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    Requisitos de Deducciones

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    yaneli.severiano
    El documento proporciona información sobre las deducciones personales que se pueden declarar en la Declaración Anual ante el SAT en México, incluyendo gastos médicos, donativos, intereses hipotecarios, seguros médicos y educativos, entre otros.

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    El documento proporciona información sobre las deducciones personales que se pueden declarar en la Declaración Anual ante el SAT en México, incluyendo gastos médicos, donativos, intereses hipotecarios, seguros médicos y educativos, entre otros.

    Descripción original:

    Guía de elementos y requisitos para deducir en ISR México

    Título original

    Requisitos de deducciones

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    TIPS PARA DEDUCIR IMPUESTOS EN DECLARACION ANUAL

    DEDUCCIONES PERSONALES
    Las deducciones personales son los gastos que puedes deducir al momento de presentar tu Declaración Anual y que
    pueden presentar incluso un saldo a favor.
    Las deducciones personales son:

    Honorarios médicos, dentales, así como Psicólogos y Nutriólogos, debidamente Uso CFDI
    registrados con título profesional. D01

    Gastos Hospitalarios y medicamentos incluidos en facturas (No proceden


    Uso CFDI
    fármacos sueltos o comprados en farmacias), estudios y análisis de laboratorio,
    D01
    radiografías, aparatos de rehabilitación

    Uso CFDI
    Compra de lentes graduados y aparatos auditivos, con un tope de $2,500.00
    D01

    Primas de seguros de gastos médicos mayores, propios y beneficiarios en línea Uso CFDI
    directa D07

    Intereses reales devengados por Créditos Hipotecarios para la adquisición de


    Uso CFDI
    casa habitación, adquiridos en INFONAVIT, FOVISSSTE, Institución bancaria u
    D05
    Hipotecaria y que el monto no rebase los 750 mil UDIS

    Donativos otorgados a instituciones autorizadas, con un tope del 7% de nuestro Uso CFDI
    ingreso bruto, este puede ser pagado en efectivo D04

    Aportaciones voluntarias a la AFORE o Plan Personal de Retiro, este rubro tiene


    Uso CFDI
    un tope del 10% de los ingresos acumulables o 5 UMAS anuales, lo que sea
    D06
    menor

    Depósitos en cuentas personales para el ahorro o fondos de inversión, con un Uso CFDI
    tope de $152,000.00 D09

    Colegiaturas en Instituciones privadas registradas, con topes:


    Uso CFDI
    Preescolar: $14,200.00 Primaria: $12,900.00 Secundaria: $19,900.00
    D10
    Profesional técnico: $17,100.00 Bachillerato o equivalente: $24,500.00

    Uso CFDI
    Transporte escolar, solo si es obligatorio
    D08

    Gastos funerarios, para beneficiarios e incluye abuelos y nietos, ejercidos en el Uso CFDI
    año y el pago puede ser en efectivo, con un tope, de una UMA anual D03

    Revisar oportunamente las facturas de estos gastos, ayuda a que se presenten precargadas y clasificadas como
    deducciones personales en el sistema del SAT para la Declaración Anual. Por eso es importante revisar que la factura se
    encuentre elaborada correctamente.
    Puntos a tomar en cuenta para que la factura sea deducible:

    DATOS FISCALES CORRECTOS


    Nombre
    RFC

    MÉTODO DE PAGO:
    PUE - Pago en una sola exhibición ó
    PPD - Pago en parcialidades o demorado

    FORMA DE PAGO:
    02-Cheque nominativo
    03-Transferencia electrónica
    04-Tarjeta de crédito
    28-Tarjeta de débito
    29-Tarjeta de servicios

    NOTA: Forma de Pago En EFECTIVO (01) no es válida la deducción


    (Excepto Donativos y Gastos Funerarios)

    USO DE CFDI (Factura):


    D01-Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios
    D03-Gastos funerarios
    D04-Donativos
    D05-Intereses reales, por créditos hipotecarios
    D06-Aportaciones voluntarias al SAR, art. 151 LISR
    D07-Primas de seguros médicos mayores
    D08-Transporte escolar obligatorio
    D09-Depositos en cuentas de ahorro para el retiro, art. 185 LISR
    D10-Pagos de servicios educativos

    NOTA: NO SON DEDUCIBLES o INCONSISTENCIA PARA EL SAT CUANDO:

    Uso de CFDI = G03-Gastos generales


    P01-Pagos u Otros
    99-Por definir

    V1.3 MAR 2021

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