2018 Laca Ponce de Leon

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
JARABE DE CONCENTRADO DE FRUTAS

“COOL DRINK”
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico

de Bachiller en las siguientes carreras:
ANA CECILIA LACA PONCE DE LEÓN –

Administración de Empresas
JOSAFAT SANTA MARÍA ESPINOZA –

Negocios Internacionales
NATHALY CAMARGO MUÑOZ –

SANDRA GALLEGOS CUSSATO –

Negocios Internacionales
MARCO ANTONIO PALACIOS SIGARROSTEGUI –

Lima – Perú
2018
INDICE
INDICE DE FIGURAS.............................................................................................................8
INDICE DE TABLAS...............................................................................................................9
CAPITULO I...........................................................................................................................17
1. Resumen Ejecutivo..............................................................................................................17
CAPITULO II..........................................................................................................................20
2. Información general............................................................................................................20
Nombre de la empresa: DRINK SOUND..........................................................................20
Actividad económica..........................................................................................................20
Código CIIU...........................................................................................................20
Partida Arancelaria.................................................................................................20
Definición del Negocio......................................................................................................21
Criterios de Segmentación.................................................................................................21
Segmentación Geográfica......................................................................................21
Segmentación Demográfica...................................................................................21
Segmentación Socioeconómica..............................................................................22
Segmentación Psicográfico....................................................................................22
Segmentación Conductual......................................................................................22
Descripción del producto...................................................................................................22
Características del producto...................................................................................23
Variedades..............................................................................................................23
Receta Preliminar por variedad..............................................................................25
Etiquetas.................................................................................................................26
Uso del producto....................................................................................................27
Post Venta – Garantías...........................................................................................27
Oportunidad de Negocio........................................................................................27
CAPITULO III........................................................................................................................29
3. Análisis del entorno.............................................................................................................29
Análisis de Macro Entorno.................................................................................................29
Capital, ciudades importantes................................................................................29
Tasa de crecimiento de la población......................................................................30
2
Balanza comercial: Importaciones y Exportaciones. (2010-2015)........................31
PBI y Tasas.............................................................................................................32
Leyes o reglamentos vinculados al proyecto..........................................................33
Análisis del Micro entorno.................................................................................................35
Fuerzas Porter.........................................................................................................37
CAPITULO IV........................................................................................................................40
4. Plan Estratégico...................................................................................................................40
Misión y Visión de la empresa...........................................................................................40
Análisis FODA...................................................................................................................41
Estrategia genérica.............................................................................................................42
Objetivos............................................................................................................................42
Objetivo General....................................................................................................42
Objetivos Específicos.............................................................................................42
CAPITULO V..........................................................................................................................44
5. Estudio de Mercado............................................................................................................44
Investigación de Mercado..................................................................................................44
Objetivo general de la investigación de mercado...................................................44
Objetivos Específicos.............................................................................................44
Criterios de Segmentación.................................................................................................44
Segmentación Geográfica......................................................................................44
Segmentación Demográfica...................................................................................45
Segmentación Psicografico....................................................................................45
Segmentación Conductual......................................................................................45
Marco Muestral..................................................................................................................46
Tipos de Investigación...........................................................................................46
Focus Group 1........................................................................................................47
Focus Group 2........................................................................................................48
Entrevistas..............................................................................................................50
Cuantitativa-Descriptiva....................................................................................................55
Método de Encuestas..............................................................................................55
Propósito de la Investigación:................................................................................55
Demanda y Oferta..............................................................................................................67
Estimación del Mercado Disponible......................................................................70

Estimación del Mercado Efectivo..........................................................................70
3
Mercado Objetivo...................................................................................................72
Cuantificación anual de la demanda.......................................................................74
Estacionalidad........................................................................................................75
Programa de Ventas Anual en unidades físicas y valorizado................................77
Programa de ventas valorizado..............................................................................79
Ingresos Totales......................................................................................................87
Plan de Comercialización...................................................................................................89
Estrategias específicas de lanzamiento del producto.............................................89
Estrategias para aumentar las ventas......................................................................89
Promoción del producto.....................................................................................................90
Campaña de Lanzamiento del producto.................................................................90
Promoción continua................................................................................................92
Mezcla de Marketing........................................................................................................103
Producto...............................................................................................................103
Precio....................................................................................................................109
Plaza.....................................................................................................................110
Promoción............................................................................................................112
CAPITULO VI......................................................................................................................115
6. Estudio Legal y Organizacional.......................................................................................115
Estudio Legal...................................................................................................................115
Forma Societaria..................................................................................................115
Registro de marcas y patentes..............................................................................116
Licencias y autorizaciones...................................................................................117
Legislación Laboral..............................................................................................119
Legislación Tributaria..........................................................................................119
Estudio organizacional.....................................................................................................120
Organigrama funcional.........................................................................................120
Puestos de Trabajo...............................................................................................121
Aspectos laborales................................................................................................127
CAPITULO VII.....................................................................................................................150
7. Tamaño del Proyecto........................................................................................................150

Capacidad Instalada.........................................................................................................150
Capacidad utilizada..............................................................................................151
Capacidad Máxima...............................................................................................152
4
Procesos............................................................................................................................153
Diagrama de Flujo de Procesos de Producción....................................................153
Programa de Producción......................................................................................154
Necesidad de Materia Prima................................................................................163
Compras de Materia Prima y Materiales..............................................................169
Tecnología para el Proceso..............................................................................................171
Máquinas..............................................................................................................171
Equipos.................................................................................................................173
Herramientas........................................................................................................174
Útiles de Limpieza...............................................................................................175
Mobiliario.............................................................................................................176
Útiles de Oficina...................................................................................................178
Mantenimiento.....................................................................................................179
Programa de Reposición de Herramientas y Utensilios por Uso.........................180
Programa de compras posteriores........................................................................184
Terrenos e Inmuebles.......................................................................................................186
Descripción del centro de operaciones.................................................................186
Plano con el proyecto: Distribución de las máquinas y equipos..........................186
Localización.....................................................................................................................187
Macro Localización..............................................................................................187
Micro localización................................................................................................188
Responsabilidad social frente al entorno..........................................................................189
Impacto ambiental................................................................................................189
Con los trabajadores.............................................................................................191
Con la comunidad.................................................................................................191
CAPITULO VIII...................................................................................................................192
8. Estudio Económico y Financiero.....................................................................................192
8.1. Inversión..........................................................................................................................192
Inversión en Activo Fijo Depreciable..................................................................192
Inversión Activo Fijo Intangibles.........................................................................193

Inversión Capital de Trabajo................................................................................196
Estructura de Inversiones.....................................................................................209
Financiamiento.................................................................................................................209
Estructura de Financiamiento...............................................................................209
5
Cronograma de Financiamiento para Activo Fijo................................................211
Cronograma de Financiamiento para Capital de Trabajo.....................................213
Ingresos............................................................................................................................214
Ingresos por Ventas..............................................................................................214
Recuperación del Capital de Trabajo...................................................................217
Valor de Desecho Neto de Activo Fijo................................................................218
Costos y Gastos Anuales..................................................................................................219
Egresos Desembolsables......................................................................................219
Egresos no Desembolsables.................................................................................233
Costos de Producción Unitarios y Costo Total Unitario......................................236
CAPITULO IX......................................................................................................................237
9. Estados Financieros Proyectados.....................................................................................237
Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado....................................................................237
Flujo de Caja Proyectado Operativo................................................................................239
Flujo de Capital proyectado y Flujo de Caja Económico................................................240
Flujo del Servicio de la deuda y Flujo de Caja Financiero Proyectado...........................240
Capitulo X..............................................................................................................................242
10. Evaluación económica financiera..................................................................................242
Cálculo de la tasa de descuento......................................................................................242
Costo de oportunidad (Ke)...................................................................................242
Costo de la deuda (Kd).........................................................................................243
Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).................................................243
Evaluación Económica Financiera.................................................................................244
Indicadores de Rentabilidad.................................................................................244
Análisis del punto de equilibrio...........................................................................246
Análisis de sensibilidad y de riesgo...............................................................................250
Variable de entrada...............................................................................................250
Variable de salida.................................................................................................250
Perfil de riesgo.....................................................................................................252
CAPITULO XI......................................................................................................................254
11. Conclusiones y Recomendaciones..................................................................................254
Conclusiones..................................................................................................................254
Recomendaciones...........................................................................................................255
ANEXOS................................................................................................................................256
6
INDICE DE
Figura 1. Logotipo del Producto.............................................................................................20

Figura 2. Población por Segmento de edad 2016.....................................................................21
Figura 3. Personas según nivel socioeconómico 2017.............................................................22
Figura 4. Etiqueta de Botella de Maracuyá..............................................................................26
Figura 5. Etiqueta de Botella de Aguaymanto.........................................................................26
Figura 6. Etiqueta Nutricional..................................................................................................26
Figura 7. Focus Group 1- Vie, 19/01/2018..............................................................................47
Figura 8. Focus Group 1- Vie, 19/01/2018.............................................................................48
Figura 9. Focus Group 2, sábado 20 enero 2018......................................................................49
Figura 10. Focus Group 2, sábado 20 enero 2018....................................................................49
Figura 11. Vallas Publicitarias...............................................................................................100
Figura 12. Logo de la Marca..................................................................................................105
Figura 13. Etiqueta de Botella Maracuyá...............................................................................107
Figura 14.Etiqueta de Botella Aguaymanto...........................................................................107
Figura 15. Producto Terminado.............................................................................................108
Figura 16. Información Nutricional.......................................................................................108
Figura 17. Canal de Distribución...........................................................................................110
Figura 18. Diagrama de Flujo de Proceso de Comercialización............................................114
Figura 19. Organigrama Funcional........................................................................................121
Figura 20. Plano de planta y oficinas.....................................................................................186
Figura 21. Local.....................................................................................................................188
Figura 22. Ubicación del local...............................................................................................189
Figura 23. Estructura de Inversiones......................................................................................209
Figura 24. Financiamiento Capital Propio vs. Deuda............................................................210
7
INDICE DE
Tabla 1 Estructura de Inversiones...........................................................................................19

