Ing./Lcdo. Oswaldo Valdivieso MSc.

CIV: 185.652
CPC: 157.265
Email: [email protected]
EJERCICIO PRACTICO 1

LIBRO MAYOR
BANCO MERCANTIL
CUENTA CORRIENTE N° 001
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
2/5/2022 DEPÓSITO N° 3401 1.512,00 1.512,00
5/5/2022 CHEQUE N° 001 180,00 1.332,00
5/5/2022 DEPÓSITO N° 3402 1.080,00 2.412,00
6/5/2022 CHEQUE N° 002 54,00 2.358,00
8/5/2022 CHEQUE N° 003 144,00 2.214,00
15/5/2022 DEPÓSITO N° 3403 1.620,00 3.834,00
16/5/2022 CHEQUE N° 004 126,00 3.708,00
20/5/2022 CHEQUE N° 005 19,80 3.688,20
27/5/2022 DEPÓSITO N° 3404 270,00 3.958,20
27/5/2022 CHEQUE N° 006 152,10 3.806,10
29/5/2022 DEPÓSITO N° 3405 126,00 3.932,10
30/5/2022 CHEQUE N° 007 720,00 3.212,10

BANCO MERCANTIL
ESTADO DE CUENTA
CUENTA CORRIENTE N° 001
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
2/5/2022 DEPÓSITO N° 3401 1.512,00 1.512,00
5/5/2022 DEPÓSITO N° 3402 108,00 1.620,00
8/5/2022 CHEQUE N° 002 540,00 1.080,00
8/5/2022 CHEQUE N° 003 144,00 936,00
15/5/2022 DEPÓSITO N° 3403 162,00 1.098,00
22/5/2022 CHEQUE N° 005 198,00 900,00
23/5/2022 N/C GIROS DESCONTADOS 720,00 1.620,00
23/5/2022 N/D INTERESES COBRADOS 7,20 1.612,80
26/5/2022 CHEQUE N° 6456 115,20 1.497,60
27/5/2022 N/D CHEQUE DEVUELTO 62,64 1.434,96
28/5/2022 N/C GIROS COBRADOS 378,00 1.812,96
28/5/2022 N/D GASTOS COBRANZAS 3,78 1.809,18

INFORMACION ADICIONAL

1. El dep. N°3403 por Bs. 162,00 hecho por la empresa, lo contabilizó en sus libros de forma errónea.
2. El cheque N° 002 emitido por la empresa para cancelar un giro de Bs. 540,00 fue registrado de
forma errónea.
3. El dep. N°3405 hecho por la empresa por Bs. 1.260,00 fue contabilizado en libros por Bs. 126,00.
4. El cheque N° 007 emitido por la empresa para cancelar una factura pendiente de pago por Bs.
72,00 se registró de forma errónea.
5. El dep. N°3402 hecho por la empresa era por Bs. 1.080,00
6. El cheque N° 005 emitido por la empresa era de Bs. 19,80
7. El cheque N° 6456 de Bs. 115,20 no correspondía a nuestra cuenta corriente.
 Ing./Lcdo. Oswaldo Valdivieso MSc.
CIV: 185.652
CPC: 157.265
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EJERCICIO PRACTICO 2

LIBRO MAYOR
BANCO MERCANTIL
CUENTA CORRIENTE N° 002
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
1/5/2022 DEPÓSITO N° 8410 7.800,00 7.800,00
2/5/2022 CHEQUE N° 302 1.040,00 6.760,00
3/5/2022 DEPÓSITO N° 8411 2.600,00 9.360,00
4/5/2022 CHEQUE N° 303 520,00 8.840,00
7/5/2022 CHEQUE N° 304 910,00 7.930,00
8/5/2022 DEPÓSITO N° 8412 1.300,00 9.230,00
9/5/2022 CHEQUE N° 305 2.080,00 7.150,00
14/5/2022 CHEQUE N° 306 260,00 6.890,00
18/5/2022 DEPÓSITO N° 8413 5.200,00 12.090,00
23/5/2022 CHEQUE N° 307 2.600,00 9.490,00
25/5/2022 DEPÓSITO N° 8414 3.900,00 13.390,00
29/5/2022 CHEQUE N° 308 3.900,00 9.490,00
30/5/2022 DEPÓSITO N° 8415 6.500,00 15.990,00
31/5/2022 CHEQUE N° 309 260,00 15.730,00

