Unidades tecnológicas de Santander

Contabilidad general

Trabajo colaborativo

Integrantes:
Juan Sebastián Escamilla Mesa
Santiago Molina Nuñez
Leyner Fabian Rodriguez Figueroa

Grupo B062

2023
 Trabajo colaborativo

1. balance de prueba periodo 1 de noviembre a 17 de noviembre:

 Nov 1: Los socios realizan sus aportes de la siguiente forma: Socio A:
$100.000.000 en efectivo. Socio B: $80.000.000 en Mercancía y $
20.000.000 en Computadores, Socio C: $70.000.000 en un Terreno y
$30.000.000 en Mercancía, Socio D: $ 60.000.000 en un vehículo y $
40.000.000 en efectivo.
C Cuenta Debe Haber
1101 caja $140.000.000
1408 mercadería $110.000.000
1509 Equipo De comunicación & computo $20.000.000
1502 terrenos $70.000.000
1512 Flota & equipo de transporte $60.000.000
3103 Aportes sociales $400.000.000
$400.000.000 $400.000.000

 Nov 2: Se abre una cuenta corriente en el Banco Bogotá No. 701535-3 con
el 70% del dinero aportado por los socios, y con el 25% se abre una cuenta
de ahorros en el Banco BBVA No. 356018-1
1101 CAJA = $ 140.000.000 * 70% = $98.000.000
1101 CAJA= $ 140.000.000 * 25% = $35.000.000
Banco
c Cuenta Debe Haber
1101 Caja $98.000.000
1102 Bancos $98.000.000
$98.000.000 $98.000.000

Cuenta de ahorros
c Cuenta Debe Haber
1101 Caja $35.000.000
1104 Cuenta de ahorros $35.000.000
$35.000.000 $35.000.000
  Nov 3: Se cancela la compra de papelería para la empresa por $2.050.000
con cheque del Banco Bogotá. A la papelería el Manantial.
C Cuenta Debe Haber
1102 Bancos $2.050.000
5114 Otros gastos diversos $2.050.000
$2.050.000 $2.050.000

 Nov 4: Se cancela Honorarios al Dr. Javier Mendoza por asesoría en

Revisoría Fiscal por $1.923.000 con cheque del Banco Bogotá.
C Cuenta Debe Haber
1102 Bancos $1.923.000
5102 Honorarios $1.923.000
$1.923.000 $1.923.000

 Nov 5: Se compra a LA DISTRIBUIDORA DE TEXTILES CARMENZA S.A.

45 Jeans Talla 34 c/u $55.000, 35 Jeans Talla 36 c/u $72.000, 35 Jeans
Talla 38 c/u $85.000, 45 Blusas talla única c/u a $48.000, 32 Camisetas
Talla M c/u $45.000, el 75% a crédito y el resto con cheque del Banco
Bogotá.
 45 jeans Talla 34 c/u $55.000 = $ 2.475.000
 35 jeans Talla 36 c/u $72.000 = $2.520.000
 35 jeans Talla 38 c/u $85.000 = $2.975.000
 45 blusas talla única c/u a $48.000 = $2.160.000
 32 camisetas Talla M c/u $45.000 = $1.440.000
$11.570.000 * 75% = $8.677.500 (CREDITO)
$11.570.000 - $8.677.500 = $2.892.500 (CHEQUE)
C Cuenta Debe Haber
1408 Mercaderías $11.570.000
2201 Proveedores nacionales $8.677.500
1102 Bancos $2.892.500
$11.570.000 $11.570.000

 Nov 6: Se cancela el arriendo de un local comercial a la Sra. Martha

Cáceres por el mes de Octubre $1.830.000 con cheque del Banco Bogotá.
C Cuenta Debe Haber
1102 Bancos $1.830.000
5204 Arrendamientos $1.830.000
$1.830.000 $1.830.000
  Nov 7: Se vende a LA CABAÑA DEL JEAN 25 Jeans Talla 34 c/u $95.000,
24 Jeans Talla 36 c/u $102.000, 20 Jeans Talla 38 c/u $130.000, el 45% a
crédito y el resto con cheque.
 25 jeans Talla 34 c/u $95.000 = $2.375.000
 24 jeans Talla 36 c/u $102.000 = $2.448.000
 20 jeans Talla 38 c/u $130.000 = $2.600.000
$7.423.000 * 45% = $3.340.350 (CREDITO)
$7.423.000 - $3.340.350 = $4.082.650 (CHEQUE)
Ventas
C Cuenta Debe Haber
4107 Comercio al x >o< $7.423.000
1301 Clientes $3.340.350
1101 Caja $4.082.650
$7.423.000 $7.423.000

 25 jeans Talla 34 c/u $55.000 = $ 1.375.000

 24 jeans Talla 36 c/u $72.000 = $1.728.000
 20 jeans Talla 38 c/u $85.000 = $1.700.000
Costo
C Cuenta Debe Haber
6107 Costo de mercancía vendida $4.803.000
1408 Mercaderías $4.803.000
$4.803.000 $4.803.000

