costeo

materiales catidad precio unitario total

Madera cedro 800 pies 8.00 6,400.00
Masilla 8 kg 6.00 48.00
Laca 6 galones 65.00 390.00
Thiner 4 galones 5.00 20.00
Lija 100 pliegos 1.50 150.00
Cola 10 kg 3.00 30.00
Clavos 4 kg 3.00 12.00
Waype 3 kilos 2.00 6.00
Pegamento 1/2 galon 28.00 28.00
Hilo industrial 2 conos 6.00 12.00
Grapa especial 1 caja x 100 unid 16.00 16.00
Esponja prensada 4 planchas de 8kg 24.00 96.00
Marroquin importado 100mts 2.00 200.00
Resortes amortig Especiales especiales 100 unid 0.40 400.00
Flejes ( cinta metalica ) 130 mts 1.00 130.00
Grasa industrial 2kg 5.00 10.00
Aceite P/ Maquina 1 litro 20.00 20.00
SUB TOTAL 7,968.00
IGV 1,434.24
TOTAL 9,402.24
 RETIRO

materiales catidad precio unitaritotal

Madera cedro 800 PIES 8.00 6,400.00
Masilla 5.6 kg 6.00 33.60
Laca 3.6 glm 65.00 234.00
Thiner 2.4 glm 5.00 12.00
Lija 80 pliegos 1.50 120.00
Cola 07 kg 3.00 21.00
Clavos 3.2 kg 3.00 9.60
Waype 2.4 kg 2.00 4.80
Pegamento 1/2 gln 28.00
Hilo industrial 02 conos 6.00 12.00
Grapa especial 800 unid 0.02 12.80
Esponja prensada 24 kg 24.00 576.00
Marroquin importado 72 mts 2.00 144.00
Resortes amortig Especiales 640 unid 0.40 256.00
Flejes ( cinta metalica ) 120 MTS 1.00 120.00
Grasa industrial 01 KG 5.00 5.00
Aceite P/ Maquina 1/2 LITRO 20.00 10.00
SUB TOTAL 7,998.80
 UTILIZACION

MATERIALES SILLAS MESAS TOTAL RETIRO SALDO

MADERA 400P 3,200.00 400p 3200 6,400.00 6,400.00 -
ESPONJA 24 KG 72.00 72.00 72.00 -
Marroquin 72 mts 144.00 144.00 144.00 -
resortes 640mts 256.00 256.00 256.00 -
flejes 120 mts 120.00 120.00 120.00 -
grampas 800 unidades 12.80 12.80 12.80 -
3,804.80 3,200.00 7,004.80 7,004.80 -
masilla 16.80 16.80 33.60 33.60 -
cola 10.50 10.50 21.00 21.00 -
thiner 117.00 117.00 234.00 234.00 -
lija 6.00 6.00 12.00 12.00 -
clavos 60.00 60.00 120.00 120.00 -
waype 4.80 4.80 9.60 9.60 -
hilo 2.40 2.40 4.80 4.80 -
pegamento 12.00 12.00 12.00 -
grasa 28.00 28.00 28.00 -
aceite 2.50 2.50 5.00 5.00 -
5.00 5.00 10.00 10.00 -
265.00 225.00 490.00 490.00 -
total 4,069.80 3,425.00 7,494.80 7,494.80 -
 II mano de Obra

distribucion de actividades productivas

total de horas
10 MESAS DE MADERA
para 10 juegos de mesas y 80 sillas
Obreros v hora totl Horas Habilitado Armado Tallados Laqueado
PEDRO PEREZ 3.00 208 80 28
JOSE DIAS 3.00 208 60 38
JUAN CASTRO 3.00 208 60 52
RAUL CUEVA 3.50 208 30 40 40
RAMIRO CANO 3.50 208 20 100 38
TOTAL 16 1040 190 266 92 38
 80 SILLAS DE MADERA

Habilitado Armado Tallados Laqueado

60 40
84 26
40 26 30
20 40 38
40 10
120 164 92 78
 PLANILLA DE TRABAJADORES

26 Dias
nombres ocupacion 4 domingos asig familiar
trabajados

PEDRO PEREZ OPERADOR 624.00 96.00 67.50

JOSE DIAZ OJORADOR 624.00 96.00 67.50
JUAN CASTRO TALLADOR 624.00 96.00 67.50
RAUL CUEVA TALLADOR 728.00 112.00 67.50
RAMIRO CANO LAQUEADOR 728.00 112.00 67.50
TOTAL 3,328.00 512.00 337.50

nombres ocupacion SUELDO BASICO asig familiar

ROSA LOPEZ ADMINISTRACION 900.00 67.50
JAVIER PRADO JEFE DE VENTAS 700.00 67.50
LUIS ROBLES JEFE DE PRODUCCION 700.00 67.50
TOTAL 2,300.00 202.50
RABAJADORES

