GISSELL ANDREA BEJARANO HERNANDEZ

ORGANIZACIÓN TERPEL S.A Y SUBORDINADAS

ESTADOS CONSOLIDADOS DE SITUCION FINANCIERA

CLASIFICADOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019, 2818 Y 2017

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes al efectivo
Otros activos financieros corrientes
Otros activos no financieros
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas
Inventarios
Activo por impuesto
Activos no corrientes mantenidos para la venta
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

ACTIVO NO CORRIENTE

Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados

Otros activos no financieros
deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Inversiones contabilizadas utilizando el metodo de la paticipacion
Activos intangibles distintos de la plusvalia
Plusvalia
Propiedades planta y equipo
propiedades de inversion
Activos por impuestos diferidos
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO

PASIVOS Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
Otros pasivos financieros
cuenta por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
cuentas por pagar a entidades relacioandas
pasivos por impuestos
provisiones por beneficio a los empleados
TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE
otros pasivos financieros
cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
otras provisiones a largo plazo
pasivos por impuestos diferidos
provisones por el beneficio a los empleados
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO

Capital emitido
prima de emision
otras reservas
reserva legal
ganancias acumuladas
patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora
participantes no controladoras
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

ESTADOS DE RESULATADOS
ingresos de actividades ordinarias
costo de ventas
Ganancia bruta

costos de distribuccion
gastos de administracion
resultado operacional antes de otros ingresos y gastos por funcion
otros ingresos por funcion
otros gastos por funcion
ganancia operacional

ingresos financieros
costos financieros
prticipacion en las ganacias de negocios conjuntos se contabilizan
utilizando el metodo de participacion
diferencia en cambio
ganancias ante de mpuestos a las ganacias
gastos por impuestos a las ganancias
garancias del periodo
ganancias al periodo atribuido
propietarios
participaciones
ganancia del ejercicio
ganancia basica por accion

RAZONES DE LIQUIDEZ
Indicador
Liquidez inmediata
Prueba acida
liquidez corriente
rotacion de inventarios
RAZONES DE SOLVENCIA
Razon de deuda
Razon de deuda frente a capital
Cobertura de interes
RAZONES DE RENTABILIDAD
Retorno sobre ventas
rotacion de activos
margen de utilidad bruta
rendimiento sobre activos
retorno sobre capital
NOTA 2019 Analisis Vertical

7 $ 358,057,960.00 5%
9 $ 433,381.00 0%
11 $ 113,232,066.00 2%
12 $ 861,574,148.00 12%
13 $ 239,312.00 0%
14 $ 980,527,890.00 14%
15 $ 110,641,468.00 2%
16 0%
$ 2,424,706,224.44 34%

10 $ 2,042,043.00 0%
11 $ 76,308,346.00 1%
12 $ 8,989,891.00 0%
17 $ 7,121,112.00 0%
18 $ 1,252,934,914.00 18%
19 $ 310,936,000.00 4%
20 $ 3,025,216,866.00 42%
21 $ 5,922,116.00 0%
23 $ 9,534,342.00 0%
$ 4,699,005,630.00 66%
$ 7,123,711,854.44 100%

24 $ 553,119,305.00 32%
25 $ 1,030,210,944.00 59%
13 $ 576,559.00 0%
15 $ 167,933,915.00 10%
26 $ 18,753.00 0%
$ 1,751,859,476.00 35%

24 $ 2,765,699,321.00 55%
25 0%
27 $ 44,756,107.00 1%
23 $ 425,899,545.00 9%
 26 $ 5,092,249.00 0%
$ 3,241,447,222.00 65%
0%
$ 4,993,306,698.00 100%

28 $ 195,999,466.00 3%
$ 219,365,731.00 3%
$ 247,367,282.00 3%
$ 138,099,445.00 2%
$ 1,329,298,887.00 19%
$ 2,130,130,811.00 30%
$ 274,346.00 0%
$ 2,130,405,157.00 30%
$ 7,123,711,855.00 100%

28 $ 22,450,898,631.00
29 $ 20,393,198,994.00
$ 2,057,699,637.00

31 $ 1,154,100,623.00
31 $ 307,418,783.00
$ 596,180,231.00
32 $ 81,071,130.00
32 $ 93,325,300.00
$ 583,926,061.00

33 $ 8,353,336.00
33 $ 225,371,817.00

15 $ 2,969,312.00
33 $ 7,690,954.00
$ 362,167,938.00
34 $ 124,250,014.00

$ 237,917,924.00

$ 1,742.00
$ 237,917,924.00
27 $ 1,311.39

FORMULAS 2019 2018

Efectivo/Pasivos corrientes 20% 25%

activos corrientes-inventario/pasivos corrientes 82% 96%
activos corrientes/pasivos corrientes 138% 146%
costo de ventas/inventario promedio 2080% 1986%

Pasivos totales/activos totales 70% 69%

Pasivos totales/capital contable 2548% 2253%
utilidades operativas/gastos de interes

utilidad neta/ventas netas

ventas/activos totales promedio
utilidad bruta/ventas netas
utilidad operativa /activos totales promedio
utilidad neta /capital contable
Analisis Horizontal/Relativo 2018 Analisis Horizontal 2017

