Valor del CRITERIO DE DECISIÓN

Indicador Conclusión
indicador Viable No Viable
V.A.N. 12,575,627.25 VIABLE Mayor o igual a cero Menor que cero
T.I.R. 67.37% VIABLE Mayor que TREMA Menor que TREMA
B./C. 1.0755 VIABLE Mayor que 1 Menor que 1
P.R.I. 2.6147 VIABLE El menor tiempo posible

TREMA 35%

48

25000
 PROGRAMA DE INVERSIONES "FLOURCRETO"
FINANCIAMIENTO TOTAL POR
CONCEPTO DE INVERSION UD CANT PRECIO UNITARIO INVERSION TOTAL APORTACION SOCIOS
EXTERNO CONCEPTO

TERRENOS
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ -
EDIFICIOS
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ -
MAQUINARIA Y EQUIPO
CORTADORA PARA CONCRETO 2 $ 9,500.00 $ 19,000.00 $ 3,800.00 $ 15,200.00
SISTEMA DE BOMBEO 2 $ 1,200,000.00 $ 2,400,000.00 $ 480,000.00 $ 1,920,000.00
$ - $ - $ -
LLANA TIPO AVION 2 $ 6,395.00 $ 12,790.00 $ 2,558.00 $ 10,232.00
DOBLADOR PARA CONCRETO 4 $ 250.00 $ 1,000.00 $ 200.00 $ 800.00
$ 6,132,790.00
$ - $ - $ - $ -
AUTOCONCRETERA 2 $ 1,200,000.00 $ 2,400,000.00 $ 480,000.00 $ 1,920,000.00
CARGADOR FRONTAL 1 $ 1,300,000.00 $ 1,300,000.00 $ 260,000.00 $ 1,040,000.00
$ - $ - $ - $ -
ACTIVOS FIJOS

$ - $ - $ - $ -
$ 6,132,790.00 $ 1,226,558.00 $ 4,906,232.00
EQUIPO DE TRANSPORTE
CAMION MEZCLADOR (TROMPO) 2 $ 1,200,000.00 $ 2,400,000.00 $ 480,000.00 $ 1,920,000.00
$ 2,400,000.00
$ - $ - $ -
$ 2,400,000.00 $ 480,000.00 $ 1,920,000.00
MOBILIARIO DE OFICINA
ESCRITORIOS 6 $ 3,599.00 $ 21,594.00 $ 4,318.80 $ 17,275.20
SILLAS 6 $ 1,274.15 $ 7,644.90 $ 1,528.98 $ 6,115.92
ARCHIVEROS 3 $ 1,599.00 $ 4,797.00 $ 959.40 $ 3,837.60
TELEFONOS (EXTENSIONES) 6 $ 499.00 $ 2,994.00 $ 598.80 $ 2,395.20
$ 54,915.46
ESTANTES 3 $ 1,299.00 $ 3,897.00 $ 779.40 $ 3,117.60
EXTINTOR 2 $ 1,296.80 $ 2,593.60 $ 518.72 $ 2,074.88
SEÑALIZACION FOTOLUMINISCENTE 8 $ 34.65 $ 277.20 $ 55.44 $ 221.76
BOTIQUIN 2 $ 5,558.88 $ 11,117.76 $ 2,223.55 $ 8,894.21
$54,915.46 $10,983.09 $43,932.37
EQUIPO DE COMPUTO
 COMPUTADORA DE ESCRITORIO 6 $ 13,999.00 $ 83,994.00 $ 16,798.80 $ 67,195.20
IMPRESORA Y ESCANER 3 $ 3,999.00 $ 11,997.00 $ 2,399.40 $ 9,597.60
PUERTOS USB Y OTROS CONECTORES 2 $ 999.00 $ 1,998.00 $ 399.60 $ 1,598.40 $ 97,989.00
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 97,989.00 $ 19,597.80 $ 78,391.20

SUBTOTAL ACTIVOS FIJOS $ 8,685,694.46 $ 1,737,138.89 $ 6,948,555.57 $ 8,685,694.46

GASTOS DE INSTALACION
PERMISO DE CONSTRUCCION 1 $ 6,791.39 $ 6,791.39 $ 1,358.28 $ 5,433.11
ACT. DIF.

