PRESUPUESTO DE INVERSIÓN

UNIDAD DE COSTO
CONCEPTOS CANTIDAD MONTOS CREDITO
MEDIDA UNITARIO
ACTIVO FIJO
SILLAS 1 1 $ 10.00
$ 10.00 $ 10.00
MESAS $ -
$ - $ -
$ -
$ - $ -
$ -
$ - $ -
$ -
$ - $ -
$ -
$ - $ -
$ -
$ - $ -
$ -
$ - $ -
$ -
$ - $ -
$ -
$ - $ -
$ -
$ - $ -
Subtotal
$ 10.00 $ 10.00
OTROS ACTIVOS
Conformacion de la sociedad $ -
Subtotal
$ - $ -
CAPITAL DE TRABAJO
Sueldos y salarios 1 1 $ 15,000.00 $ 15,000.00
Renta 1 1 $ 9,000.00 $ 9,000.00 $ 9,000.00
Subtotal
$ 24,000.00 $ 9,000.00

TOTAL $ 24,010.00 $ 9,010.00

 SOCIOS TOTAL

$ - $ 10.00
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ 10.00

$ -
$ - $ -

$ 15,000.00 $ 15,000.00
$ 9,000.00
$ 15,000.00 $ 24,000.00

$ 15,000.00 $ 24,010.00
 PROYECCIÓN DE COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Servicio de Luz Electrica $ 3,600.00 $ 1.00 $ 1.00
Cantidad 12 1 1
Costo unitario $ 300.00 $ 1.00 $ 1.00
Servicio de Agua Potable y
Alcantarillado $ 1.00 $ 1.00 $ 1.00
Cantidad 1 1 1
Costo unitario $ 1.00 $ 1.00 $ 1.00
Servicio de telefonía e internet $ 1.00 $ 1.00 $ 1.00
Cantidad 1 1 1
Costo unitario $ 1.00 $ 1.00 $ 1.00
Sueldo Director $ 60,000.00 $ 1.00 $ 1.00
Cantidad 12 1 1
Costo unitario $ 5,000.00 $ 1.00 $ 1.00
Sueldo Asesores $ 1.00 $ 1.00 $ 1.00
Cantidad 1 1 1
Costo unitario $ 1.00 $ 1.00 $ 1.00
Sueldo Auxiliares $ 1.00 $ 1.00 $ 1.00
Cantidad 1 1 1
Costo unitario $ 1.00 $ 1.00 $ 1.00
Renta $ 36,000.00 $ 1.00 $ 1.00
Cantidad 12 1 1
Costo unitario $ 3,000.00 $ 1.00 $ 1.00
Pago de Credito $ 1.00 $ 1.00 $ 1.00
Cantidad 1 1 1
Costo unitario $ 1.00 $ 1.00 $ 1.00
Depreciaciones $ - $ - $ -
TOTAL $ 99,605.00 $ 8.00 $ 8.00

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

$ 4,800.00 $ 1.00 $ 1.00
Cantidad 12 1 1
Costo $ $ 400.00 $ 1.00 $ 1.00
$ 1.00 $ 1.00 $ 1.00
Cantidad 1 1 1
Costo $ $ 1.00 $ 1.00 $ 1.00
$ 1.00 $ 1.00 $ 1.00
Cantidad 1 1 1
Costo $ $ 1.00 $ 1.00 $ 1.00
TOTAL $ 4,802.00 $ 3.00 $ 3.00

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

COSTOS FIJOS $ 99,605.00 $ 8.00 $ 8.00
COSTOS VARIABLES $ 4,802.00 $ 3.00 $ 3.00
COSTOS TOTALES $ 104,407.00 $ 11.00 $ 11.00
ES
AÑO 4 AÑO 5
$ 1.00 $ 1.00
1 1
$ 1.00 $ 1.00

$ 1.00 $ 1.00
1 1
$ 1.00 $ 1.00
$ 1.00 $ 1.00
1 1
$ 1.00 $ 1.00
$ 1.00 $ 1.00
1 1
$ 1.00 $ 1.00
$ 1.00 $ 1.00
1 1
$ 1.00 $ 1.00
$ 1.00 $ 1.00
1 1
$ 1.00 $ 1.00
$ 1.00 $ 1.00
1 1
$ 1.00 $ 1.00
$ 1.00 $ 1.00
1 1
$ 1.00 $ 1.00
$ - $ -
$ 8.00 $ 8.00

AÑO 4 AÑO 5
$ 1.00 $ 1.00
1 1
$ 1.00 $ 1.00
$ 1.00 $ 1.00
1 1
$ 1.00 $ 1.00
$ 1.00 $ 1.00
1 1
$ 1.00 $ 1.00
$ 3.00 $ 3.00

