MP Facturacion Cobranza A1

EJEMPLAR DE CONSULTA
DIRECCIÓN CORPORATIVA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS

GERENCIA DE TESORERÍA
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE FACTURACIÓN Y COBRANZA
SERVICIO POSTAL MEXICANO
MARZO 2010
EJEMPLAR DE
DIRECCIÓN CORPORATIVA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS Hoja: 2 de 66

GERENCIA DE TESORERÍA Código: DCAF-PR-09-041 Rev. A1
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE

ÍNDICE
Página
1. Introducción 4
2. Objetivo del Manual 4
3. Marco Jurídico 5
4. Políticas Generales 6
5. Procedimientos
5.1. Facturación a Clientes en General por los Servicios 7
Proporcionados en las Oficinas Postales del Organismo a nivel
nacional.
5.2 Facturación a Crédito por los Servicios de Mensajería Acelerada 11
Mexpost Proporcionados por las Oficinas Postales del Organismo a
nivel nacional.
5.3 Facturación de Contado del Servicio de Correspondencia y 17
Franqueo de Clientes Corporativos.
5.4 Facturación de Contado del Servicio de Franqueo Remoto de 22
Clientes Corporativos.
5.5 Facturación a Crédito del Servicio de Correspondencia y Franqueo 27
de Clientes Corporativos.
5.6 Facturación a Crédito del Servicio “Estampillas Postales Recibos 32
Oficiales D.F. e Interior de la República”.
5.7 Facturación a Crédito del Servicio Mexpost Proporcionado a 36
5.8 Facturación a Clientes por Servicios Diversos 43
5.9 Cobranza de la Facturación Emitida a Crédito 47
5.10 Emisión de Notas de Crédito 54
5.11 Emisión de Recibos 58
6. Anexos:
Factura 64
7. Vigencia 66
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE

1. INTRODUCCIÓN
Como parte de las actividades que el Servicio Postal Mexicano ha emprendido en

materia de Combate a la Corrupción dentro de la Administración Pública Federal, la
Gerencia de Tesorería adscrita a la Subdirección de Finanzas, elaboró el “Manual de
Procedimientos de Facturación y Cobranza”, con el propósito de contar con un
documento que apoye al eficaz desempeño de las diferentes áreas que participan en el
proceso de facturación y cobranza, para lo cual se contó con la aportación de los
servidores públicos que ejecutan directamente los procedimientos, aprovechando su
experiencia y el conocimiento especializado que poseen en la materia.
Por tal motivo, el Manual además de constituir un instrumento de referencia

fundamental para el desempeño de rutinas de trabajo, servirá de directriz para la
capacitación, inducción y evaluación del personal.
La utilidad de la información que comprende el manual depende, en gran

medida, de la vigencia de su contenido, por lo que es indispensable que derivado de
cualquier modificación en las funciones, estructuras y normas que afecten los
procedimientos, se proceda a la actualización de éste conforme a los resultados que se
observen en su aplicación y las necesidades de las áreas involucradas en este proceso
administrativo.
2. OBJETIVO DEL MANUAL
Contar con un documento que permita conocer como se llevan a cabo las
actividades para la emisión de comprobantes fiscales en las oficinas postales a nivel
nacional por los servicios que presta el Organismo, así como en las áreas dependientes de
la Gerencia de Tesorería involucradas en la facturación y cobranza, sirviendo como
instrumento de apoyo y consulta para que los empleados desarrollen sus labores con
mayor eficiencia.
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE

3. MARCO JURÍDICO
1. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
2. Ley del Servicio Postal Mexicano.
3. Ley de Vías Generales de Comunicación.
4. Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos.
5. Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental y su Reglamento.
6. Ley Federal del Trabajo.
7. Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaría y su Reglamento.
8. Ley Federal de las Entidades Paraestatales.
9. Ley de Coordinación Fiscal.
10. Ley de Fiscalización y rendición de cuentas de la federación
11. Código Fiscal de la Federación.
12. Código Civil Federal.
13. Código Federal de Procedimientos Civiles.
14. Reglamento para la Operación del Organismo Servicio Postal Mexicano.
15. Reglamento del Código Fiscal de la Federación.
16. Decreto por el que se crea el Organismo Descentralizado denominado Servicio Postal Mexicano.
17. Estatuto Orgánico del Servicio Postal Mexicano.
18. Manual de Organización Institucional del Servicio Postal Mexicano.
19. Manual de Normas Presupuestarias para la Administración Pública Federal.
20. Presupuesto de Egresos de la Federación.
21. Contrato Colectivo de Trabajo del Servicio Postal Mexicano.
22. Y demás disposiciones aplicables en la materia.
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE

4. POLÍTICAS GENERALES
1. La Gerencia de Tesorería es responsable de asesorar sobre cualquier duda e interpretación de la normatividad

establecida en el presente Manual.
2. La Gerencia de Tesorería tendrá la responsabilidad de verificar la existencia de los formatos en su Almacén de

Formas Valoradas, para la emisión de los comprobantes fiscales por los servicios prestados por el Organismo a
sus clientes.
3. Las áreas prestadoras de Servicios a nivel Nacional, serán responsables a través de sus Coordinaciones
Administrativas Estatales de mantener el stock de comprobantes fiscales necesarios.
4. La Dirección Corporativa Comercial es la responsable de celebrar contratos, convenios o acuerdos

comerciales, a través de los cuales se autorice la prestación de servicios a crédito a los clientes corporativos.
5. La Dirección Corporativa Comercial a través de sus áreas facultadas, solo podrá solicitar facturas anticipadas,
si tal esquema se encuentra contemplado en el contrato de servicios y cumpliendo con todos los requisitos de
facturación establecidos.
6. Será responsabilidad de las Áreas Operativas prestadoras de Servicios a nivel Nacional, verificar que el
contrato se encuentre debidamente firmado y vigente antes de que el servicio sea proporcionado.
7. Cuando la documentación soporte de las solicitudes de facturación, sea parte integral de la misma por los datos
contenidos en ella, esta deberá estar validada con nombre y firma del personal facultado para tal efecto.
8. La Dirección Corporativa Comercial a través de la Subdirección de Clientes Corporativos será la responsable

de informar a las Coordinaciones Administrativas Estatales y a la Gerencia de Tesorería, sobre las cláusulas de
los contratos y de los datos fiscales de los Clientes Corporativos.
9. A efecto de mantener un adecuado control del personal que interviene en el proceso de solicitud y emisión de
los comprobantes fiscales por los servicios que presta el Organismo, las Gerencias de Administración de
Ventas y Tesorería deberán mantener vigente un catálogo de firmas autorizadas con las facultades asignadas a
cada una de ellas en este proceso.
10. La Gerencia de Tesorería es responsable de revisar periódicamente el Manual, y en caso de que requiera ser
modificado por la adición o adecuación de funciones, deberá solicitar la intervención de la Gerencia de
Organización, a fin de reglamentar los cambios a sus funciones adjetivas y mantener actualizado el presente
documento.
11. La Gerencia de Organización por conducto y autorización del Comité de Mejora Regulatoria Interna del
Organismo, está facultada para normar el contenido, registro y publicación del presente Manual.
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE

5. PROCEDIMIENTOS
Unidad Oficinas Prestadoras de Servicios

Responsable:
Facturación a Clientes en general por los Servicios Proporcionados en las Oficinas
5.1 Procedimiento: Postales del Organismo a Nivel Nacional.
Propósito Que las oficinas prestadoras de servicios a lo largo del territorio nacional, emitan los
comprobantes fiscales que soliciten los clientes, derivado de la venta de servicios
propios.
Alcance El contenido del presente procedimiento es de observancia obligatoria a nivel Nacional

tanto para el personal que realice las funciones de Facturación y Cobranza en las
Oficinas Postales prestadoras de servicios del interior del país y zona metropolitana,
como de Oficinas Centrales, dentro del ámbito de sus respectivas competencias.
Políticas de
operación, normas y 1. El personal de las Oficinas Postales estará obligado a expedir factura por los
lineamientos servicios prestados a los clientes del Organismo, cuando estos así lo soliciten, como
lo indica el Art. 29 del Código Fiscal de la Federación.
2. Los comprobantes fiscales expedidos deberán cumplir con los requisitos que marca
el Código Fiscal de la Federación, en sus Art. 29 y 29-A, como son:
 Lugar y fecha de expedición.
 Razón Social del cliente.
 Clave del Registro Federal de Contribuyentes del cliente.
 Domicilio Fiscal del cliente.
 Descripción del servicio prestado por el Organismo.
 Valor unitario consignado en número e importe total consignado en número o
letra, así como el monto de los impuestos.
 El comprobante fiscal que se expida deberá señalar si la forma de pago de la
contraprestación, se hace en una sola exhibición o en parcialidades.
 Sello del área emisora y firma del responsable de su emisión.
 Así como todos los datos necesarios estipulados en contratos y/o convenios para
su correcta emisión.
3. Los datos facturados serán responsabilidad del personal de la Oficina Postal que
emita la factura.
4. La emisión de los comprobantes fiscales deberá ser incluida en el reporte de la

cuenta comprobada de la Oficina Postal respectiva.
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE

ACT.
RESPONSABLE NO.
DESCRIPCIÓN
COORDINACIONES 1  Elabora el comprobante fiscal en cuatro tantos con los requisitos que marca el Código
ADMINISTRATIVAS Fiscal de la Federación, en sus Art. 29 y 29-A, por los servicios prestados por el
ESTATALES / OFICINAS Organismo:
POSTALES A NIVEL
NACIONAL  1er. tanto original color blanco denominado “Cliente”
 2do. tanto copia color azul denominado “Consecutivo Fiscal”
 3er. tanto copia color amarillo denominado “Área Emisora”
 4to. tanto copia color verde denominado “Cobranzas”
2  Revisa que la información registrada en el comprobante fiscal sean los datos

correctos del cliente.
3  Realiza el cobro de los servicios prestados.
4  Entrega al interesado 1er. tanto color blanco, denominado “Cliente” y distribuye los
tantos restantes como sigue:
 2do. tanto copia color azul denominado “Consecutivo Fiscal”, lo turna a la

Coordinación Administrativa Estatal para su control, la que será responsable de su
resguardo conforme a la normatividad vigente.
 3er. tanto copia color amarillo denominado “Área Emisora” y
 4to. tanto copia color verde denominado “Cobranzas”, los conserva en el

consecutivo de la Oficina Postal.
TERMINA ESTE PROCEDIMIENTO
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE

DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCEDIMIENTO

FACTURACIÓN A CLIENTES EN GENERAL POR LOS SERVICIOS PROPORCIONADOS EN LAS OFICINAS POSTALES DEL
ORGANISMO A NIVEL NACIONAL
COORDINACIONES ADMINISTRATIVAS ESTATALES / OFICINAS POSTALES A NIVEL
INICIO
1. Elabora el comprobante fiscal en cuatro tantos con los requisitos que marca el Código Fiscal de la Federación, en sus Art. 29 y 29-A, por los servicios prestados por el O
2. Revisa que la información registrada en el comprobante fiscal sean los datos correctos del cliente.
3. Realiza el cobro de los servicios prestados.
4. Entrega al interesado 1er. tanto color blanco, denominado “Cliente” y distribuye los tantos restantes: 2do. tanto copia color azul denominado “Consecutivo Fiscal”, lo tur
FIN
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE

CONTROL DE CAMBIOS DE MEJORA DEL PROCEDIMIENTO

Procedimiento: Facturación a clientes en general por los servicios proporcionados en las oficinas postales del
organismo a nivel nacional.
Documentos
de referencia
DOCUMENTO CÓDIGO
Disposiciones aplicables en la materia, referidas en el
No aplica
Marco Jurídico.
Registros
TIEMPO DE RESPONSABLE DE CÓDIGO DE REGISTRO O
REGISTRO IDENTIFICACIÓN ÚNICA
CONSERVACIÓN CONSERVARLO
Coordinaciones
Factura 10 años Administrativas No aplica
Estatales
Glosario Comprobante Fiscal: Es el documento que se recibe al adquirir un bien, un servicio o usar
temporalmente bienes inmuebles (arrendamiento). Los comprobantes para efectos fiscales deben reunir los
requisitos y características que establece la legislación fiscal. Estos comprobantes permiten la disminución
de un gasto sobre los ingresos (deducción) y la disminución de impuestos contra lo que se tiene a cargo
(acreditamiento), y a la vez comprobar el ingreso percibido por esa operación.
Factura: Es el documento donde se fija el importe de la mercancía expedida. En algunos casos sirve,
además, como propio contrato de venta. Sobre ellas deben señalarse claramente las partes compradoras y
vendedoras, con sus direcciones, teléfonos y teles, la descripción de los productos de acuerdo con la
descripción exacta sobre la que convengan las partes; losa bultos expedidos, con sus marcas y contraseñas,
peso bruto y neto; las cantidades de ventas acordada (CIF,FOB, etc.) y la divisa fijada, lugar de
expedición, etc.
Cambios en No Aplica
esta versión
NÚMERO DE FECHA DE
DESCRIPCIÓN DEL CAMBIO
REVISIÓN ACTUALIZACIÓN
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE

