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    Tarea Virtual 4 - Presupuesto PDF

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    freddy burgos
    Este documento presenta un caso práctico sobre la elaboración de un presupuesto de flujo de efectivo trimestral para una compañía. Se proporcionan los datos de ventas proyectadas, compras planificadas y gastos para los próximos tres meses, así como el saldo inicial de efectivo y un préstamo solicitado. El objetivo es determinar si la compañía tendrá suficiente efectivo para pagar el préstamo según lo planeado revisando las entradas y salidas de efectivo proyectadas.

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    Unidad 2

    Presupuesto de Operaciones

    Tarea Virtual 4
    Tarea virtual No-4
    Tema: Presupuesto Financiero

    1.- PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO

    Objetivo: Elaborar flujo de efectivo

    La compañía EXCEL S. A. está lista para comenzar su tercer trimestre, en el que se producen las mayores ventas. La
    compañía solicitó a su banco a inicios de mes un préstamo de US$ 40,000 a una tasa del 12% anual, para cubrir las
    necesidades de efectivo del trimestre. Como la compañía ha tenido dificultades para pagar sus préstamos, el funcionario
    bancario le pidió un presupuesto de efectivo del trimestre. En respuesta a la solicitud, se reunieron los siguientes datos:
    a) El 1 de julio, el comienzo del tercer trimestre, la compañía tendrá un saldo de efectivo de US$ 44,500.
    b) Las ventas reales de los dos meses anteriores y las ventas proyectadas para el tercer trimestre son las siguientes:

    Según la experiencia, 25% de las ventas de un mes se cobran en el mismo mes, 70% en el mes siguiente a la venta y 3%
    en el segundo mes posterior a la venta. El resto es incobrable.
    c) Las compras proyectadas de mercancía y los gastos previstos para el tercer trimestre se dan a continuación:

    Las compras de mercancía se pagan por completo en el mes que sigue a la compra. Las cuentas por pagar de las compras
    de mercancía el 30 de junio, que se pagarán en julio, suman US$ 180,000.
    d) Se comprará en julio equipo por un costo de US$ 10,000 en efectivo.
    e) Al preparar el presupuesto de efectivo, suponga que el préstamo de US$ 40,000 se concederá en julio y se liquidará en
    septiembre de acuerdo a la disponibilidad del efectivo. Los pagos o abonos se harán a inicios de mes, en múltiplos de
    US$ 1,000, junto con el principal se pagarán los intereses.

    Se requiere:
    1. Preparar una cédula de las entradas previstas de efectivo en julio, agosto y septiembre, y para el total del trimestre.
    2. Si la compañía necesita un saldo mínimo de US$ 20,000 para iniciar cada mes, ¿el préstamo puede saldarse según los
    planes?, cuanto es el valor máximo a pagar por concepto de capital e intereses.
    Si la compañía Excel S.A solicita un préstamo al banco de acuerdo a la proyección de flujo proyectada para el siguiente
    trimestre, se considera que tendría una disponibilidad de efectivo para cubrir el total del préstamo del 85% más de sus
    respectivos intereses, para ser liquidados en septiembre.

    Bibliografía.
    • Burbano, Jorge. Presupuesto 6ta edición Mc Grau Hill

    Valor 20 puntos

    Online ITB 3
    Recurso de Aprendizaje

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