PRACTICA REGISTROS CONTABLES - Resolución

BODEGA EL CHINITO
OPERACIONES
1/1/2022 Se tiene un saldo inicial en caja de S/ 8,000 y un saldo inicial en la cuenta corriente del Banco
Continental de S/. 20,000
1/5/2022 Según factura N° E001 - 5342321 se compra 120 botellas de aceite a S/ 15.00 c/u a Metro S.A.
con RUC 101444852, mas IGV, al crédito.
1/5/2022 Se deposita el saldo inicial de caja en la cuenta corriente del banco
1/6/2022 Según factura N° E001 - 3231111 se compra 100 botellas de aceite a S/ 18.00 c/u a Metro S.A.
con RUC 101444852, mas IGV, al crédito.
1/7/2022 Según factura N° B001-96669988 Se vendió 150 botellas de aceite a S/ 30.00 c/u a Maria Rojas
con RUC 1001234220, mas IGV al crédito
1/6/2022 Se gira el cheque N° 100128 para la cancelación de la factura N° E001 - 5342321
1/8/2022 Se gira el cheque N° 100129 para la apertura de un fondo fijo a nombre de José Rosales por
S/ 3,000.00
1/7/2022 Se registra el recibo N° 5660222 por gastos de Telefonos a Movistar S.A. con RUC
042300001 por S/.4,500 mas IGV
1/12/2022 Se cobro la factura N° B001- 96669988 al cliente María Rojas
1/19/2022 Según factura N° B001-96669989 Se vendió 30 botellas de aceite a S/ 40.00 c/u a María Aguilar
con RUC 1001234220, mas IGV al crédito
1/25/2022 Se cancela con cheque N° 100130 se cancela el recibo N° 5660222 a Movistar S.A.
1/30/2022 Se deposita todo el saldo del efectivo de caja en el Banco.
1/30/2022 Con giro de cheque N° 100131 se cancela el IGV.
SE PIDE:
Elaborar el Registro de Compras

Elaborar el Registro de Ventas
Elaborar el Kardex (metodo promedio)
Elaborar el Libro de Caja y Bancos
Determinar cuanto es la ganancia o perdida en las
ventas de las mercaderías.
nte del Banco
/u a Metro S.A.
/u a Metro S.A.
u a Maria Rojas
a María Aguilar
REGISTRO DE VENTAS
Fecha del Comprobante de pago Informacion del cliente

comprobante Tipo Numero Documento de identidad
Numero de pago Tipo
1 7/01722 1 B001-96669988 6
2 19/01723 1 B001-96669989 6
Informacion del cliente Bas imponible
Documento de identidad Apellidos y nombres de la operación
Numero razon social gravada
1001234220 Maria Rojas 4,500.00
1001234220 Maria Aguilar 1,200.00
TOTAL 5,700.00
12 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros S/ 6,726.00

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
70 Ventas S/ 5,700.00
701 Mercaderías
7012 Mercaderías - venta local
40 Tributos, contraprestaciones y Aportes al S/ 1,026.00
Sistema de Pensiones y Salud por pagar
401 Gobierno Nacional
4011 Impuesto General a las Ventas
S/ 6,726.00 S/ 6,726.00
Importe total Importe total
de la operación IGV Y/O del
exonerada o IPM comprobante
inafecta de pago
810.00 5,310.00
216.00 1,416.00
1,026.00 6,726.00
REGISTRO DE COMPRAS
Importe total Importe total

Fecha del Comprobante de pago Informacion del cliente Bas imponible de la operación IGV Y/O del
comprobante Tipo Numero Documento de identidad Apellidos y nombres de la operación exonerada o IPM comprobante CTA
Numero de pago Tipo Numero razon social gravada inafecta de pago
1 1/5/2022 1 E001-5342321 6 101444852 Metro S.A 1,800.00 324.00 2,124.00 421
2 1/6/2022 1 E001-3231111 6 101444852 Metro S.A 1,800.00 324.00 2,124.00 421
3 1/7/2022 14 5660222 6 42300001 Movistar S.A 4,500.00 810.00 5,310.00 636
TOTAL 8,100.00 1,458.00 9,558.00

1,458.00
432.00
1,026.00
60 Compras S/ 3,600.00 20 Mercaderías S/ 3,600.00

601 Mercaderias 201 Mercaderías
6011 Mercaderias 2011 Mercaderías
63 Gastos de Servicos Prestados por Terceros S/ 4,500.00 61 Variación de Inventarios S/ 3,600.00
636 Servicios Básicos 611 Mercaderías
6364 Teléfono 6111 Mercaderías
40 Tributos, Contraprestaciones y Aportes al S/ 1,458.00 S/ 3,600.00 S/ 3,600.00
Sistema Público de Pensiones y Salud por Pagar
42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros S/ 9,558.00 94 Gastos Administrativos S/ 4,500.00
421 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar 79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/ 4,500.00
4212 Emitidas S/ 4,500.00 S/ 4,500.00
S/ 9,558.00 S/ 9,558.00
KARDEX (CONTROL VALORADO DE BIENES)
Articulo Botellas de aceite
FECHA COMPROB. ENTRADA SALIDA

D M A CANT. V.U. TOTAL CANT. V.U. TOTAL
ENERO
5 1 22 120 S/ 15.00 S/ 1,800.00
6 1 22 100 S/ 18.00 S/ 1,800.00
COSTO PROMEDIO
7 1 22 150 S/ 16.36 S/ 2,454.55
19 1 22 30 S/ 16.36 S/ 490.91
220 S/ 3,600.00 180 S/ 2,945.45
220 S/ 3,600.00 180 S/ 2,945.45
Venta de los 180 artículos S/ 5,700.00