$ 398,678,263.00 6% $ 239,953,180.00
$ 37,033,228.00 1% $ 500,000.00
$ 121,883,747.00 2% $ 88,444,808.00
$ 774,743,635.00 12% $ 511,734,976.00
$ 60,823.00 0% $ 92,419.00
$ 874,764,329.00 14% $ 638,134,164.00
$ 147,113,499.00 2% $ 90,396,136.00
0% $ 1,394,387.00
$ 2,354,277,524.00 37% $ 1,570,650,070.00

$ 2,745,883.00 0% $ 1,229,846.00
$ 111,669,546.00 2% $ 36,729,902.00
$ 12,702,405.00 0% $ 12,482,677.00
$ 7,127,898.00 0% $ 7,049,912.00
$ 1,303,702,773.00 20% $ 503,171,796.00
$ 377,577,752.00 6% $ 309,989,837.00
$ 2,198,563,732.00 34% $ 1,845,261,769.00
$ 5,958,729.00 0% $ 5,967,920.00
$ 5,544,374.00 0% $ 4,664,232.00
$ 4,025,593,092.00 63% $ 2,726,547,891.00
$ 6,379,870,616.00 100% $ 4,297,197,961.00

$ 502,561,372.00 11% $ 323,223,934.00

$ 980,615,518.00 22% $ 738,727,457.00
$ 558,343.00 0%
$ 128,522,075.00 3% $ 177,521,920.00
$ 4,383,156.00 0% $ 3,484,249.00
$ 1,616,640,464.00 37% $ 1,242,957,560.00

$ 2,264,432,452.00 51% $ 1,135,226,330.00

$ 20,552,406.00 0% $ 8,779,542.00
$ 76,473,321.00 2% $ 1,027,771.00
$ 431,710,605.00 10% $ 231,329,010.00
 $ 6,929,334.00 0% $ 612,197.00
$ 2,800,098,118.00 63% $ 1,376,974,850.00
0%
$ 4,416,738,582.00 100% $ 2,619,932,410.00

$ 195,999,466.00 3% $ 195,999,466.00
$ 219,365,731.00 3% $ 219,365,731.00
$ 250,743,964.00 4% $ 255,061.00
$ 142,461,716.00 2% $ 146,815,847.00
$ 1,154,026,348.00 18% $ 1,114,826,925.00
$ 1,962,597,225.00 31% $ 1,677,263,030.00
$ 534,809.00 0% $ 2,521.00
$ 1,963,132,034.00 31% $ 1,677,265,551.00
$ 6,379,870,616.00 100% $ 4,297,197,961.00

$ 19,065,573,453.00 $ 15,346,837,130.00
$ 17,370,774,073.00 $ 13,821,862,361.00
-$ 1,694,799,380.00 $ 1,524,974,769.00

$ 968,795,603.00 $ 817,703,394.00
$ 268,273,540.00 $ 226,420,424.00
$ 457,730,237.00 $ 480,850,951.00
$ 118,968,997.00 $ 28,439,920.00
$ 187,075,982.00 $ 68,248,899.00
$ 389,623,252.00 $ 441,041,972.00

$ 10,654,447.00 $ 8,766,979.00
$ 196,980,959.00 $ 11,336,744.00

$ 2,535,653.00 $ 2,382,915.00
$ 850,110.00 $ 6,755,407.00
$ 20,668,203.00 $ 345,410,529.00
$ 72,941,641.00 $ 150,129,177.00

$ 133,740,862.00 $ 195,281,207.00
$ 133,741,350.00
$ 488.00 $ 145.00
$ 133,740,862.00 $ 19,281,207.00
$ 737.17 $ 1,076.38

2017

14% del primer periodo hasta el ultimo hubo un incremento favorable y significativo para el efe
 75%
126%
2166%

61% según cada periodo se podia pagar todos los pasivos y generaba un valor retante favorable
Analisis Vertical ANALISIS HORIZONTAL

6% Conclusion del analisis vertical activos, generando analisis horizontal

0%
2%
12%
0%
15% En el analisis vertical podemos analizar que en esta empresa nos indica en el balance
2% generar en el area de activos propiedades planta y equipo a tenido un incremento en el
trascurso del periodo 2019 ya que en el 2018 tuvo un decrecimiento, pero se mejoro,
0% adicional el activo no corriente es el porcentual mas significativo en estas notas para el
37% activo.

0%
1%
0%
0%
12%
7%
43%
0%
0%
63%
100%

12% Conclusion del analisis vertical pasivos, generando analisis horizontal

28%
0%
7%
0%
47%

como en el analisis anterior aca observamos que el mayor porcentaje para pasivos es
en el de cuentas comerciales y otras cuentas por pagar, adicional generando un
43% crecimiento en otros pasivos financieros
0%
0%
9%
 0%
53%
0%
100%

5% Conclusion del analisis vertical patrimonio, generando analisis horizontal

5%
0%
3%
26%
39%
0% como en el analisis anterior se evidencia según los periodos trasncurridos, que se ha
desminuido el porcentaje en el totaldel patrimonio, como tambien el patrimonio
39% atribuible a los propietarios de la controladora , las ganacias acumuladas, querieno
100% decir que ha sido una empresa desfavorable en el crecimiento del patrimonio

favorable y significativo para el efectivo vrs pasivos corrientes

generaba un valor retante favorable