Tabla 2 Ficha Técnica del Maracuyá.......................................................................................24
Tabla 3 Ficha Técnica de Aguaymanto....................................................................................25
Tabla 4. Distribución de Zonas por niveles socioeconómicos.................................................29
Tabla 5. Población por grupos de edad...................................................................................30
Tabla 6.Tasas de crecimiento poblacional por distrito y año..................................................31
Tabla 7. Fuerzas Porter...........................................................................................................37
Tabla 8. Análisis FODA...........................................................................................................41
Tabla 9. Marco muestral sector socioeconómico 6 y 7 Factor Edad......................................46
Tabla 10. Población Anual.......................................................................................................67
Tabla 11. Tasa de Crecimiento Anual......................................................................................67
Tabla 12. Tasa de Crecimiento Promedio................................................................................68
Tabla 13. Población Proyectada Anual...................................................................................68
Tabla 14. Proyección de Población por Edades del Sector Socioeconómico 6 y 7.................69
Tabla 15. Mercado Potencial Anual........................................................................................69
Tabla 16. Mercado Potencial en Personas Anual....................................................................70
Tabla 17. Mercado Efectivo en Personas Anual......................................................................72
Tabla 18. Promedio de Mercado Potencial Anual...................................................................73
Tabla 19. Tasa de Mercado Efectivo Anual.............................................................................73
Tabla 20. Proyección de Personas por Distritos Anual............................................................74
Tabla 21. Proyección de Unidades por Vender por Distritos Anual.......................................75
Tabla 22. Proyección de Unidades por Vender Anual.............................................................75
Tabla 23. Estacionalidad por Trimestre a lo Largo del Proyecto...........................................76
Tabla 24. Estacionalidad Mensual y Anual a lo Largo del Proyecto......................................77
Tabla 25. Estacionalidad Mensual por Producto 2019...........................................................77
Tabla 30. Ingreso Mensual en Supermercados 2019...............................................................81
8
Tabla 33. Ingreso Mensual en Supermercados 2022..............................................................82
Tabla 35. Ingreso Mensual en Autoservicios 2019..................................................................84
Tabla 40. Ingreso Total en Autoservicio Anual........................................................................87
Tabla 41. Ingreso Total en Supermercado Anual....................................................................87
Tabla 42. Ingreso Total Anual..................................................................................................88
Tabla 43. Costos de Anuncios por Televisión..........................................................................92
Tabla 44. Costos de Anuncios por Televisión..........................................................................94
Tabla 45. Anuncios por otros medios al mes...........................................................................94
Tabla 46. Calendario de Actividades 2019..............................................................................96
Tabla 51. Presupuesto de Marketing 2018..............................................................................98
Tabla 52. Presupuesto de Marketing Anual............................................................................99
Tabla 53. Precios de Competidores Indirectos......................................................................109
Tabla 54. Localización de Supermercados............................................................................112
Tabla 55. Aporte de Capital Social........................................................................................115
Tabla 56. Valorización de la Constitución Societaria...........................................................116
Tabla 57. Valorización de Registro de Marcas......................................................................117
Tabla 58. Valorización de Licencias y Autorizaciones..........................................................118
Tabla 59. Legislación Laboral...............................................................................................119
Tabla 60. Impuestos a Pagar.................................................................................................120
Tabla 61. Servicios Tercerizados...........................................................................................122
Tabla 62. Funciones Cargo Administrador...........................................................................122
Tabla 63. Funciones Cargo Asistente Administrativo............................................................123
Tabla 64. Funciones Cargo Ejecutivo de Ventas...................................................................123
9
Tabla 65. Funciones Cargo Jefe de Ventas............................................................................124
Tabla 66. Funciones Cargo Jefe de Operaciones..................................................................124
Tabla 67. Funciones Cargo Operarios..................................................................................125
Tabla 68. Contratación de Trabajo........................................................................................127
Tabla 69. Servicios Tercerizados...........................................................................................128
Tabla 70. Valor de Ventas......................................................................................................129
Tabla 71. Planilla y Salario...................................................................................................130
Tabla 72. Puestos y Pago de Área Administrativa.................................................................130
Tabla 74. Puestos y Pago de Área Administrativa dic. 2018.................................................131
Tabla 73. Puestos y Pago de Área Administrativa Mensual 2019.........................................131
Tabla 75.Pago Planilla Área Gerencia y Recepción.............................................................132
Tabla 76. Pago Planilla Área Gerencia y Recepción dic. 2018............................................132
Tabla 77. Pago Planilla Área Gerencia y Recepción Mensual 2019.....................................133
Tabla 78. Pago Planilla Área Gerencia y Recepción Anual..................................................133
Tabla 80. Pago Planilla Área de Marketing..........................................................................134
Tabla 79. Pago Planilla Área de Marketing dic. 2018..........................................................134
Tabla 81. Pago Planilla Área de Marketing Mensual 2019..................................................135
Tabla 82. Pago Planilla Área Marketing Anual....................................................................136
Tabla 83. Pago Planilla Área de Marketing dic. 2018..........................................................137
Tabla 84. Pago Planilla Área de Marketing Mensual 2019..................................................138
Tabla 85. Pago Planilla Área de Marketing Anual................................................................139
Tabla 86. Pago Planilla Operarios........................................................................................139
Tabla 87. Pago Planilla Operarios dic. 2018........................................................................140
Tabla 88. Pago Planilla Operarios Mensual 2019................................................................140
Tabla 89. Pago Planilla Operarios Anual.............................................................................141
Tabla 90. Pago Planilla Operarios dic. 2018........................................................................141
Tabla 91. Pago Planilla Operarios Mensual 2019................................................................142
Tabla 92. Pago Planilla Operarios Anual.............................................................................142
Tabla 93. Pago Jefe de Producción.......................................................................................143
Tabla 94. Pago Jefe de Producción dic. 2018........................................................................143
Tabla 95. Pago Jefe de Producción Mensual 2019................................................................144
Tabla 96. Pago Jefe de Producción Anual.............................................................................144
Tabla 97. Pago Planilla dic. 2018.........................................................................................145
1
Tabla 98. Pago Planilla Mensual 2019...................................................................................145
Tabla 99. Pago Planilla Anual................................................................................................146
Tabla 100. Pago Total de Planilla dic. 2018.........................................................................146
Tabla 101. Pago Total de Planilla 2019................................................................................147
Tabla 102. Pago Total de Planilla Anual...............................................................................147
Tabla 103. Pago Total de Planilla Porcentual......................................................................148
Tabla 104. Costo Servicios Tercerizados dic.2018................................................................148
Tabla 105. Costo Servicios Tercerizados Mensual 2019.......................................................149
Tabla 106. Costo Servicios Tercerizados Anual....................................................................149
Tabla 107. Capacidad Anual..................................................................................................150
Tabla 108. Proyección Anual de la Demanda........................................................................151
Tabla 109. Proyección Anual de la Demanda........................................................................152
Tabla 110. Programa de Producción.....................................................................................152
Tabla 111. Puesto Más Lento.................................................................................................152
Tabla 112. Producción Aguaymanto......................................................................................154
Tabla 113. Botellas a Producir Aguaymanto dic.2018 a mensual 2019................................155
Tabla 114.Botellas a Producir Aguaymanto 2020.................................................................155
Tabla 115. Botellas a Producir Aguaymanto 2021................................................................156
Tabla 118. Resumen Botellas a Producir Aguaymanto.........................................................158
Tabla 119. Resumen Sampling Aguaymanto..........................................................................158
Tabla 120. Resumen de Producción Total Aguaymanto........................................................158
Tabla 121. Producción Maracuyá..........................................................................................158
Tabla 122. Botellas a Producir Maracuyá dic.2018 a mensual 2019...................................159
Tabla 123. Botellas a Producir Maracuyá 2020....................................................................159
Tabla 127. Resumen Producción Total Maracuyá.................................................................162
Tabla 128. Resumen Sampling Maracuyá..............................................................................162
Tabla 129. Resumen de Producción Total Maracuyá............................................................162
Tabla 130. Materia Prima Aguaymanto.................................................................................163
1
Tabla 131. Materiales Aguaymanto.......................................................................................163
Tabla 132. Necesidad de Materia Prima Aguaymanto Mensual...........................................164
Tabla 133. Necesidad de Materia Prima Aguaymanto Anual................................................164
Tabla 134. Necesidad de Materiales Aguaymanto Mensual..................................................165
Tabla 135. Necesidad de Materiales Aguaymanto Anual......................................................165
Tabla 136. Materia Prima Maracuyá....................................................................................166
Tabla 137. Materiales Maracuyá...........................................................................................166
Tabla 139. Necesidad de Materia Prima Anual.....................................................................167
Tabla 138. Necesidad de Materia Prima Mensual.................................................................167
Tabla 140. Necesidad de Materiales Mensual.......................................................................167
Tabla 141. Necesidad de Materiales Anual...........................................................................168
Tabla 142. Resumen de Materia Prima Mensual...................................................................168
Tabla 143. Resumen de Materia Prima Anual.......................................................................168
Tabla 144. Resumen de Materiales Mensual.........................................................................169
Tabla 145. Resumen de Materiales Anual..............................................................................169
Tabla 146. Programa de compras de Materia Prima Mensual.............................................169
Tabla 147. Programa de compras de Materia Prima Anual.................................................170
Tabla 148. Programa de compras de Material Mensual.......................................................170
Tabla 149. Programa de compras de Material Anual...........................................................170
Tabla 150. Maquinarías para la Producción.........................................................................171
Tabla 151. Equipos de Producción........................................................................................173
Tabla 152. Equipos de área de Admiración...........................................................................173
Tabla 153. Equipos de área de Ventas...................................................................................174
Tabla 154. Herramientas........................................................................................................174
Tabla 155. Útiles de Limpieza................................................................................................175
Tabla 156. Mobiliario área Administrativa...........................................................................176
Tabla 157. Mobiliario área de Ventas...................................................................................176
Tabla 158. Mobiliario área de Ventas...................................................................................176
Tabla 159. Útiles de Oficina..................................................................................................178
Tabla 160. Mantenimiento.....................................................................................................179
Tabla 161. Reposición de Herramientas Mensual.................................................................180
Tabla 162. Reposición de Herramientas Anual.....................................................................180
Tabla 163. Reposición de Utensilios y Útiles de Limpieza dic. 2018 y 1er Semestre 2019...181
1
Tabla 164. Reposición de Utensilios y Útiles de Limpieza 2do Semestre 2019.....................182
Tabla 165. Reposición de Utensilios y Útiles de Limpieza Anual..........................................183
Tabla 166. Reposición de útiles de oficina dic. 2018 y Mensual 2019..................................184
Tabla 167. Reposición de útiles de oficina Anual..................................................................185
Tabla 168. Ponderadores de la Localización........................................................................187
Tabla 169. Ponderadores de valor.........................................................................................189
Tabla 170. Activos Fijos Depreciable....................................................................................192
Tabla 171. Activo Fijo............................................................................................................192
Tabla 172. Activos Fijos Intangibles......................................................................................193
Tabla 173. Gastos Pre Operativos.........................................................................................194
Tabla 174. Inversión de Capital de Trabajo 1er Semestre 2019...........................................197
Tabla 175. Inversión de Capital de Trabajo 2do Semestre 2019...........................................200
Tabla 176. Inversión de Capital de Trabajo 2020.................................................................203
Tabla 177. Liquidación 2018 y 1er Semestre 2019................................................................206
Tabla 178. Liquidación 2do Semestre 2019...........................................................................207
Tabla 179. Liquidación 2020.................................................................................................208
Tabla 180. Estructura de Inversiones....................................................................................209
Tabla 181. Estructura de Financiamiento.............................................................................209
Tabla 182. Financiamiento Capital Propio vs. Deuda..........................................................210
Tabla 183. Aporte de Socios...................................................................................................210
Tabla 184. Cronograma de Pagos para Activo Fijo..............................................................211
Tabla 185. Cronograma de Pagos para Capital de Trabajo.................................................213
Tabla 186. Ingreso por Ventas en Supermercados 1er Semestre 2019..................................214
Tabla 187. Ingreso por Ventas en Supermercados 2do Semestre 2019.................................214
Tabla 188. Ingreso por Ventas en Supermercados Anual......................................................215
Tabla 189. Ingreso por Ventas en Autoservicios (Grifos) 1er Semestre 2019.......................215
Tabla 190. Ingreso por Ventas en Autoservicios (Grifos) 2do Semestre 2019......................215
Tabla 191. Ingreso por Ventas en Autoservicios (Grifos) Anual...........................................216
Tabla 192. Resumen de Ingresos por Producto Anual...........................................................216
Tabla 193. Resumen de Ingresos por Canal Anual................................................................216
Tabla 194. Recuperación del Capital de Trabajo..................................................................217
Tabla 195. Valor de Desecho Activo Fijo..............................................................................218
Tabla 196. Compra Materia Prima 1er Trimestre 2019........................................................219
1
Tabla 197. Compra Materia Prima 2do Trimestre 2019.......................................................220
Tabla 198. Compra Materia Prima Anual.............................................................................221
Tabla 199. Compra Materiales 1er Semestre 2019...............................................................222
Tabla 200. Compra Materiales 2do Semestre 2019...............................................................223
Tabla 201. Compras de Materiales Anual.............................................................................224
Tabla 202. Mano de Obra Directa.........................................................................................225
Tabla 203. Cuadro de Provisiones dic.2018 y 1er Semestre 2019........................................225
Tabla 204. Cuadro de Pagos dic.2018 y 1er Semestre 2019.................................................226
Tabla 205. Cuadro de Provisiones 2do Semestre 2019.........................................................226
Tabla 206. Cuadro de Pagos 2do Semestre 2019..................................................................227
Tabla 207. Cuadro de Provisiones Anuales...........................................................................227
Tabla 208. Cuadro de Pagos Anuales....................................................................................228
Tabla 209. Costos Indirectos Anuales....................................................................................229
Tabla 210. Gastos de Administración Anuales......................................................................230
Tabla 211. Gastos de Ventas Anual.......................................................................................232
Tabla 212. Depreciación de Activos Depreciables................................................................233
Tabla 213. Amortización Intangibles.....................................................................................234
Tabla 214. Resumen Amortización de Intangibles y Administrativa.....................................235
Tabla 215. Gastos Pre-Operativos Amortizables...................................................................235
Tabla 216. Amortización de Gastos Pre-Operativos.............................................................236
Tabla 217. Costos Unitarios..................................................................................................236
Tabla 218. Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gasto Financiero......................................237
Tabla 219. Estado de Ganancias y Pérdidas proyectado con Gasto Financiero y Escudo
Fiscal......................................................................................................................................238
Tabla 220. Estado de Ganancias y Pérdidas Análisis Vertical.............................................239
Tabla 221. Flujo de Caja Proyectado Operativo...................................................................240
Tabla 222. Flujo de Capital Proyectado y Caja Proyectado Económico..............................240
Tabla 223. Flujo del Servicio de la deuda y Flujo de Caja Financiero Proyectado.............241
Tabla 224. Costo de Oportunidad..........................................................................................242
Tabla 225. Cok Propio...........................................................................................................243
Tabla 226. Costo de Deuda....................................................................................................243
1
Tabla 229. VANE y VANF......................................................................................................245
Tabla 230. TIRE y TIRF.........................................................................................................245
Tabla 231. TIRME y TIRMF..................................................................................................246
Tabla 232. Período de Recuperación a partir de Flujos Descontados..................................246
Tabla 233. Análisis Beneficio/Costo (B/C)............................................................................246
Tabla 234. Costos de Variables y Costos Fijos......................................................................247
Tabla 235. Punto de Equilibrio en Unidades.........................................................................248
Tabla 236. Punto de Equilibrio en Soles................................................................................249
Tabla 237. Resultado (Costeo Directo Comprobación Punto de Equilibrio)........................249
Tabla 238. Variables de Salida..............................................................................................250
Tabla 239. Variables Criticas del Proyecto...........................................................................251
Tabla 240. Variable del Precio..............................................................................................251
Tabla 241. Variable de Costo de Materia Prima...................................................................252
Tabla 242. Perfil de Riesgo....................................................................................................253
1
CAPITULO I
1. Resumen Ejecutivo
El negocio consiste en la producción y comercialización de Jarabe Concentrado de
Frutas. Este producto está dirigido a la población de la clase socioeconómica A y B de Lima
Metropolitana, es decir Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel) y
Zona 7(Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina).
El Jarabe Concentrado de Fruta se comercializará en envases de Vidrio de 500ml y
será distribuidos en los Supermercados de Wong y Vivanda, también hemos considerado que
la venta se efectuará a través de los Autoservicios Primax, ya que estos canales de
distribución nos permitirán un acceso directo a nuestro mercado objetivo.
Un factor importante a considerar para el desarrollo de nuestro proyecto, es que los
consumidores están cambiando sus opciones al momento de alimentarse, ya que existe una
tendencia creciente por lo natural con sabor casero, debido a que se ha originado una
necesidad de consumir sano porque ahora se preocupan por mantenerse saludable.
Asimismo, debemos considerar que la Globalización no solo trajo la apertura de
nuevos conocimientos, también fue la apertura de los mercados que ha conllevado a la
reducción del tiempo libre por lo que los consumidores tienen la necesidad de contar con
productos prácticos.
De acuerdo a la investigación Cualitativa y Cuantitativa, que constan en las
Entrevistas de Profundidad y las encuestas del público objetivo han demostrados que los
consumidores cuentan con una predisposición alta para consumir productos naturales,
asimismo se demostró en los estudios que los sabores preferidos fueron Aguaymanto y
1
Maracuyá.
El Jarabe Concentrado de Frutas cuenta con beneficios nutricionales, considerando
que el Aguaymanto y la Maracuyá son frutas con contenidos de Antioxidantes y Vitaminas,
contribuyendo con el fortalecimiento del sistema inmunológico.
Con respecto a los proveedores, los criterios de selección que se aplicaran no solo
estarán orientados al menor precio o mayor cantidad, también se considerara la calidad, la
rapidez en la entrega y las condiciones de pago, con la finalidad que la empresa pueda
efectuar la producción acorde a las exigencias sanitarias y dentro de los plazos requeridos
para la atención de la demanda.
Para el desarrollo de Comercial, se efectuó un análisis que ha permitido plantear
Estrategias funcionales que desarrollamos para el lanzamiento y comercialización del
producto, a través de activaciones BTL y promociones en diferentes momentos del proyecto.
Asimismo, se ha considerado que los consumidores necesitan sentirse escuchados y atendidos
por lo que contaremos con procedimientos para la atención de las sugerencias y/o reclamos
de los clientes, a fin de obtener la fidelización de los mismos.
Hemos realizado el análisis Financiero, donde hemos determinado la Estructura de la
Inversión, la Estructura del Financiamiento y la Participación de los socios basados en las
ventas proyectadas.
1
Tabla 1
Estructura de Inversiones
Rubro Valor Igv Monto %

Activo Fijo S/. 45,169.49 S/. 8,130.51 S/. 53,300.00 17.91%
Activos Intangibles S/. 7,450.00 S/. 688.50 S/. 8,138.50 2.73%
Gastos Pre Operativos S/. 68,913.78 S/. 8,605.52 S/. 77,519.30 26.05%
Capital de Trabajo S/. 158,622.26 S/. - S/. 158,622.26 53.30%
TOTAL S/. 280,155.53 S/. 17,424.53 S/. 297,580.06 100.00%
Estructura de la Inversión para el proyecto sería según el siguiente cuadro
Fuente: Elaboración Propia
La Estructura del financiamiento considerada para el presente proyecto es Deuda S/.
122,580 (41.19%) más Capital de Trabajo S/. 175,000 (58.81%) y la participación de los
Socios fue determinada en S/. 35,000 cada uno.
Finalmente, el Análisis Financiero determinó que el proyecto es viable, ya que en un
escenario normal se obtendrían indicadores financieros como el VANE S/. 158,551.52, un
VANF de S/. 148,515.01, una TIRE de 48.73% y una TIRF de 56.37% demostrándose que es
un proyecto que otorga la rentabilidad esperada por los inversionistas.
1
CAPITULO II
2. Información general
Nombre de la empresa: DRINK SOUND
Razón Social de la empresa: DRINK SOUND S.A.C.
Razón Comercial: COOL DRINK
Logo:
Figura 1. Logotipo del Producto

Fuente. Elaboración Propia
Horizonte de Evaluación: 05 AÑOS (2019 – 2023)
Cabe precisar que el 2018 estamos considerando como el año Cero (0)
Actividad económica
Drink Sound S.A.C se dedica a la producción y venta de Jarabes de frutas naturales.
Código CIIU
CIIU 1104 Elaboración de bebidas no alcohólicas; producción de aguas minerales y
otras aguas embotelladas
Partida Arancelaria
 Arándano: 0811.10.10.00
1
 Aguaymanto: 0810.90.50.00
 Maracuyá: 0811.90.94.00
Definición del Negocio
“Drink Sound” es una empresa dedicada a la producción y venta de Jarabes de frutas
naturales.
Criterios de Segmentación
Segmentación Geográfica
Nuestro producto está dirigido a la población de Lima Metropolitana de las Zonas 6
(Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel) y Zona 7 (Miraflores, San Isidro,
San Borja, Surco, La Molina).
Segmentación Demográfica
Hemos considerado a personas de ambos sexos, entre 20 y 50 años, económicamente
activos, que están en la búsqueda constante del sabor natural y de un estilo diferente.
Lima Metropolitana:
Población Por Segmento de Edad 2016
40.0%
23.6%
17.7%
20.0% 13.0% 12.7% 9.2% 13.0% 10.9%
0.0%
56 - + 40 - 55 25 - 39 18 - 24 13 - 17 06 - 12 00 - 05
AÑOS AÑOS AÑOS AÑOS AÑOS AÑOS AÑOS
Figura 2. Población por Segmento de edad 2016

Fuente: C.P.I – 2016 / Cía. Peruana de Estudios de mercado u opinión pública SAC (C.P.I, 2016)
2
Segmentación Socioeconómica
Nuestro producto está orientado a los consumidores del nivel A-B de Lima
Metropolitana, ya que cuentan con un mayor poder adquisitivo, y en su necesidad por contar
con producto de calidad no anteponen el precio.
Figura 3. Personas según nivel socioeconómico 2017

Fuente: C.P.I – 2017 / Cía. Peruana de Estudios de mercado u opinión pública SAC
Segmentación Psicográfico
Consumidores económicamente independientes y modernos, que buscan un estilo
propio, como los Sofisticados, Los progresistas y las Modernas.
Segmentación Conductual
Consumidores de productos naturales.
Descripción del producto
Los Jarabes de frutas nacen para brindar sabor, estilo y exclusividad a las bebidas
como refrescos, cocteles, dirigido para una clientela que rechaza los saborizantes y busca lo
natural.
2
Características del producto
Los jarabes se obtienen de la combinación de fruta natural y azúcar, sin adicionar
saborizantes o colorantes, no usamos químicos, por lo que el producto tiene tiempo de vida
limitado. Envasamos los jarabes en Botellas de vidrio con capacidad de 500ml, este proceso
se efectúa al caliente, permitiendo que el jarabe tenga estabilidad y mantenga la frescura del
producto.
Variedades
Inicialmente contamos con 02 variedades de sabor:
Maracuyá Cool
El maracuyá es una fruta rica en Vitamina C, E que evitan
el envejecimiento prematuro de la piel – Es antioxidante.
Vitamina A – Carotenoides que mejora la visión y el sistema
cardiovascular. Fibra en las semillas que aceleran el ritmo
intestinal, impide la absorción del colesterol y fortalece el sistema
inmunológico. Aguaymanto Cool
El Aguaymanto posee las Vitaminas A, B, C y también los
minerales como el Hierro, Fosforo y Carbohidratos, lo que
reduce el envejecimiento celular, baja la cantidad de colesterol,
cuenta con propiedades diuréticas y es un Energizante que
ayuda a combatir el estrés, la depresión, el cansancio y el
desgaste diario.
2
Tabla 2
Ficha Técnica del
FICHA TECNICA DEL PRODUCTO
NOMBRE DEL PRODUCTO JARABE CONCENTRADO DE FRUTAS
SABOR / VARIEDAD MARACUYA
NOMBRE COMERCIAL DEL

COOL DRINK
PRODUCTO
Los jarabes son obtenidos de la combinación de la fruta con el

azúcar, sin adicionar colorantes o saborizantes, es decir en el
GENERALIDADES
proceso no utilizamos químicos, por lo que la vida útil del
producto es limitada.
Los jarabes son 100% naturales, que, teniendo como aliado

CALIDAD Y
al azúcar, obtenemos el perfecto acompañante para las
CARACTERISTICAS
bebidas, con un sabor y estilo único.
La fruta utilizada para el proceso debe estar madura, libre

REQUISITOS GENERALES
de podredumbre.
Botella de Vidrio – 500ml
EMPAQUE Y PRESENTACION
Cajas de 06 botellas cada una
CONDICIONES DE Debe mantenerse refrigerado, teniendo una vida útil de
CONSERVACION 03 meses.
Valor energético: 48kal, Proteínas: 3g, Azúcar: 9.5g, Lactosa:

0g, Glucosa:12g, Grasas Saturadas: 0.3g, Mono insaturadas:
0.3g, Poliinsaturadas: 1g, Linoleico (Omega 6): 0.88g,
VALOR NUTRICIONAL
Linoleico (Omega 3): 0.12g, Colesterol: 0g, Fibra: 0.2g, Sodio:
<0.1g, Calcio: 120mg, Fósforo: 59mg, Vitamina B2: 0.24mg,
Vitamina B12: 0.15ug.
2
Tabla 3
Ficha Técnica de
FICHA TECNICA DEL PRODUCTO
NOMBRE DEL PRODUCTO JARABE CONCENTRADO DE FRUTAS
SABOR / VARIEDAD AGUAYMANTO
NOMBRE COMERCIAL DEL

COOL DRINK
PRODUCTO
Los jarabes son obtenidos de la combinación de la fruta con el

azúcar, sin adicionar colorantes o saborizantes, es decir en el
GENERALIDADES
proceso no utilizamos químicos, por lo que la vida útil del
producto es limitada.
Los jarabes son 100% naturales, que, teniendo como aliado al

CALIDAD Y
azúcar, obtenemos el perfecto acompañante para las
CARACTERISTICAS
bebidas, con un sabor y estilo único.
La fruta utilizada para el proceso debe estar madura, libre de

REQUISITOS GENERALES
podredumbre.
Botella de Vidrio – 500ml
EMPAQUE Y PRESENTACION
Cajas de 06 botellas cada una
CONDICIONES DE Debe mantenerse refrigerado, teniendo una vida útil de 03
CONSERVACION meses.
Valor energético: 48kal, Proteínas: 3g, Azúcar: 9.5g, Lactosa:

0g, Glucosa:12g, Grasas Saturadas: 0.3g, Mono insaturadas:
0.3g, Poliinsaturadas: 1g, Linoleico (Omega 6): 0.88g, Linoleico
VALOR NUTRICIONAL
(Omega 3): 0.12g, Colesterol: 0g, Fibra: 0.2g, Sodio: <0.1g,
Calcio: 120mg, Fósforo: 59mg, Vitamina B2: 0.24mg, Vitamina
B12: 0.15ug.
Receta Preliminar por variedad
Maracuyá Cool: Elaborado con Extracto de Maracuyá, azúcar y agua.
Aguaymanto Cool: Elaborado con Extracto de Aguaymanto, azúcar y
agua
2
Etiquetas
Figura 4. Etiqueta de Botella de Maracuyá

Fuente: Diseño Propio
Figura 5. Etiqueta de Botella de Aguaymanto

INFORMACION NUTRICIONAL
VALORES MEDIDOS POR: 100ml 250ml (un vaso)
Valor energetico 120kcal
48kcal
Proteinas 3,0g 7,5g
H. de Carbono
Azucares 9,5g 23.8g
Lactosa 0,0g 0,0g
Glocosa 12g 30g
Grasas 1,7g 4,3g
Saturadas 0,3g 0,8g
Monoinsaturadas 0,3g 0,8g
Poliinsaturadas 1,0g 2,5g
Linoleico (Omega 6) 0,88g 2,2g
Linolenico (omega 3) 0,12g 0,30g
Colesterol 0mg 0mg
Fibra Alimentaria 0,2g 0,5g
Sodio <0,1g <0,25g
Calcio 120mg 300mg
(15%CDR) (15%CDR)
Fosforo 59mg 148mg
Vitaminas
B2 0,24mg 0,60mg
(15%CDR) (15%CDR)
B12 0.15ug 0.38ug
(15%CDR) (15%CDR)
*CDR: Cantidad Diaria Recomendada Este envase rinde 5 litros de jugo de fruta
Mantener refrigerada Producto para preparar
Despues de abierto dura 3 semanas
Figura 6. Etiqueta Nutricional

Fuente: Diseño Propia
2
Uso del producto
El uso del producto es personal y familiar ya que su función principal es brindar sabor
a las bebidas, así mismo puede ser utilizado en la repostería para la preparación de los
diversos postres.
Al ser un producto natural su tiempo de vida útil será de 3 días, sin abrir y mantenido
en refrigeración.
Post Venta – Garantías
Contaremos con un servicio de Atención al Cliente, a través de nuestra página Web y
una Línea Gratuita, donde los consumidores podrán presentar sus sugerencias y/o reclamos.
Se establece 05 días como plazo máximo para el levantamiento de los reclamos y/o
incidencias.
Oportunidad de Negocio
Según la Organización de las naciones Unidad para la alimentación y Agricultura -
FAO, la mejor defensa contra las enfermedades, es una buena alimentación, ya que los
problemas nutricionales son originados por una alimentación inadecuada, teniendo como
consecuencias varios trastornos a nivel inmunológico.
El consumidor hoy es más exigentes, ya que no se conforma con lo natural, también
buscan que el sabor sea más cercano a lo casero, porque en los últimos años se ha generado
un despertar del consumidor, debido a que en algún momento han debido de lidiar directa o
indirectamente con enfermedades como el cáncer, la diabetes, osteoporosis, Hipertensión,
etc., originando su preocupación por lo que van a comer, y en muchos casos que tomen
conciencia de los daños colaterales que origina una mala alimentación. Según el diario
Gestión, el 78% de los peruanos elige alternativas orgánicas y naturales en sus alimentos.
2
Por otro lado, el incremento de los cultivos de frutas como el aguaymanto y el
maracuyá y otras, ha generado que el consumidor valore estos cultivos nacionales y los
prefiera a otros.
La capacidad adquisitiva en el peruano también ha evolucionado, el poder adquisitivo
es mayor y los jóvenes disponen de dinero y son una gran fuerza consumidora.
2
CAPITULO III
3. Análisis del entorno
Análisis de Macro Entorno
Capital, ciudades importantes
Superficie, Número de habitantes
Nuestro producto “Cool” se insertará en el mercado Peruano, más específicamente en
el mercado limeño, según el INEI, (INEI, 2016) el Perú tiene una población de 31 millones
488 mil 625 personas que ocupan una superficie de 1 millón 285 mil 216 Km², de los cuales,
el 50,1% son hombres y el 49,9% mujeres. El 55.9% reside en la costa peruana y la ciudad de
Lima.
Tabla 4.
Distribución de Zonas por niveles socioeconómicos
NIVELES SOCIOECONÓMICOS
ZONA
NSE A NSE B NSE C NSE D NSE E
TOTAL 100 100 100 100 100
Zona 1 (Puente Piedra, Comas y Carayllo) 2.1 5.1 11.7 13.8 17.3
Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martín de
5 14.6 17.9 12.1 4.5
Porres)
Zona 3 (San Juan de Lurigancho) 0 9.1 11.2 12.4 16.4
Zona 4 (Cercado, Rimac, Breña, La Victoria) 6.9 11.3 10.5 7.7 5.7
Zona 5 (Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San
4.2 5.9 10.9 16.2 12.6
Luis, El Agustino)
Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena,
15.8 15.6 3.3 1.3 0.5
San Miguel)
Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La
57 17.3 3 1.8 1.4
Molina)
Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de
6.2 9.5 8.1 6.3 4.5
Miraflores)
Zona 9 (Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Lurín,
0 3.1 11.8 17.9 18.3
Pachacamac)
Zona 10 (Callao, Bellavista, La Perla, La Punta,
2.7 8.4 11 9.9 16.6
Carmen
de la Legua, Ventanilla)
Otros 0 0.2 0.7 0.7 2.2
Fuente: Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados (APEIM, 2016)
En la Tabla podemos observar que nuestro mercado objetivo se encuentra distribuido
2
en las Zonas 6 y 7, es decir, en los distritos de Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena,
San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina.
Tabla 5.
Población por grupos de edad
HOGARES POBLACIONES POBLACIONES POR GRUPOS DE EDAD
NSE 00-05 06-12 13-17 18-24 25-39 40-55 56-+
Mls % Mls %
años años años años años años años
A/B 751.5 27.5 2698.7 26.5 183.8 249.1 193.6 297.7 606.8 597.2 570.5
C 1106.8 40.5 4334.7 42.4 352.5 455.1 355.8 552.8 1061.2 576.9 680.4
D 664 24.3 2430.2 23.8 287 294.6 221 370.6 645.8 400.5 210.7
E 210.4 7.7 745.7 7.3 131.2 107.7 68 105.5 178.5 92 68.8
Fuente: Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados (APEIM, 2016)
Como observamos en la tabla, en los niveles socioeconómicos A y B, a los cuales
consideramos nuestro mercado objetivo, las edades con mayor concentración son desde los
18 años a los 55. Nuestro producto está orientado a personas hombres y mujeres entre 20 y 50
años de edad.
Tasa de crecimiento de la población
Tasa de crecimiento de la población
Según el Banco Mundial (Mundial, 2015), la tasa de crecimiento poblacional en el
Perú hasta el 2015 fue de 1.3%.
A partir de los datos brindados por el INEI, obtuvimos los siguientes datos sobre los
distritos de las Zonas 6 y 7:
2
Tabla 6.
Tasas de crecimiento poblacional por distrito y año
TASAS DE CRECIMIENTO
2011 2012 2013 2014 2015
Jesús María 0.11% 0.11% 0.11% 0.10% 0.10%
Lince -1.68% -1.69% -1.71% -1.75% -1.79%
Pueblo Libre -0.36% -0.37% -0.38% -0.40% -0.42%
Magdalena 0.17% 0.17% 0.17% 0.17% 0.16%
San Miguel 0.10% 0.10% 0.10% 0.10% 0.10%
Miraflores -0.94% -0.95% -0.98% -1.01% -1.05%
San Isidro -1.34% -1.35% -1.38% -1.41% -1.45%
San Borja 0.11% 0.11% 0.11% 0.11% 0.11%
Surco 1.81% 1.80% 1.77% 1.74% 1.69%
La Molina 2.95% 2.94% 2.92% 2.88% 2.84%
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Investigación (INEI, 2016)
Podemos concluir que el distrito que tiene mayor tendencia de crecimiento es la
Molina, mientras aquel que tiende a reducir su población a una mayor tasa es Lince.
Ingreso Per Cápita
El ingreso per cápita en el Perú en el 2016 ha crecido en 5.9%, dicho crecimiento ha
sido el mayor en la Región (Gestión, 2016). La tendencia al crecimiento en nuestro país
continúa, pero será menor, se estima que, al cierre del 2017, el ingreso per cápita en el Perú
ha sido de 6,506 dólares.
Población Económicamente Activa
Según el INEI, la población económicamente activa (PEA) en el Perú es de 5’210,333
personas.
Balanza comercial: Importaciones y Exportaciones. (2010-2015)
El BCR (Banco Central de Reserva, 2017)reporta que hasta noviembre de 2017 las
3
exportaciones crecieron a 4,111 millones de dólares mientras que las importaciones
llegaron a 3,524 millones de dólares. Por lo tanto, la Balanza Comercial a noviembre de
2017 fue de 588 millones de dólares.
Con respecto del último trimestre del año 2017, incremento un 2,5% debido al
incremento de la demanda interna y la recuperación de la inversión. El crecimiento del PBI
de la demanda externa subió a 4.1%, incrementando el precio de las exportaciones, siendo
reflejado en el tercer trimestre del 2017. Lo obstante, las exportaciones netas fueron negativas
por el incremento de las importaciones con 9.3%.
Las exportaciones de bienes y servicios crecieron en 4,1%, debido al incremento de
los volúmenes exportados de productos tradicionales en 3,6% y de productos no tradicionales
en 6,5%.
Las importaciones crecieron en 9,3%, por las mayores compras de bienes de consumo
en 5,9%, materias primas y productos intermedios en 14,9% y bienes de capital para la
industria en 9,6%.
PBI y Tasas
Tasa de inflación
En el año 2017, debido al Fenómeno del niño, la inflación en nuestro país alcanzó
niveles máximos en el mes de marzo. Otros eventos como el alza del precio del limón entre
julio y agosto, el alza de tarifas del agua en agosto generó una inflación de 3,17%. Cabe
mencionar que el precio de alimentos y energía se elevó en 3,87%. (Banco Central de
Reserva, 2017).
Al incrementarse la inflación, los costos de nuestros productos subirían, generándonos
la necesidad de alzar nuestros precios y enfrentarnos a una posible reducción de la demanda.
3
Sin embargo, debemos mencionar que, a pesar del incremento de la inflación durante el año,
al cierre del mismo, el índice de inflación no superó el 3%, el más bajo en 8 años.
Tasa de interés: En el 2017 el BCR redujo en 0.25% su tasa de interés de referencia,
llegando ésta a 3.75%
Tipo de cambio: El dólar se encuentra cotizado en 3.217 soles. El precio del dólar ha
subido en 0.06% y el BCR se encuentra interviniendo limitando el movimiento de la moneda.
Leyes o reglamentos vinculados al proyecto
Legislación Comercial:
Bajo el régimen comercial debemos tener en cuenta la inscripción de nuestra razón
social y patente de marca. Debemos definir muy claramente nuestro giro de negocio, con una
buena asesoría siguiendo los reglamentos establecidos.
Ley s. n. 15/02/1902 Código de Comercio.
Ley 26887 9/12/1997 Ley General de Sociedades.
Ley 27287 19/06/2000 Ley de Títulos Valores.
Ley 27444 11/04/2001 Ley del Procedimiento Administrativo General.
Ley 27584 6/01/2001 Ley de Regulación del Proceso Contencioso Administrativo.
Decreto supremo 93-02 / EF 15/06/2002 “Texto Único Ordenado de la Ley del
Mercado de Valores” (Ministerio de Economía y Finanzas, 2007).
Resolución de Superintendencia 126-2012 / SUNARP-SN 19/05/2012 Reglamento
General de los Registros Público.
Legislación Tributaria
El gobierno está evaluando subir el impuesto a renta a 33.02% y disminuir un 5% a la
3
distribución de dividendos lo que serían un punto a considerar al costear nuestros productos.
Si bien es cierto no es cambio radical, debemos de considerar. Todos nuestros impuestos
debemos evaluarlos y pensar en una estrategia de financiamiento para balancear con gastos
financieros una menor utilidad.
El gobierno está clausurando locales porque no cumplir con los requisitos de
salubridad, debemos ser muy cuidadosos en todos nuestros procesos requeridos por ley, así
como el de supervisar al personal cumpla con lo requerido.
Decreto legislativo 774 30/12/1993 Ley del Impuesto a la Renta.
Decreto legislativo 775 30/12/1993 “Ley del Impuesto General a las Ventas e
Impuesto Selectivo al Consumo” (Ministerio de Economía y Finanzas, 2007)
Resolución de Superintendencia 007-99 / SUNAT 24/01/1999 Reglamento de
Comprobantes de Pago.
Resolución de Superintendencia 041-2004 / SUNAT 17/02/2004 “Aprueban normas
para la declaración y pago del impuesto a las transacciones financieras” (Ministerio de
Economía y Finanzas, 2007). Fuente: ESAN
Legislación del consumidor
La Constitución Política de Perú de 1979 adoptó la institución de una economía social
de mercado, donde el Estado se compromete a promover la competencia, la libre iniciativa y
la tutela del consumidor (art. 110). La Constitución Política de 1993, actualmente vigente
(art. 65), ratifica estos principios como derechos fundamentales de las personas. En este
marco global, el Estado peruano ha autorizado que los reguladores de los servicios públicos
actúen como autoridades para aplicar la ley de protección al consumidor, cada agente
regulador ha instalado un tribunal para conocer, sancionar y ordenar medidas correctivas que
3
protejan al consumidor en su ámbito de aplicación.
En la última modificación de la ley se amplía el ámbito de responsabilidad a las
personas que ejerzan la dirección, administración o representación del proveedor en cuanto
participen con dolo o culpa inexcusable en el planeamiento, la realización de la infracción
administrativa. En ese sentido, la norma contempla que además de la sanción se podrá
imponer una multa de hasta cuatro UIT a cada uno de sus representantes o personas que
integran los órganos de dirección o administración según se determine su responsabilidad.
Ley 29571 2/09/2010 “Código de Protección y Defensa del Consumidor” (Delgado,
2017).
Decreto legislativo 1045 30/01/2009 “Ley Complementaria del Sistema de Protección
al Consumidor (derogada)” (Delgado, 2017).
Decreto supremo 029-2011-PCM 14/04/2011 “Reglamento del Registro Infracciones
y Sanciones del Código de Protección y Defensa del Consumidor” (Delgado, 2017).
Decreto supremo 030-2011-PCM 14/04/2011 “Reglamento de Procesos Judiciales
para la Defensa de los Intereses Colectivos de os Consumidores y el Fondo Especial para el
Financiamiento y Difusión de Derechos de los Consumidores” (Delgado, 2017).
Análisis del Micro entorno
“Cool” es un producto que no existe en el mercado peruano, más sí en el mercado
alemán y en el americano. Este concentrado de frutas que funciona como un jarabe
saborizador tiene dos usos: El primero, saborizar agua gasificada y así obtener sabores
nuevos y alternativos al de las bebidas gaseosas de sabores artificiales que ofrece el mercado.
Segundo, “Cool” es una nueva forma de saborizar y endulzar bebidas alcohólicas en forma de
tragos cortos o cocteles.
3
Si bien es cierto es un producto completamente innovador, sí existen productos con
características similares que pueden ser usados en la sonorización y preparación de bebidas
alcohólicas, tragos cortos y cocteles.
Esto nos hace tomar consciente de que existe un mercado nuevo, pero no ausente de
rivalidad entre competidores y de la existencia de competencia potencial.
No debemos de olvidar que la competencia de bebidas gaseosas en el Perú es fuerte y
que nos encontramos frente a un oligopolio entre las marcas de Coca-Cola y las de Pepsi.
Según el diario Gestión, Durante el 2017 hubo un alza en el 4% en el consumo de bebidas
gaseosas. Vemos también que los peruanos prefieren tomar bebidas gasificadas que agua sin
gasificar, los estudios muestran que la rotación de las diferentes marcas de agua embotellada
es de 11 días, mientras el de las gaseosas es de 5 días. Es importante agregar que la tendencia
en el mercado es de aumento en el consumo de productos naturales.
3
Fuerzas Porter
Tabla 7.
Fuerzas Porter
Fuerza de Porter Aspecto por analizar Análisis Puntuación Conclusión
Existen muchas alternativas a nuestro producto, estas ya
Número de competidores directos son conocidas y cuentan con la confianza de los 1
consumidores.
La tendencia a consumir productos naturales ha marcado
Crecimiento de la industria en los
un crecimiento en el mercado de jugos embotellados en 1
últimos años
el Perú (DIARIO LA REPÚBLICA , 2017)
Rivalidad entre Nuestro producto es único en el mercado puesto que A
Características diferenciadas del
COMPETIDORES ofrecemos un concentrado 100% natural, sin 0 L
producto respecto a la
ACTUALES saborizantes ni preservantes. T
competencia
O
Hay muchos competidores ya posicionados 1
Diversidad entre competidores
Son bajas puesto que para producir nuestro producto
podrían utilizar la misma maquinaria y procesos similares 1
Barreras de salida a los de la preparación de sus productos actuales.
TOTAL (4/5)
Diferenciación en el servicio Actualmente no existe un producto igual al nuestro en el

1
ofrecido en el mercado actual. mercado peruano.
El acceso a canales de distribución es fácil sobre todo
Acceso a canales de distribución para las grandes empresas de bebidas que ya cuentan 1
con socios estratégicos.
El costo de cambio no es alto, el cliente consume el
Amenaza de A
Costo de cambio de los clientes producto que más le gusta y el que se ajusta a sus 1
COMPETIDORES L
necesidades y posibilidades de compra.
POTENCIALES T
La inversión en planta y maquinaria es alta para aquellos
Requerimientos de capital para que quisieran introducirse al mercado de bebidas, pero O
1
el ingreso a la industria para aquellos que ya se encuentran en él, ya cuentan con
el capital y la maquinaria necesaria.
La experiencia es importante porque conlleva la
Efecto de la experiencia en el sector 1
fidelización de la marca en la mente del consumidor.
TOTAL (5/5)
3
En el mercado de bebidas existen muchos sustitutos:
gaseosas, agua natural, agua saborizada, jugos de fruta
Disponibilidad de sustitutos
hechos en casa, etc. Y en el ámbito de la coctelería se 1
al alcance del cliente.
encuentran los jarabes de goma artificiales de diferentes
sabores y a un precio menor que el nuestro.
El costo de cambio no es alto, el cliente consume el
Costo de cambio de los clientes producto que más le gusta y el que se ajusta a sus 1
Amenaza de necesidades y posibilidades de compra. A
PRODUCTOS L
SUSTITUTOS Precio del producto sustituto Su precio es menor que el nuestro 1 T
O
Grado en que satisface la Los productos sustitutos no satisfacen la necesidad de

0
misma necesidad consumir un producto 100% natural.
Nuestro producto es totalmente innovador. En el
Innovación del producto
mercado se pueden encontrar productos sustitutos pero 0
sustituto respecto al propio.
no novedad.
TOTAL (3/5)
El número es elevado por el crecimiento del mercado de

Número de proveedores importantes 0
Aguaymanto, el de Maracuyá también es elevado.
Cantidad de sustitutos para

No existen sustitutos 1
los suministros del proveedor.
Los agricultores se dedican al cultivo de las frutas,

Poder de Amenaza de los proveedores producir un producto como el nuestro requeriría para B
0
negociación de los de integrarse hacia adelante. ellos grandes inversiones y el conocimiento de un nuevo A
PROVEEDORES mercado. J
O
Hay muchos proveedores de fruta debido al
Costos de cambio de proveedor crecimiento del mercado y que la Maracuyá y el 0
Aguaymanto no son estacionarios.
Contribución de los proveedores a Altos, de la calidad de la fruta depende la calidad de

1
la calidad o servicio nuestro producto.
TOTAL (2/5)
3
Número de clientes y/o del
Es alto, entre 200,000 y 270,000 clientes meta. 0
mercado meta
Disponibilidad de sustitutos en Como mencionamos anteriormente existen en el

