CPA C1 Economía - En.Línea

FR0026 / v1.
0 / 01-12-2020
UNIVERSIDAD ESTATAL DE MILAGRO

FACULTAD DE CIENCIAS SOCIALES
EDUCACIÓN COMERCIAL Y
DERECHOFACULTAD
CARRERA DE ECONOMIA EN LINEA – C1
Tarea 3
Autores: Ericka Johana Mendoza Moncayo
Asignatura: Contabilidad General
Docente: Faviola Lissette Peralta Carpio
Período: 2021
MILAGRO – ECUADOR
FR0026 / v1.0 / 01-12-2020
1. Actividad
1.1 Realice los cálculos necesarios en el Estado de Cuenta y libro auxiliar de
bancos
Libro Bancos
El 5 de febrero del 20X2, la empresa CARLIM CÍA LTDA recibió del Banco de Pacífico
el estado de cuenta corriente N°10503, con la siguiente información del movimiento del
movimiento del mes de enero del 2020.
Estado de Cuenta del Banco XX
Cuenta N°: 1 Saldo anterior:
Empresa: CARLIM CÍA LTDA. Fecha de corte: 31 de enero de
2020
Fecha Comprobante N° Débito Crédito Saldo
2020
1 de enero Depósito 01 $5.000,00 $5.000,00
2 de enero Cheque 001 $200,00 $4.800,00
4 de enero Nota de Débito 042 $5,00 $4.795,00
7 de enero Cheque 002 $20,00 $4.775,00
11 de enero Depósito 02 $50,00 $4.825,00
15 de enero Nota de crédito 024 $10,00 $4.835,00
22 de enero Cheque 003 $492,00 $4.343,00
30 de enero Cheque 004 $500,00 $3.843,00
31 de enero Nota de débito 056 $8,00 $3.930,00
31 de enero Depósito 03 $100,00 $4.030,00
31 de enero Nota de débito 058 $143,00 $3.887,00
Saldo al 31 de enero de 2020 $56.859,00
Adfsdfef Valores que no constan en el auxiliar de bancos, por lo cual deben

escribirse en la cédula de conciliación.
FR0026 / v1.0 / 01-12-2020
Libro Auxiliar de Bancos

Empresa CARLIM CÍA LTDA
Fecha Detalle Comprobante Débito Crédito Saldo
2020
Apertura cuenta Depósito 01 $5.000,00 $5.000,00
4 de enero Compra de Cheque 001 $200,00 $4.800,00
muebles de
oficina
5 de enero Nota de débito Nota débito 042 $5,00 $4.795,00
por chequera
6 de enero Pago deuda Cheque 002 $20,00 $4.775,00
10 de enero Recaudación del Depósito 02 $50,00 $4.825,00
día
20 de enero Compra de Cheque 003 $492,00 $4.333,00
mercaderías
28 de enero Pago de deuda Cheque 004 $500,00 $3.833,00
30 de enero Adquisición de Cheque 005 $360,00 $3.473,00
mercaderías
31 de enero Recaudación del Depósito 03 $100,00 $3.573,00
día
Saldo al 31 de enero de 2020 $35.834,00
Adfsdfef Valor que no consta en el estado de cuenta, por lo cual debe

registrarse en la cédula de conciliación
FR0026 / v1.0 / 01-12-2020
1.2 Concilie los valores de la empresa CARLIM CÍA LTDA
Empresa CARLIM CÍA LTDA

Cédula de Conciliación Bancaria
Banco del XXX Mes: Enero
Saldo según libro de auxiliar $ 35.834 , 00
(-) Notas de débitos no registradas $(151 , 00)
Nota de débito 056 $ 8 , 00

Nota de débito 058 $ 143 , 00
(+) Notas de créditos no registradas $ 105 , 00

Nota de crédito 024 $ 10 , 00
Saldo conciliado en libros $ 35.789 , 00
Saldo según estado de cuentas $ 56.859 , 00
(+) Notas de depósitos no registradas $0
(-) Cheques en circulación $(360 , 00)