 Nov 8: Se cancelan los servicios públicos del local comercial Agua

$205.000, Luz, $ 243.000 y teléfono $197.250 en efectivo.
C Cuenta Debe Haber
5214 Diversos $645.250
1101 caja $645.250
$645.250 $645.250

 Nov 9: Cancelamos el 55% de la deuda que tenemos con LA

DISTRIBUIDORA DE TEXTILES CARMENZA S.A. Con cheque del Banco
Bogotá.
C Cuenta Debe Haber
1102 Banco Bogotá $4.772.625
2201 Proveedores Nacionales $4.772.625
$4.772.625 $4.772.625
  Nov 10: Recibimos el 65% correspondiente a nuestro cliente LA CABAÑA
DEL JEAN.
C Cuenta Debe Haber
1301 Clientes $2.171.227
1101 Caja $2.171.227
$2.171.227 $2.171.227

 Nov 11: Consignamos el dinero recibido de la Cabaña del jean en la cuenta

corriente del Banco Bogotá.
C Cuenta Debe Haber
1101 Caja $6.253.877
1102 Banca Bogotá $6.253.877
$6.253.877 $6.253.877

 Nov 12: Se compra a CREACIONES VALENTINA LTDA. 85 Vestidos Para

Niña Talla 8 c/u $68.000, 65 Vestidos Para Niña Talla 10 c/u $ 72.000, a
crédito.
 85 vestidos Para Niña Talla 8 c/u $68.000 = $5.780.000
 65 vestidos Para Niña Talla 10 c/u $ 72.000 = $4.680.000
C Cuenta Debe Haber
1408 Mercaderías $10.460.000
2201 Proveedores Nacionales $10.460.000
$10.460.000 $10.460.000

 Nov 13: Se devuelven 18 Vestidos Para Niña Talla 8 por defectos de fábrica.
 18 vestidos Para Niña Talla 8 c/u $68.000 = $1.224.000

C Cuenta Debe Haber

1408 Mercaderías $1.224.000
2201 Proveedores Nacionales $1.224.000
$1.224.000 $1.224.000

 Nov 14: Se vende al almacén M & Y LTDA. 32 Vestidos Para Niña Talla 8
c/u $105.000, 37 Vestidos Para Niña Talla 10 c/u $125.000, a crédito.
 32 vestidos Para Niña Talla 8 c/u $105.000 = $3.360.000
 37 vestidos Para Niña Talla 10 c/u $125.000 = $4.625.000
C Cuenta Debe Haber
4107 Comercio al x >o< $7.985.000
1301 Clientes $7.985.000
$7.985.000 $7.985.000
  Nov 15: Nos devuelven 10 Vestidos Para Niña Talla 8 * $105.000 = $
1.050.000
Devolución
C Cuenta Debe Haber
4175 Devoluciones en venta $ 1.050.000
1301 Clientes $ 1.050.000
$ 1.050.000 $ 1.050.000

 10 vestidos Para Niña Talla 8 * $68.000 = $680.000

Costo
C Cuenta Debe Haber
6107 Costo Mercancía Vendida $680.000
1408 Mercaderías $680.000
$680.000 $680.000

 Nov 16: Recibimos el dinero correspondiente a nuestro cliente el almacén

M & Y LTDA.
C Cuenta Debe Haber
1301 Cliente $7.985.000
1101 Caja $7.985.000
$7.985.000 $7.985.000

 Nov 17: a Cancelamos la deuda que se tiene con CREACIONES

VALENTINA LTDA. Con cheque del Banco Bogotá.
C Cuenta Debe Haber
2201 Proveedores Nacionales $9.236.000
1102 Banco Bogotá $9.236.000
$9.236.000 $9.236.000

siguientes cuentas:
 Gastos Pagados por Anticipado $ 2.600.000
 Ingresos Recibidos por Anticipado $ 1.500.000
 Salarios por Pagar $ 1.100.000
  Cuentas T
1102 Bancos 1101 Caja
$ 98.000.000 $ 2.050.000 $ 140.000.000 $98.000.000
$ 6.253.877 $ 1.923.000 $ 4.082.650 $35.000.000
$ 2.892.500 $ 2.171.227 $645.250
$ 1.830.000 $ 7.985.000 $6.253.877
$ 4.772.625 $ 154.238.877 $ 139.899.127
$ 9.236.000 $ 14.339.750
$ 104.253.877 $ 22.704.125
$ 81.549.752

1408 Mercaderías 2201 PROVEDORES N.

$ 110.000.000 $ 4.803.000 $ 4.772.625 $ 8.677.500
$ 11.570.000 $ 1.224.000 $ 1.224.000 $ 10.460.000
$ 10.460.000 $ 9.236.000
$ 680.000 $ 15.232.625 $ 19.137.500
$ 132.710.000 $ 6.027.000 $ 3.904.875
$ 126.683.000

1301 CLIENTES
$ 3.340.350 $ 2.171.227 6107 COSTO DE MERCANCIA
$ 7.985.000 $ 1.050.000 VENDIDA
$ 7.985.000 $ 4.803.000 $ 680.000

