EMPRESA "Mader Fina"

Libro Diario
Fecha Detalle Parcial DEBE HABER
1/10/2023 1
Bancos 22300
Inevntario MPI 850
Muebles de Oficina 2100
Equipo y Maquinaria 6800
Proveedores 800
Capital 31250
V/r Asiento de apertura
5/10/2023 2
Inventario MPD 1690
Material X 100 a $16,90 1690
Iva en compras 196.80
Bancos 1886.80
V/r Compra según fact N°005 con cheque
11/10/2023 3
Inventario de productos en proceso 1352.00 Llenar la hoja de costos
Inventario MPD 1352.00
Material X 80 unidades a $16,90 1352.00
V/r Envio a producción orden N°001
18/10/2023 4
Inv. Materia Prima Indirecta 80.00
Anticipo Sueldos 89.00
Inventario de productos en proceso 169.00 Culpa del bodegero
V/R Segun nota de devolucion No 102
26/10/2023 5
Mano de Obra Directa (MOD) 2410.00
Salarios 1370.00
Beneficios Adicionales 870.00
 Aporte Patronal 170.00
Gasto Horas Extras 80.00
Nomina por pagar 1260.00
Iess por pagar 300.00
9.45% 130.00
12.15% 170.00
Beneficios Adicionales por pagar 870.00
Anticipo 60.00
V/R Segun Nomina del mes de octubre MOD
27/10/23 6
Inv. Productos en proceso 2379.23
O.P 1 615.32
O.P 2 666.60
O.P 3 538.40
O.P 4 558.91
CIF Real 30.77
MOD 2410.00
V/r Aplicación de orden de producción N°001
28/10/23 7
Inv. Productos en proceso 178.8
CIF Aplicados 178.8
T.A x MOD en dptos.
V/r Orden de producción No.001
8
Inv. Productos terminados 1977.12
Inv, Productos en proceso 1977.12
V/r Envio a bodega Orden N°001
29/10/23 9
Caja 3163.33
Ventas 2824.40
Iva en ventas 338.93
V/r entrega o venta de la O.P 001
 29/10/23 10a
Costo de ventas 1977.12
Inv, Productos terminados 1977.12
V/R Ventas al costo
31/10/23 11
CIF Real 150
MPI 150
Inventario MPI 150
V/r Consumo MPI
31/10/2023 12
CIF Real 968.36
Salarios 700
Beneficios adicionales 183.31
Aporte patronal 85.05
Nomina por pagar 633.85
IESS por pagar 151.20
Beneficios adicionales por pagar 183.31
V/r Nómina MOI po pagar
31/10/23 13
CIF Real $75.00
Depreciación Equipo y maquinaria $75.00
Depreciación acumulada Equipo y maquinaria $75.00
V/r Depreciación Equipo y maquinaria
31/10/23 14
CIF Aplicados

CIF Reales
V/r Cierre de los CIF del mes
TOTAL 48847.53 48847.53
enar la hoja de costos

ulpa del bodegero

 A. PERSONAL A.PATRONAL 13RO 14TO F.RESERVA VACACIONES
700 66.15 85.05 58.33 37.5 58.31 29.17
1370 129.465 166.455 114.1666667 37.5 114.121 57.08

CIF REAL
SALARIOS 700
BENEFICIOS ADICIONALES 183.31
APORTE PATRONAL 85.05
BANCOS, NOMINA POR PAGAR 633.85

IESS POR PAGAR 151.2

BENEFICIOS POR PAGAR 183.31

DEPRECIACIÓN SUMA DE DIGITOS

Valor del activo $6,800.00
Valor residual $500.00
 Vida útil 6

Año Valor en libros Depreciación periodica Valor Final Depreciación Acumulada

1 $6,800.00 $1,800.00 $5,000.00 $1,800.00
2 $5,000.00 $1,500.00 $3,500.00 $3,300.00
3 $3,500.00 $1,200.00 $2,300.00 $4,500.00
4 $2,300.00 $900.00 $1,400.00 $5,400.00
5 $1,400.00 $600.00 $800.00 $6,000.00
6 $800.00 $300.00 $500.00 $6,300.00
$25.00
$75.00 De agosto a octubre

Salario 700
Decimo tercero 58.33 Iess por pagar 151.2
Decimo cuarto 37.5 A.Patronal 85.05
Fondos de reserva 58.31 A. Personal 66.15
Vacaciones 29.17
Beneficios adicionales 183.31
ACACIONES TOTAL B SOCIALES
949.46
452.34
DA Costo del activo- valor residual x cada año de vida util
Sumatoria de los digitos de vida util