Aporte del empleador

renumeraci descuento NETO A
COSTO
on total 13% SNP PAGAR essalud SCTR 1.53%
787.50 102.38 685.13 70.88 12.05 82.92
787.50 102.38 685.13 70.88 12.05 82.92
787.50 102.38 685.13 70.88 12.05 82.92
907.50 117.98 789.53 81.68 13.88 95.56
907.50 117.98 789.53 81.68 13.88 95.56
4,177.50 543.08 3,634.43 375.98 63.92 439.89

renumeraci descuento NETO A Aporte del empleador TOTAL DE

COSTO
on total 13% SNP PAGAR essalud SCTR 1.53% APORTE
967.50 125.78 841.73 87.08 - 87.08 1,054.58
767.50 99.78 667.73 69.08 - 69.08 836.58
767.50 99.78 667.73 69.08 11.74 80.82 848.32
2,502.50 325.33 2,177.18 225.23 11.74 236.97 2,739.47
 CARGAS LABORALES

GRATIFICACION
SALARIOS SUELDOS TOTAL CARGA GLOBAL MESAS SILLAS
4,177.50 767.50 4,945.00 / 6 824.17 MANO DE OBRA DIRECTO 2,601.90 2,015.50
MANO DE OBRA INDIRECTO 478.03 370.29
VACACIONES OTRAS CARGAS LABORALES INDIRECTOS 1,037.34 803.54
4,945.00 / 12 412.08 GRATIFICACIONES 464.42 359.75
VACACIONES 232.21 179.87
CTS C.T.S 270.91 209.85
4,945.00 824.17 = 5,769.17 / 12 480.76 ESSALUD 62.70 48.56
S.C.T.R 7.10 5.51
ESSALUD TOTAL 5,154.61 3,992.87
824.17 412.08 = 1,236.25 X 9% 111.26

S.C.T.R.
824.17 X 1..53 = 12.61

DISTRIBUCION
MESAS 586 56.35%
SILLAS 454 43.65%
HORAS 1040 100.00%
TOTAL
4,617.40
848.32
1,840.88
824.17
412.08
480.76
111.26
12.61
9,147.48
 III. CARGAS GENERALES DE FABRICACION

ENERGIA 380.00 ADM VENTAS PROD

IGV 68.40 57.00 57.00 266.00
448.40

MESAS 50% 266.00 113.00

SILLAS 50% 266.00 113.00

POLIZA DE SEGURO 1,200.00

IGV 216.00 15.00 15.00 70.00
1,416.00

MESAS 50% 70.00 35.00

SILLAS 50% 70.00 35.00

DEPRECIACION 2,499.99 457.60 221.67 1,820.82

MESAS 50% 1,820.82 910.41
SILLAS 50% 1,820.82 910.41

DISTRIBUCION DE ACTIVOS FIJOS

DISTRIBUCION INPORTE DISTRIBU DEPRECIACION

ACTIVOS IMPOT TOTAL
ADMINIST VENTAS PRODUCCIONADMINIST VENTAS
EDIFICIO DE C
U DEPRECIACION
TOTALES
PRODUCCION
 DISTRIBUCION DE ACTIVOS FIJOS

DISTRIBUCION INPORTE DISTRIBU DEPRECIACIO

ACTIVOS IMPOT TOTAL
ADMINIST VENTAS PRODUCCION ADMINIST
EDIFICIO DE CONSTRUCCION 150,000.00 40,000.00 30,000.00 80,000.00 100.00
CIERRE ELECTRICO 28,000.00 28,000.00
CEPILLADO ELECTRICO 25,000.00 25,000.00
PRENSADORA 30,000.00 30,000.00
LIJADORA 22,000.00 22,000.00
EQUIPO DE TOMO 45,000.00 45,000.00
HERRAMIENTA TALLADO 18,000.00 18,000.00
HERRAMIENTAS VARIOS 12,000.00 12,000.00
CAMIONETA 25,000.00 13,000.00 7,000.00 5,000.00 216.67
08 ESCRITORIOS 10,000.00 5,000.00 2,500.00 2,500.00 41.67
12 SILLAS 1,200.00 600.00 300.00 300.00 5.00
06 MESAS 1,800.00 300.00 300.00 1,200.00 2.50
04 ESTANTES 2,000.00 1,000.00 500.00 500.00 8.33
01 COMPUTADORA 4,000.00 4,000.00 - - 83.33
TOTALES 374,000.00 63,900.00 40,600.00 269,500.00 457.50
DISTRIBU DEPRECIACION
TOTALES
VENTAS PRODUCCION
75.00 200.00 375.00
233.33 233.33
208.33 208.33
205.00 205.00
183.33 183.33
375.00 375.00
150.00 150.00
100.00 100.00
116.67 83.33 416.67
20.83 20.83 83.33
2.50 2.50 10.00
2.50 10.00 15.00
4.17 4.17 16.67
- - 83.33
221.67 1,775.82 2,454.99
 HOJA DE COSTOS
PRODUCCION DE 10 MESAS DE MADERA