AÑO 4 AÑO 5
$ 8.00 $ 8.00
$ 3.00 $ 3.00
$ 11.00 $ 11.00
 PROYECCÓN DE INGRESOS

AÑO AÑO AÑO AÑO

CONCEPTO 1 2 3 4
Producto 1 $ 20.00 $ 20.00 $ 20.00 $ 20.00
Cantidad 2 2 2 2
Precio $ 10.00 $ 10.00 $ 10.00 $ 10.00
Producto 2 $ 2.00 $ 2.00 $ 2.00 $ 2.00
Cantidad 1 1 1 1
Precio $ 2.00 $ 2.00 $ 2.00 $ 2.00
Producto 3 $ 2.00 $ 2.00 $ 2.00 $ 2.00
Cantidad 1 1 1 1
Precio $ 2.00 $ 2.00 $ 2.00 $ 2.00
Producto 4 $ 2.00 $ 2.00 $ 2.00 $ 2.00
Cantidad 1 1 1 1
Precio $ 2.00 $ 2.00 $ 2.00 $ 2.00
Producto 5 $ 3.00 $ 3.00 $ 3.00 $ 3.00
Cantidad 1 1 1 1
Precio $ 3.00 $ 3.00 $ 3.00 $ 3.00
TOTAL $ 29.00 $ 29.00 $ 29.00 $ 29.00
 AÑO
5
$ 20.00
2
$ 10.00
$ 2.00
1
$ 2.00
$ 2.00
1
$ 2.00
$ 2.00
1
$ 2.00
$ 3.00
1
$ 3.00
$ 29.00
 ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
( - ) INVERSIONES $ 24,010.00 $ - $ -
( + ) VENTAS $ - $ 29.00 $ 29.00
( - ) COSTOS TOTALES $ - $ 104,407.00 $ 11.00
( = ) UTILIDAD BRUTA -$ 24,010.00 -$ 104,378.00 $ 18.00
( - ) GASTOS FINANCIEROS $ - $ - $ -
( = ) UTILIDAD DE OPERACIÓN -$ 24,010.00 -$ 104,378.00 $ 18.00
( - ) IMPUESTOS $ - -$ 31,313.40 $ 5.40
( + ) DEPRECIACION $ - $ 3,000.00 $ 3,000.00
( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ - $ -
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO -$ 24,010.00 -$ 70,064.60 $ 3,012.60

DEPRECIACIONES

ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA 1

COMPUTADORA $ 15,000.00 20% $ 3,000.00
$ - 20% $ -
$ - 20% $ -
$ - 20% $ -
$ - 20% $ -
$ - 20% $ -
$ - 20% $ -
$ - 20% $ -
$ - 20% $ -
$ - 20% $ -
$ - 20% $ -
TOTAL $ - $ 3,000.00
S
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ - $ - $ -
$ 29.00 $ 29.00 $ 29.00
$ 11.00 $ 11.00 $ 11.00
$ 18.00 $ 18.00 $ 18.00
$ - $ - $ -
$ 18.00 $ 18.00 $ 18.00
$ 5.40 $ 5.40 $ 5.40
$ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00
$ - $ - $ -
$ 3,012.60 $ 3,012.60 $ 3,012.60

EPRECIACIONES
AÑOS VALOR DE
2 3 4 5 RESCATE
$ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ -
 PUNTO DE EQUILIBRIO

CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

VENTAS $ 29.00 $ 29.00 $ 29.00
COSTOS FIJOS $ 99,605.00 $ 8.00 $ 8.00
COSTOS VARIABLES $ 4,802.00 $ 3.00 $ 3.00
PUNTO DE EQUILIBRIO $ -$ 605.18 $ 8.92 $ 8.92
 AÑO 4 AÑO 5 Para obtener el punto de equilibrio en ventas (PE V) se debe aplicar la fór
$ 29.00 $ 29.00
$ 8.00 $ 8.00 CF
PEV =
$ 3.00 $ 3.00 1-(CV/V)
$ 8.92 $ 8.92
Donde:

CF Costos fijos
CV Costos variables
V Ventas
ntas (PE V) se debe aplicar la fórmula siguiente
 Indicadores Financieros

TASA DE ACTUALIZACIÓN 10%

AÑOS
CONCEPTO 0 1 2
INGRESOS $ - $ 3,029.00 $ 3,029.00
COSTOS $ 24,010.00 $ 73,093.60 $ 16.40
FLUJO DE EFECTIVO -$ 24,010.00 -$ 70,064.60 $ 3,012.60
INGRESOS ACTUALIZADOS $ - $ 2,753.64 $ 2,503.31
COSTOS ACTUALIZADOS $ 24,010.00 $ 66,448.73 $ 13.55
FLUJO ACTUALIZADO -$ 24,010.00 -$ 63,695.09 $ 2,489.75

VAN -$71,839.72 VAN

TIR -48.56%
ancieros

La fórmula de actualización
Va
AÑOS es
3 4 5
$ 3,029.00 $ 3,029.00 $ 3,029.00 Donde:
$ 16.40 $ 16.40 $ 16.40 Va = valor actualizado
$ 3,012.60 $ 3,012.60 $ 3,012.60 f = flujo de efectivo
$ 2,275.73 $ 2,068.85 $ 1,880.77 n = número de periodo
$ 12.32 $ 11.20 $ 10.18 i = tasa de interés de descuento
$ 2,263.41 $ 2,057.65 $ 1,870.59

-$ 79,023.69
 fn
=
(1+i)n