$300.00 X1
$600.00 X2
$900.00 X3
$1,200.00 X4
$1,500.00 X5
$1,800.00 X6
 Bancos
1 22300 1
1886.80 2 4

Capital
31250 1 2

Mano de Obra Directa

5 2410.00 5
2410.00 6

Anticipo
60.00 5 6
11
12
13

Ventas
2824.40 9
 LIBRO MAYOR
EMPRESA "MADERA FINA"

Inventario MPI Muebles de oficina

850 1 2100
80.00
150 11

Inv. Materia Prima Directa Iva en compras

1690 2 196.80
1352.00 3

Gasto Horas Extra Nómina por pagar

80.00 1260.00
633.85

CIF Real CIF Aplicados

30.77 178.8
150
968.36
$75.00

Iva en ventas Costo de ventas

338.93 9 10a 1977.12
O MAYOR
"MADERA FINA"

Equipo y Maquinaria
1 6800

Inv. Productos en proceso

3 1352.00 4
169.00 4
6 2379.23
7 178.8
1977.12 8

IESS por pagar

5 300.00 5
12 151.20 12

Inv. Productos Terminados

7 8 1977.12 9
1977.12 10a

Dep. Acumulada Maquinaria y Equipo

$75.00 13
 Proveedores
800 1

Anticipo Sueldos
89.00

Beneficios Adicionales por pagar

870.00 5
183.31 12

Caja
3163.33
 EMPRESA "MADERA FINA"
Tarjeta Kardex
Material X
Codigo: 00889
Responsable:
ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE Cantidad Costo Unitario Costo Total Cantidad Costo Unitario
5/10/2023 Compra según fact N°005 100 16.9 1690
11/10/2023 Despacho material X orden N°001 80 16.9
NA"

Método Promedio Ponderado

Existencias maximas: 1400
Existencias minimas: 500
SALIDAS SALDOS (E)
Costo Total Cantidad Costo Unitario Costo Total
100 16.9 1690
1352 20 16.9 338
 REQUISICION DE MATERIALES

Fecha delaPedido
Genera Fecha de Entrega
Solicitud Aprobado por:
Requisicion No. Entregada A:
NO. DE ORDEN DE
CANTIDAD DESCRIPCION TRABAJO COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

MPI 001 150

SUBTOTAL:
DEVOLUCION
TOTAL:
 Empresa "Madera Fina"
Hoja de costos por ordenes de producción
Cliente Muebles "Siglo 20"
Producto Archivadores
Cantidad 40

Costo total 1977.12

Costo Unitario 49.43
MATERIALES DIRECTOS Mano de Obra Directa
Fecha Cantidad Costo unitario TOTAL N.Horas
11/10/23 80 16.9 1352
18/10/23 -10 16.9 -169
26/10/23 240
27/10/23

TOTAL 1183 TOTAL

RESUMEN
CONCEPTO COSTO
Materiales Directos 1183
Mano de obra directa 615.32
Costos indirectos de fabricación 178.8
COSTO DE PRODUCCIÓN 1977.12
 Empresa "Madera Fina"
e costos por ordenes de producción
Orden de Trabajo No: 001
Fecha de inicio 11/10/23
Fecha de entrega 29/10/23

P.V.P unitario 70.61

P.V.P. total 2824.46
Mano de Obra Directa Costos Indirectos de Fabricación
Costo Hora TOTAL Parametro H/M T/P Valor

2.56 615.32
60 2.98 178.8

615.32 TOTAL 178.8

P.V.P unitario Costo unitario 70.61

1-% utilidad

49.43
0.7

34.601
 CIF APLICADOS NO REALES

MPI 5,71 por hora

MOI
Horas Maquina

Calculo de costo MOD aplicable a ordenes de producción

O.P Horas Productivas Costo Hora MOD Costo asignable O.P
1 240.00 2.56 615.32
2 260.00 2.56 666.60
3 210.00 2.56 538.40
4 218.00 2.56 558.91
TOTAL 928.00 10.26 2379.23

Horas Normales MOD 940

Horas Productivas 928.00
Diferencia 12.00

Horas improductivas CIF REALES

12 30.77
COSTO Hora MOD MOD (orden de producción 001)
Numero de horas (pagas mes)

COSTO Hora MOD 2.56