Cartilla Auditados

¿QUÉ ES LA AUDITORÍA INTERNA DE GESTIÓN?
ASPECTOS A TENER EN CUENTA PREVIO A LA

AUDITORÍA
Según el IIA, la auditoría interna se define como "una
actividad de aseguramiento y consultoría objetiva e Es importante que los auditados conozcan y tengan claridad
independiente diseñada para agregar valor y mejorar las de los documentos y los aspectos de su área o proceso como
operaciones de una organización, ayudando a la son:
organización a alcanzar sus objetivos aportando un enfoque
sistemático y disciplinado con el fin de evaluar y mejorar la  Estructura organizacional.
eficacia de los procesos de gestión de riesgos, control y  Objetivo.
gobierno”.  Caracterización.
 Procedimientos.
ROLES DEL PROCESO  Formatos.
 Matriz de Partes Interesadas.
 Coordinador: es quien formula el cronograma general de  Matriz de Información Comunicativa.
la auditoría, asigna los auditores para cada área y/o  Matriz de riesgos.
proceso, se asegura de que se cumpla el plan de  Indicadores de gestión.
auditoría, informa a la alta dirección los resultados y  Cumplimiento de los planes de acción de las auditorías
verificar las acciones para dar cumplimiento a las no anteriores (se pueden consultar en la intranet).
conformidades detectadas.  Cumplimiento de los planes de acción de las políticas de
 Auditor Líder: es la figura responsable de elaborar el MIPG en los casos que aplique (se pueden consultar en
plan de auditoría, asegurar la independencia del equipo la intranet).
auditor y que las actividades sean efectivas y de que se  Programas del sistema de gestión ambiental y del sistema
mantenga el alcance definido previamente. de seguridad y salud en el trabajo.
 Auditor de Apoyo: es quien brinda el acompañamiento
al auditor líder en el desarrollo de sus funciones y recopila CONOCER LOS ASPECTOS EN QUE SE BASA EL
los datos y documentación recolectada durante el proceso PROCESO DE AUDITORÍA PERMITIRÁ LA OBTENCIÓN
de auditoría. DE RESULTADOS POSITIVOS PARA SU ÁREA O
 Auditado: es el responsable de atender al equipo auditor, PROCESO.
su objetivo es garantizar los medios para asegurar un
DIRECCIÓN DE SISTEMAS INTEGRADOS DE efectivo y eficiente proceso de auditoría y comunicar a los
GESTIÓN miembros más significativos de la organización la
realización de la auditoría, su alcance y objetivos.
GOBERNACIÓN DE SANTANDER
PBX. 037 6910880 EXT. 1257 ¿CUÁLES SON LOS PARÁMETROS DE EVALUACIÓN?
Los parámetros en los que se basa la auditoría interna son

los criterios de la ISO 9001:2015; la ISO 14001:2015, la ISO
45001:2018 y las políticas del MIPG.
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ASPECTOS A TENER EN CUENTA DURANTE LA CARTILLA
AUDITORÍA
IMPORTANTE. AUDITORÍA INTERNA SIG
Es importante que quienes atiendan la auditoría tengan
Al momento de redactar las acciones del plan se debe tener en
claridad de la ubicación de la documentación del proceso o cuenta la siguiente estructura:
área al que pertenecen y conozcan el contexto y objetivo del
mismo. VERBO EN INFITIVO + OBJETO + CONDICIÓN DE CALIDAD
Ejemplo: Actualizar el procedimiento de ingreso y salida de
TENGA EN CUENTA QUE LAS OBSERVACIONES
bienes teniendo en cuenta la normatividad vigente aplicable.
GENERADAS POR EL EQUIPO AUDITOR NO BUSCAN
SEÑALAR UN ERROR SINO GENERAR MEJORAS EN
EL PROCESO Y PREVENIR HALLAZGOS FUTUROS.
IMPORTANTE.
Con el objetivo de disminuir el uso del papel y en el marco del
Programa de Gestión para el Uso Eficiente del Papel, los planes
de acción serán recibidos únicamente de manera digital y
deberán ser enviados al correo [email protected]. Si el líder
del proceso no cuenta con firma digitalizada bastará con que el
plan sea enviado desde el correo institucional del mismo.
FORMULACIÓN DE PLANES DE ACCIÓN PREGUNTAS TIPO.

Posterior a la comunicación del informe definitivo de auditoría ¿Conoce a que proceso pertenece su área y como aporta al
se debe proceder a elaborar los planes de acción de las no cumplimiento del objetivo de la organización?
conformidades y oportunidades de mejora. Para lo que
¿Dónde puedo encontrar las partes interesadas de su
DIRECCIÓN DE SISTEMAS
deberá tener en cuenta:
área/proceso? INTEGRADOS DE GESTIÓN
El formato en el que deberá elaborar dicho plan es el ES-SIG- ¿Qué resultados han presentado los indicadores de gestión de
RG-02 el cual se encuentra en la carpeta de formatos del su área/proceso en el periodo? Gobernación de Santander
proceso de Sistemas Integrados de Gestión en la intranet de
la Entidad. Para el diligenciamiento del formato tenga en ¿Dónde puedo conocer el contexto estratégico de su
cuenta el instructivo anexo al mismo. área/proceso?
República de Colombia
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