MANTENIMIENTO 1 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 1,000.00 $ 4,000.00

$ - $ - $ - $ -
$ 11,791.39
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 11,791.39 $ 2,358.28 $ 9,433.11

SUBTOTAL ACTIVOS DIFERIDOS $ 11,791.39 $ 2,358.28 $ 9,433.11 11,791.39

CAPITAL DE TRABAJO

ACTIVOS CIRCULANTES
CAJA / BANCOS 1 $ 1,100,000.00 $ 1,100,000.00 $ 220,000.00 $ 880,000.00
CLIENTES 1 $ - $ - $ - $ -
INVENTARIOS 1 $ 1,800,460.00 $ 1,800,460.00 $ - $ 1,800,460.00 $ 2,900,460.00
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 2,900,460.00 $ 220,000.00 $ 2,680,460.00

SUB TOTAL CAPITAL DE TRABAJO $ 2,900,460.00 $ 220,000.00 $ 2,680,460.00 $ 2,900,460.00

TOTAL SOLICITANTE BANCOS

TOTAL INVERSIONES $ $ 11,597,945.85 $ 1,959,497.17 $ 9,638,448.68 $ 11,597,945.85
TOTAL INVERSIONES % 100.00% 16.90% 83.10%

COMPRAS A REALIZAR

Maquinaria y Equipo $ 4,906,232.00 Trasnsporte $ 1,920,000.00 Equipo de computo $ 78,391.20

Mobiliario de oficina
Gastos de Instalacion $ 9,433.11 $ 43,932.37 Inventario inicial $ 1,800,460.00
(10)
 $ 8,749,015.57 -$ 898,866.22

MONTO $ 9,638,448.68 PLAZO 5 TASA 35.00%

Costos Fijos CONCEPTOS $ Costos Variables CONCEPTOS $

RENTA $ 15,000.00 ARENA (0.531 M3) $ 260.19
LUZ $ 800.00 GRAVA (0.643 M3) $ 327.93
Gastos de oficina, AGUA $ 900.00 CEMENTO (0.368 TON) $ 1,453.00
Gastos Admvos. y TELEFONO $ 400.00 AGREGADOS RECICLADOS (0.0368 $ 22.45
todos aquellos que no
se puedan asociar INTERNET $ 400.00 PIGMENTO FLUORESCENTE (0.3 TON$ 1,101.00
$ 1,000.00 Materia prima por unidad de $ 179.65
directamente a la DIESEL MEMBRANA DE CURADO (2 LT)
fabricación de cada
producto, Costos de
RENTA DEL CAMION REV $ 1,200.00 $ -
unidad de producto o fabricación, etc.
PUBLICIDAD $ 5,000.00 $ -
prestación de
servicios de la SALARIOS $ 97,067.33 $ -
empresa. IMSS, INFONAVIT ETC. $ - $ -
$ - $ -
CREDITO $ 441,762.23 $ -
TOTAL $ 563,529.56 TOTAL $ 3,344.22

COSTOS MEN $ 563,529.56 TMP OP 2 SAL INI DE OP $ 1,127,059.12

PORCENTAJE DE GANANCIA DESEADO 25%

COSTO TOTAL DEL PRODUCTO O SERVICIO PRECIO DE VENTA A LOS MINORISTAS

CT = CTOS. VAR. + ( CTOS. FIJOS / PROD. ESPERADA ) PV = CTO. TOT.+ ( CTO. TOT. X % GAN. DESEADA )

CT = $ 3,344.22 + $ 563,529.56 / 1986.22 PVm = $ 3,627.94 + $ 3,627.94 X

CT = $ 3,627.94 PVm = $ 4,534.92

 PRECIO DE VENTA FINAL A LOS CLIENTES PUNTO DE EQUILIBRIO (VTAS. MIN. PARA CUBRIR COSTOS)
PVF = PR. MIN.+ ( PR. MIN. X % GAN. DESEADA ) PE = CTOS.FIJOS / ( PR. VTA FIN. - CTOS. VARIABLES )

