Estandares Minimos N 3

Actividad 1: Investigar sobre las clases de auditoría que se realizan en un Sistema Integrado de
Gestión y presentar un ejemplo de cada una de ellas teniendo en cuenta el siguiente esquema.
Para un Sistema Integrado de Gestión (SIG), que combina múltiples estándares y sistemas de
gestión, las auditorías desempeñan un papel esencial para garantizar que se cumplan los requisitos
y se mejoren continuamente los procesos. Aquí tienes una descripción de las clases de auditorías
comunes en un SIG, junto con ejemplos de cada una:
1. Interna Auditoría:
 : La auditoría interna es a cabo por personal interno o un equipo de auditores de auditores
2. Externa:
 Descripción:: La auditoría externa es realizada por auditores independientes contratados

por una entidad externa a la organización. Su objetivo es verificar
3. Auditoría de Segunda Parte:
 Descripción:: La auditoría de segunda parte se realiza por una parte interesada, como un
cliente, un proveedor o un
**4. Auditoría de Tercera
 : La auditoría de ter
 Ejemplo:: Un organismo de certificación acreditado realiza una auditoría de tercera parte

en una empresa que busca obtener la certificación ISO 45001 (Gestión de Seguridad y
Salud en el Trabajo) para validar su conformidad con los estándares de salud y seguridad
ocupacional.
**5.
 Descripción:: Las auditorías de proveedores se realizan para evaluar la conformidad y el

desempeño de los proveedores de una
Estas son algunas de las clases comunes de auditorías en un Sistema Integrado de Gestión. Cada
tipo de auditoría tiene su propio propósito y enfoque, y todas son esenciales para garantizar la
eficacia y la mejora continua de un SIG.
Actividad 2: Investigar y realizar análisis de los siguientes temas:
1. Protagonista o participes de un proceso de auditoria
Auditor**:
Los auditores son los profesionales encargados de llevar a cabo la auditoría.

Pueden ser auditores internos (empleados de la organización) o auditores externos
(contratados por una entidad independiente). - Su función principal es examinar y
evaluar los procesos, prácticas y registros de la organización para determinar la
conformidad con los estándares y regulaciones aplicables.
2. **Auditado**: - El auditado es la organización, departamento o proceso que

está siendo sometido a la auditoría. Son los sujetos de la evaluación y deben
proporcionar acceso a la información y cooperación durante la auditoría.
2. Cliente o Parte Interesada**: -
En muchas auditorías, el cliente o una parte interesada externa solicita o financia

la auditoría. Esta parte puede ser un cliente que busca asegurarse de que su
proveedor cumple con ciertos estándares o regulaciones.
4. **Equipo de Auditoría**:
- En auditorías más complejas, se puede formar un equipo de auditores que

trabaje en conjunto para llevar a cabo la evaluación. El equipo puede incluir
auditores líderes, auditores técnicos y especialistas en áreas específicas.
5. **Entidad de Certificación (en auditorías de tercera parte)**: -
En auditorías de tercera parte, la entidad de certificación es una organización

independiente acreditada que lleva a cabo la auditoría y emite la certificación si se
cumple con los estándares.
6. **Gerencia y Personal de la Organización**: -
Los gerentes y el personal de la organización auditada son fundamentales, ya que

deben proporcionar acceso a la información y cooperación con los auditores.
También pueden ser entrevistados durante la auditoría.
7. **Auditores Internos o Auditores de Segunda Parte (en auditorías de
proveedores) **:
- En auditorías de proveedores, el equipo de auditoría puede incluir auditores

internos o auditores de segunda parte de la organización que está evaluando a su
proveedor.
8. **Reguladores o Autoridades Gubernamentales**: - En algunos casos, las

autoridades gubernamentales pueden ser parte del proceso de auditoría,
especialmente en auditorías regulatorias o de cumplimiento. Cada uno de estos
protagonistas desempeña un papel importante en el proceso de auditoría, y su
cooperación y participación son esenciales para el éxito de la misma. La auditoría
es una herramienta clave para garantizar la conformidad y mejorar la gestión en
una amplia variedad de sectores y organizaciones.
2. Principios de Auditorías
1. Competencia y Profesionalismo
o Los auditores deben poseer la formación, habilidades y conocimientos
necesarios para llevar a cabo la auditoría de manera competente. Deben
mantenerse actualizados y cumplir con los estándares profesionales.
2. :
o Los auditores deben respetar y proteger la confidencialidad de la
información a la que tengan acceso durante la auditoría. No deben divulgar
información sin la debida autorización.
3. :
o Los auditores deben llevar a cabo la auditoría con cuidado y diligencia,
siguiendo un proceso planificado y documentando sus hallazgos y
conclusiones.
4. :
o Los auditores deben ser independientes
5. Enfoque Basado en el Riesgo:
o Los auditores deben identificar y evaluar los riesgos relevantes
6. Evidencia Suficiente y Competente :
o Los auditores deben recopilar evidencia suficiente y competente para
respaldar sus hallazgos y conclusiones. La evidencia debe ser confiable y
relevantee.
7. Comunicación Efectiva
o Los auditores deben
8. Seguimiento y Mejora Continua:
o Los auditores deben realizar un seguimiento de los resultados de la auditoría
y recomendar acciones para el mej
Estos principios de auditoría son fundamentales para asegurar que las auditorías sean
llevadas a cabo de manera ética, profesional y efectiva. Cumplir con estos principios ayuda
a garantizar la integridad y la confiabilidad de los resultados de la auditoría y aporta valor a
las organizaciones al identificar áreas de mejora y cumplimiento.
Actividad 3: De la realización de auditorías, explique brevemente
1. Reunión de apertura
La reunión de apertura en una auditoría es una reunión inicial que se lleva a cabo
1. Durante la reunión de apertura, se estable

2. Revisión de la agenda: Se establece una agenda detallada para la auditoría. La
agenda en la que se incluye una vis
3. : Durante la reunión de apertura, se discuten cuestiones de confidencialidad y ética.
Los Auditorías
4. : La reunión de apertura brinda a la organización auditada
5. Acuerdos iniciales: En algunos casos, durante la reunión de apertura, se pueden
establecer acuerdos iniciales sobre la logística de la auditoría, como la ubicación de
las reuniones, la disponibilidad de documentos y registros, y los canales de
comunicación preferidos.
2. Revisión documental
la revisión documental es una parte esencial de cualquier auditoría y se refiere al

proceso de examinar y analizar documentos, registros y evidenciar la acción con
los procesos y sistemas que se están haciendo auditados. Esta etapa de la
auditoría es crucial para evaluar el cumplimiento de los estándares
3. Comunicación
La comunicación desempeña un papel crucial en el proceso de auditoría, ya que es esencial

para el intercambio de información y la transmisión de hallazgos, observaciones y
conclusiones entre el equipo de auditoría, la organización
Importancia de la comunicación en auditoría:
1. se:: La comunicación efectiva al comienzo de

2. Evaluación de la conformidad:: Los auditores utilizan la comunicación para
evaluar si la organización está cumpliendo con los estándares y regulaciones aplic
3. Comunicación de hallazgos : Los auditores deben comunicar de manera efectiva
los hallazgos y observaciones a la organización auditada. Esto incluye identificar no
conformidades, deficiencias o áreas de mejora, y explicar claramente los problemas
y sus implicaciones.
4. Retroalimentación y respuestas:: La organización auditada tiene la oportunidad de
proporcionar retroalimentación y respuestas a los hallazgos de la auditoría. La
comunicación abierta
5. Informe de auditoría:: La comunicación es esencial en la preparación y
presentación del informe de auditoría. Los auditores deben redactar un informe
claro y completo que documente las hallazgos, las conclusiones y conclusiones
Aspectos clave de la comunicación en auditoría:
1. La comunicación debe ser clara y comprensible. Los auditores deben utilizar un l

2. Oportunidad : La comunicación debe ser oport
3. : La comunicación debe ser bidireccional, lo que significa que tanto el equipo de
auditoría como la organización auditada debe
4. Confidencialidad : La comunicación debe respetar la confidencialidad de la
información sensata. Los auditores deben ser cuidadosos al manejar datos
confidenciales y
La comunicación efectiva en una auditoría es esencial para garantizar que el proceso se

lleve a cabo de manera justa, transparente y productiva. Además, facilitar la identificación
de problemas y la implementación de mejoras en la organización auditada.
5. Asignación de funciones y responsabilidades
La asignación de funciones y responsabilidades en una auditoría es un proceso