MATERIALES 3,425.00
MATERIAL DE COSTEO DIRECTO 3,200.00
Materia Prima 3,200.00
Madera 3,200.00
MATERIA DE COSTEO DIRECTO 225.00
MATERIA AXILIAR 149.10
MASILLA 16.80
COLA 10.50
LACA 117.00
CLAVOS 4.80
SUMINISTROS 75.90
THINER 6.00
WAYPE 2.40
ACEITE 5.00
GRASA 2.50
LIJA 60.00
MANO DE OBRA 4,117.27
COSTEO DIRECTO 2,601.90
SALARIOS 2,601.90
COSTEO INDIRECTO 478.03
SUELDOS 478.03
OTRAS CARGAS LAB IDIRECTAS 1,037.34
GRATIFICACIONES 464.42
VACACIONES 232.21
CTS 270.91
ESSALUD 62.70
SCTR 7.10
CARGA GENERAL DE FABRICACION 1,078.41
ENERGIA 133.00
POLIZA DE SEGUROS 35.00
DEPRECIACION 910.41
COSTO TOTAL 8,620.68

COSTO UNITARIO 8,620.68 862.07

10
 HOJA DE COSTOS -PRODUCCION DE 80 SILLAS

MATERIALES 4,069.80
MATERIAL DE COSTEO DIRECTO 3,804.80
Materia Prima 3,200.00
Madera 3,200.00
MATERIA AXILIAR 604.80
ESPONJA 72.00
MARROQUIN 144.00
RESORTE 256.00
FLEJES 120.00
GRAMPAS 12.8
MATERIA DE COSTEO DIRECTO
MATERIA AXILIAR 189.10
MASILLA 16.80
COLA 10.50
LACA 117.00
CLAVOS 4.80
HILO 12.00
PEGAMENTO 28.00
SUMINISTROS 75.90
THINER 6.00
WAYPE 2.40
ACEITE 5.00
GRASA 2.50
LIJA 60.00
MANO DE OBRA 3,189.33
COSTEO DIRECTO 2,015.50
SALARIOS 2,015.50
COSTEO INDIRECTO 370.29
SUELDOS 370.29
OTRAS CARGAS LAB IDIRECTAS 803.54
GRATIFICACIONES 359.75
VACACIONES 179.87
CTS 209.85
ESSALUD 48.56
SCTR 5.51
CARGA GENERAL DE FABRICACION 1,078.41
ENERGIA 133.00
POLIZA DE SEGUROS 35.00
DEPRECIACION 910.41
COSTO TOTAL 8,337.54

COSTO UNITARIO 8,337.54 104.22

80
 DETERMINACION DE LA VENTA DE 09 JUEGOS DE COMEDOR

COSTO POR JUEGO

01 MESA 862.07
08 SILLAS (8 X 104.22) 833.76
1,695.83
VENTA
COSTO (1695.83 X 9) 15,262.47
Margen de ganancia 55% 8,394.36
valor de venta 23,656.83
IGV 4,258.23
TOTAL DE FACTURA 27,915.06
 FORMATO 5.1: "LIB
PERÍODO :
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL :

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
Nº
FECHA DE CÓDIGO
DEL
LA
ASIE
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN DEL LIBRO NÚMERO
OPERACIÓN CORRELAT
NTO O REGISTRO IVO
(TABLA 8)