PVF = $ 4,534.92 + $ 4,534.92 X 0% PE = $ 563,529.56 / $ 4,534.92 -

PVF = $ 4,534.92 PE = 473.27

AÑOS
Presupuestos Operativos
0 1 2 7% 3 9% 4 12% 5
Ventas Netas 0.00 $ 70,352,267.26 $ 75,276,925.97 $ 82,051,849.30 $ 91,898,071.22 $ 105,682,781.90
Total Costo de Ventas 0.00 $ 56,281,813.81 $ 56,281,813.81 $ 56,281,813.81 $ 56,281,813.81 $ 56,281,813.81
Total Gastos de Operación 0.00 $ 5,628,181.38 $ 6,022,154.08 $ 6,564,147.94 $ 7,351,845.70 $ 8,454,622.55

PRESUPUESTO OPERATIVO ANUAL

MES VTAS. NETAS CTO. VTAS. GTOS. OP. MES VTAS. NETAS CTO. VTAS. GTOS. OP.
ENE $ 9,007,357.76 $ 7,205,886.21 $ 720,588.62 JUL $ 9,007,357.76 $ 7,205,886.21 $ 720,588.62
FEB $ 5,576,809.95 $ 4,461,447.96 $ 446,144.80 AGO $ 9,007,357.76 $ 7,205,886.21 $ 720,588.62
MAR $ 2,146,262.15 $ 1,717,009.72 $ 171,700.97 SEP $ 5,576,809.95 $ 4,461,447.96 $ 446,144.80
ABR $ 9,007,357.76 $ 7,205,886.21 $ 720,588.62 OCT $ 2,146,262.15 $ 1,717,009.72 $ 171,700.97
MAY $ 5,576,809.95 $ 4,461,447.96 $ 446,144.80 NOV $ 2,146,262.15 $ 1,717,009.72 $ 171,700.97
JUN $ 2,146,262.15 $ 1,717,009.72 $ 171,700.97 DIC $ 9,007,357.76 $ 7,205,886.21 $ 720,588.62
TOT $ 33,460,859.73 $ 26,768,687.78 $ 2,676,868.78 TOT $ 36,891,407.53 $ 29,513,126.03 $ 2,951,312.60

VTAS. NETAS CTO. VTAS. GTOS. OP.

$ 70,352,267.26 $ 56,281,813.81 $ 5,628,181.38

M3 PVF (VENTAS) CTO TOT

TEMP. ALTA 1986 $ 9,007,357.76 $ 7,205,886.21
TEMP. MEDIA 1230 $ 5,576,809.95 $ 4,461,447.96
TEMP. BAJA 473 $ 2,146,262.15 $ 1,717,009.72

TASA DE IMPUESTOS SALDO INICIAL

El saldo inicial es el valor de una cuenta al

principio de un período, como el primer día del
30% mes. Si, por ejemplo, usted tiene $500 en su
$ 1,100,000.00
cuenta bancaria a primeros del mes, eso es
 El saldo inicial es el valor de una cuenta al
principio de un período, como el primer día del
30% mes. Si, por ejemplo, usted tiene $500 en su
$ 1,100,000.00
cuenta bancaria a primeros del mes, eso es
su saldo inicial.

CLIENTES 20% INVENTARIOS

Personas que han adquirido bienes o servicios

$ 429,252.43
a crédito sin que se les solicite documento Conjunto de elementos que componen el patrimonio de una
alguno para garantizarlo; representan el activo $ - empresa individual o colectiva, es decir, los bienes, derechos y $ 1,800,460.00
que para una entidad económica significa el obligaciones, deatallando para cada elemento patrimonial las
derecho de cobrar una cantidad determinada unidades, precios unitarios, cantidades parciales y totales, para
por concepto de ventas a crédito no poder fijar el neto patrimonial.
documentadas.