BANCO MERCANTIL
ESTADO DE CUENTA
CUENTA CORRIENTE N° 002
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
1/5/2022 DEPÓSITO N° 8410 7.800,00 7.800,00
3/5/2022 DEPÓSITO N° 8411 2.600,00 10.400,00
7/5/2022 CHEQUE N° 303 520,00 9.880,00
7/5/2022 N/C COBRO GIROS 1.300,00 11.180,00
7/5/2022 CHEQUE N° 302 1.040,00 10.140,00
8/5/2022 DEPÓSITO N° 8412 1.300,00 11.440,00
9/5/2022 CHEQUE N° 304 910,00 10.530,00
10/5/2022 N/D CHEQUE DEVUELTO 780,00 9.750,00
15/5/2022 CHEQUE N° 306 260,00 9.490,00
16/5/2022 N/C DESC. GIRO 2.600,00 12.090,00
16/5/2022 N/D INT. Y COMS. S/GIRO 156,00 11.934,00
18/5/2022 DEPÓSITO N° 8413 5.200,00 17.134,00
24/5/2022 N/D GASTOS COBRANZAS 39,00 17.095,00
25/5/2022 DEPÓSITO N° 8414 3.900,00 20.995,00
30/5/2022 CHEQUE N° 305 2.080,00 18.915,00
 Ing./Lcdo. Oswaldo Valdivieso MSc.
CIV: 185.652
CPC: 157.265
Email: [email protected]
EJERCICIO 3
LIBRO MAYOR
BANCO MERCANTIL
CUENTA CORRIENTE N° 003
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
1/5/2022 DEPÓSITO N° 331 3.060,00 3.060,00
4/5/2022 CHEQUE N° 761 680,00 2.380,00
4/5/2022 CHEQUE N° 762 64,60 2.315,40
4/5/2022 DEPÓSITO N° 332 1.088,00 3.403,40
6/5/2022 CHEQUE N° 763 272,00 3.131,40
8/5/2022 CHEQUE N° 764 96,90 3.034,50
8/5/2022 DEPÓSITO N° 333 2.431,00 5.465,50
12/5/2022 CHEQUE N° 765 629,00 4.836,50
18/5/2022 CHEQUE N° 766 272,00 4.564,50
20/5/2022 DEPÓSITO N° 334 62,90 4.627,40
22/5/2022 CHEQUE N° 767 224,40 4.403,00
25/5/2022 CHEQUE N° 768 391,00 4.012,00
26/5/2022 DEPÓSITO N° 335 782,00 4.794,00
27/5/2022 CHEQUE N° 769 124,10 4.669,90
29/5/2022 DEPÓSITO N° 336 277,10 4.947,00
29/5/2022 DEPÓSITO N° 337 312,80 5.259,80
29/5/2022 DEPÓSITO N° 338 239,70 5.499,50

BANCO MERCANTIL
ESTADO DE CUENTA
CUENTA CORRIENTE N° 003
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
4/5/2022 DEPÓSITO N° 331 3.060,00 3.060,00
4/5/2022 CHEQUE N° 761 680,00 2.380,00
7/5/2022 DEPÓSITO N° 332 108,80 2.488,80
11/5/2022 CHEQUE N° 763 272,00 2.216,80
13/5/2022 DEPÓSITO N° 333 243,10 2.459,90
18/5/2022 CHEQUE N° 764 969,00 1.490,90
25/5/2022 DEPÓSITO N° 334 62,90 1.553,80
25/5/2022 CHEQUE N° 766 272,00 1.281,80
27/5/2022 CHEQUE N° 252 125,80 1.156,00
29/5/2022 DEPÓSITO N° 335 527,00 1.683,00
29/5/2022 CHEQUE N° 768 391,00 1.292,00

INFORMACION ADICIONAL

1. El DP. N° 332 de Bs. 108,80 fue registrado en los libros erróneamente.

2. El Cheque N° 767 emitido por Bs. 22,44 para cancelar materiales de ofc. Fue registrado en libros de
forma erróneamente.
3. El DP. N° 336 correspondiente a la Cta. Cte. del Banco Provincial fue registrado erróneamente.
4. El DP. N° 333 fue registrado por el banco en erróneamente.
5. El Cheque N° 764 fue registrado por el banco en erróneamente.
6. El banco devolvió un cheque de Bs. 255,00 por no tener fondos. Había sido depositado por la
empresa en el DP. 335
7. El Cheque N° 252 lo cargo el banco a dicha cuenta por error.