1
la industria. mercado un alto número de productos
sustitutos.
Poder de A
negociación de los Costos del cambio del cliente El costo de cambio no es alto, el cliente consume 1 L
CLIENTES el producto que más le gusta y el que se ajusta a T
sus necesidades y posibilidades de compra. O
Amenaza del cliente de
No es una posibilidad puesto nuestros clientes finales 0
integrarse hacia atrás
son los consumidores o los supermercados y tiendas. Los
supermercados podrían lanzar un producto similar con
Rentabilidad de los clientes su 1
El Precio es alto
TOTAL (3/5)
3
CAPITULO IV
4. Plan Estratégico
Misión y Visión de la empresa
Visión: Ser una empresa reconocida por nuestros jarabes frutados, por su calidad,
naturalidad y novedad, así volvernos parte de las preferencias del consumidor, introduciendo
un nuevo estilo de bebidas en el Perú.
Misión: Producir una esencia saborizante fresca, innovadora y de calidad en base a
los mejores ingredientes naturales y ofrecer al consumidor una nueva experiencia, ampliar el
mercado de las bebidas gasificadas y alcohólicas y así responder a la necesidad y el deseo de
nuestros clientes jóvenes y adultos.
4
Análisis FODA
Tabla 8.
Análisis FODA
FORTALEZAS DEBILIDADES
D1. Marca y concepto del producto no conocida
F1. Producto innovador en el mercado peruano.
en el mercado peruano.
F2. Uso de insumos naturales. D2. Capacitación constante del personal
MATRIZ FODA
F3. Producto versátil. D3. Alto contenido de azúcar.
F4. Las frutas tienen alto valor proteico y oxidante. D4. Alto costo de la materia prima
OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS FO ESTRATEGIAS DO
1. Introducir el mercado a través de Ferias
O1. Tendencia a los productos naturales
gastronómicas. 1. Realizar “Sampling” de nuestro producto en
2. Asociarnos estratégicamente con supermercados, universidades, discotecas, etc.
O2. Mayor consumo de bebidas naturales.
universidades, supermercados y organizadores de
eventos.
O3. No existe estacionalidad de los insumos.
2. Crear alianzas estratégicas con productos
3. Convocar a deportistas que promocionen el
O4. Crecimiento de capacidad adquisitiva al complementarios.
producto.
segmento objetivo.
AMENAZAS ESTRATEGIAS FA ESTRATEGIAS DA
A1. Fuerte competencia en el mercado por parte
de grandes marcas con gran poder económico. 1. Publicitar el uso de productos naturales en la
1. Capacitar personal cada seis meses.
A2. Existencia de saborizantes artificiales para elaboración de Cool.
bebidas alcohólicas de bajo costo,
A3. Fenómenos naturales que puedan afectar el

proceso de sembrado o cosecha. 2. Puntualidad en la entrega de pedidos para
2. Alianzas estratégicas con agricultores de
fortalecer la relación con los canales de
A4. Alto de riesgo de imitación por parte de aguaymanto y maracuyá y con sus distribuidores.
distribución.
competidores potenciales.
4
Estrategia genérica
La estrategia que utilizaremos será una ESTRATEGIA DE DIFERENCIACIÓN, esta
se refiere a producir bienes y servicios que cubran las necesidades de pequeños grupos de
consumidores. Hemos elegido esta estrategia por tratarse de un producto no conocido en el
mercado peruano. Los peruanos estamos acostumbrados a tomar bebidas gaseosas compradas
en una tienda o algún jugo preparado en casa. El concepto de un concentrado que pueda
prepararse de forma práctica en casa acompañado de agua gasificada y así “construir” su
propia bebida gaseosa, no existe. Es por eso que iniciamos con una estrategia que abarque a
un pequeño nicho: jóvenes y adultos con capacidad adquisitiva del segmento A-B que
busquen nuevas sensaciones y estilos en sus bebidas.
En el campo de las bebidas alcohólicas, donde también se puede utilizar “Cool”, es
común saborizar diferentes cocteles con jarabes artificiales, con frutas enteras o cáscaras de
frutas como en el caso del Gin, pero no existe ningún concentrado de frutas naturales que
contenga el sabor perfecto en combinación.
Objetivos
Objetivo General
Lograr que nuestro producto “Cool” sea introducido y conocido en el mercado
objetivo, que se encuentre presente en los principales supermercados, minimarkes, grifos y
bodegas para que el consumidor pueda tener fácil acceso a ellos.
Objetivos Específicos
a) Perspectiva financiera
Alcanzar utilidades crecientes año a año.
Reducir nuestros costos haciendo más eficiente la producción, así poder reducir
4
nuestros precios y mantener competitividad.
b) Perspectiva clientes
Mayor conocimiento del nuevo concepto de nuestro producto “Cool”
Incremento del consumo de “Cool” competiendo con las bebidas gaseosas.
Fidelización de clientes.
c)Procesos internos
Capacitar a nuestros operarios para incrementar la eficiencia de la producción.
Desarrollar campañas de degustación.
4
CAPITULO V
5. Estudio de Mercado
Investigación de Mercado
Objetivo general de la investigación de mercado
Nuestro objetivo es conocer a nuestros clientes potenciales, los cuales compraran
nuestro jarabe concentrado de frutas, y cuanto es lo que están dispuestos a pagar, con el fin de
satisfacer nuestra demanda.
Objetivos Específicos
 Fomentar el consumo del jarabe concentrado de fruta natural.
 Resaltar las propiedades de las frutas que utilizamos como su contenido
de Vitaminas, Antioxidantes y proteínas.
 Identificar la aceptación de nuestro producto.
 Analizar a nuestros posibles compradores, motivando su compra.
 Conocer la satisfacción de los productos.
 Lograr nuevas tendencias entre los consumidores, referido a niños y amas de
casa.
 Difundir que el envase de nuestro jarabe es de vidrio contiene 500 ml.
 Asociar la marca con la actual cultura de vida saludable y natural.
Criterios de Segmentación
Segmentación Geográfica
 La ciudad de Lima está ubicada a los 12°04’ Latitud Sur y 72°22’ de Longitud
Oeste, con una extensión de 2812 Km2. Limita por el Este con las estibaciones
de la Cordillera de los Andes y por el Oeste con el Océano Pacifico, Su altitud
4
es 154 m.s.n.m.
 Nuestro producto está dirigido a la población de Lima Metropolitana de las
Zonas 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel) y Zona 7
(Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina).
Segmentación Demográfica
 Personas de ambos sexos,
 Edad entre 20 y 50 años,
 Ingresos: personas que trabajan, es decir que reciben renta puedes ser
dependientes o independientes.
 Ocupación: Población Económicamente Activa de Lima Metropolitana
Segmentación Psicografico
Nuestro proyecto está enfocado para Consumidores del NSE A y B, que buscan un
estilo propio, como los Sofisticados, Los progresistas y las Modernas.
Los Sofisticados. - Corresponde a un segmento Mixto, que cuentan con un nivel de
ingresos más alto. Son personas cazadoras de tendencias e innovadores, siguen la moda y son
asiduos consumidores de los productos Light.
Los Progresistas. - Son hombres que buscan el progreso, se encuentran en todos los
NSE, están siempre en la búsqueda de oportunidad, son prácticos y modernos.
Las Modernas. - Son mujeres que trabajan o estudian, buscan reconocimiento de la
sociedad, son Modernas, gustan de las compras de los productos de marca y en general. Están
en todas las NSE.
Segmentación Conductual
Consumidores de productos naturales, ya que prevalecen las propiedades de la fruta
4
como son la las Vitaminas y Antioxidantes.
Marco Muestral
La población de personas en las Zonas 6 y 7 de Lima es 1, 179,205 habitantes (NSE A
y B), considerando que es una población mayor a 100,000 utilizamos la siguiente fórmula:
Considerando la naturaleza de este curso, hemos elegido un muestreo específico para
lo cual hemos realizado 75 encuestas, distribuidas de la siguiente forma:
Tabla 9.
Marco muestral sector socioeconómico 6 y 7 Factor Edad
POBLACION Factor
TOTAL
DISTRITOS 2018 NSEA NSEB 20-25 25-30 30-35 35-40 40-45 45-50 edad
Factor Nse
PROYECTADA (20-50)
Jesús Mária 71.815 13,60% 58,00% 71,60% 7,95% 7,50% 7,51% 7,36% 6,53% 6,76% 43,610%
Lince 47.675 13,60% 58,00% 71,60% 7,82% 7,73% 7,66% 7,44% 6,69% 6,94% 44,290%
Pueblo Libre 75.234 13,60% 58,00% 71,60% 7,74% 7,14% 7,30% 7,06% 6,66% 7,22% 43,120%
Magdalena 54.928 13,60% 58,00% 71,60% 7,60% 7,32% 7,87% 7,40% 6,63% 7,13% 43,951%
San Miguel 135.928 13,60% 58,00% 71,60% 8,12% 7,73% 7,84% 7,75% 6,86% 7,00% 45,297%
Miraflores 79.534 34,60% 45,20% 79,80% 6,96% 7,51% 8,13% 7,73% 6,59% 7,31% 44,221%
San Isidro 51.984 34,60% 45,20% 79,80% 6,57% 6,67% 6,84% 7,50% 7,23% 7,40% 42,209%
San Borja 112.290 34,60% 45,20% 79,80% 7,95% 7,48% 7,72% 7,85% 6,83% 6,86% 44,690%
Surco 362.766 34,60% 45,20% 79,80% 7,94% 7,35% 7,76% 8,13% 7,13% 7,20% 45,510%
La Molina 187.051 34,60% 45,20% 79,80% 8,78% 7,59% 7,57% 7,82% 6,96% 6,97% 45,701%
1.179.205
Tipos de Investigación
Exploratoria:
Se ha realizado la investigación Exploratoria a través de Focus Group, Entrevistas de
Profundidad y las Encuestas.
4
Focus Group 1
Se realizaron dos Focus Group, líneas abajo el resumen de cada uno
Fecha: viernes 19 de enero del 2018
Lugar: La Molina
Link: https://youtu.be/RtFvqECDFJ0
Participantes:
Nombres y Apellidos DNI

Fernando Laca Barrera 6045461
Cinthya García Robles 73179930
Jorge Juan Zegarra Otinlano 9646860
Alana Kiara Blancas Zevallos 73614074
Ana Ponce de León Seminario 6045460
Adriana Brousset López 71558854
Diego Laca Ponce de León 48059382
Sisi Chuco Linares 10511076
Figura 7. Focus Group 1- Vie, 19/01/2018
4
Figura 8. Focus Group 1- Vie, 19/01/2018
Conclusiones:
 Los participantes indicaron que estaban de acuerdo que el envase sea de vidrio.
 Todos los participantes coincidieron que debía ser 100% natural, es decir sin colorantes o
saborizantes.
 De los 04 sabores que se presentaron, los participantes eligieron el sabor de Maracuyá y de
Aguaymanto.
 Los participantes resaltaron el sabor natural y refrescante del producto.
 Uno de los participantes indico que lo utilizaría también el producto en la repostería, para la
preparación de postres.
 Asimismo, indicaron que se debía reducir el grado de la Azúcar
 Los productos sustitutos que consumen son los néctares de Gloria porque en casa siempre los han
consumido.
Focus Group 2
Fecha de Focus: sábado de 20 de enero de 2018
Lugar: La Molina
Link: https://youtu.be/eYBnaTZevm8
4
Participante

Esteban Zaxiquies 73420936
Luciana Elias Oropeza 75182913
Maria Fernanda Laca 70496438
Mariella Ponce de León 8200661
Bruno Llave Ponce de León 46661151
Frederick Paul Juarez Carmona 42965062
Ricardo Andrés Salas Dorado CE000722637
Rodrigo Vizconde Ponce de León 45075926
Figura 9. Focus Group 2, sábado 20 enero 2018
Figura 10. Focus Group 2, sábado 20 enero 2018
4
Conclusione
 Es un producto innovador.
 Los participantes estuvieron de acuerdo con el envase de vidrio y la cantidad de 500 ml, ya que
ninguno tiene una presentación es específico.
 La mayoría de los participantes consumen bebidas naturales en el desayuno.
 De los 8 participantes, siete (7) personas consumen bebidas naturales envasados y uno (1) lo
consume ocasionalmente.
 La mayoría de los participantes prefieren las frutas Aguaymanto y Maracuyá.
 Todos los participantes destacaron el sabor agradable de fruta natural.
 Los participantes sugirieron que se comercialice en supermercados y autoservicios.
 Los participantes consideraron que, si el producto seria 100 % natural triplicarían su compra,
oscilando entre 5 y 12 soles.
Entrevistas
GUIA DE ENTREVISTA 1. Nutricionista
Nombre: Julizza Fiorella, Pezo Simonovich
CNP: 02869
DNI: 09393293
Cargo: Nutricionista FUXION BIOTECH SAC
Rol para Proyecto: Especialista
Se realizó la entrevista a la Nutricionista Julissa Pezo, que pertenece a la empresa
Fuxion Biotech SAC, con el objetivo de brindar información de la elaboración de jarabe
concentrado de fruta, así como conocer las cualidades cualitativas, las conclusiones que se
llegaron fueron las siguientes:
5
Conclusion
Sobre el producto
 El producto le parece atractivo por la tendencia a consumir productos naturales, para ella nada
reemplaza los alimentos naturales.
 Propiedades del maracuyá: fruta baja en calorías y rica en vitamina C y antioxidantes. No
contiene grasas.
 Propiedades del aguaymanto: Rico en antioxidantes, retarda el envejecimiento, disminuye los
niveles de colesterol y mejora la digestión. Regula la hipertensión y enfermedades cardiacas y
cardiovasculares.
 Propone no usar azúcar blanca refinada en exceso
 Las características más importantes son sabor y aroma.
Entrevista
GUIA DE ENTREVISTA 2. Logística de Supermercado
Nombre: Karina Serrano
Establecimiento: Supermercado Tottus
Cargo: Coordinadora de Logística y Abastecimiento
Se realizó la entrevista a la coordinadora de Logística y Abastecimiento de
Supermercado Tottus, la señorita Karina Serrano, con la finalidad de conocer la
comercialización e introducción del producto al mercado, las conclusiones que se llegaron
fueron las siguientes:
5
Conclusion
Sobre el producto
 Es un producto que no obedece a una necesidad sino más bien a un gusto.
 Los sabores que elige son maracuyá y aguaymanto por estar de moda y por ser productos no
estacionarios.
Sobre su comercialización
 No considera que el producto sea de alta rotación porque este tipo de productos suelen ser caros.
 Considera que la introducción en supermercados debe ser un segundo paso después de hacerse
conocidos en el mercado puesto que este canal de distribución prioriza los productos de consumo
familiar.
 Para entrar en un supermercado como Tottus, nuestro producto debe tener:
 Respaldo económico.
 Que puedan abastecernos en el momento pactado.
 Mismas políticas en salubridad, certificaciones, seguros y capacitaciones según el tipo de
proveedor.
 Propone espacios como eventos sociales y activaciones de marcas para el lanzamiento de nuestro
producto.
Sobre el envase
 Le parece bonito y adecuado, pero también nos explica que es una debilidad: es frágil y el
embalaje y transporte es más caro.
5
Entrevis
GUIA DE ENTREVISTA 3. Distribución y Marketing
Nombre: Felipe Delgado
Establecimiento: AJE GROUP
Cargo: Funcionario en el Área de Marketing
Se realizó la entrevista al funcionario del área de marketing de la empresa Aje Gruop,
el señor Felipe Delgado, con el objetivo de brindar información necesaria para la
comercialización del jarabe concentrado, así como conocer los canales de distribución,
preferencias y precios, las conclusiones son las siguientes:
Conclusiones
Sobre el producto
 El mercado de jugos envasados está creciendo en el Perú porque la gente prefiere no consumir
bebidas gaseosas. Las marcas más conocidas son: Frugos, Pulp y Gloria.
 Es un producto que no existe en el mercado. Los jugos envasados son de sabores tradicionales,
nuestros sabores también son novedosos.
 Nos aconseja patentar la fórmula.
Sobre la distribución y comercialización
 No se necesita un transporte especial para nuestro producto.
 No se necesita conservar la cadena de frio
 Se puede transportar en: Camionetas, furgones o tráiler dependiendo del cliente y de la distancia.
5
 Los medios de pago más comunes son: al contado (bodegas y tiendas), recibos a quince días
(restaurantes) y facturas a 90 días (supermercados)
Sobre el precio
 Le parece que 15 soles es un buen precio considerando el rendimiento y los productos
naturales.
Entrevista
GUIA DE ENTREVISTA 4. Ingeniero de Alimentos
Nombre: Cristian Tamaris Flores
Establecimiento: Fuxion Biotech SAC
Cargo: Ingeniero de Alimentos
Rol para Proyecto: Especialista.
Conclusiones
Sobre el producto
 Nuestro producto para direccionado a jóvenes que tengan tendencia a consumir productos
naturales
 El Jarabe de Concentrado de Frutas es una muy buena opción porque no tiene los efectos adversos
que trae consigo los saborizantes y preservantes artificiales.
 Nos sugiere la siguiente combinación:
 75% de pura fruta
 15% de azúcar
 5% de agua
5
Sobre el proceso de producción:
 Las máquinas que necesitamos son:
 Una embotelladora
 Máquinas de rotulado
 Máquina de Etiquetado
 Almacenes fríos
 Máquinas de enfriamiento
 Certificaciones de la empresa
Sobre el envase
 500ml. Es una buena presentación y la mejor opción de envase es de vidrio
Cuantitativa-Descriptiva
Método de Encuestas
Las encuestas se han realizadas bajo el método descriptivo, teniendo como
característica recoger la información, utilizando procedimientos de inspección u observación.
Asimismo, la información será obtenida de un parte de la población representativa (muestra).
Las encuestas se han realizado de forma presencial.
Problema:
Identificar las necesidades de los consumidores del NSE A y B, de las Zonas 6 y 7 de
Lima Metropolitana, en cuento al consumo de bebidas naturales.
Propósito de la Investigación:
Obtener información útil para el Proyecto del Jarabe Concentrado de Frutas, a fin de
5
que proporciona las expectativas del nivel de consumo, distribución, precio y una
de la cantidad de consumo mensual.
La información permitirá al equipo de investigación, desarrollar las estrategias en
cuento a la gestión, administración e imagen de la marca que está proponiendo.
Análisis Resultados de Encuestas
1. ¿Cuántos años tiene?
Pregunta 1
Tamaño de
Porcentaje
Muestra
Según los29resultados, 38,20%
a) 20 - 30 las edades de los encuestados oscilan entre 20-30 años
b) 31 - 40 20 26,30%
c) 41 - 50 27 35,50%
Totales 76 100,00%
(38.20%), entre 31-40 años, entre 41-50 años (35.50%)
2.¿En qué distrito vive?
Pregunta 2
Tamaño de
Porcentaje
Muestra
a) San Isidro 9 11,80%
b) Miraflores 14 18,40%
c) La Molina 12 15,80%
d) SanBorja 21 27,60%
e) Surco 8 10,50%
f) Pueblo Libre 2 2,80%
g) Jesús María 5 6,60%
h) San Miguel 2 2,60%
i) Magdalena 2 2,60%
j) Lince 1 1,30%
Totales 76 100,00%
5
Los resultados indican que, según el distrito, los encuestados viven en San
(27.60%), Miraflores (18.40%), La Molina (15.80%), San Isidro (11.8%), Surco (10.50%),
Pueblo Libre (2.80%), Jesús María, San Miguel (2.6%), Magdalena (2.6%), Lince (1.30%).
3.¿Cuál es el salario que percibe?