PROVEEDORES CAPITAL SOCIAL

Personas fisicas o morales que proveen a las

entidades economicas de bienes y servicios,
$ 171,700.97
siempre y cuando vendan a crédito sin exigir Esta constituido por las aportaciones en numerario
documento alguno para llevar acabo la $ - (efectivo) y/o especie (bienes) efectuadas por los socios $ 1,959,497.17
operación, representa el pasivo que para una
entidadd económica significa la obligación de o los accionistas de una sociedad mercantil, con el
pagar una cantidad determinanda por propósito de obtener utilidades.
concepto de compras a crédito no
documentadas.
 TOTAL POR
CONCEPTO
NOTA: Llenar sólo la pestaña llamada "ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN"
y escribir sólo en las celdas con relleno azul.

$ -

OBSERVACIÓN REVISIÓN:
REVISAR QUE SE HAYA CONSIDERADO TODO EL EQUIPO Y MAQUINARIA PARA
CUBRIR LA PRODUCCIÓN ESPERADA DE 19,862 M3
EMPATEN CON SU ENTREGA 12, NO SE ESTÁ CONSIDERANDO LA AUTOCONCRETERA
$ 6,132,790.00
EL CAMIÓN TROMPO NI EL CARGADOR FRONTAL.
SIGNIFICA QUE SE TEDRÁN QUE PRODUCIR DIARIAMIENTE
827 M3, REVISAR SI ESTO ES POSIBLE CON EL PERSONAL CONTEMPLADO
Y CON EL EQUIPO Y MAQUINARIA CONSIDERADA.

EL PROYECTO RESULTA ALTAMENTE RENTABLE PORQUE SE ESTÁ CONSIDERANDO

UN VOLUMEN DE PRODUCCIÓN MUY ELEVADO, SÓLO REVISAR QUE SEA REALISTA ESTÁ ESTIMACIÓN
YA QUE SE TEDRÍAN QUE PRODUCIR 827 M3 DIARIOS APROXIMADAMENTE, LO QUE E ME HACE MUY ELEVADO.
$ 2,400,000.00
RECUERDEN CONSIDERAR EN GASTOS DE INSTALACIÓN ALGUNA CANTIDAD MÍNIMA
PARA ACONDICIONAMIENTO DEL ESTABLECIMIENTO, LICENCIAS, PERMISOS, ETC.

FALTA QUE CONSIDEREN EN "COSTOS FIJOS" SU PRESUPUESTO

DE PUBLICIDAD ESTABLECIDO CON ANTERIORIDAD.

SE CORRIGIERON LAS VENTAS NETAS Y COSTO DE VENTAS

$ 54,915.46
DE ACUERDO A LA TEMPORALIDAD, ASÍ COMO LOS M3 DE LA TEMPORADA ALTA Y MEDIA.
$ 97,989.00

$ 8,685,694.46

$ 11,791.39

11,791.39

$ 2,900,460.00

$ 2,900,460.00

$ 11,597,945.85

$ 78,391.20
$ 1,800,460.00
 898,866.22 CRÉDITO: SANTANDER SUP ER CRÉDITO
NEGOCIOS 16.51

35.00% Nota: Tasa en porcentaje

Tasa de interés del crédito (previamente investigada)
Especificar institución y nombre del crédito.

$
$ 260.19
$ 327.93
$ 1,453.00
$ 22.45
$ 1,101.00
$ 179.65
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 3,344.22

STAS
DESEADA )
Nota: Producción MENSUAL esperada en: piezas/paquetes/servicios
25%
RIR COSTOS)
VARIABLES )

$ 3,344.22 Nota: Considerar % de ganancia si tenemos intermediario

M3 Nota: Producto o servicio con letra.

15%
$ 105,682,781.90
$ 56,281,813.81
$ 8,454,622.55

GTOS. OP. Nota: Rellenar la columna de mes del color correspondiente de acuerdo a la
$ 720,588.62 temporalidad de la demanda del producto o servicio.
$ 720,588.62 TEMP. ALTA
$ 446,144.80 TEMP. MEDIA
$ 171,700.97 TEMP. BAJA
$ 171,700.97
$ 720,588.62
$ 2,951,312.60

$ 1,100,000.00
 Nota: Escribir manualmente cifra (redondeando).
$ 1,100,000.00

PRODUCTOS/ SEMANA
$ 1,800,460.00 496.555 $ 1,801,471.55
$ 1,801,471.55
Nota: Escribir manualmente cifra (redondeando).