PROCEDIMIENTOS (CONTINÚA)
Unidad OFICINAS PRESTADORAS DE SERVICIOS / GERENCIA DE ADMINISTRACIÓN DE VENTAS /

Responsable: GERENCIA DE TESORERÍA
FACTURACIÓN A CRÉDITO POR LOS SERVICIOS DE MENSAJERÍA ACELERADA MEXPOST

5.2 Procedimiento: PROPORCIONADOS POR LAS OFICINAS POSTALES DEL ORGANISMO A NIVEL NACIONAL.
Propósito Registrar los comprobantes fiscales en el sistema de facturación Mexpost de los clientes
corporativos a los que el Organismo presta servicios de Mensajería Acelerada en las
Coordinaciones Administrativas Estatales y que tienen celebrado un contrato, convenio o
acuerdo comercial en Oficinas Centrales del Organismo, dentro del que se establezca que
el pago se realizará en oficinas centrales posteriormente a la entrega de la factura.

tanto para el personal que realice las funciones de Facturación y Cobranza en las
Oficinas Postales del interior del país y zona metropolitana, como de Oficinas Centrales,
dentro del ámbito de sus respectivas competencias.
Políticas de
operación, normas y 1. Las Coordinaciones Administrativas Estatales emitirán las facturas por servicios
lineamientos prestados en el interior de la República las que deberán cumplir con los requisitos
que establece el Código Fiscal de la Federación en sus Art. 29 y 29-A, como son:
 Lugar y fecha de expedición

 Razón Social del cliente
 Clave del Registro Federal de Contribuyentes del cliente.
 Domicilio Fiscal del Cliente.
 Descripción del servicio prestado por el Organismo.
 Valor unitario consignado en número e importe total consignado en número o
letra, así como el monto de los impuestos.
 El comprobante fiscal que se expida deberá señalar si la forma de pago de la
contraprestación, se hace en una sola exhibición o en parcialidades.
 Sello del área emisora y firma del responsable de su emisión.
 Así como todos los datos necesarios para su correcta emisión.
2. La Gerencia de Tesorería es responsable de registrar en la base de datos del

programa de Facturación Mexpost, los documentos fiscales que emitieron las
Coordinaciones Administrativas Estatales, que de acuerdo al contrato deban ser
cobrados por la Gerencia de Tesorería, si cumple con lo establecido en la política 1 y
4.
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE

3. La Dirección Corporativa Comercial a través de sus Subdirecciones y por medio de

los ejecutivos de cuenta adscritos a éstas, serán los responsables de informar a los
Coordinadores Administrativos Estatales, sobre las condiciones establecidas en las
cláusulas de los contratos, tarifas aplicables y de los datos fiscales de los Clientes
Corporativos.
4. Las Coordinaciones Administrativas Estatales deberán anexar copia de las Guías de

Depósito a las facturas que éstas emitan, para llevar a cabo el trámite de cobranza.
5. En el caso de que el contrato, convenio o acuerdo comercial contemple la emisión

de formatos de validación a efecto de llevar a cabo la cobranza, estos deberán ser
enviados a la Gerencia de Administración de Ventas dependiente de la Dirección
Corporativa Comercial, para su conciliación, la cual será la responsable de autorizar
y solicitar a la Gerencia de Tesorería las facturas de los servicios que en estos se
amparen.
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE

ACT.
RESPONSABLE NO.
DESCRIPCIÓN
COORDINACIONES 1  Elabora el comprobante Fiscal conforme a lo establecido en la política 1 de este

ADMINISTRATIVAS procedimiento, en cuatro tantos, por los servicios prestados por el Organismo:
ESTATALES / OFICINAS
POSTALES A NIVEL  1er. tanto original color blanco denominado “Cliente”
NACIONAL  2do. tanto copia color azul denominado “Consecutivo Fiscal”
2  Revisa que la información asentada en el comprobante fiscal sea la correcta.
3  Rubrica y estampa en la factura el sello del área responsable de su elaboración.
4  Realiza la distribución correspondiente:
 2do. tanto copia color azul denominado “Consecutivo Fiscal”.- Lo conserva en la
Coordinación Administrativa Estatal para su control.
 3er. tanto copia color amarillo denominado “Área Emisora”.- Lo conserva en el
consecutivo de la oficina postal o área que elaboró la factura.
5  Envía en los primeros tres días hábiles del mes, 1er. tanto original color blanco
denominado “Cliente” y 4to. tanto copia color verde denominado “Cobranzas” a la
Gerencia de Tesorería, para su trámite de cobro, los cuales deberán incluir los servicios
prestados en el mes anterior.
GERENCIA DE 6  Recibe la facturación 1er. tanto original color blanco denominado “Cliente” y 4to. tanto
TESORERÍA copia color verde denominado “Cobranzas”, estampa sello y hora y turna a la
Coordinación de Ingresos para su atención.
COORDINACIÓN DE 7  Verifica que las facturas contengan los requisitos fiscales y documentación soporte
INGRESOS / UNIDAD DE correspondiente y estampa sello y firma al reverso.
FACTURACIÓN
INFORMACIÓN INCORRECTA
8  Devuelve facturas y documentación soporte a la Coordinación Administrativa Estatal para
su corrección o cobro en su localidad.
INFOMACIÓN CORRECTA
9  Registra en el Sistema de Facturación Mexpost los documentos de los Clientes
Corporativos correspondientes a los servicios proporcionados en el interior de la
República.
10  Imprime en tres tantos el reporte definitivo de facturación “Lista de Facturas Régimen
Foráneas” e integra a la facturación.
11  Distribuye y entrega las facturas como sigue, recabando acuse de recibo:
a. Unidad de Cobranza de la Coordinación de Ingresos dependiente de la Gerencia de
Tesorería:
 1er tanto original de la factura denominado “Cliente” y original del “Detalle de
Guías”
 4to. tanto de la factura denominado “Cobranzas” y definitivo de la “Lista de
Facturas Régimen Foráneas”
b. Gerencia de Contabilidad:
 Oficio con la “Lista de Facturas Régimen Foráneas”
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE

ACT.
RESPONSABLE NO.
DESCRIPCIÓN
FACTURACIÓN CON FORMATOS DE VALIDACIÓN

COORDINACIONES 12  Elaboran los formatos de validación (en caso de estar estipulado en el contrato) por los
ADMINISTRATIVAS servicios prestados a los clientes y los envían debidamente requisitados a la Gerencia de
ESTATALES / OFICINAS Administración de Ventas para su conciliación.
POSTALES DEL INTERIOR
DE LA REPÚBLICA
GERENCIA DE 13  Recibe Formatos de Validación y realiza conciliación elaborando reporte total de guías y
ADMINISTRACIÓN DE reporte detallado por estado y Coordinación Administrativa Estatal para solicitar la
VENTAS facturación.
14  Envía solicitud de autorización de facturación a la Gerencia de Tesorería, anexando
debidamente validada la documentación soporte como son: el reporte total de guías,
reporte detallado por Estado y Coordinación Administrativa Estatal y Formatos de
Validación originales.
GERENCIA DE 15  Recibe oficio de autorización en el que se solicita la facturación, estampa sello y hora y
TESORERÍA turna a la Coordinación de Ingresos para su atención.
COORDINACIÓN DE 16  Verifica que la solicitud de autorización de facturación contenga todos los datos y
INGRESOS / UNIDAD DE documentación soporte correspondiente debidamente validada, para proceder a su
FACTURACIÓN facturación.
17  Devuelve documentación a la Gerencia de Administración de Ventas para su
corrección.
GERENCIA DE 18  Corrige documentación y reenvía a la Unidad de Facturación de la Coordinación de
ADMINISTRACIÓN DE Ingresos de la Gerencia de Tesorería, para su facturación.
VENTAS
INFOMACIÓN CORRECTA
COORDINACIÓN DE 19  Registra solicitudes de autorización de facturación en el sistema de facturación Mexpost
INGRESOS / UNIDAD DE y procede a la emisión de la factura por los servicios prestados.
FACTURACIÓN
Tesorería:
 1er tanto original de la factura denominado “Cliente” y original del reporte total de
guías y reporte detallado por Estado y formatos de validación originales.
 4to. tanto de la factura denominado “Cobranzas”
b. Gerencia de Contabilidad:
 2do. tanto de la factura denominado “Consecutivo Fiscal” copia del reporte
detallado por Estado.
c. Unidad de Facturación de la Coordinación de Ingresos de la Gerencia de
Tesorería:
 3er. tanto de la factura denominado “Área Emisora” y reporte detallado por
Estado.
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE

DIAGRAMA DE FLUJO
COORDINACIONES ADMINISTRATIVAS GERENCIA DE TESORERÍA COORDINACIÓN DE INGRESOS GERENCIA DE
ESTATALES / OFICINAS POSTALES DEL / UNIDAD DE FACTURACIÓN ADMINISTRACIÓN DE VENTAS
INTERIOR DE LA REPÚBLICA
7. Verifica que las facturas
INICIO 6. Recibe la facturación 1er. tanto original color blanco denominado
contengan “Cliente” y 4to. tanto
los requisitos copia
fiscales y color verde denominado “Cobranzas”, estampa sello y hora y turna a la Coordinación de Ingresos par
documentación soporte 2
correspondiente y estampa sello y
firma al reverso.
13. Recibe Formatos de Validación, realiza concilia- ción elaborando reporte total
SI
ganismo: 1er. tanto original color blanco denominado “Cliente”, 2do. tanto copia color azul denominado “Consecutivo Fiscal”, 3er. tanto copia color amarillo denominado “Área Emisora”, 4to. tanto copia
¿Información correcta?
NO
colorverdedenominado “Cobranzas”.
8. Devuelve facturas y documentación soporte a la
Coordinación Administrativa
1
Estatal para su corrección o cobro en su localidad.
14. Envía solicitud de autorización de facturación a la Gerencia de Tesorería, anex
2-3. Revisa que la información asentada en el comprobante fiscal sea la correcta. Rubrica y estampa el sello del área responsable de su elaboración.
9. Registra en el Sistema de Facturación Mexpost los documentos de los Clientes Corporativos correspondientes a los servicios proporcionad
4. Realiza la distribución correspondiente: 2do. tanto copia color azul denominado “Consecutivo Fiscal”.- Lo conserva en la Coordinación Administrativa Estatal para su control. 3er. tanto copia color amarillo denominado “Área Emisora”.- Lo conserva en el con
15. Recibe oficio de autorización en el que se solicita la facturación, estampa sello y hora y turna a la Coordinación de Ingresos para su atención.
10. Imprime en tres tantos el reporte definitivo de facturación “Lista de Facturas Régimen Foráneas” e integra a la facturación.
11. Distribuye y entrega las facturas, recabando acuse de recibo: Unidad de Cobranza: 1er tanto original de la factura “Cliente” y original del “De
5. Envía en los primeros tres días hábiles del mes, 1er. tanto originalcolorblanco denominado “Cliente” y 4to. tanto copia color verde denominado “Cobranzas” a la Gerencia de Tesorería, para su trámite de cobro, los cuales deberán incluir los servicios prestados
16. Verifica que la solicitud de autorización de facturación contenga todos los datos y documentaciónsoporte correspondiente debidamente valida
Facturación con Formato de Validación
S
12. Elaboran los formatos de validación por servicios prestados a los clientes y los envían a la Gerencia de Administración de Ventas para su conciliación.
NO
18. Corrige
17. Devuelve documentación a la Gerencia de Administración de Ventas documentación
para su corrección. y reenvía a la Unidad de Facturación para su factu
19. Registra solicitudes de autorización de facturación en el sistema de facturación Mexpost y emite la factura por los servicios prestados.
20. Distribuye y entrega las facturas, recabando acuse de recibo.
FIN
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE


Procedimiento: Facturación a crédito por los servicios de mensajería acelerada Mexpost proporcionados por las
oficinas postales del Organismo a nivel nacional.
Documentos
de referencia
DOCUMENTO CÓDIGO
No aplica
Marco Jurídico.
Registros
Coordinación
Factura 10 años Administrativa No aplica
Estatal
Glosario Cobranza: Es la acción inmediata por la cual se pretende obtener la satisfacción de una
obligación cualquiera que fuere esta
Conciliación: Proceso sistemático de comparación entre los ajustes contable de una cuenta corriente
realizada por el banco y la cuenta de bancos correspondientes en la contabilidad de una empresa, con una
explicación de las diferencias encontradas.
esta versión
NÚMERO DE FECHA DE
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE

Unidad GERENCIA DE ADMINISTRACIÓN DE VENTAS / GERENCIA DE TESORERÍA

Responsable:
FACTURACIÓN DE CONTADO DEL SERVICIO DE CORRESPONDENCIA Y FRANQUEO DE
5.3 Procedimiento: CLIENTES CORPORATIVOS.
Propósito Emitir los comprobantes fiscales de los clientes corporativos a los que el Organismo presta
servicios de correspondencia y franqueo que establece el Manual de Normas y Políticas
Comerciales para Depósitos Masivos y Aplicación de la Tarifa Postal, los cuales pueden
ser: Cartas, Respuestas a Promociones Comerciales, Publicaciones Periódicas, Impresos
Depositados por sus Editores o Agentes, Propaganda Comercial, Paquetería entre otros.
Alcance El contenido del presente procedimiento es de observancia obligatoria tanto para el

personal que realice las funciones de Facturación en la Gerencia de Tesorería, como de la
Gerencia de Administración de Ventas, dentro del ámbito de sus respectivas competencias.
Políticas de 1. Para la emisión de la factura, el cliente debe realizar el pago de los servicios en
operación, normas y relación a los lineamientos emitidos en el Manual de Normas y Políticas, Comerciales
lineamientos para Depósitos Masivos y Aplicación de la Tarifa Postal, fracción VI Políticas
Específicas apartado 1 Pago.
2. La Dirección Corporativa Comercial a través de la Gerencia de Administración de
Ventas debe enviar a la Gerencia de Tesorería la solicitud de autorización de
facturación por servicios prestados por el Organismo, la cual debe contener los
siguientes datos y/o documentación.
 Razón Social.
 Registro Federal de Contribuyentes.
 Domicilio Fiscal del Cliente.
 Tipo de servicio prestado por el Organismo (Cartas, Respuestas a Promociones
Comerciales, Publicaciones Periódicas, Impresos Depositados por sus Editores o
Agentes, Propaganda Comercial, Paquetería, Franqueo, Franqueo Remoto,
Servicio de Mensajería Mexpost, entre otros).
 Lugar y fecha en donde el Organismo proporcionó el servicio al Cliente.
 Número de Cliente.
 Número de Registro Postal.
 Piezas, peso y porte unitario, por número de registro.
 Total de piezas e importe a facturar.
 En caso de otorgar servicios adicionales como los que se establecen en la
fracción 7.1 del Manual de Normas y Políticas Comerciales para Depósitos
Masivos y Aplicación de la Tarifa Postal, deberán indicar por registro postal este
servicio.
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE

 La forma de Pago:
 Efectivo.
 Cheque Certificado o de Caja.
 Tarjeta de debito o crédito.
 Transferencia Electrónica Bancaria (especificar banco, número de cuenta,
fecha de depósito y referencia).
 Notas de Crédito y/o Recibos (especificar número, fecha e importe).
3. Cuando la Gerencia de Administración de Ventas requiera facturación con fecha del

último día hábil del mes (por cierre mensual), deberá enviar la solicitud de las mismas
a la Gerencia de Tesorería a más tardar el segundo día hábil del mes siguiente.
4. Anexo a la solicitud de facturación, la Gerencia de Administración de Ventas debe

integrar comprobante de la forma de pago (en caso de pagar los servicios con nota de
crédito y/o recibo, se debe anexar el original de este documento).
5. En caso de existir excedente de pago, la Gerencia de Administración de Ventas debe

indicar el importe del remanente, para la emisión del recibo correspondiente.
6. Se debe incluir la firma, nombre y cargo de la persona responsable de la Autorización

de facturación emitida por la Gerencia de Administración de Ventas.
7. Si existen descuentos autorizados al cliente, deben especificar el porcentaje y monto

del mismo, así como el fundamento legal para hacerse acreedores a ese descuento.
8. La Gerencia de Tesorería debe entregar a la Gerencia de Administración de Ventas los

tantos denominados “Cliente” y “Cobranzas” de las facturas expedidas por servicios
pagados de contado, para su distribución correspondiente.
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE

ACT.
RESPONSABLE NO.
DESCRIPCIÓN
GERENCIA DE 1  Elabora y envía a la Gerencia de Tesorería la solicitud autorizando la facturación,

ADMINISTRACIÓN DE especificando en ella los datos que correspondan detallados en las políticas de este
VENTAS procedimiento y demás políticas de su ámbito de competencia aplicables de este Manual.
GERENCIA DE 2  Recibe la solicitud de Facturación, estampa sello de recepción y hora, turnándolo a la

TESORERÍA Coordinación de Ingresos.
COORDINACIÓN DE 3  Verifica que la solicitud contenga todos los requisitos numerados en las políticas
INGRESOS / UNIDAD DE respectivas de este Manual, para proceder a la emisión de la factura, conforme lo
FACTURACIÓN establecido.
4  Regresa la documentación a la Gerencia de Administración de Ventas.
GERENCIA DE 5  Envía debidamente corregida la información de la facturación a la Gerencia de Tesorería.
ADMINISTRACIÓN DE
VENTAS
INFORMACIÓN CORRECTA
GERENCIA DE 6  Elabora en cuatro tantos y verifica que la factura contenga los datos solicitados por la
TESORERÍA / Gerencia de Administración de Ventas, conforme al instructivo del Anexo 1, como sigue:
COORDINACIÓN DE
INGRESOS / UNIDAD DE  1er. tanto original color blanco denominado “Cliente”
FACTURACIÓN  2do. tanto copia color azul denominado “Consecutivo Fiscal”
7  Rubrica y estampa en la factura el sello correspondiente de la Unidad de Facturación.
8  Entrega las facturas de la siguiente manera recabando acuse de recibo:

a. Gerencia de Administración de Ventas.-
1er y 4to. Tanto de la factura denominados “Cliente” y “Cobranzas”.
b. Gerencia de Contabilidad.-
2do. tanto de la factura denominado “Consecutivo Fiscal” y en el caso de que el pago
se realice con Recibo del Organismo se anexará el original.
c. Unidad de Facturación.-
3er. tanto de la factura denominado “Área Emisora”, se archiva en el consecutivo del
área anexando autorización original de la solicitud de facturación y copia de forma de
pago; en caso de que el pago se realice con Nota de Crédito y quede saldo a favor del
cliente, el original se entrega a la Gerencia de Administración de Ventas.
TERMINA PROCEDIMIENTO
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE

DIAGRAMA DE FLUJO
GERENCIA DE GERENCIA DE TESORERÍA COORDINACIÓN DE INGRESOS /

ADMINISTRACIÓN DE VENTAS UNIDAD DE FACTURACIÓN
INICIO
3. Verifica que la solicitud contenga todos los requisitos numerados en las políticas respectivas de este Manual, para proceder a la emisión d
2. autorizando
1. Elabora y envía a la Gerencia de Tesorería la solicitud Recibe la solicitud de Facturación,
la facturación, estampa
especificando en sello de datos
ella los recepción y hora, turnándoloala Coordinación de Ingresos.
que correspondan.
SI
NO
5. Envía debidamente corregida la información de la facturación a la Gerencia de Tesorería.
4. Regresa la la
documentacióna
Gerencia de Administración de Ventas.
6. Elabora en 4 tantos y verifica que la factura contenga los datos solicitados por la Gerencia de Administración de Ventas: 1er. tanto ori
7. Rubrica y estampa en la facturaelsello correspondiente de la Unidad de Facturación.
8. Entrega facturas recabando acuse de recibo: Gerencia de Administración de Ventas.- 1er y 4to. Tanto de la factura “Cliente” y “Cobranz
Gerencia de Contabilidad.- 2do. tanto de la factura “Consecutivo Fiscal” y en el caso de que el pago se realice con Recibo se anexará el orig
Unidad de Facturación.-3er. tanto de la factura “Área Emisora”, se archiva anexando autorización original de la solicitud de facturación y c
FIN
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE


Procedimiento: Facturación de Contado del Servicio de Correspondencia y Franqueo de Clientes Corporativos.
Documentos
de referencia
DOCUMENTO CÓDIGO
No aplica
Marco Jurídico.
Registros
Gerencia de
Factura 10 años No aplica
Contabilidad
Glosario Nota de Crédito: Documento o comprobante que las empresas hacen para realizar un ajuste a una cuenta
de terceros, ya sea por errores o por el cambio de condiciones que generan un mayor o menor valor de la
cuenta. Es el comprobante que una empresa envía a su cliente, con el objeto de informar la acreditación
en su cuenta un valor determinado, por el concepto que se indica en la misma nota.
Saldo: Es la diferencia entre las cantidades anotadas al Debe y las anotadas al Haber de una cuenta. Si el
total del Debe es mayor que el total del Haber es saldo deudor, si no, es saldo acreedor.
esta versión
NÚMERO DE FECHA DE
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE


Responsable:
FACTURACIÓN DE CONTADO DEL SERVICIO DE FRANQUEO REMOTO DE CLIENTES
5.4 Procedimiento: CORPORATIVOS.
Propósito Emitir los comprobantes fiscales de los clientes corporativos a los que el Organismo presta
servicios de Franqueo Remoto a través de la empresa Pitney Bowes de México, S.A., que
estable el Manual de Procedimientos para el Uso, Habilitación y Control de Máquinas
Franqueadoras.

personal que realice las funciones de Facturación en la Gerencia de Tesorería, como de la
Gerencia de Administración de Ventas, dentro del ámbito de sus respectivas competencias.
Políticas de
operación, normas y 1. La Gerencia de Administración de Ventas debe dar a conocer a los clientes que
lineamientos utilicen este servicio, los lineamientos y la forma de depósito, su número de licencia y
matricula para la prestación del mismo.
2. La Gerencia de Administración de Ventas será la responsable de enviar la información

a la empresa Pitney Bowes de México, S.A., para que esta realice la habilitación de
los importes a las Maquinas Franqueadoras de los clientes.
3. La Gerencia de Administración del Ventas debe enviar por escrito, la solicitud de

autorización o cancelación de facturación a la Gerencia de Tesorería anexando los
soportes correspondientes indicados en la política 4, e informar cual es el archivo
consecutivo generado, para su facturación en el sistema SICICO.
4. La Gerencia de Tesorería emitirá la factura de este servicio en base a los datos

incluidos en el archivo electrónico consecutivo generado en el módulo de Habilitación
Remota de Máquinas Franqueadoras y en el “Informe de depósitos confirmados en el
Estado de Cuenta para el Servicio de Rehabilitación Remota de Máquinas
Franqueadoras de Pitney Bowes Inc.” y su documentación soporte que lo integra,
ambos emitidos por el Sistema Institucional de Clientes Corporativos (SICICO).
5. El archivo para generar la facturación emitido por el módulo de Habilitación Remota

de Máquinas Franqueadoras del sistema SICICO debe contener lo siguiente:
a. Fecha de deposito
b. Cuenta Bancaria
c. Permiso de Registro Postal
d. Matrícula
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE

e. Razón Social
f. Registro Federal de Contribuyentes
g. Licencia
h. Importe del Depósito
i. Domicilio Fiscal
6. El “Informe de Depósitos Confirmados en el Estado de Cuenta para el Servicio de

Rehabilitación Remota de Máquinas Franqueadoras de Pitney Bowes Inc.”, debe
contener lo siguiente:
a) Fecha de habilitación
b) Núm. de consecutivo
c) Fecha de Depósito
d) Institución Bancaria de Depósito
e) Núm. de Cuenta de Depósito
f) Matricula
g) Núm. de Licencia
h) Razón social del Cliente
i) Importe del Depósito
j) Núm. de autorización bancaria
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE

ACT.
RESPONSABLE NO.
DESCRIPCIÓN
GERENCIA DE 1  Proporciona al cliente los lineamientos del servicio de Habilitación Remota de Máquinas
ADMINISTRACIÓN DE Franqueadoras y le da a conocer los datos correspondientes a la cuenta bancaria, Núm. de
VENTAS licencia y Núm. de matrícula del Servicio Postal Mexicano.
CLIENTE 2  Deposita el importe del servicio a utilizar en las cuentas del Servicio Postal Mexicano
autorizadas para el servicio de Habilitación Remota.
GERENCIA DE 3  Imprime y exporta de la Banca Electrónica, el archivo del Estado de Cuenta Bancario que
TESORERÍA / contiene los movimientos disponibles, correspondientes a los depósitos realizados por los
COORDINACIÓN DE clientes que utilizarán el servicio de Habilitación Remota y envía esta información a la
INGRESOS / UNIDAD DE Gerencia de Administración de Ventas.
BANCA ELECTRÓNICA
GERENCIA DE 4  Recibe la información de los movimientos disponibles del archivo exportado de la banca
ADMINISTRACIÓN DE electrónica y la introduce al módulo de Habilitación Remota del sistema SICICO, para que
VENTAS la información sea procesada.
5  Realiza el proceso y genera archivo electrónico consecutivo en el módulo de Habilitación
Remota del sistema SICICO y envía solicitud de autorización a la Gerencia de Tesorería,
para emitir las facturas con los datos siguientes:
a. Fecha de deposito
b. Cuenta Bancaria
c. Permiso de Registro Postal
d. Matrícula
e. Razón Social
f. Registro Federal de Contribuyentes
g. Licencia
h. Importe del Depósito
i. Domicilio Fiscal
GERENCIA DE 6  Recibe solicitud, estampa sello de recepción y hora, turnándolo a la Coordinación de
TESORERÍA Ingresos.
COORDINACIÓN DE 7  Elabora las facturas con base en el archivo generado en el sistema SICICO,
INGRESOS / UNIDAD DE conforme al instructivo del anexo 1, en cuatro tantos:
FACTURACIÓN  1er. tanto original, de color blanco denominado “Cliente”
8  Verifica que los datos contenidos en la factura sean los mismos que los señalados en el
archivo emitido por el módulo de Habilitación Remota y rubrica y estampa el sello
correspondiente de la Unidad de Facturación en las facturas elaboradas.
a) Gerencia de Administración de Ventas.-
1er y 4to tanto de la factura denominados Cliente y Cobranza.
b) Gerencia de Contabilidad.-
2do. Tanto de la factura denominada Consecutivo Fiscal.
c) Unidad de Facturación de la Coordinación de Ingresos dependiente a la
Gerencia de Tesorería.-
3er tanto de la factura denominado Área Emisora, es archivado en el
consecutivo del área y los documentos soportes correspondientes.
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE

DIAGRAMA DE FLUJO
GERENCIA DE CLIENTE GERENCIA DE TESORERÍA / GERENCIA DE COORDINACIÓN DE

ADMINISTRACIÓN DE COORDINACIÓN DE TESORERÍA INGRESOS / UNIDAD
VENTAS INGRESOS / UNIDAD DE DE FACTURACIÓN
BANCA ELECTRÓNICA
INICIO
2. Deposita
1. Proporciona al cliente los lineamientos del servicio el importeRemota
de Habilitación del servicio en 3.
lasImprime
a utilizarFranqueadoras
de Máquinas y le
exporta
cuentas ydel de Postal
Servicio la Banca
da a conocer Electrónica,
losMexicano
datos el archivo
autorizadas
de la cuenta paradel Estado
el Núm.
bancaria, dedede
servicio Cuenta yBancario
Habilitación
licencia que
Núm.Remota.
de contienedel
matrícula los Servicio
movimientos
Postaldisponibles,
Mexicano. a los depósitos realizados por los clientes
4. Recibe información de los movimientos disponibles del archivo de la banca electrónica y la introduce al módulo de Habilitación Remota del SICICO, para que la información sea procesada.
6. Recibe solicitud, estampa sello de recepción y hora, turnándoloala Coordinación de Ingresos.

