Procedimiento Analitico C00000INSTITUTO UNIVERSITARIO MEXIQUENSE IUM 10/30/2023

CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA
Procedimiento Analítico
DESCRIPCIÓN BREVE
Dentro de la contabilidad, existen una serie de estrategias que sirven para clasificar cada una de las cuentas que una
empresa utiliza en sus actividades regulares.
CONTABILIDAD EN LÍNEA
Lic. Cynthia Areli Vilchis Vázquez
Yesenia Rogel Vilchis

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Procedimiento Analítico
Instrucciones: Elaborar por medio del Procedimiento Analítico, lo siguiente:

a. Balance General de Inicio de Actividades

b. Libro de Diario
c. Libro de Mayor (Cuentas T)
d. Estado de Resultados
e. Balance General Final

Ejercicio 1: El 10 de octubre de 2018, inicio actividades la empresa Omega S.A. de C.V. con la siguiente información:

1. $25,000.00 en efectivo y $460,000.00 por medio de cuentas bancarias.

2. Mercancías por un valor de $680,000.00
3. Clientes reporta $85,000.00
4. Documentos por cobrar $136,500.00
5. Mobiliario por $180,000.00
6. Proveedores $650,000.00
7. Acreedores diversos $16,500.00
8. Documentos por pagar $350,000.00
9. Capital $550,000.00

Se efectuaron las siguientes operaciones:

1. Venta de mercancías por $285,000.00, de los cuales el 45% fue en efectivo y el resto a crédito.
2. Se compran mercancías por $120,000.00 a crédito.
3. La compra anterior origino gastos de envió por $5,000.00, se pagó con cheque.
4. Los clientes devolvieron mercancía por $25,330.00
5. Devolvieron mercancía a los proveedores por $15,550.00
6. Se concedió descuento a los clientes por un valor de $8,000.00
7. Los proveedores concedieron descuentos por $6,500.00
8. Compra de equipo de transporte por $345,000.00, con un enganche de $145,500.00 con cheque.
9. Al terminar el ejercicio, el inventario final es de $470,000.00

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Omega S.A. de C.V.

DESCRIPCIÓN O CONCEPTO DEBE HABER
Asiento de Apertura
Caja $ 25,000.00
Bancos $ 460,000.00
Inventario $ 680,000.00
Clientes $ 85,000.00
Documentos por cobrar $ 136,500.00
Mobiliario y equipo $ 180,000.00
Proveedores $ 650,000.00
Acreedores Diversos $ 16,500.00
Documentos por pagar $ 350,000.00
Capital social $ 550,000.00
$ 1,566,500.00 $ 1,566,500.00

Caja $ 128,250.00
Clientes $ 156,750.00
Ventas $ 285,000.00
$ 285,000.00 $ 285,000.00

Compras $ 120,000.00
Proveedores $ 120,000.00
$ 120,000.00 $ 120,000.00

Gastos de compra $ 5,000.00

Bancos $ 5,000.00
$ 5,000.00 $ 5,000.00

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Omega S.A. de C.V.

DESCRIPCIÓN O CONCEPTO DEBE HABER
4

Devoluciones sobre ventas $ 25,330.00

Clientes $ 25,330.00
$ 25,330.00 $ 25,330.00

Proveedores $ 15,550.00
Devoluciones sobre compras $ 15,550.00
$ 15,550.00 $ 15,550.00

Descuentos sobre ventas $ 8,000.00

Clientes $ 8,000.00
$ 8,000.00 $ 8,000.00

Proveedores $ 6,500.00
Descuentos sobre compras $ 6,500.00
$ 6,500.00 $ 6,500.00

Equipo de entrega o reparto $ 345,000.00

Bancos $ 145,500.00
Acreedores Diversos $ 199,500.00
$ 345,000.00 $ 345,000.00

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Libro Mayor
Caja Bancos
A) $ 25,000.00 A) $ 460,000.00 $ 5,000.00 (3
1) $ 128,250.00 $ 145,500.00 (8