$ 1,959,497.17
 PASO 1

MONTO 9,638,448.68 PLAZO 5 TASA 35.00%

Tabla de amortizacion de AÑO

credito 0 1 2 3 4 5
Saldo inicial 9,638,448.68 7,710,758.94 5,783,069.21 3,855,379.47 1,927,689.74
pago a capital 1,927,689.74 1,927,689.74 1,927,689.74 1,927,689.74 1,927,689.74
intereses 3,373,457.04 2,698,765.63 2,024,074.22 1,349,382.82 674,691.41
pago total 5,301,146.77 4,626,455.37 3,951,763.96 3,277,072.55 2,602,381.14
saldo final 7,710,758.94 5,783,069.21 3,855,379.47 1,927,689.74 0.00

PASO 2

Vida util en Depreciacion

Tabla de depreciaciones anual Monto
años anual
Edificios 0.00 30.00 0.00
Maquinaria y equipo 6,132,790.00 15.00 408,852.67
Equipo de transporte 2,400,000.00 10.00 240,000.00
Equipo de computo 97,989.00 3.00 32,663.00
Mobiliario de oficina 54,915.46 10.00 5,491.55
TOTAL 8,685,694.46 687,007.21

Vida util en Amortizacion

Tabla de amortizaciones anual Monto
años anual
Gastos de instalación 11,791.39 10.00 1,179.14
TOTAL 11,791.39 1,179.14
688,186.35

AÑOS
Tabla de depreciaciones
0 1 2 3 4 5
Edificios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Maquinaria 0.00 408,852.67 408,852.67 408,852.67 408,852.67 408,852.67
Equipo de transporte 0.00 240,000.00 240,000.00 240,000.00 240,000.00 240,000.00
Equipo de computo 0.00 32,663.00 32,663.00 32,663.00 0.00 0.00
Mobiliario de oficina 0.00 5,491.55 5,491.55 5,491.55 5,491.55 5,491.55
Total Depreciaciones 0.00 687,007.21 687,007.21 687,007.21 654,344.21 654,344.21

AÑOS
Tabla de Amortizacion
0 1 2 3 4 5
Gastos de instalación 0.00 1,179.14 1,179.14 1,179.14 1,179.14 1,179.14
Total Amortizaciones 0.00 1,179.14 1,179.14 1,179.14 1,179.14 1,179.14

AÑOS
Presupuestos Operativos
0 1 2 3 4 5
Ventas Netas 0.00 70,352,267.26 75,276,925.97 82,051,849.30 91,898,071.22 105,682,781.90
Total Costo de Ventas 0.00 56,281,813.81 56,281,813.81 56,281,813.81 56,281,813.81 56,281,813.81
Total Gastos de Operación 0.00 5,628,181.38 6,022,154.08 6,564,147.94 7,351,845.70 8,454,622.55

PASO 3

AÑOS
Estado de Resultados
0 1 2 3 4 5
Ventas 0.00 70,352,267.26 75,276,925.97 82,051,849.30 91,898,071.22 105,682,781.90
Costo de Ventas 0.00 56,281,813.81 56,281,813.81 56,281,813.81 56,281,813.81 56,281,813.81
Utilidad bruta 0.00 14,070,453.45 18,995,112.16 25,770,035.50 35,616,257.41 49,400,968.10
Gastos de operación 0.00 5,628,181.38 6,022,154.08 6,564,147.94 7,351,845.70 8,454,622.55
Utilidad de operación 0.00 8,442,272.07 12,972,958.08 19,205,887.55 28,264,411.72 40,946,345.54
Depreciaciones 0.00 687,007.21 687,007.21 687,007.21 654,344.21 654,344.21
Amortizaciones 0.00 1,179.14 1,179.14 1,179.14 1,179.14 1,179.14
Utilidad antes de intereses e impues 0.00 7,754,085.72 12,284,771.73 18,517,701.20 27,608,888.36 40,290,822.19
Gastos financieros 0.00 3,373,457.04 2,698,765.63 2,024,074.22 1,349,382.82 674,691.41
Utilidad antes de impuestos 0.00 4,380,628.68 9,586,006.10 16,493,626.98 26,259,505.55 39,616,130.79
Impuestos 0 1,314,188.60 2,875,801.83 4,948,088.09 7,877,851.66 11,884,839.24
Utilidad neta 0.00 3,066,440.08 6,710,204.27 11,545,538.88 18,381,653.88 27,731,291.55

