Scribd Logo
Cargar

¡Te damos la bienvenida a Scribd!

  • 19 vistas

    Periodo 2020 Periodo 2021

    Cargado por

    Estudio CPContases
    El documento presenta información financiera de una empresa para los periodos 2020, 2021 y 2022, incluyendo ventas, costos, gastos, utilidades y cálculo de impuestos. Se muestra el estado de resultados para 2022 con ventas de S/ 23,320,220, utilidad neta de S/ 31,990 y coeficiente resultante de IR del 0.057%.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como XLSX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    Periodo 2020 Periodo 2021

    Cargado por

    Estudio CPContases
    19 vistas6 páginas
    El documento presenta información financiera de una empresa para los periodos 2020, 2021 y 2022, incluyendo ventas, costos, gastos, utilidades y cálculo de impuestos. Se muestra el estado de resultados para 2022 con ventas de S/ 23,320,220, utilidad neta de S/ 31,990 y coeficiente resultante de IR del 0.057%.

    Título original

    RG 21.11

    Derechos de autor

    © © All Rights Reserved

    Formatos disponibles

    XLSX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    ¿Le pareció útil este documento?

    ¿Este contenido es inapropiado?

    El documento presenta información financiera de una empresa para los periodos 2020, 2021 y 2022, incluyendo ventas, costos, gastos, utilidades y cálculo de impuestos. Se muestra el estado de resultados para 2022 con ventas de S/ 23,320,220, utilidad neta de S/ 31,990 y coeficiente resultante de IR del 0.057%.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como XLSX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como xlsx, pdf o txt
    19 vistas6 páginas

    Periodo 2020 Periodo 2021

    Cargado por

    Estudio CPContases
    El documento presenta información financiera de una empresa para los periodos 2020, 2021 y 2022, incluyendo ventas, costos, gastos, utilidades y cálculo de impuestos. Se muestra el estado de resultados para 2022 con ventas de S/ 23,320,220, utilidad neta de S/ 31,990 y coeficiente resultante de IR del 0.057%.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como XLSX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como xlsx, pdf o txt
    de 6

    Periodo 2020 Periodo 2021

    Impuesto calculado 185,000 Impuesto calculado 320,000


    Ingresos netos 15,320,000 Ingresos netos 19,750,000
    Coeficiente 1.21% Coeficiente 1.62%

    Se declara: Marzo de 2021 Se declara: Marzo de 2022

    2022 2023
    Jan-22 50,000 1.50% 750 Jan-23
    Feb-22 50,000 1.50% 750 Feb-23
    Mar-22 70,000 1.62% 1,134 Mar-23
    Apr-22 70,000 1.62% 1,134 Apr-23
    May-22 70,000 1.62% 1,134 May-23
    Jun-22 70,000 1.62% 1,134 Jun-23
    Jul-22 70,000 1.62% 1,134 Jul-23
    Aug-22 70,000 1.62% 1,134 Aug-23
    Sep-22 70,000 1.62% 1,134 Sep-23
    Oct-22 70,000 1.62% 1,134 Oct-23
    Nov-22 70,000 1.62% 1,134 Nov-23
    Dec-22 70,000 1.62% 1,134 Dec-23
    12,840
    Periodo 2022
    Impuesto calculado 350,000
    Ingresos netos 24,230,000
    Coeficiente 1.44%

    Se declara: Febrero de 2023

    50,000 1.62% 810


    50,000 1.50% 750
    70,000 1.50% 1,050
    70,000 1.50% 1,050
    70,000 1.50% 1,050
    70,000 1.50% 1,050
    70,000 1.50% 1,050
    70,000 1.50% 1,050
    70,000 1.50% 1,050
    70,000 1.50% 1,050
    70,000 1.50% 1,050
    70,000 1.50% 1,050
    12,060
    REGIMEN GENERAL UIT = S/ 4,600
    Pago mensual 1.50% ó coeficiente
    INVERSIONES ANDINAS S.A.C. Pago annual 29.50%

    1. La empresa inicia operaciones en Julio de 2021


    2. Cuenta con 5 trabajadores (1 gerente, 1 administrador, 3 vendedores)
    3. Su costo de ventas representa el 65% de las compras totales
    4. Sus gastos administrativos representan el 15% de las compras totales
    5. Sus gastos de ventas representan el 20% de sus compras totales
    6. El coeficiente resultante de la declaración del periodo 2021 fue 1.80%
    7. Elaborar el estado de resultados 2022, hallar la renta a pagar y el nuevo coeficiente

    Ventas y Compras

    Ventas BI Compras BI IGV Renta


    Enero 1,530,000.00 1,415,000.00 20,700 22,950 1.50%
    Febrero 1,850,000.00 1,988,500.00 -24,930 27,750 1.50%
    Marzo 1,750,842.00 1,760,000.00 -1,648 31,515 1.80%
    Abril 1,845,720.00 1,852,400.00 -1,202 33,223 1.80%
    Mayo 1,648,520.00 1,623,000.00 4,594 29,673 1.80%
    Junio 1,845,200.00 1,658,520.00 33,602 33,214 1.80%
    Julio 1,945,218.00 2,001,410.00 -10,115 35,014 1.80%
    Agosto 1,942,580.00 1,854,210.00 15,907 34,966 1.80%
    Setiembre 2,104,000.00 2,100,500.00 630 37,872 1.80%
    Octubre 2,154,000.00 2,125,000.00 5,220 38,772 1.80%
    Noviembre 2,200,140.00 2,189,000.00 2,005 39,603 1.80%
    Diciembre 2,504,000.00 2,495,000.00 1,620 45,072 1.80%
    23,320,220.00 23,062,540.00 46,382 409,624

    Planilla
    Total planilla x
    Remuneración Asig. Familiar Essalud 9%
    14 meses
    Gerente 5,000.00 102.50 459 77,864 Adm
    Administrador 3,000.00 102.50 279 47,344 Adm
    Ventas 1 1,800.00 102.50 171 29,032 Vtas
    Ventas 2 1,800.00 102.50 171 29,032 Vtas
    Ventas 3 1,800.00 102.50 171 29,032 Vtas
    13,400.00 512.50 1,252 212,305
    ESTADO DE RESULTADOS 2022 Jan-22
    Ventas 23,320,220 Débito fiscal 275,400
    (-) Costo de Ventas -14,990,651 -64.28% Crédito fiscal -254,700
    Utilidad Bruta 8,329,569 35.72% 20,700

    (-) Gastos administrativos -3,584,589 -15.37% A pagar 20,700


    (-) Gastos ventas -4,699,604 -20.15% Saldo a favor -
    Utilidad Operativa 45,375 0.19%

    (+/-) Otros ingresos y gastos -


    Utilidad antes de part e imp 45,375

    (-) Impuesto a la renta (29.50%) -13,386


    Utilidad Neta 31,990 0.14%

    LIQUIDACIÓN IR

    Impuesto a la renta resultante 13,386


    (-) Pagos a cuenta -409,624
    Importe a pagar o Saldo a favor -396,238 Aplicado a futuros pagos o solicito devolución

    Coeficiente resultante de IR 0.057%

    En el 2023 debe usarse 1.500%


    Feb-22 Mar-22 Apr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Aug-22
    333,000 315,152 380,000
    -357,930 -316,800 -300,000
    -24,930 -1,648 80,000 - - - -

    - - 53,422
    -24,930 -26,578
    Sep-22 Oct-22 Nov-22 Dec-22

    - - - -

    También podría gustarte