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    de 8

    Programa y Presupuesto de Ventas

    Producto Unidades Valor Venta Total Venta


    P 6,000 S/ 120.00 720,000.00
    Q 1,500 S/ 150.00 225,000.00
    945,000.00
    PROGRAMA DE PRODUCCIÓN

    P Q
    Unidades a vender 6,000 1,500
    - Inventario Inicial 100 50
    + Inventario Final 900 100
    = Unidades a Producir 6,800 1,550
    PRESUPUESTO DE COMPRAS

    Materia Prima "A"


    P Q
    Unidades producir 6,800 1,550
    Requerimiento x Unidad 10 8
    Necesidad de Producción 68,000 12,400 80,400
    - Inventario Inicial 4,500
    + Inventario Final 5,500
    Necesidad de Compras 81,400
    Costo Unitario 1.5
    Presupuesto de Compra S/ 122,100.00

    Materia Prima "B"


    P Q
    Unidades a Producir 6,800 1,550
    Requerimiento x Unidad 8 6
    Necesidad de Producción 54,400 9,300 63,700
    - Inventario Inicial 4,500
    + Inventario Final 4,500
    Necesidad de Compras 63,700
    Costo Unitario S/ 2.10
    Presupuesto de Compras S/ 133,770.00

    RESUMEN DE PRESUPUESTO DE COMPRAS


    Unidades Costo Unit Total
    Materia Prima A 81,400 S/ 1.50 S/ 122,100.00
    Materia Prima B 63,700 S/ 2.10 S/ 133,770.00
    S/ 255,870.00
    COSTO DE PRODUCCIÓN

    MATERIAS PRIMAS MANO DE OBRA DIRECTA


    M.P. "A" P Q
    Unidades 68,000 12,400 Unidades a Producir
    Costo Unit S/ 1.50 S/ 1.50 Requerimeinto de Horas MOD
    S/ 102,000.00 S/ 18,600.00 Total de Horas MOD
    Costo Por Hora de MOD
    M.P. "B" P Q PRESUPUESTO DE MOD
    Unidades 54,400 9,300
    Costo Unit S/ 2.10 S/ 2.10
    S/ 114,240.00 S/ 19,530.00

    Consumo de Materia Prima S/ 216,240.00 S/ 38,130.00

    COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION DISTRIBUCION DE CIF

    Gastos de fabricación Importe Productos


    Suministros diversos 35,000.00 P
    Mano de obra indirecta 78,000.00 Q
    Beneficios sociales 30,000.00
    energía 25,000.00
    Mantenimiento y Reparación 35,000.00
    Gastos de depreciación 35,000.00
    Seguros sobre la producción 5,800.00
    Impuestos sobre la propiedad 4,600.00
    Supervisión de la fabrica 25,000.00
    TOTAL 273,400.00

    CIF 273,400.00 S/ 2.00


    Tasa Aplicación CIF =
    Horas de MOD 136,700

    PRESUPUESTO DEL COSTO DE PRODUCCIÓN

    Producto P Producto Q

    Consumo Materia Prima S/ 216,240.00 S/ 38,130.00


    Costo de Mano de Obra Directa S/ 250,240.00 S/ 64,170.00
    Costos Indirectos de Fabricación S/ 217,600.00 S/ 55,800.00
    Costo de Producción S/ 684,080.00 S/ 158,100.00
    Unidades a Producir 6,800 1,550
    Costo Unitario de PT S/ 100.60 S/ 102.00
    DE OBRA DIRECTA
    P Q
    es a Producir 6,800 1,550
    imeinto de Horas MOD 16 18
    e Horas MOD 108,800 27,900
    Por Hora de MOD S/ 2.30 S/ 2.30
    PUESTO DE MOD S/ 250,240.00 S/ 64,170.00

    BUCION DE CIF

    Horas Tasa CIF Valor CIF


    108,800 S/ 2.00 S/ 217,600.00
    27,900 S/ 2.00 S/ 55,800.00
    136,700 S/ 273,400.00
    COSTO DE VENTAS

    Producto P Producto Q Producto P


    Inventario Inicial de Productos Terminados S/ 10,060.00 S/ 5,100.00 100*100.6
    Más Producción Terminada en el período S/ 684,080.00 S/ 158,100.00
    = Disponible para la Venta S/ 694,140.00 S/ 163,200.00
    Menos Inventario Final Prod. Terminado S/ 90,540.00 S/ 10,200.00 900*100.6
    = COSTO DE VENTAS S/ 603,600.00 S/ 153,000.00
    Producto Q
    50*102

    100*102
    EMPRESA FUMANCHU SAC
    ESTADO DE RESULTADOS
    Proyectado al 31 diciembre 2024

    Ventas S/ 945,000.00
    Costo de Ventas S/ 756,600.00
    UTILIDAD BRUTA S/ 188,400.00

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