripción del Reporte Actualizado de Rendición de

7.1.2 Etapa de Transferencia de gestión

La transferencia de gestión comprende las actividades siguientes:

A. Convocatoria para el Acto de conformación e instalación de la Comisión de Transferencia

B. Acto de conformación e instalación de la Comisión de Transferencia

a) La Autoridad saliente entrega a la Comisión de Transferencia el Reporte Actualizado de Rendición de Cuentas y

C. Verificación del Reporte Actualizado de Rendición de Cuentas y Transferencia

D. Emisión y suscripción del Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia

E. Suscripción del Acta de Transferencia

En el Acta de Transferencia se puede dejar constancia de: