Enunciado Laboratorio 2019

TRANSACCIONES DEL MES DE ENERO DE
2015
1. Reconocer contablemente las Cuentas por Cobrar y por Pagar de Ejecución

Presupuestaria que provienen del año anterior.
2. Se recibe cheque de CODEF por $ 460.000.- en pago de la factura N° 0430, por venta
de textos de proyectos e investigaciones.
3. Se recibe cheque de don Carlos Soto por $ 88.210.- en pago de cheque protestado.
4. Se gira cheque por la suma de $ 100.000.- a Chilectra en pago de la factura

N° 991, devengada y registrada el año anterior.
5. Se gira cheque por la cantidad de $ 890.000.- al Servicio de Tesorerías, en pago del

impuesto al valor agregado y retención de impuesto único a la renta..
6. Se gira cheque por la suma de $ 300.000.- a la empresa N.N. en pago de la factura N° 32,
por útiles de oficina, devengada y contabilizada en el año anterior.
7. La venta de textos según libro de compraventa asciende al contado a $ 390.000.- más

IVA y corresponden a 250 textos de protección del medio ambiente.
8. DIPRES comunica Programa de Caja. Se emiten los giros con el siguiente desglose: N° 1
para remuneraciones por M$ 21.000.-y para resto por M$ 9.000.- y N° 2 para Servicio de
la Deuda Externa por M$ 3.000.-para amortización y M$ 800.- para intereses. El Tesoro
Público informa que depositó los giros globales N° 1 y N° 2 en la cuenta corriente del
Banco del Estado.
9. Se giran los cheques correspondientes a las instituciones de salud previsional y fondos de

pensiones.
10. Se perciben $ 450.000.- por concepto de amortizaciones e intereses de préstamos

concedidos en años anteriores. Los intereses corresponden a $ 9.000.- del total percibido.
11. Se aprueba la rendición de cuentas, por el monto total pendiente, del Consejo de Política
Ambiental.
12. Se recibe factura N° 208 de “SAL Ediciones” por la impresión de 1.000 textos de
protección del medio ambiente.
1.000 boletines a $ 1.300.- c/u. $ 1.300.000.-

IVA 19% 247.000.-
Total Factura $ 1.547.000.-
13. Se gira cheque por $ 192.000.- para cumplir con la Ley de Protección a la Maternidad.
14. Se gira cheque por $ 148.000.- destinado al Consejo de Política Ambiental, con la
obligación de rendir cuenta a la entidad otorgante.
15. Devuelve a “SAL Ediciones”, por mala calidad, 80 textos adquiridos según factura N°
208, y recibe nota de crédito N° 104 por $ 104.000.- más IVA.
16. Se recibe planilla de remuneraciones del personal de planta para su contabilización, con el
siguiente desglose:
Sueldos base del personal de planta $ 8.240.000.-

Asignación por años de servicios 1.385.000.-
Asignación profesional 3.516.000.-
Asignación de zona 1.210.000.-
Asignación D.L. N° 3.551, de 1981 6.945.000.-
Incremento D.L. N° 3.501, de 1980 980.000.-
Trabajos extraordinarios 157.000.-
Asignación familiar 52.000.-
Art. 4° Ley N° 18.717 (asignación por movilización y colación) 128.000.-
Retenciones:
Retenciones Fondo de Pensiones (2.500.000.-)
Retenciones de Salud Previsional (1.050.000.-)
Retenciones Judiciales (235.000.-)
Impuesto Único (440.000.-)
Descuento casa fiscal (250.000.-) (4.475.000.)
Alcance líquido 18.138.000.-
Aporte patronal al Servicio de Bienestar $ 200.127.-
17. Se pagan las remuneraciones líquidas del mes, depositando los valores en las cuentas
corrientes bancarias y/o de ahorro del personal.
18. Se recibe cheque de ISAPRE Colmena correspondiente a licencias médicas del personal
por $ 1.210.000.-
19. Se envía a cobro judicial ch protestado del Sr. Luis Pino por $ 600.000.-
20. El Tribunal correspondiente sobresee el caso de sustracción de fondos por $ 2.000.00.-,

procediéndose al castigo contable de dicha suma.
21. En virtud de reclamo formulado a la empresa Instalaciones Computacionales, se recibe

nota de crédito Nº 020 por $ 350.000.-
22. Al inicio del mes se recibe factura Nº 1520 por $ 1.140.000.- equivalente a US$ 2.000.-
por mantenimiento del helicóptero institucional.- Al término del mes dicha factura se paga
en $ al tipo de cambio de $ 572.- por 1 US$.

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1. Reconocer contablemente las Cuentas por Cobrar y por Pagar de Ejecución

4. Se gira cheque por la suma de $ 100.000.- a Chilectra en pago de la factura

5. Se gira cheque por la cantidad de $ 890.000.- al Servicio de Tesorerías, en pago del

7. La venta de textos según libro de compraventa asciende al contado a $ 390.000.- más

9. Se giran los cheques correspondientes a las instituciones de salud previsional y fondos de

10. Se perciben $ 450.000.- por concepto de amortizaciones e intereses de préstamos

1.000 boletines a $ 1.300.- c/u. $ 1.300.000.-

Sueldos base del personal de planta $ 8.240.000.-

Aporte patronal al Servicio de Bienestar $ 200.127.-

20. El Tribunal correspondiente sobresee el caso de sustracción de fondos por $ 2.000.00.-,

21. En virtud de reclamo formulado a la empresa Instalaciones Computacionales, se recibe

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