fundamental para garantizar que la auditoría se real
Auditor Líder:
 El auditor es el principal encargado de dirigir y supervisar la auditoría. Tomar decisiones
clave y asegura que se sigue los objetivos de la auditoría de la forma integral.
 Responsabilidades:: El auditor líder planifica la auditoría, asigna tareas al equipo de
auditoría, coord
Miembros del Equipo de Auditoría
 FunciónLos miembros del equipo de auditoría participan en la ejecución de la auditoría.
Realizan revisiones, recop
Organización Auditada:
 Función: La organización auditada es el sujeto de la auditoría y debe proporcionar acceso a
la información y a las personas necesarias para llevar a cabo la auditoría.
 Responsabilidades:: La organización auditada debe cooperar con el equipo de auditoría,
facilitar la revisión de documentos y registros, responder preguntas y preocupaciones,
Cliente o Patrocinador de la Auditoría:
 Función: El cliente o patrocinador de la auditoría es solicitar o financia la auditoría y
establece los objetivos y requisitos de la misma.
 Responsabilidades:: Debe definir claramente los objetivos de la auditoría, proporcionar
recursos y apoyo al equipo de auditoría, revisar los resultados de la auditoría y tomar
decisiones en los hallazgos.
:
 Función: En algunas auditorías, pueden estar en cuenta los auditores externos o de
segunda parte, como parte de la afación de proveedores o auditorías regulatorias.
 : Deben llevar a cabo a cabo imparciales y objetivas, siguiendo los procedimientos y
procedimientos aplicables, y hallazgación descamá
La asignación de funciones y responsabilidades se basa en un plan de auditoría que
establece los objetivos, el alcance, los criterios de auditoría y otros aspectos clave del
proceso de proceso de
6. Recopilación y verificación de información
La recopilación y verificación de información son dos etapas críticas en una auditoría que
permiten a los auditores obtener objetivar y confiable evaluar para evaluar la conformidad,
identificar problemas
Recopilación de Información:
1. Los auditores identificarn las fuentes de información que se ercuta para la auditoría
2. Muestreo : En algunos casos, los auditores pueden utilizar técnicas de muest
Verificación de Información:
1. **
2. Entrevistas y confirmaciones adicionales:: Los auditores pueden llevar a cabo entrevistas
adicionales y confirmaciones para verificar
3. : Los auditores evalúan si la evidencia recopilada es suficiente y competente para respaldar
sus hallazgos y conclusiones. La evidencia debe ser relevante, confiable y apropiada para
los objetivos de la auditoría.
La recopilación y verificación de información son procesos interdependientes que
permiten a los auditores obtener una imagen completa y precisa de la situación auditada.
La precisión y la confiabilidad de la información son esenciales para tomar decisiones
informadas y brindar retroalimentación valiosa durante la auditoría.
7. Generación de hallazgos
La generación de hallazgos es un proceso sistemático y objetivo que proporciona una

evaluación a la evaluación imparcial de su conformidad con los criterios de auditoría
8. Preparación de conclusiones
La preparación de conclusiones en una auditoría es una etapa crítica del proceso que
implica y comunicar los resultados de la auditoría, como una evaluación general de la
conformidad y el desempeño de la organización auditada
con base en la revisión de hallazgos, el resumen de hallazgos y las evaluaciones de conformidad y
desempeño, se preparan las conclusiones
Las conclusiones se incluyen en el informe final de auditoría. Este informe debe proporcionar una
descripción clara y detallada
8. Reunión de cierre

Estandares Minimos N 3

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Estandares Minimos N 3

Cargado por

Información del documento

Descripción original:

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Estandares Minimos N 3

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Actividad 1: Investigar sobre las clases de auditoría que se realizan en un Sistema Integrado de

 : La auditoría interna es a cabo por personal interno o un equipo de auditores de auditores

 Descripción:: La auditoría externa es realizada por auditores independientes contratados

3. Auditoría de Segunda Parte:

**4. Auditoría de Tercera

 Ejemplo:: Un organismo de certificación acreditado realiza una auditoría de tercera parte

 Descripción:: Las auditorías de proveedores se realizan para evaluar la conformidad y el

1. Protagonista o participes de un proceso de auditoria

Los auditores son los profesionales encargados de llevar a cabo la auditoría.

2. **Auditado**: - El auditado es la organización, departamento o proceso que

2. Cliente o Parte Interesada**: -

En muchas auditorías, el cliente o una parte interesada externa solicita o financia

- En auditorías más complejas, se puede formar un equipo de auditores que

5. **Entidad de Certificación (en auditorías de tercera parte)**: -

En auditorías de tercera parte, la entidad de certificación es una organización

6. **Gerencia y Personal de la Organización**: -

Los gerentes y el personal de la organización auditada son fundamentales, ya que

- En auditorías de proveedores, el equipo de auditoría puede incluir auditores

8. **Reguladores o Autoridades Gubernamentales**: - En algunos casos, las

Actividad 3: De la realización de auditorías, explique brevemente

1. Durante la reunión de apertura, se estable

la revisión documental es una parte esencial de cualquier auditoría y se refiere al

La comunicación desempeña un papel crucial en el proceso de auditoría, ya que es esencial

Importancia de la comunicación en auditoría:

1. se:: La comunicación efectiva al comienzo de

Aspectos clave de la comunicación en auditoría:

1. La comunicación debe ser clara y comprensible. Los auditores deben utilizar un l

La comunicación efectiva en una auditoría es esencial para garantizar que el proceso se

5. Asignación de funciones y responsabilidades

La asignación de funciones y responsabilidades en una auditoría es un proceso

6. Recopilación y verificación de información

La generación de hallazgos es un proceso sistemático y objetivo que proporciona una

También podría gustarte

2. Auditado: - El auditado es la organización, departamento o proceso que

5. Entidad de Certificación (en auditorías de tercera parte): -

6. Gerencia y Personal de la Organización: -

8. Reguladores o Autoridades Gubernamentales: - En algunos casos, las