$ 11.325.350 $ 11.206.227 $ 4.803.000 $ 680.000

$ 119.123 $ 4.123.000

2. ajuste de cuenta:
 Se encuentra en el arqueo de caja un saldo por $11,532,690
 Vr arqueo = $11.532.690
 Vr libros = $14.339.750
C Cuenta Debe Haber
1101 Caja $2.807.060
1314 CxC a trabajadores $2.807.060
$2.807.060 $2.807.060

 Se encuentra en el extracto bancario una ND por unos Intereses por

sobregiro por $45.628 y una NC por consignación de otra sucursal por
$355.000 del cliente María Alicia Jiménez.
ND
C Cuenta Debe Haber
1102 Bancos $45.628
5301 Intereses $45.628
$45.628 $45.628

NC
C Cuenta Debe Haber
1102 Bancos $355.000
4299 Otros ingresos diversos $355.000
$355.000 $355.000

 De los Gastos Pagados por Anticipado corresponden a un seguro por $

1.400.000 A 7 meses, Arrendamientos por $700.000 a 4 meses y el
restante a unos Gastos de Vigilancia por a 4 meses.
 5107 Seguros $1.400.000 / 7m = $200.000
 5104 Arrendamientos $700.000 / 4m = $175.000
 5106 servicios $500.000 / 4m = $125.000

C Cuenta Debe Haber

1701 Gastos pagados x anticipado $500.000
5104 Arrendamientos $175.000
5106 Servicios $125.000
5107 Seguros $200.000
$500.000 $500.000

 De los Ingresos Recibidos por Anticipado corresponden a 3 meses de

Intereses.
 $1.500.000 / 3 = $500.000
C Cuenta Debe Haber
2301 Ingresos recibidos x anticipado $500.000
4299 Otros ingresos diversos $500.000
$500.000 $500.000
 HOJA DE TRABAJO
EL ROPERO DE ALE LTDA
PERIODO DEL 01 de NOVIEMBRE AL 30 de NOVIEMBRE de 2023
BALANCE DE PRUEBA AJUSTES DE CUENTA BALANCE AJUSTADO GANACIAS Y PERDIDAS SITUACION FINANCIERA
N. CODIGO CUENTA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1 1101 CAJA $ 14.339.750 $2.807.060 $11.532.690 $11.532.690
2 1102 BANCOS $ 81.549.752 $355.000 $45.628 $81.859.124 $81.859.124
3 1104 CUENTA DE AHORROS $ 35.000.000 $35.000.000 $35.000.000
4 1301 CLIENTES $ 119.123 $119.123 $119.123
5 1408 MERCADERIAS $ 126.683.000 $ 126.683.000 $ 126.683.000
6 1502 TERRENOS $ 70.000.000 $ 70.000.000 $ 70.000.000
7 1509 EQ. COMPUTO $ 20.000.000 $ 20.000.000 $ 20.000.000
8 1512 FLOTA Y TRANSPORTE $ 60.000.000 $ 60.000.000 $ 60.000.000
9 1701 GASTOS PAGADOS X ANT. $ 2.600.000 $500.000 $2.100.000 $2.100.000
10 2201 PROVEDORES N. $ 3.904.875 $ 3.904.875 $ 3.904.875
11 2301 INGRESOS RECIBIDOS X ANT $ 1.500.000 $500.000 $ 1.000.000 $ 1.000.000
12 2501 SALARIOS X PAGAR $ 1.100.000 $ 1.100.000 $ 1.100.000
13 3103 APORTES SOCIALES $ 400.000.000 $ 400.000.000 $ 400.000.000
14 4107 CIO AL >O< $ 15.408.000 $ 15.408.000 $15.408.000
15 4175 DEVOLUCIONES EN VENTA $ 1.050.000 $ 1.050.000 $1.050.000
16 5102 HONORARIOS $ 1.923.000 $ 1.923.000 $1.923.000
17 5114 GASTOS DIVERSOS $ 2.050.000 $2.050.000 $2.050.000
18 5204 ARRENDAMIENTOS $ 1.830.000 $1.830.000 $1.830.000
19 5206 SERVICIOS $ 645.250 $645.250 $645.250
20 6107 COSTO MERCANCIA V. $ 4.123.000 $4.123.000 $4.123.000
21 1314 CXC A TRABAJADORES $2.807.060 $2.807.060 $2.807.060
22 5301 INTERESES $45.628 $45.628 $45.628
23 4299 OTROS INGRESOS DIVERSOS $855.000 $855.000 $855.000
24 5107 SEGUROS ADM $200.000 $200.000 $200.000
25 5104 ARRENDAMIENTOS ADM $175.000 $175.000 $175.000
26 5106 SERVICIOS ADM $125.000 $125.000 $125.000
27 3601 UTILIDAD DEL EJERCICIO $4.096.122 $4.096.122
29 $ 421.912.875 $ 421.912.875 $ 4.207.688 $ 4.207.688 $ 422.267.875 $ 422.267.875 $ 16.263.000 $ 16.263.000 $ 410.100.997 $ 410.100.997
$0 $0 $0 $0 $0