Cheque 005 $ 360 , 00
Saldo conciliado en bancos $ 56.499 , 00

FR0026 / v1.0 / 01-12-2020
2. Actividad
Libro diario y libro mayor
Elabore un ejemplo completo donde incluya:
2.1 Balance inicial o también denominado Estado de Situación
Financiera
Transacción #1
La empresa PERRITOS FELICES S.A. inicia sus actividades el día 2 de enero de
2021, con los siguientes aportes de cuatro socios:
Socio A: $3.500,00
Socio B: $2.420,00
Socio C: Un vehículo valorado en $13.000,00 de los que debe $7.000,00
Socio D: Una oficina valorada en ·$1.300,00
EMPRESA PERRITOS FELICES S.A.
BALANCE INICIAL
2 DE ENERO DE 2021
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE $ 5.920,00 PASIVO CORRIENTE $ 7.000,00
Efectivo y equivalente al efectivo Cuentas por pagar $ 7.000,00
Bancos $ 5.920,00
PATRIMONIO
ACTIVO NO CORRIENTE $ 14.300,00 Capital $ 13.220,00
Propiedades planta y equipo Socio A $ 3.500,00
Instalaciones $ 1.300,00 Socio B $ 2.420,00
Vehículos $ 13.000,00 Socio C $ 6.000,00
Socio D $ 1.300,00
Total Activo $ 20.220,00 Total Pasivo y Patrimonio $ 20.220,00
2.2 Libro diario (debe incluir 20 transacciones con los documentos

complementarios correspondientes, incluya entre ellos cuentas por
cobrar y transacciones con inversiones, recuerde que las
transacciones deben incluir el IVA de 12%) lea la LORTI para las
transacciones que graven IVA.
Transacción #2
Se compra mercancías por $400,00 más IVA, pagando en efectivo el 50% y el resto
por transferencia electrónica.
Transacción #3
Se vende mercancías por $418,00 más IVA, el cliente pagó en efectivo. Factura N°1
Transacción #4
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Pago en efectivo los gastos para el suministro de limpieza por $38,00 más IVA y
papelería por $23,00
Transacción #5
Prestación de servicios veterinarios a domicilio por $67,00 más IVA, el cliente paga por
transferencia bancaria.
Transacción #6
Se venden dos fundas con comida canina a $45,50 recibo pago en efectivo del 30%,
para el resto el cliente firma un pagaré.
Transacción #7
Se emite Factura N°2 a un cliente, que paga en efectivo, por el valor de $88,00 más
IVA a razón de medicamentos para tratar moquillo.
Transacción #8
Vendo mercancía por $28,00 más IVA, por la mitad el cliente firma una letra de cambio
y el resto cancela crédito. Factura N°3 a nombre de Yudith González.
Transacción #9
El colaborador, Luis Mario, me pide un préstamo por $48,00 el cual le otorgo en
efectivo. El valor indicado será descontado en su próximo rol de pago.
Transacción #10
Yudith González paga con cheque, la letra de cambio que firmó en la transacción #8
Transacción #11
Compro una bañera para mascotas a $89,00 más IVA, como método de pago doy un
adelanto en cheque del 35% y para el resto firmo un pagaré.
Transacción #12
Vendo collares de perritos, shampoos, jabones, talco contra pulgas, cepillo y pasta de
diente canina. Todo a un valor de $89,40 más IVA. El cliente paga por transferencia
electrónica.
Transacción #13
La venta de la transacción anterior me generó fletes por $12,80 más IVA. Cantidad
que pago con cheque, haciendo uso de los servicios de “Fletes rápidos y seguros”. La
empresa fletera emite Factura N° 120.
Transacción #14
Pago del préstamo, realizado al colaborador por $48,00 en la transacción #9.
FR0026 / v1.0 / 01-12-2020
Transacción #15
Pago en efectivo el 65% restante de la deuda que me generó la compra de una bañera
de mascotas en la transacción #11.
Transacción #16
Vendo mercancía por $65,00 más IVA a Lilibeth Carillo, emito Factura N° 4.
Transacción #17
Prestación de servicios para baño de dos canes por $120,00 más IVA. El cliente
cancela con cheque.
Transacción #18
Mi cliente Lilibeth Carrillo me regresa mercancía por $23,00 más IVA. Factura N° 4.
Nota de crédito doc mercantil
2.3 Libro mayor
2.4 Balanza de comprobación de sumas y saldos.

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Adfsdfef Valor que no consta en el estado de cuenta, por lo cual debe

1.2 Concilie los valores de la empresa CARLIM CÍA LTDA

Empresa CARLIM CÍA LTDA

(-) Notas de débitos no registradas $(151 , 00)

Nota de débito 056 $ 8 , 00

(+) Notas de créditos no registradas $ 105 , 00

Saldo conciliado en libros $ 35.789 , 00

Saldo según estado de cuentas $ 56.859 , 00

(+) Notas de depósitos no registradas $0

(-) Cheques en circulación $(360 , 00)

Saldo conciliado en bancos $ 56.499 , 00

2.2 Libro diario (debe incluir 20 transacciones con los documentos

2.3 Libro mayor

2.4 Balanza de comprobación de sumas y saldos.

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