Pregunta 3
Tamaño delas encuestas indican que tienen un salario entre los rangos: el
Según los resultados, Porcentaje
Muestra
a) S/.1500 - S/.3500 17 22,40%
b) S/.3500 - S/.5500 27 35,50%
c) S/.5500 - S/.7500 27 35,50%
d) S/.7500 a más 5 6,60%
Totales 76 100,00%
22.40% de los encuestados indican que entre s/.1500 a s/.3500; el 35.5% indica que entre
S/.3500 a S/. 5500; el 35.5% de los encuestados indican que entre s/.5500 a S/.7500 y el
6.60% de los encuestados indican que entre s/.7500 a más.
4. Género:
Pregunta 4
Tamaño de
Porcentaje
Muestra
a) Femenino 47 61,80%
b) Masculino 29 38,20%
Totales 76 100,00%
Se observa que, según las encuestas, el 38,20% son hombres y el 61.80% son mujeres.
5. ¿Es consumidor de refrescos naturales envasados?
Pregunta 5
Tamaño de
Porcentaje
Muestra
a) Si 60 80,00%
b) No 15 20,00%
Totales 75 100,00%
5
Según indican los resultados, el 80% de los encuestados son consumidores
refrescos naturales envasados y el 20% de los encuestados indica que no los consume.
6. ¿Con qué frecuencia consume refrescos naturales envasados?
Pregunta 6
Según los resultados

Tamaño el
de 19.7% de los encuestados consume diariamente, el 44.75%
Porcentaje
Muestra
a) Diariamente
indica consumir 1219.75%19,70%
semanal, el señala que consumen quincenal y el 15.8% por lo menos
b) Semanal 27 44,75%
c) Quincenal 12 19,75%
d) Mensual 9 15,80%
Totales 60 100,00%
una vez al mes.
7. De refrescos naturales que compra, ¿Cuál es el principal factor por el que la elige?
Pregunta 7
Nada Poco Medianamente Muy

Importante
Importante Importante Importante Importante
Marca 0,00% 0,00% 35,40% 30,40% 34,20%
Sabor 5,10% 5,60% 10,40% 30,20% 48,70%
Envase 15,40% 10,40% 18,50% 25,40% 30,30%
Precio 1,00% 9,00% 38,20% 35,40% 16,40%
5
Según los resultados el 15.40% los encuestados ven nada importante el envase, a su
vez el 35.40% de los encuestados encuentran importante el precio y el 48.70% de los
encuestados ven muy importante el sabor de la bebida.
8. ¿Cuáles son las Marcas refrescos naturales que más prefiere?
Pregunta 8
Tamaño de
Porcentaje
Muestra
Según
a) Gloria los resultados
27 el 42.50% los
45.30% encuestados prefieren Gloria, el 32.50% de los
b) Selva 17 28.00%
c) EcoFresh 9 14.70%
d) Pulp 7 12.00%
Totales 60 100.00%
encuestados prefieren Selva y el 15% de los encuestados les gusta EcoFresh y al final Pulp se
lleva el 10% de preferencia.
9. ¿En qué lugar frecuentemente compra refrescos naturales envasados?
Pregunta 9
Nunca Rara Vez A Veces Frecuentemente Siempre

Mercados 74,50% 24,20% 1,30% 0,00% 0,00%
Autoservicios 15,00% 11,00% 11,00% 35,00% 28,50%
Minimarkets 15,40% 30,40% 28,50% 15,40% 10,30%
Supermercados 0,00% 0,00% 0,00% 15,30% 84,70%
Tiendas / Bodegas 95,50% 4,50% 0,00% 0,00% 0,00%
5
Según los resultados el 74.5% los encuestados nunca acuden a los mercados, a su vez
el 30.40% acude rara vez a los minimarkets y el 35% de los encuestados acuden a los
autoservicios frecuentemente mientras que el 84.70% de los encuestado acuden siempre a los
supermercados
10. ¿Qué atributos valora en un refresco natural envasado?
Pregunta 10
El 76.30% de losTamaño
encuestados
de refieren a la importancia de los ingredientes naturales, y
Porcentaje
Muestra
ela)14.50%
Que contenga
prefieren que tenga
46 endulzantes
76,30% dietéticos, mientras el 9.20% prefieren que no
ingredientes naturales
b) Que tenga
contenga saborizantes artificiales.
9 14,50%
endulzantes dietéticos
c) Que no contenga
6 9,20%
saborizantes
Totales 60 100,00%
11. ¿Qué cantidad refresco natural consume al mes?
Pregunta 11
El 27.60% deTamaño
los encuestados
de consumen 2 botellas, y el 36.8% de los encuestados
Porcentaje
Muestra
a) 2 Botellas
consumen 3 botellas, el 17
13.20% 27,60%
consumen 4 botellas, mientras el 22.40% de los encuestados
b) 3 Botellas 22 36,80%
c) 4 Botellas 8 13,20%
d) Mas de 4 13 22,40%
Botellas
Totales 60 100,00%
consumen más de 4 botellas.
12. ¿Cuánto es el precio que paga por el refresco natural que consume?
6
Pregunta 12

Tamaño deel 81.60% los encuestados prefieren pagar entre S/.5 a S/.8 soles
Porcentaje
Muestra
a) De
por S/.5 a S/8
botella, y el 14.50%49pueden 81,60%
pagar entre los S/.9 a S/.12 soles por botella, el 3.90% de
b) De S/.9 a S/.12 9 14,50%
c) Mas de S/.12 2 3,90%
Totales 60 100,00%
encuestados si pueden pagar por una botella más de S/.12 soles.
13. ¿Compraría nuestro Jarabe de Concentrado de Frutas 100% natural?
Pregunta 13

Tamaño de el 65% los encuestados si comprarían el producto mientras el
Porcentaje
Muestra
a) Si 39 65,00%
b) Quizás 16 27,00%
c) No 5 8,00%
Totales 60 100,00%
27% de encuestados quizás compraría el producto, y el 8% de los encuestados no comprarían
el producto.
14.¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una botella de tamaño personal de 500ml? Sabiendo
que la botella rinde 3 litros ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar?
Pregunta 14
Tamaño de
Porcentaje
Muestra
a) De S/.5 a S/8 23 42.00%
b) De S/.9 a S/.11 14 26.10%
c) De S/.11 a S/.15 18 31.90%
d) Mas de S/.15 0 0.00%
Totales 55 100.00%
6
Según los resultados el 32% los encuestados pagarían por el producto entre los S/.5 a
S/.8 soles, el 26% de los encuestados pagarían entre los S/.9 a S/. soles, y el 32% pagarían
entre los S/.11 a S/.15 soles por el producto, mientras que el 10% de los encuestados pagarían
más de S/.15 soles por el producto.
15.¿Cuantas botellas de Jarabe de Concentrado de Frutas 100% natural consumiría al mes?
Pregunta 15
Tamaño de
Porcentaje
Muestra
a) 2 Botellas 24 43,50%
b) 3 Botellas 16 29,00%
c) 4 Botellas 7 13,00%
d) Mas de 4 Botellas 8 14,50%
Totales 55 100,00%
El 43.50% de los encuestados consumirían 2 botellas, y el 29% de los encuestados
consumirían 3 botellas, el 13% consumirían 4 botellas, mientras el 14.50% de los encuestados
consumirían más de 4 botellas.
16.¿Cuál es el atributo que considera más importante en nuestro Jarabe Frutado?

Pregunta 16
Nada Poco Medianamente Muy

Importante
Importante Importante Importante Importante
Propiedades naturales 0,00% 0,00% 35,40% 30,40% 34,20%
Propiedades digestivas 25,40% 35,20% 24,10% 7,50% 8,00%
Refrescante 0,15% 0,30% 0,29% 0,15% 0,10%
Bebida Curativa 0,00% 10,00% 38,20% 35,40% 16,40%
Ingredientes ricos en fibra 5,40% 15,40% 48,70% 24,80% 5,70%
Tiene muy buen sabor 0,00% 0,00% 2,50% 30,00% 67,50%
6
Según los resultados el 67.50% encuentran muy importante el sabor del producto,
mientras el 35.40% encuentran mediamente importante las propiedades naturales, y el
35.20% de encuestados encuentran Poco importante las propiedades digestivas del producto,
el 35% de los encuestados encuentran importante las propiedades curativas del producto, y al
final el 29% de los encuestados encuentran mediamente importante la frescura del producto.
17.¿A través de qué medios le gustaría enterarse de Jarabe Frutado
Pregunta 17
Tamaño de
Porcentaje
Muestra
a) Ferias Gastronómicas 11 19,35%
b) Blogs 0 0,00%
c) Redes Sociales 28 51,66%
d) Páginas Web 5 8,58%
e) Vallas Publicitarias 11 20,41%
Totales 55 100,00%
Según los resultados el 19.35% los encuestados les gustaría enterarse del producto en
ferias gastronómicas, mientras el 51.66% en redes sociales, y el 8.58% de los encuestados en
páginas web, mientras al 20.41% de los encuestados les gustaría encontrar en vallas
publicitarias, en cambio en los blogs a nadie le pareció que fuese un buen medio.
6
18. ¿En qué estaciones del año considera que consumiría nuestro Jarabe Frutado?
Pregunta 18
Tamaño de
Porcentaje
Muestra
a) Verano 28 51,40%
b) Primavera 2 2,80%
c) Invierno 0 0,00%
d) Otoño 1 1,50%
e) Todo el año 24 44,30%
Totales 55 100,00%
Según los resultados el 51.40% los encuestados les gustaría beber nuestro producto en
la temporada de verano, mientras el 2.8% en primavera, nadie en invierno, y el 1.5% en la
temporada de otoño, mientras el 44.30% afirma que si les agrada lo tomarían todo el año.
19. ¿Dónde le gustaría encontrar nuestro Jarabe Frutado?
Pregunta 19
Tamaño de
Porcentaje
Muestra
a) Minimarkets
Según los resultados 3el 5.8% los
5,80%
encuestados les gustaría encontrar nuestro producto
b) Autoservicios 9 17,10%
c) Supermercados 42 77,10%
Totales 55 100,00%
en lo minimarkets, mientras el 17.10% en auto servicios o grifos, en cambio a los 77.10% les
gustaría encontrarlo en los supermercados.
6
20.¿Qué tanta influencia tiene para usted el Diseño de la etiqueta del Jarabe Frutado?
Pregunta 20
Tamaño de
Porcentaje
Muestra
a) Demasiada influencia 16 29,00%
b) Mucha influencia 22 40,60%
c) Poca influencia 11 20,30%
d) Nada de influencia 6 10,10%
Totales 55 100,00%
Según los resultados el 29% los encuestados encuentran demasiada influencia en la
etiqueta del producto, y el 40.60% lo encuentra con mucha influencia, el 20.30% le encuentra
poca influencia, mientras el 10.10% de los encuestados no encuentran ninguna influencia en
el etiquetado del producto.
21. ¿Qué tanta influencia tiene para usted el Diseño de la botella del Jarabe Frutado?
Pregunta 21
Tamaño de
Porcentaje
Muestra
a) Demasiada influencia 13 24.30%
b) Mucha influencia 25 45.70%
c) Poca influencia 13 22.90%
d) Nada de influencia 4 7.10%
Totales 55 100.00%
Según los resultados el 24% los encuestados encuentran demasiada influencia en el
diseño de la botella, y el 46% lo encuentra con mucha influencia, el 23% le encuentra poca
influencia, mientras el 7% de los encuestados no encuentran ninguna influencia en el diseño
de la botella.
6
22. De las siguientes alternativas, ¿Qué nombre nos sugiere Ud. para nuestro Jarabe Frutado?
Pregunta 22
Tamaño de
Porcentaje
Muestra
a) Natural drinklos resultados
Según 13 el 23.20%
23,20%
los encuestados prefieren el nombre de “Natural
b) Cool drink 32 58,00%
c) Frutosa
drink”, mientras el 58% de 10 18,80%
los encuestados les agrada el nombre de “Cool Drink”, que es el
Totales 55 100,00%
que nosotros estamos escogiendo, mientras el 18.8% de los encuestados prefieren “Frutosa”.
23. ¿Qué sabor Ud. Preferiría?
Pregunta 23
Tamaño de
Porcentaje
Muestra
Según
a) Arándanos los resultados17el 30% 30.30%
los encuestados prefieren el sabor de Arándanos en el
b) Fresa 6 10.60%
c) Durazno 5 9.10%
d) Aguaymanto 12 22.70%
e) Maracuyá 15 27.30%
Totales 55 100.00%
producto, mientras el 15% de los encuestados les agrada el sabor de la fresa, mientras el 7.5%
de los encuestados prefieren el sabor de Durazno, el 27.50% de los encuestados prefieren el
sabor de Aguaymanto, y el 20% de los encuestados prefieren el sabor de la Maracuyá.
6
Demanda y Oferta
Estimación del Mercado Potencial.
Para proyectar la población por distrito y año, utilizaremos una tasa de crecimiento
promedio de cada distrito en base a la población histórica del 2010-2015 según INEI.
Tabla 10.
Población Anual
2010 2011 2012 2013 2014 2015

Jesús Mária 71214 71289 71364 71439 71514 71589
Lince 54790 53872 52961 52054 51144 50228
Pueblo Libre 77604 77323 77038 76743 76437 76114
Magdalena 54206 54296 54386 54476 54566 54656
San Miguel 134806 134946 135086 135226 135366 135506
Miraflores 86091 85284 84473 83649 82805 81932
San Isidro 58123 57345 56570 55792 55006 54206
San Borja 111328 111448 111568 111688 111808 111928
Surco 315447 321157 326928 332725 338509 344242
La Molina 148738 153133 157638 162237 166912 171646
Poblacion historica 1112347 1120093 1128012 1136029 1144067 1152047
Tabla 11.
Tasa de Crecimiento Anual
2011 2012 2013 2014 2015
Jesús Mária 0,11% 0,11% 0,11% 0,10% 0,10%

Lince -1,68% -1,69% -1,71% -1,75% -1,79%
Pueblo Libre -0,36% -0,37% -0,38% -0,40% -0,42%
Magdalena 0,17% 0,17% 0,17% 0,17% 0,16%
San Miguel 0,10% 0,10% 0,10% 0,10% 0,10%
Miraflores -0,94% -0,95% -0,98% -1,01% -1,05%
San Isidro -1,34% -1,35% -1,38% -1,41% -1,45%
San Borja 0,11% 0,11% 0,11% 0,11% 0,11%
Surco 1,81% 1,80% 1,77% 1,74% 1,69%
La Molina 2,95% 2,94% 2,92% 2,88% 2,84%
6
Tabla 12.
Tasa de Crecimiento Promedio
Tasa de crecimiento
promedio
Jesús Maria 0,11%
Lince -1,72%
Pueblo Libre -0,39%
Magdalena 0,17%
San Miguel 0,10%
Miraflores -0,99%
San Isidro -1,39%
San Borja 0,11%
Surco 1,76%
La Molina 2,91%
La población proyectada se puede hallar utilizando las tasas de crecimiento promedio
de forma geométrica.
Tabla 13.
Población Proyectada Anual
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Jesús María 71815 71890 71966 72042 72117 72193
Lince 47675 46853 46046 45252 44472 43706
Pueblo Libre 75234 74943 74653 74364 74076 73789
Magdalena 54928 55019 55110 55201 55292 55384
San Miguel 135928 136069 136210 136351 136492 136634
Miraflores 79534 78750 77974 77206 76445 75692
San Isidro 51984 51263 50553 49852 49162 48480
San Borja 112290 112410 112531 112652 112773 112895
Surco 362766 369159 375666 382287 389024 395880
La Molina 187051 192488 198082 203839 209764 215860
Población Proyectada 1179205 1188844 1198791 1209046 1219617 1230513
Hallamos el mercado potencial que es aquella población que cumple con el perfil
demográfico de nuestro producto.
6
Para esto se multiplica la población proyectada (2019-2023) por el factor NSE (suma
de Nse A y B de Apeim y la suma de las edades de (20-50) según INEI) como se detalla en el
siguiente cuadro:
Tabla 14.
Proyección de Población por Edades del Sector Socioeconómico 6 y 7
TOTAL Factor edad
DISTRITOS NSEA NSEB 20-25 25-30 30-35 35-40 40-45 45-50
Factor Nse (20-50)
Jesús Mária 13,60% 58,00% 71,60% 7,95% 7,50% 7,51% 7,36% 6,53% 6,76% 43,610%
Lince 13,60% 58,00% 71,60% 7,82% 7,73% 7,66% 7,44% 6,69% 6,94% 44,290%
Pueblo Libre 13,60% 58,00% 71,60% 7,74% 7,14% 7,30% 7,06% 6,66% 7,22% 43,120%
Magdalena 13,60% 58,00% 71,60% 7,60% 7,32% 7,87% 7,40% 6,63% 7,13% 43,951%
San Miguel 13,60% 58,00% 71,60% 8,12% 7,73% 7,84% 7,75% 6,86% 7,00% 45,297%
Miraflores 34,60% 45,20% 79,80% 6,96% 7,51% 8,13% 7,73% 6,59% 7,31% 44,221%
San Isidro 34,60% 45,20% 79,80% 6,57% 6,67% 6,84% 7,50% 7,23% 7,40% 42,209%
San Borja 34,60% 45,20% 79,80% 7,95% 7,48% 7,72% 7,85% 6,83% 6,86% 44,690%
Surco 34,60% 45,20% 79,80% 7,94% 7,35% 7,76% 8,13% 7,13% 7,20% 45,510%
La Molina 34,60% 45,20% 79,80% 8,78% 7,59% 7,57% 7,82% 6,96% 6,97% 45,701%
Fuente:Apeim Asociación de empresas de investigación de mercado (APEIM, 2016)
Mercado Potencial = Población Proyectada X NSE en % X Edad en %
Tabla 15.
Mercado Potencial Anual
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús María 22,448 22,471 22,495 22,518 22,542
Lince 14,858 14,602 14,350 14,103 13,860
Pueblo Libre 23,138 23,048 22,959 22,870 22,781
Magdalena 17,314 17,343 17,371 17,400 17,429
San Miguel 44,131 44,176 44,222 44,268 44,314
Miraflores 27,789 27,516 27,245 26,976 26,710
San Isidro 17,267 17,028 16,792 16,559 16,330
San Borja 40,089 40,132 40,175 40,218 40,262
Surco 134,067 136,430 138,835 141,281 143,771
La Molina 70,199 72,239 74,339 76,500 78,723
Mercado Potencial
411,299 414,985 418,782 422,693 426,722
en personas
6
Estimación del Mercado Disponible
Para hallar el factor del mercado disponible se procede a considerar las siguientes
preguntas filtro:
Perfil del consumidor:
Pregunta. 5 ¿Es consumidor de refrescos naturales envasados?
Tamaño de
Porcentaje
Muestra
a) Si 60 80,00%
c) No 15 20,00%
Totales 75 100,00%
Factor del mercado disponible:80%
Tabla 16.
Mercado Potencial en Personas Anual
Distritos 2019 2020 2021 2022 2023
Jesús Mária 17.958 17.977 17.996 18.015 18.034
Lince 11.886 11.682 11.480 11.282 11.088
Pueblo Libre 18.510 18.438 18.367 18.296 18.225
Magdalena 13.851 13.874 13.897 13.920 13.943
San Miguel 35.305 35.341 35.378 35.414 35.451
Miraflores 22.232 22.013 21.796 21.581 21.368
San Isidro 13.814 13.622 13.433 13.247 13.064
San Borja 32.071 32.105 32.140 32.174 32.209
Surco 107.254 109.144 111.068 113.025 115.017
La Molina 56.159 57.791 59.471 61.200 62.978
Mercado Disponible en
personas
329040 331987 335026 338154 341377
Estimación del Mercado Efectivo
Para hallar el factor del mercado efectivo se procede a considerar las siguientes
preguntas filtro:
7
Pregunta. 13 ¿Compraría nuestro Jarabe de Concentrado de Frutas 100% natural?
Resultado
Ponderación Ponderado
en %
Si 65% 100% 65,30%