Tasa de impuestos 30% 30% 30% 30% 30% 30%

PASO 4 3,754,626.43 7,398,390.62 12,233,725.24 19,037,177.24 28,386,814.90

AÑOS
Flujo de efectivo
 Flujo de efectivo
0 1 2 3 4 5
Saldo inicial 1,100,000.00 1,987,074.83 3,814,011.53 9,284,712.41 19,590,747.91 36,700,235.41

Ingresos
Ventas 0.00 70,352,267.26 75,276,925.97 82,051,849.30 91,898,071.22 105,682,781.90
Credito 9,638,448.68
Total ingresos 9,638,448.68 70,352,267.26 75,276,925.97 82,051,849.30 91,898,071.22 105,682,781.90

Disponible 10,738,448.68 72,339,342.09 79,090,937.49 91,336,561.72 ### 142,383,017.32

Egresos
Inicio de operaciones $ 8,739,582.46
Acondicionamiento de local 11,791.39
Costo de ventas 0.00 56,281,813.81 56,281,813.81 56,281,813.81 56,281,813.81 56,281,813.81
Gastos de operación 0.00 5,628,181.38 6,022,154.08 6,564,147.94 7,351,845.70 8,454,622.55
Pago de credito 0.00 1,927,689.74 1,927,689.74 1,927,689.74 1,927,689.74 1,927,689.74
Intereses credito 0.00 3,373,457.04 2,698,765.63 2,024,074.22 1,349,382.82 674,691.41
Impuestos 0 1,314,188.60 2,875,801.83 4,948,088.09 7,877,851.66 11,884,839.24
Total egresos 8,751,373.85 68,525,330.57 69,806,225.08 71,745,813.80 74,788,583.72 79,223,656.74

Flujo neto 887,074.83 1,826,936.69 5,470,700.89 10,306,035.50 17,109,487.50 26,459,125.17

Saldo final 1,987,074.83 3,814,011.53 9,284,712.41 19,590,747.91 36,700,235.41 63,159,360.58

PASO 5 3,754,626.43 7,398,390.62 12,233,725.24 19,037,177.24 28,386,814.90

AÑOS
Balance general
0 1 2 3 4 5
Activo
Circulante
Caja y bancos 1,987,074.83 3,814,011.53 9,284,712.41 19,590,747.91 36,700,235.41 63,159,360.58
Clientes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Inventarios 1,800,460.00 1,800,460.00 1,800,460.00 1,800,460.00 1,800,460.00 1,800,460.00
Total activo circulante 3,787,534.83 5,614,471.53 11,085,172.41 21,391,207.91 38,500,695.41 64,959,820.58

Fijo
Edificios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Dep. Acum Edificios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Maquinaria 6,132,790.00 6,132,790.00 6,132,790.00 6,132,790.00 6,132,790.00 6,132,790.00
Dep. Acum Maquinaria 0.00 408,852.67 817,705.33 1,226,558.00 1,635,410.67 2,044,263.33
Equipo de transporte 2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00
Dep. Acum Eq. Transporte 0.00 240,000.00 480,000.00 720,000.00 960,000.00 1,200,000.00
Equipo de computo 97,989.00 97,989.00 97,989.00 97,989.00 97,989.00 97,989.00
Dep. Acum Eq. De computo 0.00 32,663.00 65,326.00 97,989.00 97,989.00 97,989.00
Mobiliario de oficina 54,915.46 54,915.46 54,915.46 54,915.46 54,915.46 54,915.46
Dep. Acum Mobiliario ofi. 0.00 5,491.55 10,983.09 16,474.64 21,966.18 27,457.73
Total activo fijo 8,685,694.46 7,998,687.25 7,311,680.03 6,624,672.82 5,970,328.61 5,315,984.40