$ 153,250.00 $ - $ 460,000.00 $ 150,500.00

$ 153,250.00 $ 309,500.00

Inventarios Clientes
A) $ 680,000.00 $ 680,000.00 (12 A) $ 85,000.00 $ 25,330.00 (4
13) $ 470,000.00 1) $ 156,750.00 $ 8,000.00 (6

$ 1,150,000.00 $ 680,000.00 $ 241,750.00 $ 33,330.00

$ 470,000.00 $ 208,420.00

Documentos por cobrar Mobiliario y equipo

A) $ 136,500.00 A) $ 180,000.00

$ 136,500.00 $ - $ 180,000.00 $ -
$ 136,500.00 $ 180,000.00

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Proveedores Acreedores Diversos

5) $ 15,550.00 $ 650,000.00 (A $ 16,500.00 (A
7) $ 6,500.00 $ 120,000.00 (2 $ 199,500.00 (8

$ 22,050.00 $ 770,000.00 $ - $ 216,000.00

$ 747,950.00 $ 216,000.00

Documentos por pagar Capital social

$ 350,000.00 (A $ 550,000.00 (A

$ - $ 350,000.00 $ - $ 550,000.00
$ 350,000.00

Ventas Compras
9) $ 33,330.00 $ 285,000.00 (1 2) $ 120,000.00 $ 22,050.00 (11
14) $ 312,950.00 10) $ 5,000.00 $ 470,000.00 (13
15) -$ 61,280.00 12) $ 680,000.00 $ 312,950.00 (14

$ 285,000.00 $ 285,000.00 $ 805,000.00 $ 805,000.00

$ - $ -

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Gastos de compra Devoluciones sobre compras

3) $ 5,000.00 $ 5,000.00 (10 11) $ 15,550.00 $ 15,550.00 (5

$ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 15,550.00 $ 15,550.00

$ - $ -

Devoluciones sobre ventas Descuentos sobre ventas

4) $ 25,330.00 $ 25,330.00 (9 6) $ 8,000.00 $ 8,000.00 (9

$ 25,330.00 $ 25,330.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00

$ - $ -

Descuentos sobre compras Equipo de entrega o reparto

11) $ 6,500.00 $ 6,500.00 (7 8) $ 345,000.00

$ 6,500.00 $ 6,500.00 $ 345,000.00

$ -

Perdidas y ganancias
-$ 61,280.00 (15

-$ 61,280.00

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Omega S.A. de C.V.

Balanza de Comprobación al 10 de octubre de 2018
Movimientos Saldos
CONCEPTO
Deudor Acreedor Deudor Acreedor
Caja $ 153,250.00 $ - $ 153,250.00
Bancos $ 460,000.00 $ 150,500.00 $ 309,500.00
Inventarios $ 680,000.00 $ - $ 680,000.00
Clientes $ 241,750.00 $ 33,330.00 $ 208,420.00
Documentos por cobrar $ 136,500.00 $ - $ 136,500.00
Mobiliario y equipo $ 180,000.00 $ - $ 180,000.00
Proveedores $ 22,050.00 $ 770,000.00 $ - $ 747,950.00
Acreedores $ - $ 216,000.00 $ - $ 216,000.00
Documentos por pagar $ - $ 350,000.00 $ - $ 350,000.00
Capital social $ - $ 550,000.00 $ - $ 550,000.00
Ventas $ - $ 285,000.00 $ - $ 285,000.00
Compras $ 120,000.00 $ 120,000.00
Gastos de compra $ 5,000.00 $ 5,000.00
Devoluciones sobre ventas $ 25,330.00 $ 25,330.00
Descuentos sobre ventas $ 8,000.00 $ 8,000.00
Equipo de entrega o reparto $ 345,000.00 $ 345,000.00
Descuentos sobre compras $ 6,500.00 $ 6,500.00
Devoluciones sobre compras $ 15,550.00 $ 15,550.00
Sumas Iguales $ 2,376,880.00 $ 2,376,880.00 $ 2,171,000.00 $ 2,171,000.00