Quizás 27% 50% 13,35%
No 8% 0% 0%
100% 78,65%
Factor disposición de
78,65%
compra
Pregunta. 14 ¿Cuanto estaria dispuesto a pagar por una botella de 500ml? Sabiendo
que la botella rinde 3 litros
Resultado en
%
De S/. 5 a S/. 8
32%
De S/. 9 a S/. 11
De S/. 12 a S/. 15. 26%
Más de S/. 15
32%
10%
100%
Factor precio 42%
Factor mercado
32,95%
efectivo
Nuestro precio sugerido es de S/.15.00 soles, por ello se seleccionan los dos últimos
rangos y la suma de estos será el factor precio.
Así, multiplicamos el MERCADO DISPONIBLE con el FACTOR DE
DISPOSICIÓN DE COMPRA Y EL FACTOR PRECIO.
7
Tabla 17.
Mercado Efectivo en Personas Anual
Distritos 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús Mária 5.918 5.924 5.930 5.937 5.943
Lince 3.917 3.850 3.783 3.718 3.654
Pueblo Libre 6.100 6.076 6.053 6.029 6.006
Magdalena 4.565 4.572 4.580 4.587 4.595
San Miguel 11.635 11.646 11.659 11.670 11.683
Miraflores 7.326 7.254 7.183 7.112 7.042
San Isidro 4.552 4.489 4.427 4.365 4.305
San Borja 10.569 10.580 10.592 10.603 10.614
Surco 35.345 35.968 36.602 37.247 37.903
La Molina 18.507 19.045 19.598 20.168 20.754
Mercado efectivo en personas 108.434 109.404 110.407 111.436 112.499
Mercado Objetivo
Como no podemos atender a todas las personas del mercado efectivo, elegimos un
porcentaje más pequeño. El mercado objetivo son las personas que captará el proyecto.
En este ejemplo aplicaremos la recordación de marca debido a que en la encuesta se
realiza una pregunta sobre las marcas que conoce el consumidor final. Así hallaremos la tasa
de mercado objetivo:
Estimación del Mercado Objetivo
Pregunta. 8 ¿Cuáles son las Marcas refrescos naturales que más prefiere?
Porcentaje
Gloria 42,50%
Selva 32,50%
EcoFresh 15,00%
Pulp 10,00%
100,00%
Tasa de mercado
5,00%
objetivo 2019
7
Esta tasa de mercado objetivo usualmente debe crecer al ritmo de la población o del
sector. En este caso como no se tiene competencia directa propiamente dicha se procederá a
considerar un crecimiento geométrico de la población (siendo más específico el mercado
potencial).
Esta tasa creceria aritmeticamente al 50% del crecimiento promedio del mercado
potencial
Tabla 18.
Promedio de Mercado Potencial Anual
2019 2020 2021 2022 2023
Mercado potencial proyectado en
411.299 414.985 418.782 422.693 426.722
personas
Tasas de crecimiento 0,896% 0,915% 0,934% 0,953%
Tasa de crecimiento promedio 0,925%
crecimiento del mercado

0,462%
objetivo 50%
Tabla 19.
Tasa de Mercado Efectivo Anual
2019 2020 2021 2022 2023

Tasas de mercado objetivo 5,00% 5,46% 5,92% 6,39% 6,85%
Multiplicamos el mercado efectivo por la tasa de mercado objetivo:
7
Tabla
Proyección de Personas por Distritos Anual
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús Mária 296 324 351 379 407
Lince 196 210 224 237 250
Pueblo Libre 305 332 359 385 411
Magdalena 228 250 271 293 315
San Miguel 582 636 691 745 800
Miraflores 366 396 426 454 482
San Isidro 228 245 262 279 295
San Borja 528 578 628 677 727
Surco 1767 1965 2169 2379 2596
La Molina 925 1040 1161 1288 1421
Mercado Objetivo en personas 5.421 5.976 6.542 7.116 7.704
Frecuencia de compra
Necesitamos saber la cantidad consumida por quienes comprarán el producto, para
luego cuantificar la demanda. Es por esto que seleccionamos dos preguntas de la encuesta:
Pregunta 13 ¿Cuantas botellas de Jarabe de Concentrado de Frutas 100% natural
consumiría al mes?
Botellas a Resultados Consumo

consumir en % ponderado
2 Botellas 2 43,50% 0,87
3 Botellas 3 29,00% 0,87
4 Botellas 4 13,00% 0,52
Mas de 5 Botellas 5 14,50% 0,73
100,000% 2,99
Frecuencia
35,82
anual
Cuantificación anual de la demanda
Para hallar la demanda del producto se procede a multiplicar el mercado objetivo por
la frecuencia ponderada obteniéndose:
7
Tabla
Proyección de Unidades por Vender por Distritos Anual
Distritos 2019 2020 2021 2022 2023
Jesús Mária 10.603 11.606 12.573 13.576 14.579
Lince 7.021 7.522 8.024 8.489 8.955
Pueblo Libre 10.925 11.892 12.859 13.791 14.722
Magdalena 8.167 8.955 9.707 10.495 11.283
San Miguel 20.847 22.782 24.752 26.686 28.656
Miraflores 13.110 14.185 15.259 16.262 17.265
San Isidro 8.167 8.776 9.385 9.994 10.567
San Borja 18.913 20.704 22.495 24.250 26.041
Surco 63.294 70.386 77.694 85.216 92.989
La Molina 33.134 37.253 41.587 46.136 50.900
Total unidades de
194.181 214.061 234.335 254.895 275.957
500 ml a vender
Luego procedemos a desagregarlo por sabor de la bebida:
Pregunta. 23 ¿Qué sabor Ud. Preferiría?
Porcentaje Redistribución
Aguaymanto 27,50% 47,83%
Maracuyá 30,00% 52,17%
57,50% 100,00%
Tabla 22.
Proyección de Unidades por Vender Anual
2019 2020 2021 2022
Aguaymanto 92.869 102.377 112.073
Maracuyá 101.312 111.6

Total unidades de 500 ml a v
Estacionalidad
Para hallar la estacionalidad debemos considera la siguiente pregunta filtro:
7
Pregunta 24. ¿En qué estaciones del año considera que consumiría nuestro Jarabe
Frutado?
Redistribución
Porcentaje Total resultado en %
de todo el año
Verano 25,4% 4,2% 29,6%
Primavera 18,0% 4,2% 22,2%
Invierno 15,0% 4,2% 19,2%
Otoño 25,0% 4,2% 29,2%
Todo el año 16,6% 100,0%
100,0%
El 16.6% que corresponde a todo el año se divide entre 4 para distribuirlo en las 4
estaciones y se suma con los resultados de la encuesta obteniéndose el Total resultado en
porcentaje.
Tabla 23.
Estacionalidad por Trimestre a lo Largo del Proyecto
Estacionalidad Verano Otoño Invierno Primavera
Total
trimestral (Enero - Marzo) (Abril-Junio) (Julio-Setiembre) (Octubre -Diciembre)
2019 17,73% 23,32% 28,80% 30,16% 100%
2020 29,55% 29,15% 19,15% 22,15% 100%
2021 29,55% 29,15% 19,15% 22,15% 100%
2022 29,55% 29,15% 19,15% 22,15% 100%
2023 29,55% 29,15% 19,15% 22,15% 100%
En el primer año de operación 2019, deberemos castigar los 6 primeros meses de
modo que la demanda de los primeros semestres sume aproximadamente un 40% ya que la
marca aún es débil, por esto hemos castigado un 40% el primer trimestre, 20% el segundo
trimestre, y aumentado un 30% el tercer trimestre para que se vea un aumento progresivo.
Procedemos a dividir la estacionalidad trimestral para obtener la estacionalidad
mensual:
7
Tabla
Estacionalidad Mensual y Anual a lo Largo del Proyecto
Estacionalidad 2019 Estacionalidad 2020-2023
enero 5,910% enero 9,850%
febrero 5,910% febrero 9,850%
marzo 5,910% marzo 9,850%
abril 7,773% abril 9,717%
mayo 7,773% mayo 9,717%
junio 7,773% junio 9,717%
julio 9,598% julio 6,383%
agosto 9,598% agosto 6,383%
septiembre 9,598% septiembre 6,383%
octubre 10,052% octubre 7,383%
noviembre 10,052% noviembre 7,383%
diciembre 10,052% diciembre 7,383%
100,000% 100,00%
Es por ende que la estacionalidad el 2019 es distinta a la del 2020-2023.
Programa de Ventas Anual en unidades físicas y valorizado
Se multiplica los resultados de cada año de la cuantificación de la demanda por cada
estacionalidad mensual de cada año y así obtendremos las unidades por presentación:
Tabla 25.
Estacionalidad Mensual por Producto 2019
Año 2019 Estacionalidad Aguaymanto Maracuyá Total
Enero 5,91% 5.489 5.988 11.477
Febrero 5,91% 5.489 5.988 11.477
Marzo 5,91% 5.489 5.988 11.477
Abril 7,77% 7.219 7.875 15.094
Mayo 7,77% 7.219 7.875 15.094
Junio 7,77% 7.219 7.875 15.094
Julio 9,60% 8.914 9.724 18.638
Agosto 9,60% 8.914 9.724 18.638
Septiembre 9,60% 8.914 9.724 18.638
Octubre 10,05% 9.335 10.184 19.519
Noviembre 10,05% 9.335 10.184 19.519
Diciembre 10,05% 9.335 10.184 19.519
Total 100,00% 92.869 101.312 194.184
7
Tabla
Año Enero Febrero Marzo
Abril Mayo Junio Julio Ago Se
Oc N D

Tabla 27.
Año 2021 Estacionalidad Aguaymanto Maracuyá Total
Enero 9,85% 11.039 12.043 23.082
Febrero 9,85% 11.039 12.043 23.082
Marzo 9,85% 11.039 12.043 23.082
Abril 9,72% 10.890 11.880 22.770
Mayo 9,72% 10.890 11.880 22.770
Junio 9,72% 10.890 11.880 22.770
Julio 6,38% 7.154 7.804 14.958
Agosto 6,38% 7.154 7.804 14.958
Septiembre 6,38% 7.154 7.804 14.958
Octubre 7,38% 8.275 9.027 17.302
Noviembre 7,38% 8.275 9.027 17.302
Diciembre 7,38% 8.275 9.027 17.302
Total 100,00% 112.073 122.262 234.336
7
Tabla
Año Enero Febrero Marzo
Abril Mayo Junio Julio Ago Se
Oc N D

Tabla 29.
Año 2023
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septie Octu Nov
Di T

Programa de ventas valorizado
Se procede a hallar los ingresos estimados por canal de distribución en base al rango
de precio establecido:
Para ello se toma en cuenta el % de preferencia de cada canal de distribución:
7
Pregunta 19. ¿Dónde le gustaría encontrar nuestro Jarabe Frutado?
Pregunta 19
Tamaño de
Porcentaje
Muestra
a) Minimarkets 3 5.80%
b) Autoservicios 9 17.10%
c) Supermercados 42 77.10%
Totales 55 100.00%
Nuestro proyecto se orienta a supermercados y autoservicios.
Porcentaje Desagregación
Supermercados 40% 53,33%
Auto Servicios (Grifos) 35% 46,67%
Procederemos a hallar los Ingresos por supermercado tomando en cuenta el margen de
Supermercado: 53.33%
Precio sugerido al público S/. 13.50

Valor venta S/. 11.44
Margen del supermercado estimado 30% S/. 3.43
Valor venta neto S/. 8.01
Finalmente se procede a multiplicar las unidades mensuales por el % de asignación
del canal de supermercado (53.33%)* valor de venta neto obteniéndose:
8
Tabla 30.
Ingreso Mensual en Supermercados
Tabla 31.
Ingreso Mensual en Supermercados 2020
Año 2020 Aguaymanto Maracuyá Total
Enero S/. 16,345.83 S/. 17,832.20 S/. 34,178.03
Febrero S/. 16,345.83 S/. 17,832.20 S/. 34,178.03
Marzo S/. 16,345.83 S/. 17,832.20 S/. 34,178.03
Abril S/. 16,123.73 S/. 17,593.02 S/. 33,716.75
Mayo S/. 16,123.73 S/. 17,593.02 S/. 33,716.75
Junio S/. 16,123.73 S/. 17,593.02 S/. 33,716.75
Julio S/. 10,592.54 S/. 11,557.83 S/. 22,150.37
Agosto S/. 10,592.54 S/. 11,557.83 S/. 22,150.37
Septiembre S/. 10,592.54 S/. 11,557.83 S/. 22,150.37
Octubre S/. 12,254.03 S/. 13,368.81 S/. 25,622.85
Noviembre S/. 12,254.03 S/. 13,368.81 S/. 25,622.85
Diciembre S/. 12,254.03 S/. 13,368.81 S/. 25,622.85
Valor venta total S/. 165,948.41 S/. 181,055.59 S/. 347,004.00
Igv S/. 29,870.71 S/. 32,590.01 S/. 62,460.72
Ingresos S/. 195,819.12 S/. 213,645.60 S/. 409,464.72
8
Tabla 32.
Ingreso Mensual en Supermercados
Enero S/. 18,703.53 S/. 20,403.46 S/. 39,106.98
Febrero S/. 18,703.53 S/. 20,403.46 S/. 39,106.98
Marzo S/. 18,703.53 S/. 20,403.46 S/. 39,106.98
Abril S/. 18,451.53 S/. 20,125.83 S/. 38,577.36
Mayo S/. 18,451.53 S/. 20,125.83 S/. 38,577.36
Junio S/. 18,451.53 S/. 20,125.83 S/. 38,577.36
Julio S/. 12,121.63 S/. 13,223.59 S/. 25,345.22
Agosto S/. 12,121.63 S/. 13,223.59 S/. 25,345.22
Septiembre S/. 12,121.63 S/. 13,223.59 S/. 25,345.22
Octubre S/. 14,018.03 S/. 15,295.12 S/. 29,313.15
Noviembre S/. 14,018.03 S/. 15,295.12 S/. 29,313.15
Diciembre S/. 14,018.03 S/. 15,295.12 S/. 29,313.15
Igv S/. 34,179.14 S/. 37,285.92 S/. 71,465.06
Ingresos S/. 224,063.28 S/. 244,429.92 S/. 468,493.20
Tabla 33.
Ingreso Mensual en Supermercados 2022
Enero S/. 21,112.47 S/. 23,030.24 S/. 44,142.71
Febrero S/. 21,112.47 S/. 23,030.24 S/. 44,142.71
Marzo S/. 21,112.47 S/. 23,030.24 S/. 44,142.71
Abril S/. 20,826.31 S/. 22,718.44 S/. 43,544.75
Mayo S/. 20,826.31 S/. 22,718.44 S/. 43,544.75
Junio S/. 20,826.31 S/. 22,718.44 S/. 43,544.75
Julio S/. 13,680.61 S/. 14,923.53 S/. 28,604.14
Agosto S/. 13,680.61 S/. 14,923.53 S/. 28,604.14
Septiembre S/. 13,680.61 S/. 14,923.53 S/. 28,604.14
Octubre S/. 15,824.75 S/. 17,264.14 S/. 33,088.88
Noviembre S/. 15,824.75 S/. 17,264.14 S/. 33,088.88
Diciembre S/. 15,824.75 S/. 17,264.14 S/. 33,088.88
Igv S/. 38,579.83 S/. 42,085.62 S/. 80,665.46
Ingresos S/. 252,912.24 S/. 275,894.64 S/. 528,806.88
8
Tabla 34. Ingreso Mensual en Supermercados
Enero S/. 23,538.51 S/. 25,678.37 S/. 49,216.88
Febrero S/. 23,538.51 S/. 25,678.37 S/. 49,216.88
Marzo S/. 23,538.51 S/. 25,678.37 S/. 49,216.88
Abril S/. 23,222.44 S/. 25,332.41 S/. 48,554.85
Mayo S/. 23,222.44 S/. 25,332.41 S/. 48,554.85
Junio S/. 23,222.44 S/. 25,332.41 S/. 48,554.85
Julio S/. 15,256.68 S/. 16,640.54 S/. 31,897.22
Agosto S/. 15,256.68 S/. 16,640.54 S/. 31,897.22
Septiembre S/. 15,256.68 S/. 16,640.54 S/. 31,897.22
Octubre S/. 17,644.27 S/. 19,250.24 S/. 36,894.51
Noviembre S/. 17,644.27 S/. 19,250.24 S/. 36,894.51
Diciembre S/. 17,644.27 S/. 19,250.24 S/. 36,894.51
Igv S/. 43,017.43 S/. 46,926.84 S/. 89,944.27
Ingresos S/. 282,003.12 S/. 307,631.52 S/. 589,634.64
Procederemos a hallar los Ingresos por supermercado tomando en cuenta el margen de
Autoservicios: 46.67%