POR EL ACTIVO PASIVO

POR LAS COMPRAS DE LAS MATERIALES

POR LA CANCELACION DE LOS MATERIALES

POR EL ALMACENAMIENTO DE LOS MATERIALES

DESALAMACENAMIENTO DE LOS MATERIALES

POR EL COSTO DE MATERIALES

SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR

POR LOS BENEFICIOS LABORALES

POR EL DESTINO DE MANO DE OBRA

POR EL DESTINO DE GASTOS

POR LA CANCELACION DE HONORARIOS PROFECIONALES

POR EL DESTINO DE GASTOS

POR LA ADQUICION DE EQUIPOS DE COMP

POR LA CANCELCION DE EQUIPOS DE COMPUTO

PRESTAMO OBTENIDP

POR EL PROVICION DE INTERESES

POR LA PROVICION DEL RESIVO DE LUS

POR COSTOS Y GASTOS DE ENERGIA

por los costos y gastos de la energia

POR EL PAGO DE SEGUROS

por el consumo del mes

POR GASTOY COSTO DEL SEGURO

POR LA DEPRECIACION DEL MES

CASTOS Y GASTOS DE DEPRECIACION

POR EL GASTO Y COSTO DE DEPRECIACION

POR PRODUCTOS MANUFACTURADAS

POR EL COSTO DE VENTA

ATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

NÚMERO
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE
DEL

10 .1 Caja 4,000.00
10 .2 Fondos fijos 1,004.00
10 .41 Ctas. Ctes Operativas. 25,000.00
12 .13 Facturas emitidas - En cobranza 18,000.00
21 .11 02 Escritorios 2,000.00
21 .12 02 Sillones 500.00
24 .11 232 Pies de madera cedro 1,856.00
33 .21 Dpto. Administración. 40,000.00
33 .22 Dpto. Ventas 30,000.00
33 .23 Dpto. Producción 80,000.00
33 .311 Cierra Electr. 28,000.00
33 .312 Cepilladora E. 25,000.00
33 .313 Prensora 30,000.00
33 .314 Lijadora 22,000.00
33 .315 Equipo T. 45,000.00
33 .316 Herram. Tall. 18,000.00
33 .317 Herram. Var. 12,000.00
33 .41 Camioneta 25,000.00
33 511 08 Escrito. 10,000.00
33 512 12 silla 1,200.00
33 .513 06 Mesas 1,800.00
33 .514 04 Estantes 2,000.00
33 .61 Computadora 4,000.00
39 .131 Edificio Const. 9.000
39 .132 Maq.,eq, exp. 20.000
39 .133 Unidad Trans
39 .134 Inm. Y Ensere
39 .135 Equi. Compu.
40 .11 IGV
40 .31 ES SALUD
40 .32 SNP
40 .71 AFP
41 .15 Vacaciones x pagar
42 .12 Factura x pagar emitidas
45 .11 Préstamo - Inst. Financieras
45 .51 Interés - Inst. Financieras
50 .11 Capital Social - Acciones
58 .2 Reservas Legales
59 .1 Utilidades no Distribuidas
Activo Pasivo y Patrimonio-
60 .21 Materia prima para produc. Manufact. 6,400.00
60 .31 Materiales auxiliares 1,362.00
60 .32 Suministros 206.00
40 .111 IGV 1,434.24
42 .12 Facturas por pagar emitidas Compras de los materiales
4212 Facturas por pagar emitidas Ctas. Ctes Operativas. 9,402.24
1041 Letras por pagar Cancelación de los materiales
423 Materia prima para produc. Manufact. 6,400.00
241 Materiales auxiliares 1,362.00
251 Suministros 206.00
252 Variación de materias primas
6131 Variación de materiales auxiliares
6131 Variación de suministros Almacenamiento de los materiales
6132 Variación de materias primas 6,400.00
6121 Variación de materiales auxiliares 943.00
6131 Variación de suministros 151.80
6132 Materia prima para produc. Manufact.
241 Materiales auxiliares
252 Suministros Desalamacenamiento de los materiales
92 Costos de Producción
921 Sillas 7,494.80
9211 Materiales
92111 Mat. Prima
92112 Mat. Auxiliares
92113 Suministros
922 Mesas
92211 Materiales
92212 Mat. Prima
92213 Mat. Auxiliares
79 Suministros
791 Cargas imp. a ctas. de costos y gastos
7911 Centro de Costos
7912 Sillas
62111 Mesas Costo de los materiales
62112 Sueldos 2,300.00
6221 Salarios 3,840.00
6271 Asignación Familiar 540.00
6273 ESSALUD 601.22
6273 SCTR 75.66
40311 ESSALUD
40311 SCTR
40311 ONP
 4111 Sueldos y salarios por pagar
6214 824.17
6215 412.08
6271 gratificaciones vaacaciones essalud 111.26
6273 SCTR CTS renumeraciones por pagar 12.61
6291 480.76
411
92 Costos de Producción
92 .1 Sillas 7,306.60
92 .12 Mano de Obra 3189.33
92 .121 Salarios 2015.50
92 .122 Sueldos 370.29
92 .123 Otras cargas laborales803,53
92 .2 Mesas
92 .22 Mano de Obra 4117.27
92 .221 92.221 Salarios 2601,90
92 .222 92.222 Sueldos 478.03
92 .223 92.223 Otras cargas laborales 1037.34
79 Cargas imp. a ctas. de costos y gastos
79 .1 Centro de Costos 7306.60
79 .11 Sillas
79 .12 Mesas Por el costo de la mano de obra -
94 Gastos Administración 1,054.58
95 Gastos Ventas 836.58
79 Cargas imp. a ctas. de costos y gastos
79 .2 Centro de gastos Destino de gastos
63 .23 Asesoría - Auditoría contable 1,400.00
42 .4 Honorarios por pagar Gastos en honorarios profesionales
42 .4 Honorarios por pagar 1,400.00
10 .41 Ctas. Ctes Operativas. Cancelación de honorarios profesionales
94 Gastos de Administración 980.00
95 Gastos de Ventas 420.00
79 Cargas imp. a ctas. de costos y gastos Destino de gastos
3361 Equipos de computo 3,517.50
40111 Igv 633.15
4654 Pasivo por compra de A.I Inm Maqui y EQUI de computo 4,150.65
1041 ctas ctes Operativos
423 Letras por paga
1041 ctas ctes Operativos 10,000.00
4511 prestamos de instituciones financieras