Diferido
Gastosde instalacion 11,791.39 11,791.39 11,791.39 11,791.39 11,791.39 11,791.39
Amortizacion gts. Instalacion 0.00 1,179.14 2,358.28 3,537.42 4,716.56 5,895.70
Total activo diferido 11,791.39 10,612.25 9,433.11 8,253.97 7,074.83 5,895.70

Total Activo 12,485,020.68 13,623,771.03 18,406,285.56 28,024,134.71 44,478,098.86 70,281,700.67

Pasivo 9,638,448.68 7,710,758.94 5,783,069.21 3,855,379.47 1,927,689.74 0.00

Corto plazo
Proveedores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Banco 1,927,689.74 1,927,689.74 1,927,689.74 1,927,689.74 1,927,689.74 0.00
Total corto plazo 1,927,689.74 1,927,689.74 1,927,689.74 1,927,689.74 1,927,689.74 0.00

Largo plazo
Banco 7,710,758.94 5,783,069.21 3,855,379.47 1,927,689.74 0.00 0.00
Total largo plazo 7,710,758.94 5,783,069.21 3,855,379.47 1,927,689.74 0.00 0.00

Total pasivo 9,638,448.68 7,710,758.94 5,783,069.21 3,855,379.47 1,927,689.74 0.00

Capital
Capital social 1,959,497.17 1,959,497.17 1,959,497.17 1,959,497.17 1,959,497.17 1,959,497.17
Aportaciones pendientes de capit 887,074.83 887,074.83 887,074.83 887,074.83 887,074.83 887,074.83
Utilidades retenidas 0.00 0.00 3,066,440.08 9,776,644.35 21,322,183.23 39,703,837.12
Utilidad del ejercicio 0.00 3,066,440.08 6,710,204.27 11,545,538.88 18,381,653.88 27,731,291.55
Total capital 2,846,572.00 5,913,012.08 12,623,216.35 24,168,755.23 42,550,409.12 70,281,700.67
Total pasivo mas capital 12,485,020.68 13,623,771.02 18,406,285.56 28,024,134.70 44,478,098.85 70,281,700.67
Diferencias 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
 Paso 6 Estructura Financiera del Proyecto

Estructura financiera
Inversion Fija 8,685,694.46
Inversion Diferida 11,791.39
Capital de trabajo 3,787,534.83
Total Inversiones 12,485,020.68

Activo Depreciacion Acumulada Valor de Rescate

Edificios 0.00 0.00

Maquinaria 2,044,263.33 4,088,526.67
Equipo de transporte 1,200,000.00 1,200,000.00
Equipo de computo 97,989.00 0.00
Mobiliario de oficina 27,457.73 27,457.73
Total Depreciaciones 3,369,710.06 5,315,984.40 Valor total de Rescate o Valor Residual