Margen del autoservicio estimado 25% S/. 2.86
8
Tabla 35.
Ingreso Mensual en Autoservicios
Enero S/. 7,896.36 S/. 8,617.12 S/. 16,513.47
Febrero S/. 7,896.36 S/. 8,617.12 S/. 16,513.47
Marzo S/. 7,896.36 S/. 8,617.12 S/. 16,513.47
Abril S/. 10,386.99 S/. 11,331.99 S/. 21,718.98
Mayo S/. 10,386.99 S/. 11,331.99 S/. 21,718.98
Junio S/. 10,386.99 S/. 11,331.99 S/. 21,718.98
Julio S/. 12,825.57 S/. 13,990.81 S/. 26,816.38
Agosto S/. 12,825.57 S/. 13,990.81 S/. 26,816.38
Septiembre S/. 12,825.57 S/. 13,990.81 S/. 26,816.38
Octubre S/. 13,430.21 S/. 14,651.50 S/. 28,081.72
Noviembre S/. 13,430.21 S/. 14,651.50 S/. 28,081.72
Diciembre S/. 13,430.21 S/. 14,651.50 S/. 28,081.72
Igv S/. 24,051.13 S/. 26,239.37 S/. 50,290.50
Ingresos S/. 157,668.53 S/. 172,013.63 S/. 329,682.15
Tabla 36.
Ingreso Mensual en Autoservicios 2020
Enero S/. 15,324.22 S/. 16,717.69 S/. 32,041.91
Febrero S/. 15,324.22 S/. 16,717.69 S/. 32,041.91
Marzo S/. 15,324.22 S/. 16,717.69 S/. 32,041.91
Abril S/. 15,116.00 S/. 16,493.45 S/. 31,609.45
Mayo S/. 15,116.00 S/. 16,493.45 S/. 31,609.45
Junio S/. 15,116.00 S/. 16,493.45 S/. 31,609.45
Julio S/. 9,930.51 S/. 10,835.47 S/. 20,765.97
Agosto S/. 9,930.51 S/. 10,835.47 S/. 20,765.97
Septiembre S/. 9,930.51 S/. 10,835.47 S/. 20,765.97
Octubre S/. 11,488.16 S/. 12,533.26 S/. 24,021.42
Noviembre S/. 11,488.16 S/. 12,533.26 S/. 24,021.42
Diciembre S/. 11,488.16 S/. 12,533.26 S/. 24,021.42
Igv S/. 28,003.79 S/. 30,553.13 S/. 58,556.93
Ingresos S/. 183,580.43 S/. 200,292.75 S/. 383,873.18
8
Tabla 37.
Enero S/. 17,534.56 S/. 19,128.24 S/. 36,662.80
Febrero S/. 17,534.56 S/. 19,128.24 S/. 36,662.80
Marzo S/. 17,534.56 S/. 19,128.24 S/. 36,662.80
Abril S/. 17,298.31 S/. 18,867.97 S/. 36,166.27
Mayo S/. 17,298.31 S/. 18,867.97 S/. 36,166.27
Junio S/. 17,298.31 S/. 18,867.97 S/. 36,166.27
Julio S/. 11,364.03 S/. 12,397.12 S/. 23,761.14
Agosto S/. 11,364.03 S/. 12,397.12 S/. 23,761.14
Septiembre S/. 11,364.03 S/. 12,397.12 S/. 23,761.14
Octubre S/. 13,141.91 S/. 14,339.17 S/. 27,481.08
Noviembre S/. 13,141.91 S/. 14,339.17 S/. 27,481.08
Diciembre S/. 13,141.91 S/. 14,339.17 S/. 27,481.08
Igv S/. 32,042.95 S/. 34,955.55 S/. 66,998.50
Ingresos S/. 210,059.33 S/. 229,153.05 S/. 439,212.38
Tabla 38.
Ingreso Mensual en Autoservicios 2022
Enero S/. 19,792.94 S/. 21,590.85 S/. 41,383.79
Febrero S/. 19,792.94 S/. 21,590.85 S/. 41,383.79
Marzo S/. 19,792.94 S/. 21,590.85 S/. 41,383.79
Abril S/. 19,524.66 S/. 21,298.54 S/. 40,823.20
Mayo S/. 19,524.66 S/. 21,298.54 S/. 40,823.20
Junio S/. 19,524.66 S/. 21,298.54 S/. 40,823.20
Julio S/. 12,825.57 S/. 13,990.81 S/. 26,816.38
Agosto S/. 12,825.57 S/. 13,990.81 S/. 26,816.38
Septiembre S/. 12,825.57 S/. 13,990.81 S/. 26,816.38
Octubre S/. 14,835.70 S/. 16,185.13 S/. 31,020.83
Noviembre S/. 14,835.70 S/. 16,185.13 S/. 31,020.83
Diciembre S/. 14,835.70 S/. 16,185.13 S/. 31,020.83
Igv S/. 36,168.59 S/. 39,455.27 S/. 75,623.87
Ingresos S/. 237,105.23 S/. 258,651.23 S/. 495,756.45
8
Tabla 39.
Enero S/. 22,067.35 S/. 24,073.47 S/. 46,140.83
Febrero S/. 22,067.35 S/. 24,073.47 S/. 46,140.83
Marzo S/. 22,067.35 S/. 24,073.47 S/. 46,140.83
Abril S/. 21,771.04 S/. 23,749.13 S/. 45,520.17
Mayo S/. 21,771.04 S/. 23,749.13 S/. 45,520.17
Junio S/. 21,771.04 S/. 23,749.13 S/. 45,520.17
Julio S/. 14,303.14 S/. 15,600.51 S/. 29,903.64
Agosto S/. 14,303.14 S/. 15,600.51 S/. 29,903.64
Septiembre S/. 14,303.14 S/. 15,600.51 S/. 29,903.64
Octubre S/. 16,541.50 S/. 18,047.10 S/. 34,588.60
Noviembre S/. 16,541.50 S/. 18,047.10 S/. 34,588.60
Diciembre S/. 16,541.50 S/. 18,047.10 S/. 34,588.60
Igv S/. 40,328.84 S/. 43,993.91 S/. 84,322.75
Ingresos S/. 264,377.93 S/. 288,404.55 S/. 552,782.48
8
Ingresos Totales
Tabla 40.
Ingreso Total en Autoservicio Anual
Ingresos Canal Autoservicio 2019 2020 2021 2022 2023
Aguaymanto S/. 133,617.39 S/. 155,576.63 S/. 178,016.38 S/. 200,936.63 S/. 224,049.09
Maracuyá S/. 145,774.26 S/. 169,739.62 S/. 194,197.50 S/. 219,195.95 S/. 244,410.64
Valor venta total S/. 279,391.65 S/. 325,316.25 S/. 372,213.88 S/. 420,132.58 S/. 468,459.72
Igv S/. 50,290.50 S/. 58,556.93 S/. 66,998.50 S/. 75,623.87 S/. 84,322.75
Ingresos S/. 329,682.15 S/. 383,873.18 S/. 439,212.38 S/. 495,756.45 S/. 552,782.48
Tabla 41. Ingreso Total en Supermercado Anual

Ingresos Canal Supermercado 2019 2020 2021 2022 2023
Aguaymanto S/. 142,525.22 S/. 165,948.41 S/. 189,884.14 S/. 214,332.41 S/. 238,985.69
Maracuyá S/. 155,492.54 S/. 181,055.59 S/. 207,144.00 S/. 233,809.02 S/. 260,704.68
Igv S/. 53,643.20 S/. 62,460.72 S/. 71,465.06 S/. 80,665.46 S/. 89,944.27
Ingresos S/. 351,660.96 S/. 409,464.72 S/. 468,493.20 S/. 528,806.88 S/. 589,634.64
8
Tabla 42.
Ingreso Total Anual
Resumen Total de Ingresos 2019 2020 2021 2022 2023
Aguay manto S/. 276,142.61 S/. 321,525.04 S/. 367,900.51 S/. 415,269.04 S/. 463,034.78
Maracuyá S/. 301,266.80 S/. 350,795.21 S/. 401,341.50 S/. 453,004.97 S/. 505,115.31
Igv S/. 103,933.69 S/. 121,017.65 S/. 138,463.56 S/. 156,289.32 S/. 174,267.02
Ingresos S/. 681,343.11 S/. 793,337.90 S/. 907,705.58 S/. 1,024,563.33 S/. 1,142,417.12
Crecimiento 16.437% 14.416% 12.874% 11.503%
8
Plan de Comercialización
Estrategias específicas de lanzamiento del producto
 Ingresaremos al mercado con acciones no masivas, dirigía al segmento especifico al cual
vamos, en este caso optamos por “Below the Line” común mente llamadas activaciones
BTL. Acá resaltaremos los beneficios específicos del producto; salud, calidad y buen
sabor.
 También utilizaremos la publicidad Above the Line (ATL), dependiendo de la ocasión y
los márgenes de ganancia.
 En cuanto a nuestra estrategia de promoción, trabajaremos directamente con nuestros
distribuidores (supermercado y autoservicios) y productores, para manejar una alianza de
ingreso, en el que “armaremos un pack de venta”; para nuestro jarabe junto a un producto
complementario, de esta manera el consumidor podrá consumir el producto de forma
directa o indirecta.
Estrategias para aumentar las ventas.
 Ofrecer la oferta de adquirir dos productos por el precio de uno.
 Ofrecer la oferta de adquirir un segundo producto a mitad de precio por la compra del
primero.
 Brindar descuentos especiales en determinados productos y en determinadas fechas.
 Crear un sorteo o un concurso entre nuestros clientes.
 Darles pequeños regalos u obsequios a nuestros principales clientes.
 Anunciar en diarios o en revistas especializadas.
 Anunciar en sitios de anuncios clasificados en Internet.
 Participar en una feria o exposición de negocios.
8
 Habilitar un puesto de degustación.
 Organizar algún evento o actividad.
 Colocar carteles o afiches publicitarios en la fachada del local de nuestra empresa.
 Colocar láminas publicitarias en los exteriores de los vehículos de nuestra empresa.
 Alquilar espacios publicitarios en letreros o paneles ubicados en la vía pública.
 Imprimir y repartir folletos, volantes, tarjetas de presentación.
 Hacer uso de intermediarios (por ejemplo, agentes, distribuidores, minoristas) con el fin
de lograr una mayor cobertura de nuestro producto.
 Abrir un nuevo local comercial.
 Crear una página web o una tienda virtual para nuestro producto.
 Ofrecer o vender nuestro producto a través de llamadas telefónicas, envío de correos
electrónicos o visitas a domicilio.
 Ubicar nuestros productos en todos los puntos de venta habidos y por haber (estrategia de
distribución intensiva).
 Ubicar nuestros productos solamente en los puntos de venta que sean convenientes para el
tipo de producto que vendemos (estrategia de distribución selectiva).
 Ubicar nuestros productos solamente en un punto de venta que sea exclusivo (estrategia
de distribución exclusiva).
 Aumentar el número de vehículos distribuidores o de reparto.
Promoción del producto
Campaña de Lanzamiento del producto
a) Objetivos de la campaña
 Aumentar el interés en el consumo de bebidas 100% naturales
 Aumentar las ventas acuerdo a la proyección de la demanda.
9
 Generar conciencia en el consumo de los jarabes de concentrado de frutas.
 Posicionar la marca Cool drink y contribuir al reconocimiento del producto.
 Generar recordación de la marca. Cool drink
b) Duración de la campaña
 El inicio de la campaña del Jarabe Cool drink estará formada por dos etapas, la campaña
de lanzamiento y la campaña de intriga.
 El tiempo de duración ambas campañas serán de tres meses (febrero a abril)
 Para lograr el éxito de la marca Cool drink es necesario e importante establecer una
estrategia de lanzamiento del producto que ayude crear expectativa a nuestros clientes, y
también ayude a posicionarnos en un principio como una marca confiable y original que
se identifique por su diferenciación ante otros productos parecidos.
c) Promociones para la campaña
La promoción es muy importante en el desarrollo del negocio, por este motivo
elegimos los siguientes medios de comunicación, teniendo en cuenta los resultados obtenidos
durante las encuestas y los Focus Group, por lo tanto, la promoción de nuestros productos
será de manera precisa y moderada.
Después de un análisis financiero podremos determinar el presupuesto con el que
vamos a contar para las actividades promocionales:
 Promocionarlo en TV mediante programas deportivos como, por ejemplo: TV Perú
deportes, América Deportes, Tele deportes.
 Programas en Radio como, por ejemplo: RPP, Radio Felicidad, Radio Miraflores, Radio
Felicidad.
9
 En el Perú, anunciar por televisión abierta dependen del canal y la franja horaria, por lo
que es variable. A continuación, en la página de PQS.pe presenta un tarifario que elaboró
luego de comunicarse con distintos canales de televisión: (Portal PQS, 2017)
Se estima un presupuesto para la publicidad televisiva lo siguiente:
Tabla 43.
Costos de Anuncios por Televisión
ANUNCIO
HORARIO
Por 30 segundos
Programas con rating alto Entre S/.2,000 y S/.17,500
Programas con rating medio alto Entre S/.1,500 y S/.14,000
Programas con rating medio Entre S/.1,000 y S/.10,500
Programas con rating medio bajo Entre S/.800 y S/.7,000
Programas con rating bajo Entre S/.600 y S/.3,500
Fuente: Portal PQS
Promoción continua
 Algunos canales de televisión cuentan, con programas para publicitar productos llamados
telefectivos, y se constituyen en anuncios de 10 segundos que se pueden negociar en los
horarios entre 01:00 a.m. y 06:00 a.m., y los costos varían entre S/.60 soles y S/.200
soles.
 Promocionar los productos a través de radios en programas de alto rating u horarios
claves que son entre 5 am a 11 am (las emisoras como RPP, que mantienen su sintonía en
el Perú, cobran entre de S/.40 soles y S/. 50 soles por segundo. Mientras que otras, como
Radio Felicidad, tienen un costo promedio de entre S/.8 soles y S/.10 soles por segundo.
Otras emisoras, como Radio Miraflores, entre S/. 10 soles a S/.12 soles por segundo,
aproximadamente).
 Publicaciones en periódicos, como Publimetro o revistas como Somos, también se
encuentran las revistas que distribuyen las municipalidades de los distritos de los
segmentos 6 y 7 asignados.
9
 Anunciar los productos en vallas publicitarias o grandes paneles ubicados
estratégicamente en los distritos asignados.
 Las empresas brindan el servicio del diseño y elaboración de paneles publicitarios cobran
entre US$ 300 y US$ 1,000 por metro cuadrado (m2); y teniendo en cuenta que las
empresas que brindan el servicio de alquiler de las estructuras en donde se colocan los
paneles publicitarios cobran entre US$ 2,500 y US$ 3,500 al mes, principalmente en las
zonas con gran demanda, y entre US$500 y US$1,000 al mes, en lugares poco
transitados.
 Participaremos en ferias gastronómicas, mistura, exposiciones de bebidas con alcohol en
la cual se presentará la empresa, los beneficios de los productos, sus características, sus
combinaciones y principalmente se realizarán degustaciones de las combinaciones.
 Promociones mediante degustaciones en centros comerciales y supermercados, con
diferentes tipos de combinaciones de los productos.
 Las promociones y ofertas son un complemento clave para fortalecer las ventas, para esto
es necesario realizar control y seguimiento con el consumidor final y con los detallistas
para observar y definir lo que necesitan o lo que les agradaría en una promoción.
 Asimismo, la promoción puede modificarse en base a la cartera de clientes como puede
ser:
 Ferias: alquiler de un espacio para evento y negociarlo según la cantidad de asistentes
proyectados.
 Eventos Corporativos: Ofrecer paquetes de debidas y complementos para ser distribuidos
entre los colaboradores de la entidad.
9
Se estima un presupuesto para la publicidad radial lo siguiente:
Tabla 44.
Costos de Anuncios por Televisión
Costo x Segundos a Nro. Veces Nro. Veces Total Nro.

RADIOS TOTAL S/.
Segundo Contratar Por Día Por Semana Semana Semanas
Radio Felicidad S/ 8,00 10 4 3 S/ 960,00 4 S/ 3.840,00
Radio Miraflores S/ 10,00 10 4 3 S/ 1.200,00 4 S/ 4.800,00
TOTAL S/ 8.640,00
Paginas Blogs:
Los blogs son parte de la estrategia, debido a que en estas personas cuentan con una
alta influencia en sus seguidores que cuentan con una gran comunidad de followers que nos
permite como marca ampliar nuestra llegada a público que le podría interesar el producto. Se
colocará publicidad en blogs propios.
Tabla 45.
Anuncios por otros medios al mes
Semana Semana Semana Semana
Medios
1 2 3 4
Revista Somos X
Facebook X X
Paginas Web X
Stand X X
Blogs X
Vallas Publicitarias X X X X
Actividades al aire libre:
 Se tiene la iniciativa de presentar nuestro producto por medio de un stand de degustación,
iniciando presentaciones en centros comerciales como el de C.C Jockey Plaza de surco y
C.C. La Rambla de san Borja los días sábados y domingos por las mañanas, tomándose en
cuenta que en esta zona acuden muchas personas del segmento al cual nos orientamos.
9
 Se implementarán dos Stand para degustación de producto y sus combinaciones en los
Parques de la Amistad en distrito de Surco y El Parque Central de Miraflores los días
domingos por las mañanas. La colocación del stand es gratuita siempre y cuando se tenga
un acuerdo de contraprestación de responsabilidad social con la municipalidad de Surco.
Y para el Parque de Miraflores se determinará si se incurrirá en un costo en caso la
municipalidad lo determine.
 Stand en diversas ferias de productos saludables como por ejemplo la que se lleva a cabo
en el Parque Reducto de Miraflores o en la Calle Miguel Dasso en San Isidro.
Spot Publicitario.
 Se contratará servicios para la creación de un spot publicitario para transmitirlo por medio
televisivo y canales de video como el de YouTube, queremos posicionar nuestra marca en
la mente del consumidor, creando un mensaje al televidente que somos una bebida
totalmente diferente y 100% natural, dando a conocer los atributos del producto y la
importancia de consumir productos sin preservantes y sabores artificiales generando
sensación de bienestar que hacía falta en el mercado, ser la mejor opción de compra,
cubriendo sus expectativas del público, marcando tendencia en el sector.
 En nuestra publicidad pretendemos que el cliente recuerde el porqué, cómo y dónde
puede tomar la bebida que ofrecemos y las diferentes combinaciones que puede tener con
nuestro producto.
 Porqué, genera un momento placentero que se disfruta generando sensación de bienestar
y frescura.
 Cómo, presentando diferentes combinaciones para refrescarte.
Dónde, en tu lugar, en tu casa, en reuniones y eventos donde encontremos múltiples opciones
para elegir.
9
Tabla 46.
Calendario de Actividades
Marketing Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Supermercados
Radio
Televisión
Redes Sociales
Correo Electrónico
ATL
Publicidad
Sampling
Lanzamiento del Producto Reforzamiento del Producto Mantenimiento del Producto
Tabla 47.
Calendario de Actividades 2021
Supermercados
Radio
Televisión
Redes Sociales
Correo Electrónico
ATL
Publicidad
Sampling
Tabla 48.
Supermercados
Radio
Televisión
Redes Sociales
Correo Electrónico
ATL
Publicidad
Sampling
9
Tabla 49.
Calendario de Actividades
Supermercados
Radio
Televisión
Redes Sociales
Correo Electrónico
ATL
Publicidad
Sampling
Tabla 50.
Supermercados
Radio
Televisión
Redes Sociales
Correo Electrónico
ATL
Publicidad
Sampling
9
Tabla
Presupuesto de Marketing 2018
Presupuesto Marketing ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18
Publicidad
Radio S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 4,000.00 S/ 4,000.00
Publicidad S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 2,000.00 S/ 2,000.00 S/ -
Total de Publicidad S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 2,000.00 S/ 6,000.00 S/ 4,000.00
Relaciones Públicas
Inauguración S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 4,500.00 S/ -
Total de Relaciones Publicas S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 4,500.00 S/ -
Vallas Publicitarias S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 3,000.00 S/ - S/ -
Sampling S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 1,800.00 S/ 1,800.00 S/ 1,800.00
Redes Sociales S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00
Total de Publicidad S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 5,100.00 S/11,100.00 S/ 2,100.00
TOTAL S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 600.00 S/ 600.00 S/ 600.00 S/14,200.00 S/34,200.00 S/12,200.00
9
Tabla
Presupuesto de Marketing Anual
Presupuesto Marketing 2019 2020 2021 2022 2023
Publicidad
Radio S/ 7,000.00 S/ 7,000.00 S/ - S/ - S/ -
Publicidad S/ 4,000.00 S/ 3,800.00 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00 S/ -
Total de Publicidad S/11,000.00 S/10,800.00 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00 S/ -
Relaciones Públicas
Inauguración S/ 4,500.00 S/ - S/ - S/ - S/ -
Total de Relaciones Publicas S/ 4,500.00
Vallas Publicitarias S/ 12,000.00 S/ 12,000.00 S/ 12,000.00 S/ 12,000.00 S/ 12,000.00
Sampling S/ 5,000.00 S/ 5,000.00 S/ - S/ - S/ -
Redes Sociales S/ 1,500.00 S/ - S/ - S/ - S/ -
Total de Publicidad S/27,500.00 S/17,000.00 S/12,000.00 S/12,000.00 S/12,000.00
TOTAL S/77,000.00 S/55,600.00 S/28,000.00 S/28,000.00 S/24,000.00
9
Socios Estratégicos En La Promoción Del Producto
Figura 11. Vallas Publicitarias