181 costo financieros 600.00

45511 costo de financiacion por pagar
6361 energia electrica 380.00
40111 IGV 68.40
4212 Comprobantes emitidos por pagar
92 Costo de produccion 266.00
923 cargas genearales de fabricacion
9231 sillas
9232 mesas
94 gastos administrativos 57.00
95 gasto de ventas 57.00
79 cargos imputables de costos y gastos
79.1 centro de costos
7911 sillas
7912 mesas
792 centro de gastos
182 seguros pagados por adelantado 1,200.00
40111 IGV 216.00
4212 facturas por pagar emitidas
4212 facturas por pagar emitidas 1,416.00
1041 CTES CTES OPERATIVOS
651 SEGUROS 100.00
182 seguros pagados por adelantado
92 costo de produccion 700.00
94 gastos de administracion 15.00
95 gasto de ventas 15.00
79 GASTOS IMPUTABLES A ACTS DE COSTO Y GASTP
6814 DEPRECIACION IMNUEBLES MAQUINA Y EQUIPO 2,499.99
3913 DEPRECIACION IMNUEBLES MAQUINA Y EQUIPO
92 COSTO DEPRODUCCION 1,820.82
94 gastos de administracion 457.50
95 GASTOS DE VENTAS 221.67
79 CARGAS IMPUTABLES DE COSTO Y GASTOS
2111 PRODUCTOS MANUFACTURADAS -MESAS 8,620.68
2113 PRODUCTOS MANUFACTURADAS -SILLAS 8,337.54
7111 VARIACION DE PRODUCTOS TERMINADOS
1213 FACTUTRAS POR COBRAR EMITIDAS 27,915.06
7021 VENTA DE FACTURAS MANUFACTURADAS
40111 IGV
6921 PRODUCTOS TERMINADOS- COSTO
2111 PRODUCTOS MANUFACTURADOS - MESAS 15,262.47
2112 PRODUCTOS MANUFACTURADAS - SILLAS

90,368.31
 0.00

MOVIMIENTO

HABER

9,000.00
20,000.00
4,000.00
1,800.00
1,200.00
2,800.00
400.00
680.00
200.00
1,400.00
42,000.00
20,000.00
2,000.00
261,880.00
10,000.00
49,000.00

9,402.24
5,641.34
3,760.90

6,400.00
1,362.00
206.00

6,400.00
943.00
151.80

7,494.80

601.22
75.66
868.41
5,811.59

1840.88

7,306.60

1,891.16

1,400.00

1,400.00

1,400.00

4,150.65

2,075.33
2,075.32

10,000.00

600.00

448.40
 380.00

630.00

1,416.00

1,416.00

100.00

100.00

2,499.99

2,499.99

16,958.22

23,656.83
4,258.23

7,758.63
7,503.84

90,368.31
0.00