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    Tarea Caja Chica y Conciliacion

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    El documento presenta dos ejercicios contables. El primero pide registrar transacciones de un fondo de caja chica y determinar si hay sobrante o faltante. El segundo ejercicio solicita realizar una conciliación bancaria para julio 2016 e incluir los asientos de ajuste.

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    III PARTE. PRACTICA.

    Ejercicio #1: Fondo de caja chica. (25 PTS)


    Registre las siguientes transacciones relacionadas con la caja chica de la
    empresa El Ferroviario, S.A., la cual ha determinado la necesidad de abrir un
    fondo para realizar pagos menores, que requiere en el día a día de la empresa.

    El 01 de enero se establece un fondo de caja chica por la suma de ¢3.000.000.


    Dicho fondo se lo abre a nombre de Fernando Carreras, quien es funcionario
    asistente de la Gerencia. (2 pts)

    El 15 de enero don Fernando solicita un reintegro del fondo, ya que ha incurrido


    en varios gastos y se le está acabando el dinero. Como parte del reintegro se
    incluyen las siguientes facturas: (7 pts)
    # Factura Concepto Monto
    97476 Compra de bocadillos para reuniones ¢250.000
    0894 Pago de fotocopias y empastes ¢175.000
    5699-A Compra de tintas de impresora ¢280.000
    890-L Reparación de impresora ¢200.000
    5566 Compra lapiceros, borradores y otros ¢195.000
    0134 Compra papel higiénico y jabón. ¢250.000
    12345 Compra de materiales construcción ¢350.000

    El 30 de enero, como el fondo está recién abierto, la auditoría interna decide


    visitar la oficina de don Fernando, para hacer un arqueo sorpresivo del fondo,
    encontrando lo siguiente: (11 pts) (6 pts el asiento y 5 pts el cálculo del arqueo)

    # Factura Concepto Monto


    938484 Compra de materiales de limpieza ¢495.000
    Factura sin Pago al fontanero ¢550.000
    número
    4405 y 7645 Compra de toners de impresora y ¢680.000
    otros suministros de cómputo
    47589-0 Pago de envío de documentos al ¢300.000
    exterior
    9800-B Combustible y lubricantes vehículo ¢450.000
    Monedas y billetes:
    150 Monedas de ¢100
    300 Monedas de ¢50
    40 Monedas de ¢500
    50 Billetes de ¢1.000
    100 Billetes de ¢2.000
    30 Billetes de ¢10.000

    1
    Registre el reintegro de las facturas y determine si hay un sobrante o un faltante
    en el fondo de caja chica. Como política de la empresa, si hay un faltante la
    empresa hace responsable al custodio y le cobra el dinero que falta
    rebajándoselo del salario al final del mes. En caso de sobrantes los registra
    como Otros Ingresos. Deben aparecer los cálculos del arqueo.

    El 14 de febrero, se toma la decisión de aumentar el fondo de caja chica a


    ¢3.600.000, ya que se ha visto que el monto inicial es insuficiente por un evento
    especial que tendrá a finales de mes. (2 pts)

    El 15 de marzo pese a que a mediados del mes anterior, se había aumentado el


    fondo, ahora la empresa decide disminuir la caja chica en ¢500.000. (2 pts)

    31 de marzo como ya pasó el evento, la empresa toma la decisión de cerrar el


    fondo, ya que todos los pagos los realizará por medio transferencias
    electrónicas, apartir del mes de abril. (2 pts).

    Ejercicio #2: CONCILIACION BANCARIA. (40 PTS)

    Con la siguientes información usted deberá de realizar la conciliación bancaria y


    los respectivos asientos de ajuste del efectivo del mes de Julio de 2016, de la
    empresa La Valentina, S.A.

    Para realizar la conciliación bancaria del mes de Julio de 2016, se le proporciona


    la siguiente información relevante:

    1. Es política de la empresa que en caso de detectar errores en cheques o


    depósitos, se asume que los montos indicados en el estado de cuenta
    son los saldos correctos.

    2. De la conciliación bancaria del mes anterior, quedaron pendientes las


    siguientes transacciones:

    a. Depósito # 10297
    b. Cheque # 2067
    c. Cheque # 2069

    Se solicita que realice la conciliación bancaria por saldos ajustados (27


    pts) y los respectivos asientos de ajuste (13 pts)

    2
    A continuación se le presenta el Estado de Cuenta del Banco Nacional de Costa
    Rica correspondiente al mes de Julio de 2016 y el registro auxiliar de Efectivo de
    la empresa La Valentina, S.A. del mismo período.

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