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AJUSTES Ventas
N° Nombre de la cuenta Debe Haber 9) $ 33,330.00 $ 285,000.00 (1

9 Ventas $ 33,330.00
Devoluciones sobre ventas $ 25,330.00
Descuentos sobre ventas $ 8,000.00

Para determinar las ventas netas $ 33,330.00 $ 285,000.00

$ 251,670.00

10 Compras $ 5,000.00 Compras

Gatos de compra $ 5,000.00 2) $ 120,000.00
10) $ 5,000.00
Para determinar las compras totales

$ 125,000.00 $ -

11 Devoluciones sobre compras $ 15,550.00 Compras

Rebajas sobre compras $ 6,500.00 2) $ 120,000.00 $ 22,050.00 (11
Compras $ 22,050.00 10) $ 5,000.00

Para determinar las compras netas

$ 125,000.00 $ 22,050.00
$ 102,950.00

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AJUSTES Compras
N° Nombre de la cuenta Debe Haber 2) $ 120,000.00 $ 22,050.00 (11
10) $ 5,000.00
12 Compras $ 680,000.00 12) $ 680,000.00
Inventario Inicial $ 680,000.00

Para determinar la suma total de mercancias

$ 805,000.00 $ 22,050.00
$ 782,950.00

13 Inventario $ 470,000.00 Compras

Compras $ 470,000.00 2) $ 120,000.00 $ 22,050.00 (11
10) $ 5,000.00 $ 470,000.00 (13
Para determinar el costo de lo vendido 12) $ 680,000.00

$ 805,000.00 $ 492,050.00
$ 312,950.00

14 Ventas $ 312,950.00 Ventas

Compras $ 312,950.00 9) $ 33,330.00 $ 285,000.00 (1
14) $ 312,950.00

Para determinar la Utilidad o Perdida Bruta

$ 346,280.00 $ 285,000.00
-$ 61,280.00

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AJUSTES
N° Nombre de la cuenta Debe Haber

15 Ventas -$ 61,280.00 Perdidas y ganancias

Perdidas y ganancias -$ 61,280.00 -$ 61,280.00 (15

-$ 61,280.00

Yesenia Rogel Vilchis Página 12 Lic. Cynthia Areli Vilchis Vázquez

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Omega S.A. de C.V.

Estado de resultados al 10 de octubre de 2018
1 2 3 4
Ventas totales $ 285,000.00
Menos: Devoluciones sobre ventas $ 25,330.00
Descuentos sobre ventas 8,000.00 33,330.00
Ventas netas $ 251,670.00
Inventario inicial $ 680,000.00
Compras $ 120,000.00
Más: Gastos de compra 5,000.00
Compras totales $ 125,000.00
Menos: Devoluciones sobre compras $ 15,550.00
Descuentos sobre compras 6,500.00 22,050.00
Compras netas 102,950.00
Suma total de mercancías $ 782,950.00
Menos: Inventario final 470,000.00
Costo de lo vendido 312,950.00
Utilidad bruta -$ 61,280.00

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Omega S.A. de C.V.

Balance Inicial al 10 de octubre de 2018
1 2 3 4
ACTIVO
Circulante
1 Caja $ 25,000.00
2 Bancos 460,000.00
3 Mercancías 680,000.00
4 Clientes 85,000.00
5 Documentos por cobrar 136,500.00 $ 1,386,500.00
Fijo
6 Mobiliario y equipo $ 180,000.00 180,000.00 $ 1,566,500.00
PASIVO
Circulante
7 Proveedores $ 650,000.00
8 Acreedores diversos 16,500.00 $ 666,500.00
Fijo
9 Documentos por pagar $ 350,000.00 350,000.00 1,016,500.00
CAPITAL CONTABLE $ 550,000.00

Yesenia Rogel VIlchis

Elaborado por: Revisado por:

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Omega S.A. de C.V.

