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    Resulto Monografia de Practica Contable

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    yuliniozack120
    Este documento presenta varios formatos de un libro de inventarios y balances. El balance general muestra las cuentas de activo, pasivo y patrimonio neto. Los formatos detallan las cuentas de caja y bancos, clientes, cuentas por cobrar, existencias, tributos por pagar, remuneraciones por pagar, proveedores y capital.

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    de 10

    FORMATO 3.

    1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

    EJERCICIO:
    RUC:
    APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

    EJERCICIO O EJERCICIO O
    PERIODO PERIODO

    ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

    ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE


    Caja y Bancos 386,620.10 Cuentas por Pagar Comerciales 37,180.00
    Cuentas por Cobrar Comerciales 39,800.00 Otras Cuentas por Pagar 19,650.00
    Otras Cuentas por Cobrar 1,830.00
    Existencias 210,342.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 56,830.00

    TOTAL ACTIVO CORRIENTE 638,592.10 PASIVO NO CORRIENTE

    ACTIVO NO CORRIENTE
    Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 170,226.00 TOTAL PASIVO

    TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 170,226.00


    PATRIMONIO NETO
    Capital 490,500.00
    Capital Adicional
    Acciones de Inversión
    Excedentes de Revaluación
    Reservas Legales 98,100.00
    Otras Reservas
    Resultados Acumulados (2019- 2021) 163,388.10
    TOTAL PATRIMONIO NETO 751,988.10

    TOTAL ACTIVO 808,818.10 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 808,818.10

    (1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
    FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS"

    EJERCICIO:
    RUC:
    APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

    CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA REFERENCIA DE LA CUENTA SALDO CONTABLE FINAL


    CÓDIGO DENOMINACIÓN ENTIDAD NÚMERO DE LA TIPO DE DEUDOR ACREEDOR
    FINANCIERA CUENTA MONEDA
    (TABLA 3) (TABLA 4)

    PEN
    101 caja 1,600.10

    285-1008440034-2 PEN
    1041 Cuentas corrientes operativas 02 87,390.00

    285-2308110024-1 PEN 291,430.00


    1041 Cuentas corrientes operativas 02

    18 0052212541- 10 PEN 6,200.00


    1017 Fondos Sujetos a Restricción

    TOTALES
    386,620.10
    FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
    LA CUENTA 12 - CLIENTES"

    EJERCICIO:
    RUC:
    APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

    INFORMACIÓN DEL CLIENTE MONTO DE LA FECHA DE EMISIÓN


    DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, CUENTA POR COBRAR DEL COMPROBANTE
    TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE PAGO

    6 20493128494 INCORA S.A.C 18,300.00 12/5/2022


    6 20277722187 CONSTRUCTORA MECH SRL 21,500.00 12/2/2022

    SALDO FINAL TOTAL 39,800.00


    FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
    LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL"

    EJERCICIO:
    RUC:
    APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

    INFORMACIÓN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL MONTO DE LA FECHA DE

    DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, CUENTA POR COBRAR INICIO DE

    TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL LA OPERACIÓN

    1 28457415 Gómez Arias, Ricardo 1,830.00 11/23/2022

    SALDO FINAL TOTAL 1,830.00


    FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
    LA CUENTA 20 - MERCADERÍAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS"

    EJERCICIO:
    RUC:
    APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
    MÉTODO DE EVALUACIÓN APLICADO:

    CÓDIGO DE LA TIPO DE DESCRIPCIÓN CÓDIGO DE LA CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

    EXISTENCIA EXISTENCIA UNIDAD DE MEDIDA

    (TABLA 5) (TABLA 6)
    100-011 01 Rotomartillos GSH 16 NIU 21 4,898.00 102,858.00
    100-012 01 Taladros Percutor 700w NIU 55 312.00 17,160.00
    100-013 01 Cierra circular GKS NIU 34 686.00 23,324.00
    100-014 01 Atornillador GSR 360 RR NIU 61 650.00 39,650.00
    100-015 07 Repuestos en general NIU 1 27,350.00 27,350.00

    COSTO TOTAL GENERAL 210,342.00


    FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES -
    DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA
    40 - TRIBUTOS POR PAGAR

    EJERCICIO:
    RUC:
    APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

    CUENTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGAR SALDO FINAL

    CÓDIGO DENOMINACIÓN

    13,500.00
    4011 Impuesto General a las Ventas
    1,950.00
    40171 Renta de tercera categoría

    TOTAL 15,450.00
    FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
    LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR"

    EJERCICIO:
    RUC:
    APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

    CUENTA Y SUBCUENTA TRABAJADOR


    REMUNERACIONES POR PAGAR CÓDIGO APELLIDOS Y DOCUMENTO DE IDENTIDA
    CÓDIGO DENOMINACIÓN NOMBRES TIPO
    (TABLA 2)

    4114 Gratificaciones por pagar Quispe Raúl 1

    4251 Quispe Raúl 1


    Compensación por tiempo de servicios
    LE DEL SALDO DE

    SALDO FINAL

    OCUMENTO DE IDENTIDAD
    NÚMERO

    45653216 2,100.00

    45653216
    2,100.00

    TOTAL 4,200.00
    FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO
    DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES"

    EJERCICIO:
    RUC:
    APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

    INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR MONTO DE LA FECHA DE EMISIÓN


    DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, CUENTA POR PAGAR DEL COMPROBANTE
    TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE PAGO
    6 20515100548 ROBERT BOSCH S.AC 23,900.00 12/10/2022
    6 20515100548 MAKITA PERU SA 13,280.00 12/19/2022

    SALDO FINAL TOTAL 37,180.00


    FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
    LA CUENTA 50 - CAPITAL"

    EJERCICIO:
    RUC:
    APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

    DETALLE DE LA PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:


    CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 31.12 490,500.00
    VALOR NOMINAL POR ACCIÓN O PARTICIPACIÓN SOCIAL 10.00
    NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS
    NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS 49,050.00
    NÚMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS

    ESTRUCTURA DE PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:


    DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, TIPO DE NÚMERO DE PORCENTAJE
    TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN ACCIONES ACCIONES O DE TOTAL DE
    O RAZÓN SOCIAL DEL PARTICIPACIONES PARTICIPACIÓN
    ACCIONISTA O SOCIO SOCIALES
    6 20100041520 EDIPESA comunes 49,050.00 100%

    TOTALES 49,050.00 100%

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