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    Tarea 6 Capitulo 6 Ejercicios Practicos Finanzas 4

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    david lopez
    Este documento presenta cálculos de estimaciones de IVA para ventas y compras, así como cálculos de impuestos a pagar y créditos fiscales para una empresa. También incluye cálculos de retenciones aplicables a proveedores y análisis de diferentes regímenes fiscales como el régimen sobre utilidades e ingresos para determinar cuál se ajusta mejor a la situación financiera de la empresa.

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    Tarea 6 Capitulo 6 Ejercicios Practicos Finanzas 4

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    david lopez
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    Este documento presenta cálculos de estimaciones de IVA para ventas y compras, así como cálculos de impuestos a pagar y créditos fiscales para una empresa. También incluye cálculos de retenciones aplicables a proveedores y análisis de diferentes regímenes fiscales como el régimen sobre utilidades e ingresos para determinar cuál se ajusta mejor a la situación financiera de la empresa.

    Descripción original:

    tarea 6 finanzas 4

    Título original

    TAREA 6 CAPITULO 6 EJERCICIOS PRACTICOS FINANZAS 4

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    Tarea 6 Capitulo 6 Ejercicios Practicos Finanzas 4

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    david lopez
    Este documento presenta cálculos de estimaciones de IVA para ventas y compras, así como cálculos de impuestos a pagar y créditos fiscales para una empresa. También incluye cálculos de retenciones aplicables a proveedores y análisis de diferentes regímenes fiscales como el régimen sobre utilidades e ingresos para determinar cuál se ajusta mejor a la situación financiera de la empresa.

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    ESTIMACION IVA VENTAS (DEBITO)

    FACTURACION CON IVA Q75,000.00


    FACTURACION SIN IVA / 1.12 Q66,964.29
    IVA (12%) Q8,035.71

    ESTIMACION IVA COMPRAS (CREDITO)


    FACTURACION CON IVA Q55,500.00
    FACTURACION SIN IVA / 1.12 Q49,553.57
    IVA (12%) Q5,946.43
    IMPUESTOS A PAGAR
    CUENTA VALOR
    DEBITO Q8,035.71
    CREDITO Q5,946.43
    IMPUESTOS A PAGAR Q2,089.29
    ESTIMACION IVA VENTAS (DEBITO)
    VENTAS TOTALES Q135,000.00
    VENTAS EXENTAS Q75,000.00
    VENTAS IMPONIBLES Q60,000.00
    FACTURACION SIN IVA / 1.12 Q53,571.43
    IVA (12%) Q6,428.57

    ESTIMACION IVA COMPRAS (CREDITO)


    FACTURACION CON IVA Q87,000.00
    FACTURACION SIN IVA / 1.12 Q77,678.57
    IVA (12%) Q9,321.43
    CREDITO FISCAL
    CUENTA VALOR
    DEBITO Q6,428.57
    CREDITO Q9,321.43
    CREDITO FISCAL -Q2,892.86
    ESTIMACION IVA COMPRAS (CREDITO)
    FACTURACION CON IVA Q45,000.00
    FACTURACION SIN IVA / 1.12 Q40,178.57
    IVA (12%) Q4,821.43

    RETENCION
    CUENTA VALOR
    FACTURACION CON IVA Q45,000.00
    IVA Q4,821.43
    RETENCION 15% Q723.21
    PAGO AL PROVEEDOR Q44,276.79
    Q4,821.43 POR 15% = Q723.21

    Q45,000.00 MENOS Q723.21 = Q44,276.79


    ESTIMACION IVA COMPRAS (CREDITO)
    FACTURACION CON IVA Q25,000.00
    FACTURACION SIN IVA / 1.12 Q22,321.43
    IVA (12%) Q2,678.57

    RETENCION
    CUENTA VALOR
    FACTURACION CON IVA Q25,000.00
    IVA Q2,678.57
    RETENCION %
    PAGO AL PROVEEDOR Q25,000.00
    R//
    HAY UNA LEY QUE ESTIMA UN MONTO A PARTIR DE Q. 30,000, DADO EL MONTO ES MENOR , NO APLICA A RETENCIÓN
    , NO APLICA A RETENCIÓN
    RETENCION
    CUENTA VALOR
    FACTURACION CON IVA Q10,000.00
    IVA Q0.00
    RETENCION 5 % Q500.00
    PAGO AL PROVEEDOR Q9,500.00
    RETENCION
    CUENTA VALOR
    FACTURACION CON IVA Q12,000.00
    IVA Q0.00
    RETENCION 5 % Q600.00
    PAGO AL PROVEEDOR Q11,400.00