Balance Final al 10 de octubre de 2018
1 2 3 4
ACTIVO
Circulante
1 Caja $ 153,250.00
2 Bancos 309,500.00
3 Mercancías 470,000.00
4 Clientes 208,420.00
5 Documentos por cobrar 136,500.00 $ 1,277,670.00
Fijo
6 Mobiliario y equipo $ 180,000.00
7 Equipo de entrega o reparto 345,000.00 525,000.00 $ 1,802,670.00
PASIVO
Circulante
8 Proveedores $ 747,950.00
9 Acreedores diversos 216,000.00 $ 963,950.00
Fijo
10 Documentos por pagar $ 350,000.00 350,000.00 1,313,950.00
CAPITAL CONTABLE $ 488,720.00

Yesenia Rogel VIlchis

Elaborado por: Revisado por:

Capital contable
Inicial Final Diferencia
$ 550,000.00 $ 488,720.00 $ 61,280.00 Hubo disminución de Capital

Yesenia Rogel Vilchis Página 15 Lic. Cynthia Areli Vilchis Vázquez

 CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA
Procedimiento Analítico
DESCRIPCIÓN BREVE
Dentro de la contabilidad, existen una serie de estrategias que sirven para clasificar cada una de las cuentas que una
empresa utiliza en sus actividades regulares.
CONTABILIDAD EN LÍNEA
Lic. Cynthia Areli Vilchis Vázquez
Yesenia Rogel Vilchis
Ejercicio 2: El 30 de diciembre de 2018 inicio actividades la empresa La Esperanza S.A. de C.V. con la siguiente información:

a. Caja $15,000.00
b. Bancos $250,000.00
c. Mercancías $400,000.00
d. Documentos por cobrar $150,000.00
e. Mobiliario y equipo $266,000.00
f. Proveedores $165,000.00
g. Documentos por pagar $350,000.00
g. Capital $565,000.00

Se efectuaron las siguientes operaciones:

1. La empresa pago con cheque $20,000.00 por concepto de pago de vendedores. (05/enero/2019)
2. La empresa pago en efectivo $5,000.00 y con cheque $40,000.00 la renta de oficinas. (06/enero/2019)
3. Un cliente pago con cheque $45,000.00, se concedió descuento del 6%. (7/enero/2019)
4. Un socio realizo una nueva aportación por $45,500.00, en cheque y $6,300.00 en efectivo. (9/enero/2019)
5. Se compro mobiliario de oficina por un valor de $70,000.00, mismo que se pago 18% en efectivo y el resto con cheque.
(10/enero/2019)
6. Se garantizo el adeudo de un proveedor por $35,500.00 con letra de cambio. (12/enero/2019)
7. Se compro mercancía por $65,200.00con cheque y $3,250.00 en efectivo. (13/enero/2019)
8. Venta de mercancías por $235,000.00, de los cuales el 15% fue en efectivo y el resto a crédito. (15/enero/2019)
9. Venta de mercancías por $65,345.00 (17/enero/2019)
10. Se compra mercancía por $24,000.00 a crédito (18/enero/2019)
11. La compra anterior origino gastos de envió por $3,000.00, se pago con cheque. (20/enero/2019)
12. Los clientes devolvieron mercancías por $15,000.00 (22/enero/2019)
13. Devolvieron mercancía a los proveedores por $55,550.00 (23/enero/2019)
14. Se concedió descuento a los clientes por un valor de $8,000.00 (24/enero/2019)
15. Al terminar el ejercicio el inventario final es de $365,483.00 (26/enero/2019)
 La Esperanza S.A. de C.V.
Fecha DESCRIPCIÓN O CONCEPTO DEBE HABER
Asiento de Apertura
Caja $ 15,000.00
Bancos $ 250,000.00
Mercancias $ 400,000.00
Documentos por cobrar $ 150,000.00
Mobiliario y equipo $ 266,000.00
Proveedores $ 165,000.00
Documentos por pagar $ 350,500.00
Capital social $ 565,500.00
$ 1,081,000.00 $ 1,081,000.00