Paso 7 Evaluacion Economica del Proyecto

Calculo del VAN AÑOS

Ingresos 0 1 2 3 4 5
Ventas netas 70,352,267.26 75,276,925.97 82,051,849.30 91,898,071.22 105,682,781.90
Total Ingresos 70,352,267.26 75,276,925.97 82,051,849.30 91,898,071.22 105,682,781.90
Egresos 0 1 2 3 4 5
Costo de ventas 56,281,813.81 56,281,813.81 56,281,813.81 56,281,813.81 56,281,813.81
Gastos de operación 5,628,181.38 6,022,154.08 6,564,147.94 7,351,845.70 8,454,622.55
Gastos financieros 3,373,457.04 2,698,765.63 2,024,074.22 1,349,382.82 674,691.41
Impuestos 1,314,188.60 2,875,801.83 4,948,088.09 7,877,851.66 11,884,839.24
Total egresos 66,597,640.83 67,878,535.35 69,818,124.07 72,860,893.99 77,295,967.00
Flujo de caja neto -12,485,020.68 3,754,626.43 7,398,390.62 12,233,725.24 19,037,177.24 33,702,799.30 Valor residual
Tasa de descuento 35% 35% 35% 35% 35%
Flujo actualizado -12,485,020.68 2,781,204.76 4,059,473.59 4,972,301.07 5,731,489.21 7,516,179.30 Valor residual
VAN 12,575,627.25 25,060,647.93 19,744,663.53

CALCULO DE TIR
Flujos -12,485,020.68 3,754,626.43 7,398,390.62 12,233,725.24 19,037,177.24 33,702,799.30
 TIR 67.37%

CALCULO DE LA RELACION AÑOS

BENEFICIO COSTO 0 1 2 3 4 5
Ingresos $ 430,577,880.05 $ 70,352,267.26 $ 75,276,925.97 $ 82,051,849.30 $ 91,898,071.22 $ 110,998,766.30
Egresos $ 354,451,161.23 $ 66,597,640.83 $ 67,878,535.35 $ 69,818,124.07 $ 72,860,893.99 $ 77,295,967.00

Ingresos Actualizados $ 179,188,141.91 $ 52,112,790.56 $ 41,304,211.78 $ 33,349,326.55 $ 27,667,589.43 $ 24,754,223.59

Egresos Actualizados $ 166,612,514.67 $ 49,331,585.80 $ 37,244,738.19 $ 28,377,025.48 $ 21,936,100.22 $ 17,238,044.29
REL B/C = 1.0755

AÑOS
CALCULO DEL PRI
0 1 2 3 4 5
Flujos de caja $ 3,754,626.43 $ 7,398,390.62 $ 12,233,725.24 $ 19,037,177.24 $ 28,386,814.90
Tasa de descuento 35.00% 35.00% 35.00% 35.00% 35.00%
Flujos descontados 23,875,111.63 $ 2,781,204.76 $ 4,059,473.59 $ 4,972,301.07 $ 5,731,489.21 $ 6,330,643.00
Inversion $ 12,485,020.68
Flujos promedio 4,775,022.33
P.R.I. 2.61 Años

relacion beneficio costo

AÑO
CONCEPTO
0 1 2 3 4 5
ingresos
ventas 0.00 70,352,267.26 75,276,925.97 82,051,849.30 91,898,071.22 105,682,781.90
valor de rescate 5,315,984.40
total ingresos 0.00 70,352,267.26 75,276,925.97 82,051,849.30 91,898,071.22 110,998,766.30

egresos
inversion 12,485,020.68
Costo de ventas 56,281,813.81 56,281,813.81 56,281,813.81 56,281,813.81 56,281,813.81
Gastos de operación 5,628,181.38 6,022,154.08 6,564,147.94 7,351,845.70 8,454,622.55
Gastos financieros 3,373,457.04 2,698,765.63 2,024,074.22 1,349,382.82 674,691.41
Impuestos 1,314,188.60 2,875,801.83 4,948,088.09 7,877,851.66 11,884,839.24
total egresos 12,485,020.68 66,597,640.83 67,878,535.35 69,818,124.07 72,860,893.99 77,295,967.00
Ingresos a valor presente 0.00 52,112,790.56 41,304,211.78 33,349,326.55 27,667,589.43 24,754,223.59
egresos a valor presente 12,485,020.68 49,331,585.80 37,244,738.19 28,377,025.48 21,936,100.22 17,238,044.29
SUMATORIA DE INGRESOS A VALOR
PRESENTE 179,188,141.91
SUMATORIA DE EGRESOS A VALOR
PRESENTE 166,612,514.67
RELACION BENEFICIO COSTO 1.0755
441762.2311667
Valor residual ###

Valor residual
 7,755,264.86

TOT DE INV
SUM DE FL DESC