7. Elabora facturas con base en el archivo generado en el SICICO, e instructivo del a
5. Realiza el proceso y genera archivo electrónico consecutivo en el módulo de Habilitación Remota del sistema SICICO y envía solicitud de autorización a la Gerencia de Tesorería, para emitir las facturas con los datos siguientes: Fecha de depósito, Cuenta Bancaria
8. Verifica que los datos contenidos en la factura sean los mismos que los señ
9. Distribuye y entrega las facturas recabando acuse de recibo:

Gerente de Administración de Ventas.- 1er y 4to tanto de la factura Cliente y
Gerente de Contabilidad.- 2do. Tanto de la factura Consecutivo Fiscal.
Unidad de Facturación.- 3er tanto de la factura Área Emisora, es archivado y
FIN
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE


Procedimiento: Facturación de Contado del Servicio de Franqueo Remoto de Clientes Corporativos.
Documentos
de referencia
DOCUMENTO CÓDIGO
No aplica
Marco Jurídico.
Registros
Gerencia de
Contabilidad
Glosario Banca Electrónica: Hace referencia al tipo de banca que se realiza por medios electrónicos como puede
ser cajeros electrónicos, teléfono y otras redes de comunicación. Tradicionalmente, este término ha sido
atribuido a la banca por Internet o banca online, comprende aquellas herramientas que ofrece una entidad
para que sus clientes hagan sus operaciones bancarias a través de la computadora utilizando una conexión
a la red Internet.
Franqueo Remoto: Toda persona física o moral que obtenga la autorización para el uso de máquinas
franqueadoras en los sistemas de habilitación remota, la adquiere con la empresa proveedora autorizada,
llenado un formato que especifica la marca, número de medidor, número de matrícula, nombre y dirección
del cliente titular, la empresa proveedora del equipo, la firma del cliente titular y la impresión de la marca
del equipo.
Matrícula: Registro numérico de un bien que los identifica.
SICICO: Sistema Institucional de Clientes Corporativos.
esta versión
NÚMERO DE FECHA DE
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE


Responsable:
FACTURACIÓN A CRÉDITO DEL SERVICIO DE CORRESPONDENCIA Y FRANQUEO DE
5.5 Procedimiento: CLIENTES CORPORATIVOS.
Propósito Emitir los comprobantes fiscales de los Clientes Corporativos a los que el Organismo
presta servicios de correspondencia y franqueo que establece el Manual de Normas y
Políticas Comerciales para Depósitos Masivos y Aplicación de la Tarifa Postal, los cuales
pueden ser: Cartas, Respuestas a Promociones Comerciales, Publicaciones Periódicas,
Impresos Depositados por sus Editores o Agentes, Propaganda Comercial, Paquetería
entre otros, a través de la celebración de un contrato o convenio que establezca dentro de
sus cláusulas que el pago se realizará posteriormente a la entrega de la factura.

tanto para el personal que realice las funciones de Facturación y Cobranza en las Oficinas
Postales del interior del país y zona metropolitana, como de Oficinas Centrales, dentro del
ámbito de sus respectivas competencias.
Políticas de 1. Para la emisión de la factura, debe de existir un convenio, contrato o acuerdo

operación, normas y comercial suscrito por parte del personal de la Dirección Corporativa Comercial
lineamientos facultado para tal efecto, estableciendo las condiciones del crédito y los tiempos de
pago por parte de los clientes corporativos a los cuales fue autorizado el servicio.
2. Los datos facturados solicitados en la autorización de facturación serán

responsabilidad de la Gerencia de Administración de Ventas, así como el
aseguramiento de los servicios proporcionados a los Clientes Corporativos a quien se
encuentren facturados.
3. En el caso de facturación a crédito, en la solicitud debe indicar Núm. de contrato,

convenio o acuerdo comercial de autorización, indicando vigencia y cláusula en
donde se especifica el plazo y condiciones establecidas para su pago, así como todos
los requisitos establecidos en las políticas Nos. 2 del procedimiento 5.1 y 2 del
procedimiento 5.3 de este Manual.
4. La Gerencia de Tesorería a través de su área de cobranza debe entregar para su cobro

a los clientes el tanto original de la factura denominado “Cliente” expedida por
servicios a crédito, asimismo entregará a la Gerencia de Administración de Ventas el
tanto denominado “Cobranzas” una vez que haya recibido el pago correspondiente
del cliente.
5. Será responsabilidad de la Dirección Corporativa Comercial a través de sus áreas y en

particular de los Ejecutivos de Cuenta realizar el seguimiento y control de la
facturación emitida, para establecer el nivel crediticio de cada cliente.
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE

ACT.
RESPONSABLE NO.
DESCRIPCIÓN
GERENCIA DE 1  Elabora y envía a la Gerencia de Tesorería la solicitud autorizando la Facturación,

ADMINISTRACIÓN DE especificando en ella los datos correspondientes como; tipo de servicio, lugar y fecha,
VENTAS datos del cliente, registro postal, piezas, peso, porte e importe a facturar, datos de cobranza.
GERENCIA DE 2  Recibe Solicitud de Facturación, estampa sello de recepción y hora y remite a la

COORDINACIÓN DE 3  Verifica que la información contenga todos los requisitos para proceder a la emisión de la
INGRESOS/ UNIDAD DE factura:
FACTURACIÓN
a) Razón Social
b) Registro Federal de Contribuyentes
c) Domicilio Fiscal del Cliente
d) Tipo de servicio prestado por el Organismo.
e) Lugar y fecha en donde el Organismo prestó el servicio al Cliente.
f) Número de Cliente
g) Número de Registro Postal.
h) Piezas, Peso y Porte, por número de registro.
i) Total de piezas e importe a facturar
j) En caso de otorgar servicios adicionales que establecen en la fracción 7.1 del Manual
de Normas y Políticas Comerciales para Depósitos Masivos y Aplicación de la Tarifa
Postal, deben indicar por registro postal este servicio.
k) Notificación de que la factura es a crédito y los lineamientos para su cobro
l) Las autorizaciones deberán contener, firma, nombre y cargo de la persona responsable
de la autorización emitida en la Gerencia de Administración de Ventas.
m) Sello de la Gerencia de Administración de Ventas.
4  Regresa la solicitud de facturación a la Gerencia de Administración de Ventas, para su
corrección.
GERENCIA DE 5  Recibe y envía debidamente corregida la información de facturación a la Gerencia de
ADMINISTRACIÓN DE Tesorería.
VENTAS
COORDINACIÓN DE 6  Elabora factura en relación a los datos solicitados por la Gerencia de Administración de
INGRESOS/ UNIDAD DE Ventas, conforme al instructivo del Anexo 1 en los siguientes tantos.
FACTURACIÓN
 1er. tanto original, de color blanco denominado “Cliente”
7  Verifica que los datos contenidos en la factura sean los mismos que los solicitados por
la Gerencia de Administración de Ventas.
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE

ACT.
RESPONSABLE NO.
DESCRIPCIÓN
COORDINACIÓN DE 8  Rubrica y estampa el sello de “Crédito” de la Unidad de Facturación.

INGRESOS/ UNIDAD DE
FACTURACIÓN
9  Distribuye y entrega las facturas de la siguiente manera y recaba acuse de recibo:
a) Unidad de Cobranza de la Coordinación de Ingresos dependiente de la Gerencia de
Tesorería.-
 1er tanto de la factura color blanco denominado “Cliente”, fotocopia de la
autorización de depósito y de la solicitud de facturación y documentación soporte.
 4to tanto de la factura color verde, denominado “Cobranzas”.
b) Gerencia de Contabilidad.-
 2do tanto de la factura color azul, denominado “Consecutivo Fiscal”.
c) Unidad de Facturación de la Coordinación de Ingresos dependiente a la Gerencia de
Tesorería.-
 3er tanto de la factura color amarillo denominado “Área Emisora” lo archiva en el
consecutivo del área anexando la solicitud de la Gerencia de Administración de
Ventas y documentación soporte correspondiente.
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE

DIAGRAMA DE FLUJO
GERENCIA DE GERENCIA DE TESORERÍA COORDINACIÓN DE INGRESOS

ADMINISTRACIÓN DE VENTAS / UNIDAD DE FACTURACIÓN
.
3. Verifica que la información contenga todos los requisitos para proceder a la emisión de la factura
INICIO
2. Recibe Solicitud de Facturación, estampa sello de recepción y hora y remite a la Coordinación de Ingresos.
1. Elabora y envía al Gerente de Tesorería la solicitud autorizando la Facturación, especificando los datos: tipo de servicio, lugar y fecha, datos del cliente, registro postal, piezas, peso, porte e importe a facturar, datos de cobranza.
SI
NO
4. Regresa la solicitud de facturación al Gerente de Administración de Ventas, para su corrección.
5. Recibe y envía debidamente corregida la información de facturación a la Gerencia de Tesorería.
6. Elabora factura en relación a los datos solicitados por el Gerente de Administración de Ventas, en los siguientes tantos. 1er. tanto origina
7. Verifica que los datos contenidos en la factura sean los mismos que los solicitados por el Gerente de Administración de Ventas.
8. Rubrica y estampa el sello de “Crédito” de la Unidad de Facturación.
9. Distribuye y entrega las facturas y recaba acuse de recibo: Unidad de Cobranza.- 1er tanto de la factura blanca “Cliente”, fotocopia de la autor
Gerente de Contabilidad.- 2do tanto de la factura color azul, “Consecutivo Fiscal”.
Unidad de Facturación.- 3er tanto de la factura color amarillo “Área Emisora” lo archiva anexando la solicitud de la Gerencia de Administración
FIN
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE


Procedimiento: Facturación a crédito del servicio de correspondencia y franqueo de clientes corporativos.
Documentos
de referencia
DOCUMENTO CÓDIGO
No aplica
Marco Jurídico.
Registros
Gerencia de
Contabilidad
Glosario No aplicable
esta versión
NÚMERO DE FECHA DE
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE

Unidad GERENCIA DE COBERTURA Y VENTAS DEL SERVICIO / GERENCIA DE TESORERÍA

Responsable:
FACTURACIÓN A CRÉDITO DEL SERVICIO “ESTAMPILLAS POSTALES RECIBOS
5.6 Procedimiento: OFICIALES D.F. E INTERIOR DE LA REPÚBLICA”.
Propósito Emitir los comprobantes fiscales a las Entidades del Gobierno Federal a los que el
Organismo presta servicios de correspondencia a través de la celebración de un contrato,
convenio o acuerdo comercial que establezca dentro de sus cláusulas que el pago se
realizará posteriormente a la entrega de la factura.