1/5/2019 Gastos de venta $ 20,000.00

Bancos $ 20,000.00
$ 20,000.00 $ 20,000.00

1/6/2019 Gastos administrativos $ 45,000.00

Caja $ 5,000.00
Bancos $ 40,000.00
$ 45,000.00 $ 45,000.00

1/7/2019 Bancos $ 42,300.00

Descuentos sobre ventas $ 2,700.00
Clientes $ - $ 45,000.00
$ 45,000.00 $ 45,000.00
 La Esperanza S.A. de C.V.
Fecha DESCRIPCIÓN O CONCEPTO DEBE HABER
4

1/9/2019 Bancos $ 45,500.00

Caja $ 6,300.00
Capital social $ 51,800.00
$ 51,800.00 $ 51,800.00
5

1/10/2019 Mobiliario y equipo $ 70,000.00

Caja $ 12,600.00
Bancos $ 57,400.00
$ 70,000.00 $ 70,000.00

1/12/2019 Proveedores $ 35,500.00

Documentos por pagar $ 35,500.00
$ 35,500.00 $ 35,500.00

1/13/2019 Compras $ 68,450.00

Bancos $ 65,200.00
Caja $ 3,250.00
$ 68,450.00 $ 68,450.00

1/15/2019 Caja $ 35,250.00

Clientes $ 199,750.00
Ventas $ 235,000.00
$ 235,000.00 $ 235,000.00
 La Esperanza S.A. de C.V.
Fecha DESCRIPCIÓN O CONCEPTO DEBE HABER
9

1/17/2019 Caja $ 65,345.00

Ventas $ 65,345.00
$ 65,345.00 $ 65,345.00

10

1/18/2019 Compras $ 24,000.00

Proveedores $ 24,000.00
$ 24,000.00 $ 24,000.00

11

1/20/2019 Gastos sobre compras $ 3,000.00

Bancos $ 3,000.00
$ 3,000.00 $ 3,000.00

12

1/22/2019 Devoluciones sobre ventas $ 15,000.00

Clientes $ 15,000.00
$ 15,000.00 $ 15,000.00

13

1/23/2019 Proveedores $ 55,550.00

Devoluciones sobre compras $ 55,550.00
$ 55,550.00 $ 55,550.00

14

1/24/2019 Decuentos sobre ventas $ 8,000.00

Clientes $ 8,000.00
$ 8,000.00 $ 8,000.00
Libro Mayor
Caja Bancos
A) $ 15,000.00 $ 5,000.00 (2 A) $ 250,000.00 $ 20,000.00 (1
4) $ 6,300.00 $ 12,600.00 (5 3) $ 42,300.00 $ 40,000.00 (2
8) $ 35,250.00 $ 3,250.00 (7 4) $ 45,500.00 $ 57,400.00 (5
9) $ 65,345.00 $ 65,200.00 (7
$ 3,000.00 (11

$ 121,895.00 $ 20,850.00 $ 337,800.00 $ 185,600.00

$ 101,045.00 $ 152,200.00

Inventarios Documentos por cobrar

A) $ 400,000.00 $ 400,000.00 (18 A) $ 150,000.00
19) $ 365,483.00

$ 765,483.00 $ 400,000.00 $ 150,000.00 $ -

$ 365,483.00 $ 150,000.00

Mobiliario y equipo Gastos de venta

A) $ 266,000.00 1) $ 20,000.00
5) $ 70,000.00

$ 336,000.00 $ - $ 20,000.00 $ -
$ 336,000.00 $ 20,000.00
 Proveedores Documentos por pagar
6) $ 35,500.00 $ 165,000.00 (A $ 350,500.00 (A
13) $ 55,550.00 $ 24,000.00 (10 $ 35,500.00 (6