    ANALISIS: SIN IMPORTAR LOS COSTOS, SE TOMA LA BASE DE INGRESOS DE Q. 12,000 Y S


    E INGRESOS DE Q. 12,000 Y SE MULTIPLICA POR EL 5% ( Q.12,000 * 5% = Q. 600. DEBE CANCELAR Q. 600 DENTROP DEL MES
    R Q. 600 DENTROP DEL MES DE FEBRERO Y NO AFECTA AL ISR.
    RETENCION
    CUENTA VALOR
    INGRESO MESUAL Q28,000.00
    INGRESOS DE 1 AÑO * 12 MESES Q336,000.00

    R//
    EN ESTE CASO EL PEQUEÑO CONTRIBUYENTE NO DEBE SUPERAR LOS Q. 150,000 AL AÑO, Y EN ESTE CASO SE ESTI
    PARA INSCRIBIRSE COMO PEQUEÑO CONTRIBUYENTE:
    NO DEBE SUPERAR LOS Q. 150,000 AL AÑO

    AL AÑO, Y EN ESTE CASO SE ESTIMA INGRESOS DE Q. 336,000 AL AÑO, POR LO CUAL SE RECOMIENDA INSCRIBIRSE EN EL REG
    ENDA INSCRIBIRSE EN EL REGIMEN GENERAL.
    REGIMEN SOBRE UTILIDADES
    VENTAS
    RENTA BRUTA
    ### * 5% = Q10,412.25

    GASTOS TOTALES NO VAN ESTOS PRECEDIMIENTOS


    Q94,458.00 * 2% = Q1,889.16

    IMPUESTOS (25%)
    ### * 25% = Q28,446.75

    REGIMEN SOBRE INGRESOS

    BASE Q. 30,000
    Q30,000.00 * 5% = Q1,500.00
    EXCESO SOBRE Q. 30,000
    ### * 7% = Q10,915.31
    MES INGRESOS COSTOS
    ENERO Q15,746.00 Q6,410.00
    FEBRERO Q19,529.00 Q7,172.00
    MARZO Q16,317.00 Q8,950.00
    ABRIL Q17,291.00 Q5,465.00
    MAYO Q13,696.00 Q6,300.00
    JUNIO Q14,734.00 Q8,513.00
    ABRIL Q12,853.00 Q9,151.00
    JULIO Q16,769.00 Q5,417.00
    AGOSTO Q15,841.00 Q6,350.00
    SEPTIEMBRE Q12,180.00 Q6,155.00
    OCTUBRE Q16,622.00 Q8,964.00
    NOVIEMBRE Q19,775.00 Q8,275.00
    DICIEMBRE Q16,892.00 Q7,336.00
    TOTALES Q208,245.00 Q94,458.00
    RENTA BRUTA GASTOS TOTALES

    R//
    EL REGIMEN DE PEQUEÑO CONTRIBUYENTE NO APLICA DADO A QUE SUPERA EL INGRESO DE LOS Q. 150,00

    REGIMEN DE ISR SOBRE UTILIDADES


    CUENTA VALOR
    RENTA BRUTA Q208,245.00
    (-) GASTOS TOTALES Q94,458.00
    (-) RENTAS EXENTAS
    (+) GASTOS NO DEDUCIBLES
    (=) RENTA IMPONIBLE Q113,787.00
    (*) IMPUESTOS (25%) Q28,446.75

    REGIMEN OPCIONAL SIMPLIFICADO SOBRE INGRESOS


    CUENTA VALOR
    FACTURACION CON IVA Q208,245.00
    FACTURACION SIN IVA / 1.12 Q185,933.04
    IVA 12% Q22,311.96

    CALCULO DEL IMPUESTO


    CUENTA VALOR
    (-) VALOR SIN IVA Q185,933.04
    (-) BASE Q. 30,000 Q30,000.00
    (=) EXCESO SOBRE Q. 30,000 Q155,933.04
    (+) IMPUESTO 5% Q1,500.00
    (+) IMPUESTO 7% Q10,915.31
    (=) TOTAL IMPUESTO / RENTA IMPONIBLE Q12,415.31 ESTE ES EL QUE SE DEBE ELEGIR
    PERA EL INGRESO DE LOS Q. 150,000 ANUALES.

    STE ES EL QUE SE DEBE ELEGIR

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