Postales del interior del país y zona metropolitana, como de Oficinas Centrales, dentro del
ámbito de sus respectivas competencias.
Políticas de
operación, normas y 1. La Dirección Corporativa Comercial es la facultada para celebrar contratos,
lineamientos convenios o acuerdos comerciales, a través de los cuales se autorice a las Entidades
del Gobierno Federal a realizar el pago a crédito de los servicios y/o bienes recibidos.
2. En el caso de facturación a crédito, en la solicitud debe indicar Núm. de contrato,

convenio, acuerdo u oficio de autorización, indicando su vigencia y cláusula(s) en
la(s) que se especifica el plazo y condiciones establecidas para su pago.
3. Para la emisión de la Factura, la Gerencia de Cobertura y Ventas de Servicio debe

validar la información de los Recibos Oficiales emitidos a nivel nacional a través de
la solicitud de facturación.
4. Los Recibos Oficiales que amparan la prestación de los servicios deben estar
debidamente requisitados y validados por la Dependencia que utiliza el servicio y por
la Administración Postal que otorga el mismo.
5. La Gerencia de Tesorería debe emitir la factura de los servicios, en relación a los

datos proporcionados en la solicitud y “Recibo Oficial”, enviados por la Gerencia de
Cobertura y Ventas de Servicio.
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE

ACT.
RESPONSABLE NO.
DESCRIPCIÓN
GERENCIA DE 1  Elabora y envía a la Gerencia de Tesorería la solicitud autorizando la facturación,

COBERTURA Y VENTAS especificando en ella los datos que correspondan de los detallados en la política Núm. 2 de
DE SERVICIO los procedimientos 5.1 y 5.3 de este Manual.
COORDINACIÓN DE 3  Verifica que los Recibos Oficiales que amparan el servicio proporcionado por las
INGRESOS / UNIDAD DE Administraciones Postales, contenga la siguiente información:
FACTURACIÓN
a. Número y fecha del recibo oficial
b. Se especifique la Administración Postal que está proporcionando el servicio.
c. Cantidad de estampillas, precio unitario e importe parcial y total del servicio
proporcionado.
d. Nombre y firma del Administrador que proporcionó el servicio y sello de la
Administración.
e. Nombre, firma y número de autorización de firma vigente de la persona que
designó la Dependencia, para que se le proporcione el servicio.
f. Sello de la Dependencia.
IINFORMACIÓN INCORRECTA
4  Regresa a la Gerencia de Cobertura y Ventas de Servicio la solicitud de facturación para
su corrección.
GERENCIA DE 5  Envía corregida la información de facturación a la Gerencia de Tesorería.
COBERTURA Y VENTAS
DE SERVICIO
COORDINACIÓN DE 6  Elabora la factura en cuatro tantos y verifica que contenga los datos solicitados por la
INGRESOS / UNIDAD DE Gerencia de Cobertura y Ventas de Servicio.
FACTURACIÓN

Tesorería.-
1er tanto original de la factura denominado “Cliente” anexando copia del “Recibo
Oficial”
4to. tanto de la factura denominado “Cobranzas”, anexando fotocopia de la
solicitud.
2do. tanto de la factura denominado “Consecutivo Fiscal”
c. Unidad de Facturación de la Coordinación de Ingresos dependiente a la Gerencia de
Tesorería.-
3er. tanto de la factura denominado “Área Emisora”, lo archiva en el consecutivo
del área anexando el original de la solicitud y del “Recibo Oficial”
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE

DIAGRAMA DE FLUJO
GERENCIA DE COBERTURA Y GERENCIA DE TESORERÍA COORDINACIÓN DE INGRESOS

VENTAS DE SERVICIO / UNIDAD DE FACTURACIÓN
3. Verifica que los Recibos Oficiales que amparan el servicio proporcionado por las Administraciones Postales, contenga: No. y fecha del recibo
INICIO
1. Elabora y envía a la Gerencia de Tesorería la solicitud2.autorizando

Recibe la solicitud de Facturación,
la facturación, estampa
especificando sello
en ella losdedatos
recepción y hora, turnándoloala Coordinación de Ingresos.
que correspondan.
SI
NO
5. Envía corregida la información de facturación a la Gerencia de Tesorería.
4. Regresa la solicitud de facturación, para su corrección.
6. Elabora la factura en cuatro tantos y verifica que contenga los datos solicitados por el Gerente de Cobertura y Ventas de Servicio.
8. Distribuye y entrega las facturas, recabando acuse de recibo:

Unidad de Cobranza.- 1er tanto original de la factura “Cliente” anexando copia del “Recibo Oficial”, 4to. tanto de la factura “Cobranzas”, anex
Gerencia de Contabilidad.- 2do. tanto de la factura “Consecutivo Fiscal”
Unidad de Facturación.- 3er. tanto de la factura “Área Emisora”, lo archiva en el consecutivo del área anexando el original de la solicitud y de
FIN
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE


Procedimiento: Facturación a crédito del servicio “Estampillas Postales Recibos Oficiales D.F. e Interior de la
República”.
Documentos
de referencia
DOCUMENTO CÓDIGO
No aplica
Marco Jurídico.
Registros
Gerencia de
Contabilidad
Glosario No aplica
esta versión
NÚMERO DE FECHA DE
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE

Unidad GERENCIA DE OPERACIÓN MEXPOST / GERENCIA DE ADMINISTRACIÓN DE VENTAS /

Responsable: GERENCIA DE TESORERÍA
5.7 Procedimiento: FACTURACIÓN A CRÉDITO DEL SERVICIO MEXPOST PROPORCIONADO A CLIENTES
CORPORATIVOS.
Propósito Emitir los comprobantes fiscales a los Clientes Corporativos a los que el Organismo presta
servicios de Mensajería Acelerada Mexpost y que tienen celebrado un contrato o convenio
o acuerdo comercial, que establezca dentro de sus cláusulas que el pago se realice a
crédito.

Postales del interior del país y zona metropolitana, como de Oficinas Centrales, dentro
del ámbito de sus respectivas competencias.
Políticas de 1. Los envíos que están amparados en las facturas, tanto nacionales como
operación, normas y internacionales, se encuentran en relación a las Guías de Depósito, capturadas en el
lineamientos sistema por Mesa de Control dependiente de la Gerencia de Operación Mexpost,
siendo responsabilidad de ésta la información capturada.
2. Los datos registrados en el sistema para ser plasmados en las facturas como son:
Razón Social, Domicilio fiscal, Registro Federal de Contribuyentes; Número de
Contrato y las tarifas aplicadas a cada Cliente Corporativo que utiliza el Servicio de
Mensajería Mexpost, son responsabilidad de las Subdirecciones adscritas a la
Dirección Corporativa Comercial.
3. El Gerente de Administración de Ventas será el responsable de la solicitud de

autorización para la emisión de facturación que no esté incluida en el sistema, así
como la validación de los soportes que la integran.
4. La Gerencia de Sistemas Administrativos debe dar mantenimiento y capacitación del

“Sistema de Facturación Mexpost”, asimismo informar a la Gerencia de Tesorería la
liberación del sistema para la impresión de las facturas.
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE

ACT.
RESPONSABLE NO.
DESCRIPCIÓN
DIRECCIÓN CORP. 1  Celebra contrato o convenio con los clientes corporativos que utilizarán el Servicio de
COMERCIAL Y SUS Mensajería Mexpost.
SUBDIRECCIONES
2  Captura en el “Sistema de Facturación Mexpost los siguientes datos del cliente y
establece la tarifa correspondiente al volumen de envíos contratados:
a. Razón Social
b. Domicilio fiscal
c. Registro Federal de Contribuyentes
d. Número de Contrato
CLIENTE CORPORATIVO 3  Solicita el Servicio de Mensajería Mexpost a través de las Guías de Depósito pre- llenadas,
previamente asignadas por la Subdirección de Clientes Corporativos.
GERENCIA DE 4  Captura al día siguiente de la prestación del servicio, las guías de depósito por contrato
OPERACIÓN MEXPOST / en el “Sistema Visual Studio 2003”, con los siguientes datos:
MESA DE CONTROL
a. Folio de la Guía de Depósito.
b. Número de Contrato (en caso de que cuente con subcuentas especificarlo).
c. Fecha.
d. Destino del envío y/o paquetes (incluyendo código postal).
e. Peso.
5  Al término del mes, informa el primer día hábil del mes siguiente a la Gerencia Tesorería,
que se llevo a cabo la captura de la totalidad de las guías de depósito, para que realice el
procesamiento de los datos y solicite a la Gerencia de Sistemas Administrativos la
transferencia al “Sistema de Facturación Mexpost” (Sistema Progress).
GERENCIA DE SISTEMAS 6  Realiza Transferencia de datos el primer día hábil de cada mes y libera el “Sistema de
ADMINISTRATIVOS Facturación Mexpost”, informando a la Gerencia de Tesorería que puede realizar la
impresión de los comprobantes fiscales.
GERENCIA DE 7  Captura en el “Sistema de Facturación Mexpost” el Tipo de Cambio para solventar
TESORERÍA / obligaciones denominadas en moneda extranjera pagaderas en la República Mexicana,
COORDINACIÓN DE correspondiente a la fecha de emisión de la factura (para envíos internacionales) y el
INGRESOS / UNIDAD DE número de folio de la factura inicial.
FACTURACIÓN
8  Ejecuta en el “Sistema de Facturación Mexpost” el proceso de clasificación de la
Información capturada por la Gerencia de Operación Mexpost de los envíos, por rango de
clientes correspondientes al mes a facturar.
9  Imprime reporte previo denominado “Lista de Facturas Régimen Locales” y “Lista de
Facturas Régimen Foráneas” antes de la emisión de las facturas, con los siguientes datos:
a. Número de factura
b. Fecha
c. Contrato
d. Razón Social
e. Envíos
f. Porte
g. Subtotal, IVA, Total
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE

ACT.
RESPONSABLE NO.
DESCRIPCIÓN
GERENCIA DE 10  Imprime las facturas en cuatro tantos correspondiente a la “Lista de Facturas Régimen
TESORERÍA / Locales” y “Lista de Facturas Régimen Foráneas”, así como los soportes respectivos
COORDINACIÓN DE denominados “Detalle de Guías” y reporte definitivo de facturación.
INGRESOS / UNIDAD DE
FACTURACIÓN
11  Rubrica y estampa el sello correspondiente de la Unidad de Facturación.
12  Distribuye y entrega las facturas de la siguiente manera, recabando acuse de recibo:

Tesorería.-
1er tanto original de la factura denominado “Cliente” y original del “Detalle de
Guías”
4to. tanto de la factura denominado “Cobranzas” y definitivo de la “Lista de Facturas
Régimen Locales.”
2do. tanto de la factura denominado “Consecutivo Fiscal” y definitivo de la “Lista de
Facturas Régimen Locales” y “Lista de Facturas Régimen Foráneas”
c. Unidad de Facturación de la Coordinación de Ingresos dependiente de la
3er. tanto de la factura denominado “Área Emisora” y definitivo de la “Lista de
Facturas Régimen Locales” y “Lista de Facturas Régimen Foráneas” son archivados
en el consecutivo del área.
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE

DIAGRAMA DE FLUJO
DIRECCIÓN CORP. CLIENTE CORPORATIVO GERENCIA DE OPERACIÓN GERENCIA DE SISTEMAS GERENCIA DE TESORERÍA /
COMERCIAL Y SUS MEXPOST / MESA DE ADMINISTRATIVOS COORDINACIÓN DE
SUBDIRECCIONES CONTROL INGRESOS / UNIDAD DE
FACTURACIÓN
4. Captura al día siguiente de la prestación del servicio, las guías de depósito por contrato7.enCaptura
el “Sistema”, con los datos
en el “Sistema siguientes:Mexpost”
de Facturación Folio de la
el Guía
Tipo de Depósito, Númer
Cambio para solv
INICIO
3. Solicita el Servicio de Mensajería Mexpost a través de las Guías de Depósito pre-llenadas, previamente asignadas por la Subdirección de Clientes Corporativos.
1. Celebra contrato o convenio con los clientes corporativos que utilizarán el Servicio de Mensajería Mexpost. 8. Ejecuta en el “Sistema de Facturación Mexpost” el proceso de clasificación d
5. Al término del mes, informa el primer día hábil del mes siguiente a la Gerencia Tesorería, que se llevo a cabo la captura de la totalidad de las guías de depósito, para q
6. Realiza Transferencia de datos el primer día hábil de cada mes y libera el “Sistema de Facturación Mexpost”,
2. Captura en el “Sistema de Facturación Mexpost los datos del cliente y establece tarifa por volumen de envíos contratados: Razón Social, Domicilio fiscal, RFC, Número de Contrato.
9. Imprime reporte previo denominado “Lista de Facturas Régimen Locales
10. Imprime las facturas en 4 tantos correspondiente a la “Lista de Facturas
11. Rubrica y estampa el sello correspondiente de la Unidad de Facturación.
12. Distribuye y entrega las facturas recabando acuse de recibo:

Unidad de Cobranza.- 1er tanto original de la factura “Cliente” y original del “Detalle
Gerencia de Contabilidad.- 2do. tanto de la factura “Consecutivo Fiscal” y definitivo d
Unidad de Facturación.- 3er. tanto de la factura “Área Emisora” y definitivo de la “Li
FIN
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE

ACT.
RESPONSABLE NO.
DESCRIPCIÓN
FACTURACION A SOLICITUD DE LA SUBDIRECCION DE CLIENTES

CORPORATIVOS
SUBDIRECCIÓN DE 1  Elabora y envía a la Gerencia de Tesorería la solicitud autorizando la facturación,
CLIENTES CORPORATI- anexando la documentación soporte correspondiente, debidamente validada.
VOS / GERENCIA DE
ADMINISTRACIÓN DE
VENTAS
COORDINACIÓN DE 3  Revisa que la solicitud y documentación soporte venga debidamente requisitada y este
INGRESOS / UNIDAD DE completa.
FACTURACIÓN
4  Captura en el sistema de facturación Mexpost la información correspondiente según
la documentación soporte, para la emisión de la factura.
5  Imprime las facturas en cuatro tantos y anexa los soportes respectivos denominados
“Detalle de Guías”, así como la documentación enviada en la solicitud por la Gerencia de
Administración de Ventas.
6  Distribuye y entrega las facturas de la siguiente manera, recabando acuse de recibo:
Tesorería.-
1er tanto original de la factura denominado “Cliente” con el original del “Detalle de
Guías” y el soporte de la solicitud de la Gerencia de Administración de Ventas.
4to. tanto de la factura denominado “Cobranzas” y copia de la solicitud de la Gerencia
de Administración de Ventas.
2do. tanto de la factura denominado “Consecutivo Fiscal” y copia de la solicitud de la
c. Unidad de Facturación de la Coordinación de Ingresos dependiente de la
3er. tanto de la factura denominado “Área Emisora” y original de la solicitud de la
Gerencia de Administración de Ventas son archivados en el consecutivo del área.
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE

DIAGRAMA DE FLUJO
SUBDIRECCIÓN DE CLIENTES GERENCIA DE TESORERÍA COORDINACIÓN DE INGRESOS

CORPORATIVOS / GERENCIA / UNIDAD DE FACTURACIÓN
DE ADMINISTRACIÓN DE
VENTAS
FACTURACION A SOLICITUD
DE LA SUBDIRECCION DE
CLIENTES CORPORATIVOS
INICIO
2. Recibe
1. Elabora y envía a la Gerencia de Tesorería la solicitud la solicitud de
autorizando la Facturación, estampa sello
facturación, anexando de recepción
3. Revisa
y hora,
la documentaciónsoportequeturnándoloala
la solicitud yCoordinación
correspondiente,documentación
de validada.
debidamente soporte
Ingresos.
vengadebidamente requisitada y este completa.
4. Captura en el sistema de facturación Mexpost la información correspondiente según la documentaciónsoporte, para la emisión de la
5. Imprime las facturas en 4 tantos y anexa los soportes respectivos denominados “Detalle de Guías”, así como la documentación enviada en
6. Distribuye y entrega las facturas de la siguiente manera, recabando acuse de recibo:
Unidad de Cobranza.- 1er tanto original de la factura “Cliente” con el original del “Detalle de Guías” y el soporte de la solicitud de la Gerenc
Gerencia de Contabilidad.- 2do. tanto de la factura “Consecutivo Fiscal” y copia de la solicitud de la Gerencia de Administración de Ventas.
Unidad de Facturación.- 3er. tanto de la factura denominado “Área Emisora” y original de la solicitud de laGerenciade Administración de V
FIN
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE


Procedimiento: Facturación a crédito del servicio Mexpost proporcionado a clientes corporativos.
Documentos
de referencia
DOCUMENTO CÓDIGO
No aplica
Marco Jurídico.
Registros
Gerencia de
Contabilidad
Glosario No Aplica
esta versión
NÚMERO DE FECHA DE
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE

Unidad ÁREA SOLICITANTE / GERENCIA DE TESORERÍA

Responsable:
FACTURACIÓN A CLIENTES POR SERVICIOS DIVERSOS.