$ 91,050.00 $ 189,000.00 $ - $ 386,000.00

$ 97,950.00 $ 386,000.00

Capital social Gastos administrativos

$ 565,500.00 (A 2) $ 45,000.00
$ 51,800.00 (4

$ - $ 617,300.00 $ 45,000.00 $ -
$ 617,300.00 $ 45,000.00

Descuentos sobre ventas Clientes

3) $ 2,700.00 $ 10,700.00 (15 8) $ 199,750.00 $ 45,000.00 (3
14) $ 8,000.00 $ 15,000.00 (12
$ 8,000.00 (14

$ 10,700.00 $ 10,700.00 $ 199,750.00 $ 68,000.00

$ - $ 131,750.00
 Compras Ventas
7) $ 68,450.00 $ 55,550.00 (17 15) $ 25,700.00 $ 235,000.00 (8
10) $ 24,000.00 $ 365,483.00 (19 20) $ 74,417.00 $ 65,345.00 (9
16) $ 3,000.00 $ 74,417.00 (20 21) $ 200,228.00
18) $ 400,000.00

$ 495,450.00 $ 495,450.00 $ 300,345.00 $ 300,345.00

$ - $ -

Gastos de compra Devoluciones sobre ventas

11) $ 3,000.00 $ 3,000.00 (16 12) $ 15,000.00 $ 15,000.00 (15

$ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00

$ - $ -

Devoluciones sobre compras Perdidas y ganancias

17) $ 55,550.00 $ 55,550.00 (13 $ 200,228.00 (21

$ 55,550.00 $ 55,550.00 $ 200,228.00

$ -
 La Esperanza S.A. de C.V.
Balanza de Comprobación al 30 de diciembre de 2019 N°
Movimientos Saldos
CONCEPTO
Deudor Acreedor Deudor Acreedor 15
Caja $ 121,895.00 $ 20,850.00 $ 101,045.00
Bancos $ 337,800.00 $ 185,600.00 $ 152,200.00
Inventarios $ 400,000.00 $ - $ 400,000.00
Documentos por cobrar $ 150,000.00 $ - $ 150,000.00
Mobiliario y equipo $ 336,000.00 $ - $ 336,000.00
Gastos de venta $ 20,000.00 $ - $ 20,000.00
Proveedores $ 91,050.00 $ 189,000.00 $ - $ 97,950.00
Documentos por pagar $ - $ 386,000.00 $ - $ 386,000.00 16
Capital social $ - $ 617,300.00 $ - $ 617,300.00
Ventas $ - $ 300,345.00 $ - $ 300,345.00
Devoluciones sobre compras $ - $ 55,550.00 $ - $ 55,550.00
Gastos de administración $ 45,000.00 $ 45,000.00
Descuentos sobre ventas $ 10,700.00 $ 10,700.00
Clientes $ 199,750.00 $ 68,000.00 $ 131,750.00
Compras $ 92,450.00 $ 92,450.00
Gastos de compra $ 3,000.00 $ 3,000.00
Devoluciones sobre ventas $ 15,000.00 $ 15,000.00
Devoluciones sobre compras
Sumas Iguales $ 1,822,645.00 $ 1,822,645.00 $ 1,457,145.00 $ 1,457,145.00 17

$ - $ -
 AJUSTES Ventas
Nombre de la cuenta Debe Haber 15) $ 25,700.00 $ 235,000.00 (8
$ 65,345.00 (9
Ventas $ 25,700.00
Devoluciones sobre ventas $ 15,000.00
Descuentos sobre ventas $ 10,700.00

Para determinar las ventas netas $ 25,700.00 $ 300,345.00

$ 274,645.00

Compras $ 3,000.00 Compras

Gatos de compra $ 3,000.00 7) $ 68,450.00 $ -
10) $ 24,000.00
Para determinar las compras totales 16) $ 3,000.00

