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    Balance Genera Usar (3)

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    Determinación Capital

    NOMBRE DEBER HABER


    Caja y Bancos Q 6,250,000.00
    Terrenos Q 25,000,000.00
    Maquinaria Q 5,800,000.00
    Vehiculos Q 1,900,000.00
    Mantenimiento Q 350,000.00
    Inventario Q 1,200,000.00
    Costo de ventas Q 1,000,000.00
    Publicidad Q 580,000.00
    Edificios Q 9,500,000.00
    Seguros Q 490,000.00
    Clientes Q 480,000.00
    Depreciacion Edificios Q 39,584.00
    Depreciación Vehiculos Q 63,334.00
    Depreciacion Maquinaria Q 48,330.00
    Proveedores Q 690,000.00
    Acreedores Q 185,000.00
    Ventas Q 2,500,000.00
    Depre. Acum. Edificios Q 1,187,500.00
    Depr. Acum. Vehiculos Q 760,000.00
    Depr. Acum. Maquinaria Q 870,000.00
    Capital Q 46,508,748.00
    TOTAL Q 52,701,248.00 Q 52,701,248.00

    Q 52,701,248.00
    Q 6,192,500.00
    TOTAL Q 46,508,748.00
    Al 28 de Febrero de 2024
    NOMBRE ACTIVO
    Caja y Bancos Q 6,250,000.00 Caja y Bancos Q 6,250,000.00
    Terrenos Q 25,000,000.00 Clientes Q 480,000.00
    Maquinaria Q 5,800,000.00 Inventarios Q 1,200,000.00
    Vehiculos Q 1,900,000.00 TOTAL ACTIVO Q 7,930,000.00
    Mantenimiento Q 350,000.00
    Inventario Q 1,200,000.00 ACTIVO NO CORRIENTE
    Costo de ventas Q 1,000,000.00 Edificios Q 8,312,500.00
    Publicidad Q 580,000.00 Maquinaria Q 4,930,000.00
    Edificios Q 9,500,000.00 Terrenos Q 25,000,000.00
    Seguros Q 490,000.00 Vehiculos Q 1,140,000.00
    Clientes Q 480,000.00 TOTAL ACTIVO Q 39,382,500.00
    Depreciacion Edificios Q 39,584.00
    Depreciación Vehiculos Q 63,334.00
    Depreciacion Maquinaria Q 48,330.00
    Cuentas Incobrable Q 180,000.00
    Proveedores Q 690,000.00
    Provisión ctas. Incobrables Q 185,000.00
    Acreedores Q 185,000.00
    Ventas Q 2,500,000.00
    Depre. Acum. Edificios Q 1,187,500.00
    Depr. Acum. Vehiculos Q 760,000.00
    Depr. Acum. Maquinaria Q 870,000.00
    Capital Q 46,508,748.00
    PASIVOS
    Proveedores Q 690,000.00
    Provisión ctas. Incobrables Q 185,000.00

    TOTAL PASIVO Q 875,000.00


    SE PIDE:
    a) Determinar el capital, debe dejar evidencia de la forma en que lo determinó.
    b) Luego de haber determinado el Capital, deberá elaborar el Balance de Saldos al 28
    febrero debidamente presentado.
    c) Deberá abrir T Gráficas en el Libro Mayor por las cuentas que forman parte del Bala
    anterior.
    d) Deberá elaborar el Libro de Diario por las operaciones ordinaras del mes marzo.
    e) Deberá Mayorizar las operaciones del mes de marzo y presentarlas en
    correspondiente T Gráfica. Deberá abrir una T Gráfica por las nuevas cuentas que
    aparecen en el Balance de Saldos de febrero.
    f) Deberá elaborar el nuevo Balance de Saldos al mes de marzo.
    g) Deberá trasladar las partidas de ajustes a la Hoja de Trabajo SIN REGISTRARLAS EN
    MAYOR.
    h) Deberá preparar la Hoja de Trabajo para elaborar el Balance de Saldos Ajustado a
    de marzo.
    ya listo

    ya listo
    Fecha Cuentas Debe
    Partida #1
    1 Clientes Q 800,000.00
    Costo de Ventas Q 480,000.00
    Ventas
    Iva debito Fiscal
    Inventarios
    Ventas al Credito, el costo representa el 40% del saldo de inventario
    Q 1,280,000.00
    Partida #2
    2 Caja y Bancos Q 600,000.00
    Prestamo Bancario
    La empresa adquiere un préstamo bancario
    Q 600,000.00
    Partida #3
    3 Inventario Q 89,285.71
    Iva Credito Fiscal Q 10,714.29
    Caja y Bancos
    Q 100,000.00
    Partida #4
    4 Caja y Bancos Q 24,000.00
    Utilidad recuperación Ctas Incobrables

    Partida Ajuste #1
    Sueldos Q 1,000.00
    Prestaciones Lab Q 418.36
    Prestaciones Lab. Por pagar
    IGSS Cuota Laboral por pagar
    ISR Por Pagar
    Caja y Bancos
    Q 1,418.36
    Partida Ajuste #2
    Depreciacion Vehiculos Q 31,666.67
    Depre. Acum. Vehiculos
    Q 31,666.67
    Q 31,666.67
    Partida Ajuste #3
    Depreciacion Maquinaria Q 24,166.67
    Depre. Acum. Maquinaria
    Q 24,166.67
    Partida Ajuste #4
    Depreciacion Edificio Q 19,791.67
    Depre. Acum. Edificio
    Q 19,791.67
    Partida Ajuste #5
    Caja y Bancos Q 300,000.00
    Depre. Acum. Vehiculos Q 197,916.67
    vehiculos
    utilidad venta activos
    Q 497,916.67
    Haber

    800,000.00
    Q 714,285.71 714,285.71
    Q 85,714.29 85,714.29
    Q 480,000.00

    Q 1,280,000.00

    Q 600,000.00

    Q 600,000.00

    100,000.00
    Q 100,000.00 89,285.71
    Q 100,000.00 10,714.29

    Q 24,000.00 480,000.00 24,000.00


    Q 24,000.00

    Q 418.36
    Q 48.30
    Q 50.00
    Q 901.70
    Q 1,418.36

    Vehiculos 1,900,000.00
    Q 31,666.67 380,000.00
    Q 31,666.67 31,666.67
    Q 63,333.34

    Maquinaria 5,800,000.00
    Q 24,166.67 290,000.00
    Q 24,166.67 24,166.67

    Edificios 9,500,000.00
    Q 19,791.67 237,500.00
    Q 19,791.67 19,791.67

    300,000.00
    Q 475,000.00 1,900,000.00 190,000.00
    Q 22,916.67 475,000.00 7,916.67
    Q 497,916.67 197,916.67
    HOJA DE TRABAJO
    BALANCE DE SALDOS PARTIDAS DE AJUSTE BALANCE AJUSTADO
    NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
    Caja y bancos
    Clientes
    Maquinaria
    Proveedores
    Ventas
    Capital

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