5.8 Procedimiento:
Propósito Emitir los comprobantes fiscales de los Clientes que tengan una relación comercial
diferente a la que es el objetivo principal del Organismo, como es la entrega de
correspondencia y paquetería.

personal que realice las funciones de Facturación y Cobranza en la Gerencia de Tesorería,
como de las Direcciones Corporativas a través de sus Subdirecciones y/o Gerencias,
Políticas de
operación, normas y 1. Otras Gerencias y/o Subdirecciones podrán solicitar facturas por eventos específicos
lineamientos como son: Enajenación de Bienes o Desechos, por Siniestros ocurridos a bienes del
Organismo, por Penalizaciones aplicadas a proveedores por incumplimiento en lo
contratado y otros eventos diferentes al objetivo principal del Organismo, que es la
entrega de correspondencia y paquetería.
2. Será responsabilidad de las áreas solicitantes, la información asentada en la factura

emitida por servicios diversos.
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE

ACT.
RESPONSABLE NO.
DESCRIPCIÓN
GERENCIA SOLICITANTE 1  Elabora y envía a la Gerencia de Tesorería la solicitud autorizando la facturación,

anexando la documentación soporte correspondiente, debidamente validada.

COORDINACIÓN DE 3  Revisa que la solicitud y documentación soporte venga debidamente requisitada y este
INGRESOS / UNIDAD DE completa.
FACTURACIÓN
4  Verifica que la solicitud contenga todos los requisitos (enunciados en las políticas de este
manual) para proceder a la emisión de la factura, conforme lo establecido.
5  Regresa la documentación a la Gerencia Solicitante.
GERENCIA SOLICITANTE 6  Envía debidamente corregida la información de Facturación a la Gerencia de
Tesorería.
COORDINACIÓN DE 7  Elabora en cuatro tantos y verifica que la factura contenga los datos solicitados, por la
INGRESOS / UNIDAD DE Gerencia Solicitante, conforme al instructivo del Anexo 1, los tantos son:
FACTURACIÓN
 1er. tanto original color blanco denominado “Cliente”
9  Entrega las facturas de la siguiente manera recabando acuse de recibo:

a. Gerencia Solicitante.-
1er y 4to. Tanto de la factura denominados “Cliente” y “Cobranzas”.
2do. tanto de la factura denominado “Consecutivo Fiscal” y copia de la solicitud de
facturación.
c. Unidad de Facturación.-
3er. tanto de la factura denominado “Área Emisora”, se archiva en el consecutivo del
área anexando, autorización original de la solicitud de facturación y documentación
soporte correspondiente.
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE

DIAGRAMA DE FLUJO
GERENCIA SOLICITANTE GERENCIA DE TESORERÍA COORDINACIÓN DE INGRESOS

/ UNIDAD DE FACTURACIÓN
3. Revisa que la solicitud y documentación soporte vengadebidamente requisitada y este completa.
INICIO
2. Recibe la solicitud de Facturación, estampa sello de recepción y hora, turnándoloala Coordinación de Ingresos.
1. Elabora y envía a la Gerencia de Tesorería la solicitud autorizando la facturación, anexando la documentaciónsoporte correspondiente, debidamente validada.
4. Verifica que la solicitud contenga todos los requisitos (enunciados en las políticas de este manual) para proceder a la emisión de la factura,
SI
NO
6. Envía debidamente corregida la información de Facturación a la Gerencia de Tesorería.
5. Regresa la la
documentacióna Gerencia Solicitante.
7. Elabora en 4 tantos y verifica que la factura contenga los datos solicitados, por la Gerencia Solicitante:
1er. tanto original color blanco “Cliente”, 2do. tanto copiacolorazul “Consecutivo Fiscal”, 3er. tanto copia color amarillo “Área Emisora”,
9. Entrega las facturas recabando acuse de recibo:

Gerencia Solicitante.- 1er y 4to. Tanto de la factura “Cliente” y “Cobranzas”.
Gerencia de Contabilidad.- 2do. tanto de la factura “Consecutivo Fiscal” y copia de la solicitud de facturación.
Unidad de Facturación.- 3er. tanto de la factura “Área Emisora”, se archiva anexando, autorización original de la solicitud de facturación, do
FIN
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE


Procedimiento: Facturación a Clientes por Servicios Diversos.
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Registros
Gerencia de
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NÚMERO DE FECHA DE
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE

Unidad GERENCIA DE TESORERÍA

Responsable:
COBRANZA DE LA FACTURACIÓN EMITIDA A CRÉDITO.
5.9 Procedimiento:
Propósito Entregar los comprobantes fiscales para tener una oportuna cobranza de los Servicios a
crédito proporcionados por el Organismo a los Clientes Corporativos y Entidades del
Gobierno Federal, de acuerdo a los compromisos contractuales establecidos por las áreas
de la Dirección Corporativa Comercial.

Postales del interior del país y zona metropolitana, como de Oficinas Centrales, dentro
del ámbito de sus respectivas competencias.
Políticas de 1. Las facturas que reciban las áreas para gestionar la cobranza de los servicios
operación, normas y proporcionados, deben estar emitidas de acuerdo a lo establecido en los contratos,
lineamientos convenios y/o acuerdos comerciales que celebre la Dirección Corporativa Comercial.
2. La Dirección Corporativa Comercial a través de sus Subdirecciones y/o Gerencias,
deberán indicar a las áreas que reciban las facturas para gestionar la cobranza, el
nombre del funcionario, cargo y domicilio en el cual se entregarán las facturas para
su revisión y cobro o en su caso, establecerlo en el contrato, convenio y/o acuerdo
comercial.
3. La Gerencia de Tesorería a través de los Gestores de Cobranza, deberán entregar al
cliente la factura original para su revisión dentro de los tiempos que se establecen en
el contrato, convenio y/o acuerdo comercial.
4. En el caso de los clientes del Sector Público, las Subdirecciones y/o Gerencias de la
Dirección Corporativa Comercial, deberán considerar las modalidades de pago y/o
políticas establecidas por el Gobierno Federal o por sus Direcciones Generales de
Programación y Presupuesto de cada entidad, con la finalidad de establecer los
tiempos reales de revisión y cobro en los contratos, convenio y/o acuerdos.
5. Las facturas originales serán entregadas al cliente por los Gestores de Cobranza,
mediante escrito en el cual se relacionarán las facturas que se están gestionando para
su cobro, este documento deberá ser acusado de recibido por el cliente mediante sello
y/o firma previa identificación del personal que reciba las facturas (en el caso de
recepción del documento con firma se deberá indicar el cargo).
6. El pago de los servicios proporcionados a crédito deberán ser en:
a. Efectivo.
b. Cheque.
c. Transferencia Bancaria o SPEI
d. Tarjeta de crédito y/o débito
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE

e. A través de la Tesorería de la Federación por Transferencia Electrónica

(Sistema Integral de Administración Financiera Federal (SIAFF) ó Sistema de
Compensación (SICOM).
f. Recibos y/o Notas de Crédito.
g. Otros establecidos por el Gobierno Federal
7. Las áreas y/o Oficinas Postales que reciban facturas a crédito para su cobro de las
Direcciones Corporativas del Organismo y de la Gerencia de Tesorería a través de
su área de Cobranza, deberán realizar las gestiones de cobro de los servicios
prestados.
8. En el caso de que los clientes no realicen el pago de los servicios, la

Gerencia de Tesorería debe informar a las Subdirecciones y/o Gerencias de la
Dirección Corporativa Comercial y solicitar su intervención.
9. Las Subdirecciones y/o Gerencias de la Dirección Corporativa Comercial a través de

la relación comercial, deberán gestionar la cobranza de los clientes que en su caso,
no realizaron el pago en los tiempos estipulados en los contratos, convenios y/o
acuerdos celebrados por las áreas de la Dirección Corporativa Comercial, en caso de
no realizar la cobranza, deberá informar a las áreas que solicitaron su intervención, el
resultado de las gestiones realizadas, anexando el soporte documental de las
gestiones de cobranza realizadas, así como el contrato original y la documentación
soporte original que ampare la prestación del servicio, para que se proceda
legalmente.
10. Las áreas que reciban las facturas establecidas en la política No. 8 de este
procedimiento, deberán integrar el expediente, con la documentación enviada por las
áreas de la Dirección Corporativa Comercial y con las gestiones realizadas por sus
áreas de cobranza, para solicitar la intervención del área Jurídica y se gestione la
cobranza por la vía legal y/o administrativa.
11. La Dirección Corporativa de Asuntos Jurídicos y Seguridad Postal recibirá la

documentación necesaria para iniciar el proceso judicial para su cobro, comunicando
a la Dirección Corporativa Comercia el resultado que se obtuviera para los efectos
que estime procedentes.
12. En caso de que los servicios proporcionados a crédito no sean recuperados, deberá
realizarse lo establecido en el Manual de Normas, Bases y Procedimientos para
Cancelar Adeudos a Cargo de Terceros y a Favor del Servicio Postal Mexicano.
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE

ACT.
RESPONSABLE NO.
DESCRIPCIÓN
DIRECCIÓN 1  Solicita la emisión de la facturación para gestionar la cobranza de los servicios

CORPORATIVA proporcionados, de acuerdo a lo establecido en los contratos, convenios y/o acuerdos
COMERCIAL comerciales que haya celebrado, y a través de sus Subdirecciones y/o Gerencias adscritas,
informa a las áreas que reciben las facturas para gestionar la cobranza, el nombre del
funcionario, cargo y domicilio en el cual se entregarán las facturas para revisión y cobro.
GERENCIA DE 2  Emite las facturas a crédito de los Clientes Corporativos y/o Entidades del Gobierno Federal,
TESORERÍA / indicando la forma de cobro para proceder a recuperar los servicios prestados y elabora
COORDINACIÓN DE oficio a cada Cliente Corporativo, indicando número de facturas e importe del servicio
INGRESOS / UNIDAD DE utilizado y recaba firma del Gerente de Tesorería.
COBRANZA
3  Entrega al Cliente oficio, factura(s) original(es) y soporte que ampara el servicio utilizado,
recabando acuse de recibo a través de sello o firma de recibido del cliente, anotando
nombre de la persona, cargo y número de teléfono.
4  Monitorea vía sistema el pago de los servicios con los clientes, de acuerdo al tiempo
calendarizado indicado por el área Comercial.
SE REALIZA EL COBRO
5  Deposita y/o verifica en las cuentas del Organismo, el cobro de los servicios.
6  Registra el cobro efectuado y envía documentación original de los cobros a la
Gerencia de Contabilidad, para su registro.
GERENCIA DE 7  Recibe y revisa que esté correcta la documentación original de los cobros, elabora póliza
CONTABILIDAD contable y archiva.
NO SE REALIZA EL COBRO
GERENCIA DE 8  Elabora en original y copia oficio recordatorio al cliente corporativo solicitando el pago,
TESORERÍA / indicando antigüedad de saldos, lo rubrica y recaba firma del Gerente de Tesorería y/o Jefes
COORDINACIÓN DE de Unidades de Cobranza.
COBRANZA
9  Envía al cliente original del oficio recordatorio, recaba acuse de recibo en copia y lo integra
al expediente.
¿REALIZA EL COBRO?
9.1  SI: Continúa con las actividades Núm. 5 a la 7.
9.2  NO: Elabora y rubrica oficio al Cliente como segundo recordatorio, marcando copia a la
Dirección Corporativa Comercial, solicitando su intervención para efectuar el cobro al
cliente.
DIRECCIÓN 10  Interviene por la relación comercial, solicitando el cobro al cliente, de no llegar a un acuerdo
CORPORATIVA con el Cliente, envía a la Gerencia de Tesorería la documentación en original del contrato de
COMERCIAL servicio y/o convenio y acuerdos comerciales, así como las gestiones realizadas.
¿REALIZA EL COBRO?
GERENCIA DE 10.1  SI: Continúa con las actividades Núm. 5 a la 7.
TESORERÍA /
COORDINACIÓN DE
COBRANZA
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE

ACT.
RESPONSABLE NO.
DESCRIPCIÓN
10.2  NO: Elabora oficio en original y copia a la Subdirección Jurídica, lo rubrica en el recuadro
donde se solicita la intervención del área jurídica del Organismo y anexa originales de la
siguiente documentación:
a. Contrato de servicio y/o Convenio y Acuerdos del área Comercial en original.
b. Acuse de los oficios de requerimiento de pago.
c. Acuse original de la entrega de la factura o contra-recibo (con anexos entregados por
el área comercial).
d. Acuse del oficio recordatorio.
11  Recaba firma del Gerente de Tesorería y/o Subdirector de Finanzas en el oficio y lo entrega.
DIRECCIÓN 12  Recibe de la Gerencia de Tesorería oficio y la siguiente documentación:

CORPORATIVA DE
ASUNTOS JURÍDICOS Y a. Contrato de servicio y/o Convenio y Acuerdos del área Comercial en original.
SEGURIDAD POSTAL/ b. Acuse original de los oficios de requerimiento de pago.
SUBDIRECCIÓN JURÍDICA
c. Acuse original de oficio de la entrega de la(s) factura(s) o contra-recibo (con anexos
de la prestación del servicio entregado por el área comercial).
d. Acuse original del oficio recordatorio.
13  Revisa que la documentación esté correcta e interpone demanda ante la autoridad judicial
competente, o en su caso, devuelve los documentos a la Gerencia de Tesorería, por no contar
los requisitos de procedibilida para inicial alguna acción legal.
EL DEUDOR REALIZA EL PAGO

14  Recibe cheque de caja o certificado o transferencia bancaria a las cuentas a nombre del
Servicio Postal Mexicano, por la cantidad estipulada y lo remite mediante oficio a la
Gerencia de Tesorería.
GERENCIA DE 15  Recibe de la Dirección Corporativa de Asuntos Jurídicos y Seguridad Postal la
TESORERÍA siguiente documentación:
a. Oficio remisión del cheque y/o transferencia bancaria.
b. Cheque original y/o transferencia bancaria.
c. Original de la factura o contra-recibo.
(Continúa con las actividades Núm. 5 a la 7.)
EL DEUDOR NO REALIZA EL PAGO
DIRECCIÓN 16  Presenta demanda en contra del deudor.
CORPORATIVA DE
ASUNTOS JURÍDICOS Y
SEGURIDAD POSTAL/
17  Se efectúa el proceso del juicio, presentando las pruebas y alegatos proporcionados por la
Gerencia de Tesorería, hasta que la autoridad competente emita la sentencia respectiva.
18  Recibe de la autoridad competente la sentencia correspondiente en original, y comunica a la

Gerencia de Tesorería para los efectos que estime procedentes.
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE

ACT.
RESPONSABLE NO.
DESCRIPCIÓN
EL DEUDOR REALIZA EL PAGO

DIRECCIÓN 19  Recibe cheque de caja o certificado y/o transferencia bancaria a nombre del Servicio Postal
CORPORATIVA DE Mexicano, por la cantidad estipulada más gastos de cobranza y lo remite mediante oficio a la
ASUNTOS JURÍDICOS Y Gerencia de Tesorería.
SEGURIDAD POSTAL/
GERENCIA DE 20  Recibe de la Dirección Corporativa de Asuntos Jurídicos y Seguridad Postal la

TESORERÍA siguiente documentación:
a. Oficio remisión de cheque y/o transferencia bancaria.
b. Cheque original.
c. Original de la factura o contra-recibo.
(Continúa con las actividades Núm. 5 a la 7).
EL DEUDOR NO REALIZA EL PAGO
21  Se continúa con el procedimiento descrito en el Manual de Normas, Bases y Procedimiento
para Cancelar Adeudos a Cargo de Terceros y a Favor del Servicio Postal Mexicano.
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE

DIAGRAMA DE FLUJO
GERENCIA DE CONTABILIDAD GERENCIA DE TESORERÍA / DIRECCIÓN CORPORATIVA GERENCIA DE TESORERÍA DIRECCIÓN CORPORATIVA DE
COORDINACIÓN DE INGRESOS COMERCIAL ASUNTOS JURÍDICOS Y SEGURIDAD
/ UNIDAD DE COBRANZA POSTAL/ SUBDIRECCIÓN JURÍDICA
2. Emite facturas a crédito de los Clientes y/o Entidades del Gobierno Federal,
INICIO indicando la forma de cobro para recuperar los servicios prestados y elabora oficio a cada Cliente indicando No. de facturas e importe del servicio y recaba firma del Gerente de Tesorería.
2
12. Recibe de la Gerencia de Tesorería oficio con la documentación soporte en original

1. Solicita la emisión de la facturación para gestionar la cobranza de los servicios proporcionados y a través de sus Subdirecciones y/o Gerencias adscritas, informa a las áreas que reciben l
13. Revisa que la documentación esté correcta e interpone demanda ante la autoridad judic
3. Entrega al Cliente oficio, factura(s) original(es) y soporte que ampara el servicio utilizado, recabando acuse de recibo a través de sello o firma de recibido del cliente, anotando nombre de la persona, cargo y número de teléfono.
4. Monitorea el pago de los servicios con los clientes, de acuerdo al tiempo calendarizado indicado por el área Comercial.
NO
¿EL DEUDOR REALIZA EL PAGO?
3
NO
SI
¿SE REALIZA EL COBRO?
15, 20. Recibe de Jurídico la siguiente documentación: Oficio remisión del cheque y/o transferencia bancaria, Cheque original y/o transfe
14. Recibe cheque de caja o certificado o transferencia bancaria a las cuentas a nom
SI
1
5. Deposita y/o verifica en las cuentas del Organismo, el cobro de los servicios.
1
7. Recibe y revisa que esté correcta la documentación original de los cobros, elabora póliza contable y archiva.
6. Registra el cobro efectuado y envía documentación original de los cobros a la Gerencia de Contabilidad, para su registro.
16 Presenta demanda en contra del deudor.
8. Elabora en O/C oficio recordatorio al cliente solicitando el pago, indicando antigüedad de saldos, lo rubrica y recaba firma del Gerente de Tesorería y/o Jefes de Unidades de Cobranza.
Archivo
17. Se efectúa el proceso del juicio, presentando las pruebas y alegatos proporc
9. Envía al cliente original del oficio recordatorio, recaba acuse de recibo en copia y lo integra al expediente.
9.1 SI
1 ¿SE REALIZA COBRO?
10. Interviene por la relacióncomercial, 18. Recibe de la autoridad competente la sentencia correspondiente en original, y comunica
NO
solicitando el cobro al cliente, de no llegar a un acuerdo con el Cliente, envía a la Gerencia de Tesorería la documentación en original del contrato de servicio y/o convenio y acuerdos co
al Cliente como segundo recordatorio, marcando copia a la Dirección Corporativa Comercial, solicitando su intervención para efectuar el cobro al cliente.
NO
¿EL DEUDOR REALIZA EL PAGO?
21. Se continúa con el procedimiento descrito en el Manual de Normas, Bases y Procedimientopara Cancelar Adeudos a Cargo de Tercero
10.1 SI
SI ¿REALIZA EL COBRO?
1 19. Recibe cheque de caja o certificado y/o transferencia bancaria a nombre del Servic
NO
10.2. Elabora oficio en O/C a la Subdirección Jurídica, lo rubrica y anexa originales de la documentación soporte.
FIN
11. Recaba firma del Gerente de Tesorería y/o Subdirector de Finanzas en el oficio y lo entrega.
2
3
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE


Procedimiento: Cobranza de la Facturación Emitida a Crédito.
Documentos
de referencia
DOCUMENTO CÓDIGO
No aplica
Marco Jurídico.
Registros
Gerencia de
Contabilidad
Glosario No Aplica
esta versión
NÚMERO DE FECHA DE
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE


Responsable:
EMISIÓN DE NOTAS DE CRÉDITO

5.10 Procedimiento:
Propósito Elaborar Notas de Crédito a los clientes del Organismo, por las bonificaciones que
correspondan, así como por la reexpedición de facturas de ejercicios anteriores.

Postales del interior del país y zona metropolitana, como de Oficinas Centrales
involucradas, dentro del ámbito de sus respectivas competencias.
Políticas de 1. La Gerencia de Tesorería debe elaborar las Notas de Crédito a los Clientes del
operación, normas y Organismo, para dar cumplimiento a las políticas comerciales establecidas por la
lineamientos Dirección Corporativa Comercial y a solicitud por escrito de la Subdirección de
2. Las Notas de Crédito podrán ser utilizadas por el cliente para el pago de servicios o
ser cobradas por medio de cheque o transferencia electrónica.
3. Las Notas de Crédito se emitirán también por la modificación, cancelación y/o

reexpedición de facturas de ejercicios anteriores.
4. El seguimiento y control de las Notas de Crédito, se debe realizar por las Gerencias
de Administración de Ventas, Contabilidad y Tesorería, en una base de datos
compartida, en la que se capturará la información relacionada a cada una de ellas y se
conciliará mensualmente, para evitar que las cuentas contables respectivas reflejen
saldos contrarios.
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE

ACT.
RESPONSABLE NO.
DESCRIPCIÓN
SUBDIRECCIÓN DE 1  Envía a la Gerencia de Tesorería la solicitud autorizando la elaboración de la Nota de

CLIENTES Crédito, especificando en ella los datos correspondientes por lo que el cliente se hizo
CORPORATIVOS acreedor a la misma.
GERENCIA DE 2  Recibe solicitud, estampa sello de recepción y hora, turnándolo a la
COORDINACIÓN DE 3  Verifica que la solicitud de autorización para emisión de la Nota de Crédito se
INGRESOS / UNIDAD DE encuentre correcta.
FACTURACIÓN
4  Regresa la documentación a la Subdirección de Clientes Corporativos.
SUBDIRECCIÓN DE 5  Envía debidamente corregida la información para la emisión de la Nota de Crédito
CLIENTES a la Gerencia de Tesorería.
CORPORATIVOS
COORDINACIÓN DE 6  Elabora en 4 tantos y verifica la Nota de Crédito, en relación a los datos solicitados por
INGRESOS / UNIDAD DE la Subdirección de Cliente Corporativos, los tantos son:
FACTURACIÓN
a. 1er tanto denominado “Cliente”
b. 2do. tanto denominado “Consecutivo Fiscal”
c. 3er tanto denominado “Área Emisora”
d. 4to tanto denominado “Cobranzas”
7  Rubrica y estampa en la Nota de Crédito el sello correspondiente de la Unidad de
Facturación.
8  Entrega las Notas de Crédito como sigue recabando acuse de recibo:
a. Subdirector de Clientes Corporativos.-
1er y 4to tanto de la Nota de Crédito denominado “Cliente y Cobranza”
2do tanto de la Nota de Crédito denominado “Consecutivo Fiscal
c. Gerencia de Tesorería.-
3er tanto de la Nota de Crédito denominado “Área Emisora”, el cual archiva en el
consecutivo del área.
9  Registra en la base de datos de la carpeta compartida creada por la Gerencia de
Contabilidad, la emisión de la Nota de Crédito, así como las incidencias de esta para
llevar a cabo su seguimiento y aplicación.
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE

DIAGRAMA DE FLUJO
SUBDIRECCIÓN DE CLIENTES GERENCIA DE TESORERÍA COORDINACIÓN DE INGRESOS

CORPORATIVOS / UNIDAD DE FACTURACIÓN
3. Verifica que la solicitud de autorización para emisión de la Nota de Crédito se encuentre correcta.
INICIO
1. Envía a la Gerencia de Tesorería la solicitud autorizando la elaboración de la Nota de Crédito, especificando en ella los datos correspondientes por lo que el cliente se hizo acreedor a la misma.
2. Recibe solicitud, estampa sello de recepción y hora, turnándoloala Coordinación de Ingresos.
SI
NO
4. Regresa la al
documentación
Subdirector de Clientes Corporativos.
5. Envía debidamente corregida la información para la emisión de la Nota de Crédito a la Gerencia de Tesorería.
6. Elabora en 4 tantos y verifica la Nota de Crédito, en relación a los datos solicitados por la Subdirección de Cliente Corporativos: 1er tant
7. Rubrica y estampa en la Nota de Crédito el sello correspondiente de la Unidad de Facturación.
8. Entrega las Notas de Crédito recabando acuse de recibo:

Subdirector de Clientes Corporativos.- 1er y 4to tanto de la Nota de Crédito “Cliente y Cobranza”
Gerencia de Contabilidad.- 2do tanto de la Nota de Crédito “Consecutivo Fiscal
Gerente de Tesorería.- 3er tanto de la Nota de Crédito “Área Emisora”, se archiva.
9. Registra en la base de datos de la carpeta compartida creada por la Gerencia de Contabilidad, la emisión de la Nota de Crédito, así como las
FIN
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE


Procedimiento: Emisión de notas de Crédito
Documentos
de referencia
DOCUMENTO CÓDIGO
No aplica
Marco Jurídico.
Registros
Gerencia de
Nota de Crédito 10 años No aplica
Contabilidad
Glosario No aplica
esta versión
NÚMERO DE FECHA DE
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE


Responsable:
EMISIÓN DE RECIBOS
5.11 Procedimiento:
Propósito Realizar la emisión de Recibos a clientes, proveedores o empleados del Organismo, por
el excedente de pago en la prestación de servicios de correspondencia y franqueo, o
cuando existan remanentes en el pago de servicios facturados, así como por el pago de
diversos servicios o devolución de recursos.

tanto para el personal que realice las funciones de Facturación en las Oficinas Postales
del interior del país y zona metropolitana, como de Oficinas Centrales involucradas,
Políticas de 1. Por el importe remanente que resulte del pago de servicios facturados y/o por el
operación, normas y pago de diversos servicios prestados, la Gerencia de Tesorería debe emitir el recibo
lineamientos respectivo por el excedente de pago o por el pago recibido.
2. Los recibos emitidos en la Gerencia de Tesorería por el remanente del pago de

servicios facturados, debe ser en tres tantos para los fines siguientes:
a. Tanto denominado “Original”, color blanco, para la Gerencia de Administración
de Ventas.
b. Tanto denominado “Consecutivo Fiscal”, color azul, para la Gerencia de
Contabilidad.
c. Tanto denominado “Tesorería”, color amarillo, para la Unidad de
Facturación, de la Gerencia de Tesorería.
3. Para el pago de diversos servicios, cuando alguna Área de SEPOMEX requiera
recibir un servicio de un cliente, proveedor o empleado del Organismo, por conceptos
que no requieren facturarse, deben solicitar en la Caja de la Gerencia de Tesorería se
expida un recibo con la requisición de pago, dicho recibo se emitirá en tres tantos
para los siguientes fines:
a. Tanto denominado “Original”, color blanco, para el solicitante.
b. Tanto denominado “Consecutivo Fiscal”, color azul, para la Gerencia de
Contabilidad.
c. Tanto denominado “Tesorería”, color amarillo, para Unidad Caja dependiente de
la Gerencia de Tesorería.
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE

ACT.
RESPONSABLE NO.
DESCRIPCIÓN
EMISION DE RECIBO POR EL EXCEDENTE DE PAGO EN LOS SERVICIOS

PRESTADOS
GERENCIA DE 1  Envía a la Gerencia de Tesorería solicitud de autorización de facturación, en el cual se

ADMINISTRACIÓN DE incluye el remanente del pago de servicios facturados.
VENTAS
GERENCIA DE 2  Recibe solicitud de autorización de facturación, estampa sello de recepción y hora,
TESORERÍA turnándolo a la Coordinación de Ingresos.
COORDINACIÓN DE 3  Verifica que la información de la solicitud de autorización de facturación se encuentre

INGRESOS/ UNIDAD DE aritméticamente correcta y anexe comprobante de la Forma de Pago: (Efectivo, Cheque
FACTURACIÓN Certificado o de Caja, Transferencia Electrónica Bancaria.) en el que exista excedente,
indicando el importe del remanente correspondiente.
4  Regresa la documentación a la Gerencia de Administración de Ventas.
GERENCIA DE 5  Envía debidamente corregida la información para la emisión del Recibo a la

ADMINISTRACIÓN DE Gerencia de Tesorería.
VENTAS
6  Captura en el sistema para la emisión del Recibo la siguiente información:

 Fecha de Emisión.
 Oficina Emisora.
 Domicilio de la Oficina Emisora.
 Nombre del Cliente.
 Importe.
 Concepto.
7  Emite el recibo requisitado por el excedente del pago en 3 tantos y lo entrega

recabando acuse de recibo, como sigue:
 1er. Tanto, original color blanco, lo entrega a la Gerencia de Administración de

Ventas junto con las facturas.
 2do. Tanto, “Consecutivo Fiscal” color azul lo entrega a la Gerencia de
Contabilidad.
 3er. Tanto “Tesorería” lo archiva en el consecutivo del área con los soportes
correspondientes.
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE

GERENCIA DE GERENCIA DE TESORERÍA COORDINACIÓN DE INGRESOS

ADMINISTRACIÓN DE VENTAS / UNIDAD DE FACTURACIÓN
EMISION DE RECIBO POR EL
EXCEDENTE DE PAGO EN LOS
SERVICIOS PRESTADOS
3. Verifica la información de la solicitud de autorización de facturación se encuentre aritméticamente correcta y anexe comprobante de la Forma
INICIO
2. Recibe solicitud de autorización de facturación, estampa sello de recepción y hora, turnándolo a la Coordinación de Ingresos.
1. Envía a la Gerencia de Tesorería solicitud de autorización de facturación, en el cual se incluye el remanente del pago de servicios facturados.
SI
NO
5. Envía debidamente corregida la información para la emisión del Recibo a la Gerencia de Tesorería.
4. Regresa la la
documentacióna
6. Captura en el sistema para la emisión del Recibo la siguiente información: Fecha de Emisión, Oficina Emisora, Domicilio de la Oficina Emis
7. Emite recibo requisitado por el excedente del pago en 3 tantos y lo entrega recabando acuse de recibo: 1er. Tanto, original color blanco, lo
FIN
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE

ACT.
RESPONSABLE NO.
DESCRIPCIÓN
EMISION DE RECIBO POR EL PAGO DE DIVERSOS SERVICIOS O

DEVOLUCIÓN DE RECURSOS
ÁREA SOLICITANTE 1  Solicita por escrito en la Unidad de Caja de la Gerencia de Tesorería, la expedición de
recibo por el pago de diversos servicios.
COORDINACIÓN DE 2  Verifica que la información se encuentre aritméticamente correcta y registra la forma de

EGRESOS/ UNIDAD DE pago: Efectivo, Cheque Certificado o de Caja, Transferencia Electrónica Bancaria u otro.
CAJA
3  Captura en el sistema para la emisión del Recibo la siguiente información:

 Fecha de Emisión.
 Oficina Emisora.
 Domicilio de la Oficina Emisora.
 Nombre del Cliente.
 Importe.
 Concepto.
4  Emite el recibo correspondiente por el pago de diversos servicios o devolución de

recursos en 3 tantos y lo entrega recabando acuse de recibo, como sigue:
a 1er. tanto, “Original”, lo entrega al solicitante.
b 2do. tanto, “Consecutivo fiscal”, lo entrega a la Gerencia de Contabilidad. c
3er. tanto, “Tesorería”, consecutivo del área.
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE

ÁREA SOLICITANTE COORDINACIÓN DE INGRESOS

/ UNIDAD DE FACTURACIÓN
EMISION DE RECIBO POR EL
PAGO DE DIVERSOS SERVICIOS
O DEVOLUCIÓN DE RECURSOS
INICIO
1 Solicita por escrito en la Unidad de Caja de la Gerencia de Tesorería,

2. Verificalaque
expedición de recibo
la información por el pagoaritméticamente
se encuentre de diversos servicios.
correcta y registra la forma de pago: Efectivo,Cheque Certificado o de Caja, Transf
3. Captura en el sistema para la emisión del Recibo la siguiente información: Fecha de Emisión, Oficina Emisora, Domicilio de la Oficina Emi
4. Emite recibo por el pago de diversos servicios o devolución de recursos en 3 tantos y entrega recabando acuse de recibo, como sigue:
1er. tanto, “Original”, lo entrega al solicitante.
2do. tanto, “Consecutivo fiscal”, lo entrega a la Gerencia de Contabilidad.
3er. tanto, “Tesorería”, consecutivo del área.
FIN
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE


Procedimiento: Emisión de Recibos
Documentos
de referencia
DOCUMENTO CÓDIGO
No aplica
Marco Jurídico.
Registros
Gerencia de
Recibo 10 años No aplica
Contabilidad
Glosario Excedente de Pago: Cantidad de dinero que sobrepasa las previsiones de pago de un cliente.
Recibos: Comprobante fiscal que se emite por el excedente de pago en la prestación de servicios de
correspondencia y franqueo, o cuando existan remanentes en el pago de servicios facturados, así como por
el pago de diversos servicios o devolución de recursos.
Remanentes: Aquello que queda de algo.
esta versión
NÚMERO DE FECHA DE
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE

6. ANEXOS
FACTURA
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE

ANEXO 1
INSTRUCTIVO DE LA FORMA FACTURA
CAMPO CONTENIDO
1 Anotar el lugar y fecha de expedición de la factura.

2 Anotar el nombre de la Oficina expedidora.
3 Anotar la clave de la Dependencia expedidora
4 Anotar el teléfono de la Oficina expedidora.
5 Anotar el domicilio de la Oficina expedidora
6 Anotar el nombre o razón social del cliente.
7 Anotar la clave autorizada del cliente.
8 Anotar el domicilio fiscal del cliente.
9 Anotar el Código Postal del domicilio fiscal del Cliente.
10 Anotar el registro federal de contribuyentes del cliente.
11 En este campo se anotará la leyenda “PAGO HECHO EN UNA SOLA EXHIBICIÓN.
12 Anotar la cantidad y clase de mercancías o descripción del servicio que amparen.
13 Anotar el precio unitario.
14 Anotar el importe total.
15 Anotar el importe neto facturado.
16 Anotar el importe del impuesto al valor agregado.
17 Anotar el importe total facturado.
18 Anotar con letra el importe total facturado.
NOTA:
Se deberá de colocar los sellos de “Pagado” o “Cancelado” según sea el caso,
en cualquier parte de la factura sin que se pierda la visibilidad del texto de la
misma.
SERVICIO POSTAL
EJEMPLAR DE

7. VIGENCIA
Este Manual entrará en vigor el día siguiente de su autorización.
SERVICIO POSTAL

MP Facturacion Cobranza A1

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EJEMPLAR DE CONSULTA

DIRECCIÓN CORPORATIVA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE FACTURACIÓN Y COBRANZA

SERVICIO POSTAL MEXICANO

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE FACTURACIÓN Y COBRANZA

DIRECCIÓN CORPORATIVA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS Hoja: 2 de 66

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE FACTURACIÓN Y COBRANZA

DIRECCIÓN CORPORATIVA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS Hoja: 3 de 66

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE FACTURACIÓN Y COBRANZA

DIRECCIÓN CORPORATIVA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS Hoja: 4 de 66

Como parte de las actividades que el Servicio Postal Mexicano ha emprendido en

Por tal motivo, el Manual además de constituir un instrumento de referencia

La utilidad de la información que comprende el manual depende, en gran

2. OBJETIVO DEL MANUAL

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE FACTURACIÓN Y COBRANZA

DIRECCIÓN CORPORATIVA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS Hoja: 5 de 66

1. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

2. Ley del Servicio Postal Mexicano.

3. Ley de Vías Generales de Comunicación.

4. Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos.

5. Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental y su Reglamento.

6. Ley Federal del Trabajo.

7. Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaría y su Reglamento.

8. Ley Federal de las Entidades Paraestatales.

9. Ley de Coordinación Fiscal.

10. Ley de Fiscalización y rendición de cuentas de la federación

11. Código Fiscal de la Federación.

12. Código Civil Federal.

13. Código Federal de Procedimientos Civiles.

14. Reglamento para la Operación del Organismo Servicio Postal Mexicano.

15. Reglamento del Código Fiscal de la Federación.

17. Estatuto Orgánico del Servicio Postal Mexicano.

18. Manual de Organización Institucional del Servicio Postal Mexicano.

19. Manual de Normas Presupuestarias para la Administración Pública Federal.

20. Presupuesto de Egresos de la Federación.

21. Contrato Colectivo de Trabajo del Servicio Postal Mexicano.

22. Y demás disposiciones aplicables en la materia.

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE FACTURACIÓN Y COBRANZA

DIRECCIÓN CORPORATIVA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS Hoja: 6 de 66

1. La Gerencia de Tesorería es responsable de asesorar sobre cualquier duda e interpretación de la normatividad

2. La Gerencia de Tesorería tendrá la responsabilidad de verificar la existencia de los formatos en su Almacén de

4. La Dirección Corporativa Comercial es la responsable de celebrar contratos, convenios o acuerdos

8. La Dirección Corporativa Comercial a través de la Subdirección de Clientes Corporativos será la responsable

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE FACTURACIÓN Y COBRANZA

DIRECCIÓN CORPORATIVA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS Hoja: 7 de 66

Unidad Oficinas Prestadoras de Servicios

Alcance El contenido del presente procedimiento es de observancia obligatoria a nivel Nacional

4. La emisión de los comprobantes fiscales deberá ser incluida en el reporte de la

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE FACTURACIÓN Y COBRANZA

DIRECCIÓN CORPORATIVA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS Hoja: 8 de 66

 2do. tanto copia color azul denominado “Consecutivo Fiscal”

 3er. tanto copia color amarillo denominado “Área Emisora”

 4to. tanto copia color verde denominado “Cobranzas”

2  Revisa que la información registrada en el comprobante fiscal sean los datos

3  Realiza el cobro de los servicios prestados.

 2do. tanto copia color azul denominado “Consecutivo Fiscal”, lo turna a la

 3er. tanto copia color amarillo denominado “Área Emisora” y

 4to. tanto copia color verde denominado “Cobranzas”, los conserva en el

TERMINA ESTE PROCEDIMIENTO