$ 95,450.00 $ -
$ 95,450.00

Devoluciones sobre compras $ 55,550.00 Compras

Rebajas sobre compras $ - 7) $ 68,450.00 $ 55,550.00 (17
Compras $ 55,550.00 10) $ 24,000.00
16) $ 3,000.00
Para determinar las compras netas

$ 95,450.00 $ 55,550.00
$ 39,900.00
 AJUSTES Compras
N° Nombre de la cuenta Debe Haber 7) $ 68,450.00 $ 55,550.00 (17
10) $ 24,000.00
18 Compras $ 400,000.00 16) $ 3,000.00
Inventario Inicial $ 400,000.00 18) $ 400,000.00

Para determinar la suma total de mercancias

$ 495,450.00 $ 55,550.00
$ 439,900.00

19 Inventario $ 365,483.00 Compras

Compras $ 365,483.00 7) $ 68,450.00 $ 55,550.00 (17
10) $ 24,000.00 $ 365,483.00 (18
Para determinar el costo de lo vendido 16) $ 3,000.00
18) $ 400,000.00

$ 495,450.00 $ 421,033.00
$ 74,417.00

20 Ventas $ 74,417.00 Ventas

Compras $ 74,417.00 15) $ 25,700.00 $ 235,000.00 (8
20) $ 74,417.00 $ 65,345.00 (9

Para determinar la Utilidad o Perdida Bruta

$ 100,117.00 $ 300,345.00
$ 200,228.00
 AJUSTES
N° Nombre de la cuenta Debe Haber

21 Ventas $ 200,228.00 Perdidas y ganancias

Perdidas y ganancias $ 200,228.00 $ 200,228.00 (21

$ 200,228.00
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Estado de resultados del 30 de diciembre de 2018 al 26 de enero de 2019
1 2 3 4
Ventas totales $ 300,345.00
Menos: Devoluciones sobre ventas $ 15,000.00
Descuentos sobre ventas 10,700.00 25,700.00
Ventas netas $ 274,645.00
Inventario inicial $ 400,000.00
Compras $ 92,450.00
Más: Gastos de compra 3,000.00
Compras totales $ 95,450.00
Menos: Devoluciones sobre compras $ 55,550.00
Descuentos sobre compras 0.00 55,550.00
Compras netas 39,900.00
Suma total de mercancías $ 439,900.00
Menos: Inventario final 365,483.00
Costo de lo vendido 74,417.00
Utilidad bruta $ 200,228.00
GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos de venta $ 20,000.00
Gastos de adminstración 45,000.00
Total gastos de operación 65,000.00
UTILIDAD OPERACIONAL $ 135,228.00
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Balance Inicial al 30 de diciembre de 2018
1 2 3 4
ACTIVO
Circulante
1 Caja $ 15,000.00
2 Bancos 250,000.00
3 Mercancías 400,000.00
4 Documentos por cobrar 150,000.00 $ 815,000.00
Fijo
5 Mobiliario y equipo $ 266,000.00 266,000.00 $ 1,081,000.00
PASIVO
Circulante
6 Proveedores $ 165,000.00 165,000.00
Fijo
7 Documentos por pagar $ 350,500.00 350,500.00 515,500.00
CAPITAL CONTABLE $ 565,500.00

Yesenia Rogel VIlchis

Elaborado por: Revisado por:
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Balance Final al 26 de enero de 2019
1 2 3 4
ACTIVO
Circulante
1 Caja $ 101,045.00
2 Bancos 152,200.00
3 Mercancías 365,483.00
4 Clientes 131,750.00
5 Documentos por cobrar 150,000.00 $ 900,478.00
Fijo
6 Mobiliario y equipo 336,000.00 336,000.00 $ 1,236,478.00
PASIVO
Circulante
8 Proveedores $ 97,950.00 97,950.00
Fijo
9 Documentos por pagar $ 386,000.00 386,000.00 483,950.00
CAPITAL CONTABLE $ 752,528.00

Yesenia Rogel VIlchis

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