Costo de los 180 artículos S/ 2,945.45
UTILIDAD S/ 2,754.55 -1,745
69 Costo de ventas 2,945.45

20 Mercaderías 2,945.45
Tamaño: x
SALDO
CANT. V.U. TOTAL
120 S/ 15.00 S/ 1,800.00

100 S/ 18.00 S/ 1,800.00
220 S/ 16.36 S/ 3,600.00
70 S/ 16.36 S/ 1,145.45
40 S/ 16.36 S/ 654.55
40 S/ 654.55
40 S/ 16.36 S/ 654.55
101
REGISTRO DE CAJA
Fecha de Cuenta contable asociada

la Descripcion de la operación
Numero Operación Codigo
1/1/2022 Saldo inicial
1 1/5/2022 Depósito 104
2 1/12/2022 Cobro de factura B001-96669988 121
3 1/30/2022 Depósito 104
104
101
104
121
Cuenta contable asociada Debe Haber Saldo
Denominacion
8,000.00
Cuenta corriente 8,000.00 0.00
Cuentas por cobrar comerciales 5,310.00 5,310.00
Cuenta corriente 5,310.00 0.00
5,310.00 13,310.00
Cuentas corrientes operativas S/ 13,310.00

Caja S/ 13,310.00
Cuentas corrientes operativas 5,310.00

Cuentas por cobrar comerciales 5,310.00
104
REGISTRO DE BANCOS
Operaciones bancarias
Fecha de
la Medio de Descripcion de la operación
Numero Operación Pago
1/1/2022 Saldo inicial
1 1/5/2022 Depósito Depósito en cuenta corriente
2 1/6/2022 Cheque Pago de factura E001-5342321
3 1/8/2022 Cheque Apertura de Fondo Fijo
4 1/25/2022 Cheque Pago de recibo 5660222
5 1/30/2022 Depósito Depósito en cuenta corriente
6 1/31/2022 Cheque Pago de IGV
Cuenta contable asociada
Apellidos y nombres, Numero de
denominacion o razon social transaccion
bancaria Codigo Denominacion
Banco Continental
Banco Continental 101 Caja
Metro S.A 100128 421 Cuentas por pagar comerciales
José Rosales 100129 102 Fondos Fijos
Movistar S.A 100130 421 Cuentas por pagar comerciales
Banco Continental 101 Caja
SUNAT 100131 401 Gobierno Nacional
104 Cuentas corrientes operativas

101 Caja
102 Fondos Fijos

421 Cuentas por pagar comerciales

Saldos y movimientos
Debe Haber Saldo
20,000.00
8,000.00 28,000.00
2,124.00 25,876.00
3,000.00 22,876.00
5,310.00 17,566.00
5,310.00 22,876.00
0.00 22,876.00
13,310.00 10,434.00
13,310.00
13,310.00
3,000.00
3,000.00
7,434.00
0.00
7,434.00
7,434.00 7,434.00
12 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros S/ 6,726.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
70 Ventas S/ 5,700.00
701 Mercaderías
7012 Mercaderías - venta local
40 Tributos, contraprestaciones y Aportes al S/ 1,026.00
Sistema de Pensiones y Salud por pagar
S/ 6,726.00 S/ 6,726.00
60 Compras S/ 3,600.00
601 Mercaderias
6011 Mercaderias
63 Gastos de Servicos Prestados por Terceros S/ 4,500.00
636 Servicios Básicos
6364 Teléfono
40 Tributos, Contraprestaciones y Aportes al S/ 1,458.00
Sistema Público de Pensiones y Salud por Pagar
42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros
421 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar
4212 Emitidas
S/ 9,558.00
20 Mercaderías
201 Mercaderías
2011 Mercaderías
61 Variación de Inventarios
611 Mercaderías
6111 Mercaderías
94 Gastos Administrativos
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
69 Costo de ventas 2,945.45
20 Mercaderías 2,945.45
S/ 9,558.00
S/ 9,558.00
S/ 3,600.00
S/ 3,600.00
S/ 3,600.00 S/ 3,600.00
S/ 4,500.00
S/ 4,500.00
S/ 4,500.00 S/ 4,500.00

PRACTICA REGISTROS CONTABLES - Resolución

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

PRACTICA REGISTROS CONTABLES - Resolución

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

PRACTICA REGISTROS CONTABLES - Resolución

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

BODEGA EL CHINITO

Elaborar el Registro de Compras

Fecha del Comprobante de pago Informacion del cliente

12 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros S/ 6,726.00

Importe total Importe total

TOTAL 8,100.00 1,458.00 9,558.00

60 Compras S/ 3,600.00 20 Mercaderías S/ 3,600.00

Articulo Botellas de aceite

FECHA COMPROB. ENTRADA SALIDA

Venta de los 180 artículos S/ 5,700.00

UTILIDAD S/ 2,754.55 -1,745

69 Costo de ventas 2,945.45

120 S/ 15.00 S/ 1,800.00

Fecha de Cuenta contable asociada

Cuentas corrientes operativas S/ 13,310.00

Cuentas corrientes operativas 5,310.00

104 Cuentas corrientes operativas

102 Fondos Fijos

421 Cuentas por pagar comerciales

Debe Haber Saldo

También podría gustarte