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    Formato 5.1 Libro Diario - Últimos Ejercicios

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    José Miguel Cueva Huamán
    Este documento presenta el formato de un libro diario. Contiene una tabla con los códigos de los diferentes libros y registros contables a los que se pueden asociar las operaciones registradas en el libro diario. Además, muestra un ejemplo del formato del libro diario con algunas operaciones registradas con su fecha, glosa, código de libro o registro asociado y cuenta contable.

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    José Miguel Cueva Huamán
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    Formato 5.1 Libro Diario- Últimos Ejercicios

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    de 13

    FORMATO 5.

    1: "LIBRO DIARIO"

    PERÍODO:
    RUC:
    APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

    NÚMERO REFERENCIA DE LA OPER


    CORRELATIV
    O DEL CÓDIGO DEL
    ASIENTO O
    FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
    LIBRO O
    CÓDIGO OPERACIÓN OPERACIÓN
    REGISTRO
    UNICO DE LA (TABLA 8)
    OPERACIÓN
    01 10/14/2022

    2 10/14/2022 Compra por servicio de agua

    3 10/14/2022 Venta de mercaderias

    4 10/14/2022 Alquiler de oficina administrativa 08

    Destino del gasto 05

    Pago de servicios
    TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

    CÓDIGO NOMBRE Y DESCRIPCIÓN


    1 LIBRO CAJA Y BANCOS
    3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
    5 LIBRO DIARIO
    6 LIBRO MAYOR
    7 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
    8 REGISTRO DE COMPRAS
    9 REGISTRO DE CONSIGNACIONES
    10 REGISTRO DE COSTOS
    13 REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO
    14 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
    27 LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMI
    28 LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
    29 LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO
    30 LIBRO DE MATRÍCULA DE ACCIONES
    31 LIBRO DE PLANILLAS
    REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
    NÚMERO DEL
    NÚMERO
    DOCUMENTO
    CORRELATIV CODIGO
    SUSTENTATORI
    O
    O

    1212
    40111
    7012
    6912
    2011
    104
    1212
    40111
    6363
    4212
    93
    94
    95
    791
    4212
    104
    1212
    40111
    7012
    6912
    2011
    104
    1212
    40111
    635
    4212
    94
    791
    4212
    104
    DO

    SPONSABILIDAD LIMI
    STAS
    CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

    DENOMINACION DEBE HABER

    Emitidas en cartera
    Impuesto general a las ventas- Cuenta propia
    Mercaderias- Venta Local
    Mercaderias- Venta Local
    Mercaderias
    Cuentas corrientes en instituciones financieras
    Emitidas en cartera
    Impuesto general a las ventas- Cuenta propia
    Agua
    Emitidas
    Costos indirectos de fabricación
    Gastos adm
    Gastos ventas
    Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
    Emitidas
    Cuentas corrientes en instituciones financieras
    Emitidas en cartera
    Impuesto general a las ventas- Cuenta propia
    Mercaderias- Venta Local
    Mercaderias- Venta Local
    Mercaderias
    Cuentas corrientes en instituciones financieras
    Emitidas en cartera
    Impuesto general a las ventas- Cuenta propia
    Alquileres
    Emitidas
    Gastos de administración
    Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
    Emitidas
    Cuentas corrientes en instituciones financieras

    Err:522 Err:522
    ACTIVO = PASIVO
    Cuenta por cobrar S/ 22,302.00 40 IGV (Débito fiscal)

    ACTIVO = PASIVO
    Mercaderías S/ 22,302.00

    ACTIVO = PASIVO
    Dinero cancelado S/ 11,151.00
    Cuenta por pagar -S/ 11,151.00

    ACTIVO = PASIVO
    Cuenta por pagar
    IGV (Crédito fiscal)

    ACTIVO = PASIVO
    Efectivo -S/ 74.34 Cuenta por pagar

    ACTIVO = PASIVO
    Cuenta por cobrar S/ 177,000.00 IGV (Débito fiscal)
    ACTIVO = PASIVO
    Efectivo S/ 123,900.00
    Cuenta por cobrar -S/ 123,900.00

    ACTIVO = PASIVO
    IGV (Crébito fiscal)
    Cuenta por pagar

    ACTIVO = PASIVO
    Efectivo -S/ 4,900.00 Cuentas por pagar
    PASIVO + PATRIMONIO
    S/ 3,402.00 70 Ingreso por venta de mercadería

    PASIVO + PATRIMONIO
    Costo de ventas

    PASIVO + PATRIMONIO

    PASIVO + PATRIMONIO
    S/ 74.34 Gastos por agua
    -S/ 11.34

    PASIVO + PATRIMONIO
    -S/ 74.34

    + PATRIMONIO
    S/ 27,000.00 Ingreso por venta de mercadería
    PASIVO + PATRIMONIO

    PASIVO + PATRIMONIO
    -S/ 747.46 Gasto por alquiler
    S/ 4,900.00

    PASIVO + PATRIMONIO
    -S/ 4,900.00
    ATRIMONIO
    S/ 18,900.00

    ATRIMONIO
    S/ 22,302.00

    ATRIMONIO

    ATRIMONIO
    -S/ 63.00

    ATRIMONIO

    S/ 150,000.00
    ATRIMONIO

    ATRIMONIO
    S/ 4,152.54

    ATRIMONIO

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