Vallas Publicitarias
Las vallas publicitarias son uno de los mejores soportes para realizar campañas
promocionales, promociones, comunicaciones. Son múltiples las ventajas que supone la
utilización de esta plataforma, entre ellas encontramos:
 Gran adaptabilidad gracias a la diversidad de tamaños, soporte versátil.
 Es un sistema publicitario de bajo coste (en contraste con otras plataformas) y muy
rentable.
 Se puede ubicar en cualquier lugar (siempre y cuando esté permitido por la ley) y
generalmente se posicionan en zonas estratégicas (autopistas, estadios de fútbol…) con
gran afluencia de gente, permitiendo una visibilidad a gran escala durante las 24 horas del
día.
 Alto alcance.
 Las vallas publicitarias, sin embargo, requieren un análisis y estudio de cómo será el
diseño de la campaña. La creatividad y la originalidad son componentes muy valorados y,
en ocasiones, esenciales para exprimir al máximo los frutos.
10
 No se debe abusar de la información que se proporciona, es importante ser claro, concreto
y conciso.
 Las imágenes que se apliquen deben ser apropiadas y proporcionadas tanto por el diseño
Como por el mensaje. Por tanto, la adecuación de todos los elementos que componen el
mensaje publicitario es indispensable para captar la atención del consumidor.
 Las vallas publicitarias son medios de publicidad exterior que pueden llegar a ser muy
eficaces siempre y cuando se analice en su totalidad los objetivos, el mercado y el tipo de
consumidor. Crear una necesidad es la finalidad básica de la publicidad.
 Las vallas publicitarias tienen un extenso alcance a pesar de que la era digital está
arrasando. Podemos constatar, por tanto, que, ante la gran diversidad de medios y
plataformas publicitarias, las vallas constituyen uno de los soportes tradicionales más
eficaces y perennes en el sector de la publicidad.
Promoción - relaciones públicas
 Uno de los objetivos principales es posicionar El Jarabe Concentrado de Fruta Cool drink
Como una alternativa innovadora de consumo de jugos de fruta. Para conseguir este
objetivo debemos tener muy clara nuestra estrategia de comunicación.
 En ese sentido orientaremos todos nuestros esfuerzos en enviar un mensaje integrado al
cliente. Para esto hay que partir de la premisa que: Todo Comunica.
 Diseño que se puede colocar en alguna unidad móvil
 Precio
 Envase
 Punto de venta
 Merchandising
 Redes sociales
10
 Web
 Publicidad
 También debemos considerar que tenemos un presupuesto limitado para programar una
pauta publicitaria extensa. En ese sentido apelaremos a acciones que impacten
directamente en el público objetivo pero que sobre todo generen rebote mediático y
comunicación boca a boca.
 Facebook: Este será nuestro principal medio de comunicación. La comunicación será muy
cercana con el público. Día a día se tocarán temas de interés común relacionados con las
combinaciones y misturas que se puedan crear a base de nuestros productos. El tono de la
comunicación será divertido y se publicarán agendas de actividades culturales, deportivas
y de entretenimiento para la familia. Eventualmente tendremos concursos donde
sortearemos premios tales como entradas para conciertos, fines de semana en resorts, etc.
 Agenda de eventos: Es una revista/catálogo que agrupa a todos los proveedores o
empresas relacionadas a la organización de eventos. La publicación es anual y nos
permitirá estar visibles ante cualquier oportunidad de feria, evento corporativo, deportivo,
etc. Publicaremos una página de publicidad en esta Agenda: guía especializada “MD
Group”.
Participación Publicitaria Guía de eventos
10
Canje: Identificaremos programas radiales o televisivos de corte saludable que se
emitan muy temprano por la mañana (5am – 8am) o por la tarde (6pm – 8pm) y les
enviaremos nuestros productos a modo de cortesía buscando fidelizarlos y conseguir algunas
menciones de agradecimiento.
Auspicios: Se evaluarán eventos deportivos y culturales, que nos permitan posicionar
el nombre y la marca de la empresa.
Mezcla de Marketing
Producto
 Nuestro producto será envasado con el sistema de sellado al vacío, en una botella de
vidrio incoloro, lo cual permite visualizar el producto generando mayor confianza al
consumidor.
 De la información recabada en el estudio de mercado realizado, podemos afirmar la
existencia de un gran interés por probar una oferta diferente en bebidas, principalmente en
nuestros sabores de frutos naturales y por su alto valor nutricional
 La tendencia hacia el consumo saludable que goza actualmente el mercado y la
preferencia por lo nacional, principalmente con ingredientes de origen natural, hace que la
oferta que presentamos sea atractiva a nuestros futuros clientes.
 Nuestro producto tiene una duración de entre 4 a 6 meses después de su envasado.
10
Ciclo de Vida del Producto
De acuerdo a la información recopilada podemos identificar que el mercado actual
cuenta con productos similares (diferentes jarabes y saborizantes), al ser nuevo nuestro
producto intensificaremos el resaltar sus cualidades.
En la fase de Introducción
Publicitaremos nuestro producto resaltando sus beneficios y propiedades (natural,
sano y de rico sabor), a través de degustaciones y presencia en ferias gastronómicas y de
coctelería, referente a las ventas, pronosticamos tener bajos ingresos por ser la fase de
introducción al mercado.
En la fase de crecimiento
En medida que la demanda vaya porcentualmente en aumento, incrementaremos
nuestros planes de producción y abastecimiento a nuestros clientes y mantendremos
promocionando nuestro producto por redes sociales, flyers y activaciones en eventos sociales.
En la fase de madurez
Al contar un mercado ya captado e ingresos en crecimiento, podremos desarrollar
nuevas variedades del producto para poder mantenernos y generar la sostenibilidad en el
tiempo y el mercado y prolongar esta etapa.
Marca y Logo
Nuestros jarabes concentrados de frutas llevan la marca y su eslogan:
COOL, sabor que te refresca
10
Figura 12. Logo de la Marca
El logo está compuesto por formas de diferentes colores que se unen entre sí para
tomar una forma de circular en referencia a los diferentes frutos que estaremos usando para la
elaboración de nuestro producto, tiene un fondo oscuro y las letras son rojas, amarillas y
moradas, los colores son vivos e intensos para poder atraer más la atención de los clientes y
reflejar estilo y sofisticación.
Nuestro eslogan “COOL … sabor que te refresca, fue elegido buscando la relación
entre diversión y frescura, lo cual es lo que deseamos transmitir a nuestro público, quienes
buscan diferenciación y productos los cuales les generan sensaciones de bienestar y calidad.
Factores que hacen de nuestro producto un jarabe singular. Es importante acotar que nuestro
eslogan fue el que más aceptación capto entre las personas que asistieron a las entrevistas de
profundidad y los Focus Group.
Con el nombre “COOL”, el cual es nuestra marca comercial, nos dedicamos a la
fabricación del jarabe natural.
Su preparación está basada una receta de gastronómica y en una técnica llamada
almíbar, lo que la hace exclusiva y de un sabor difícil de imitar. La calidad de los insumos
adquiridos para la elaboración de los productos es de calidad reconocida en el mercado
10
nacional. Todos son insumos adquiridos de manera local.
Nuestro jarabe es elaborado con azúcar blanca, frutas naturales (maracuyá y
aguaymanto), agua.
Empaque
El empaque tendrá toda la información relevante que permitirá conocer en ella, los
ingredientes, valor nutricional, cantidad, fecha de vencimiento y sello de Hecho en Perú, por
cada sabor de jarabe que contenga.
Características de empaque
El producto será comercializado con una sola presentación de envases de vidrios de
500ml, cuenta con una tapa que permite un cierre hermético y hace que el producto mantenga
su calidad, propiedades y sabor sin alteraciones.
Las medidas de la botella son: Las medidas de la tapa son:

20 cm de altura Diámetro: 31.5 x 24 mm
5 cm de alto Color Negro
Etiquetas
Las etiquetas están conformadas por la siguiente información diferenciadas para cada
sabor:
10
Figura 13. Etiqueta de Botella Maracuyá
 Forma rectangular de ovalada en los lados
 Logo de la Empresa
 Foto del jarabe y la fruta que corresponda
 Nombre de la fruta
 Descripción del producto y sabor
 Ingredientes y composición
 Información nutricional
Figura 14.Etiqueta de Botella Aguaymanto
10
Imagen del producto:
Figura 15. Producto Terminado

Aguaymanto Maracuyá
Figura 16. Información Nutricional

10
Precio
La estrategia de precio que utilizaremos será diferenciación de precio, al ser una
empresa nueva pero centrada en un público especifico, con un producto diferenciado,
entraremos al mercado con un precio superior al de la competencia indirecta, para que así los
consumidores opten por comprarlo no por precio si no por su calidad y emoción.
Luego al transcurrir el tiempo dependiendo de las ventas y el desarrollo de la empresa
aplicaremos nuevas políticas de precio basándonos en el mercado.
Se realizó una investigación de los precios de la competencia para poder determinar el
precio actual del mercado para los productos sustitutos y competencia indirecta.
Los resultados son los siguientes:
Tabla 53.
Precios de Competidores Indirectos
MARCAS TAMAÑO SABORES PRECIO
Pulp 1 lt variados 3.5
Gloria 1 lt variados 4
Selva 500 ml variados 6
Ecofresh 500 ml variados 4
Fuente elaboración propia
<
La información anterior es tomada en cuenta al momento de fijar el precio, ya que está
siendo determinada de acuerdo al comportamiento del mercado. Las esencias y colorantes de
frutas calzan en la categoría de “Sabores elaborados”.
La principal estrategia de precio es un brindar precio especial de entre 10 y 12 soles
por cualquier tipo de los 3 sabores que se ofrecen. Este es un precio por debajo del precio
normal, siendo el precio de penetración de mercado para poder adquirir rápidamente un buen
porcentaje de participación de mercado y poder reducir costos de producción mediante la
producción en cantidad.
10
Este precio se brindaría al firmar un contrato de abastecimiento de jarabes durante un
periodo de 2 meses, siendo renovado consecutivamente.
Supermercado: 53.33%

Margen del supermercado estimado 30% S/. 3.43
Autoservicios: 46.67%

Margen del autoservicio estimado 25% S/. 2.86
Proyectamos tener una utilidad del 15% margen de ganancia.
Plaza
Canal de distribución
Fabricante - mayorista - distribuidores - consumidor
Nuestros clientes están ubicados en la Lima específicamente los de las zonas 6 y 7,
hemos considerado el siguiente canal de distribución.
Figura 17. Canal de Distribución

(google, 2017)
Los fabricantes somos nosotros, los detallistas estarían conformados por los
11
supermercados autoservicios y boutiques especializadas en coctelería de alto nivel de la Lima
en las zonas 6 y 7 y los consumidores serian todas las personas que frecuentan estos lugares.
La parte logística de nuestros productos la realizaremos por medio de un tercero, pero
se monitoreará el abastecimiento, así como la manipulación y buenas prácticas que se
requiere para ofrecer un buen servicio y calidad del producto.
La mayor cantidad de supermercados autoservicios y boutiques especializadas en
coctelería se concentra en el distrito de Miraflores seguido por San Isidro. Esto nos permite
tener en claro el universo de nuestras posibles clientes y en qué puntos son donde se
encuentra la mayor cantidad para poder implementar estrategias para cumplir con nuestros
objetivos.
En el primer año de nuestras operaciones la distribución será tercerizada ya que el
volumen de pedido que vamos tener va ser mínimo y más rentable tercerizarlo. Conforme
vamos consolidando mayor cantidad de pedido se va evaluar si seguimos con este servicio o
se compra un vehículo.
11
Relación de principales supermercados
Tabla 54.
Localización de Supermercados

Pasos y documentos necesarios para la exportación del producto
De acuerdo al l Procedimiento de Exportación vigente R.S. 022-2017 del 16/12/2017,
los documentos requeridos son: Copia Factura Sunat, Copia Documento de Transporte
debidamente endosado y declaración del mandato otorgado al Agente de Aduanas, salvo que
este se efectúa por medios electrónicos.
Se procede con la numeración de la Dam, posteriormente se efectúa el ingreso de la
carga al depósito temporal respectivo a fin de obtener el Canal de Control, de ser asignado
Canal Rojo, la carga es verificada físicamente por los Especialistas de Sunat, quienes actúan
como ente Fiscalizador y de requerir mayor información o documentos de los productos
pueden efectuar dicho requerimiento.
Promoción
Según resultados de la encuesta y Las entrevistas de profundidad, elegiremos una
estrategia de comunicación Blended, con la unión de estrategias de Marketing tradicional y el
11
Marketing en Internet, lograremos transmitir la imagen de nuestra marca con un mensaje
claro, para lograr el posicionamiento de nuestro producto y la generación de nuevos clientes.
A través de nuestra página web explicaremos las bondades del producto, de esta
manera atraeremos a nuestros clientes. Además, enviaremos una cantidad mínima de
unidades para degustaciones.
Participaremos en Ferias como AMERICAS FOOD & BEVERAGE SHOW (Feria y
conferencia de alimentos y bebidas de las Américas)
La distribución de nuestro producto jarabe de concentrado de frutas será selectiva,
elegiremos a los Supermercados y autoservicios como puntos de venta mediante un
distribuidor, además dependiendo de la demanda y acogida generaremos la venta directa
Online mediante nuestra página web y redes sociales.
Respecto a nuestra estrategia de promoción, trabajaremos directamente con los
nuestros distribuidores (autoservicios, supermercados) para manejar una alianza de ingreso.
Con la cual, ofertaremos un nuestro con una promoción 2x3, y adicionalmente lo ofertaremos
como producto complementario en packs chilcaneros, de esta manera nuestros clientes
podrán consumir el producto directa o indirectamente.
11
Recojo del Almacenamiento
producto
Agrupación de
pedidos
Supermercados y autoserviciosEnvio de mercaderia
Embalaje y control
Figura 18. Diagrama de Flujo de Proceso de Comercialización

11
CAPITULO VI
6. Estudio Legal y Organizacional
Estudio Legal
Forma Societaria
Luego de analizar las diferentes formas de sociedades permitidas en el Perú según la
Ley General de Sociedades N°26887, hemos determinado que nuestra empresa será un
Sociedad Anónima Cerrada de 5 accionistas y sin acciones inscritas en el Registro Público
del Mercado de Valores de Lima.
Nuestra empresa tendrá el nombre de Drink Sound S.A.C., el capital se integrará por
los aportes de cada uno de los accionistas, dicho capital se traducirá en acciones nominativas
que se repartirán entre los accionistas.
El capital social será de S/. 200,000 (Doscientos mil y 00/100 Nuevos Soles) que
representarán 100,000 acciones nominativas al valor nominal de S/. 2.00 (Dos y 00/100
Nuevos Soles), cada una íntegramente suscritas y pagadas en partes iguales.
Tabla 55.
Aporte de Capital Social
SOCIO CARGO Participación (%) Participaci
Nathaly Camargo Gerente General 20%
Sandra Gallegos Asistente Administrativo
Ana Cecilia Laca Jefe de
Josafat Santamaria
Marco A
11
Actividades y valoración
Tabla 56.
Valorización de la Constitución Societaria
ACTIVIDAD DETALLE DURACIÓN PRECIO
Verificar que en el mercado no exista una S/. 4.00 por
El mismo día de la
Búsqueda del Nombre razón social igual, esta búsqueda se cada nombre
búsqueda
realiza en la SUNARP que se desee
Reservando el nombre, nos
Reserva del Nombre 30 días hábiles S/. 18.00
aseguramos que otra empresa no lo
vaya a usar
Documento en el que los socios expresan
Elaboración de la S/. 300.00
su voluntad de constituir la empresa. (Depende del abogado)
Minuta (aprox.)
Se recomienda que un abogado la
elabore.
Elevar la minuta Se lleva la minuta a un notario para que
1 día útil S/. 150.00
a Escritura la revise y la inscriba.
Pública
Después de la inscripción en los
Elevar la escritura Registros Públicos, se debe llevar la La empresa existe
S/. 90.00
pública en la Escritura Pública a la SUNARP donde desde ese
SUNARP se realiza la inscripción de la empresa. momento
Es el padrón de la SUNAT en el que se
Obtención de RUC 1 día hábil Gratuito
inscribe la empresa para fines
tributarios
Monto Total S/. 563 aprox.
Fuente: Elaboración propia
Registro de marcas y patentes
Registro de marca:
El año pasado, INDECOPI presentó la Gaceta Electrónica de Propiedad Industrial que
reduce los plazos y los costos para registrar una marca o patente. El plazo para el registro es
de 45 días hábiles y el registro se realiza de forma digital.
11
Tabla
Valorización de Registro de Marcas
ACTIVIDAD DURACIÓN PRECIO
Búsqueda fonética 1 día hábil S/. 31.00
Llenar el formulario vía web en
el siguiente vínculo:
El trámite dura Gratuito
http://www.indecopi.gob.pe/web/signos-
aproximadamente 45
distintivos/formatos-y-solicitudes
días
Pago de la tasa y presentación de la
S/.534.99
solicitud en Mesa de Partes de Indecopi
MONTO TOTAL S/. 565.99
Licencias y autorizaciones
Según la ley N° 28976, ordenanza N° 211 de la Municipalidad de Ate Vitarte, Decreto
Supremo N° 066-2013-¨PCM
11
Tabla
Valorización de Licencias y Autorizaciones
ACTIVIDAD DETALLE DURACIÓN PRECIO
Es la autorización que otorga la
municipalidad para el desarrollo de
cualquier actividad económica.
En el distrito de Ate Vitarte los
requisitos son:
Licencia de Funcionamiento
* Llenar el formulario de solicitud
* Copia de Vigencia de
Representación legal 15 días hábiles S/. 279.00
* Declaración jurada de observancia
de condiciones de seguridad
Cumplir con las condiciones de
seguridad impuestas por INDECI. El
Inscripción de seguridad en
precio está incluido en la Licencia de
Defensa Civil
Funcionamiento de la
Municipalidad.
Evaluar que la empresa cumpla con
los lineamientos técnicos y
normativos en la elaboración de
alimentos. Faculta para la fabricación
y venta de productos alimentarios.
Registro Sanitario * Solicitud con los datos del 7 días hábiles S/ 69.00
producto: Nombre, marca,
condiciones de conservación,
relaciones de ingredientes y aditivos.
* Resultado de análisis
microbiológicos y físico químicos.
Asegura la calidad y la inocuidad del
producto, se requiere:
* Solicitud con carácter de
declaración jurada, que tenga el
Habilitación sanitaria y
RUC y la firma del representante 30 días hábiles S/. 923.23
HACCP
legal.
* Última versión del Plan HACCP
por línea de producto actualizado
* Comprobante de pago
MONTO TOTAL S/.1,271.23
11
Legislación Laboral
Las MYPES, como es el caso de DRINK SOUND S.A.C contamos con un Régimen
Laboral Especial, según este régimen debemos cumplir con las siguientes condiciones para
nuestros trabajadores.
Tabla 59.
Legislación Laboral
OBLIGACIONES DETALLE
Remuneración Debemos respetar la RMV (Remuneración mínima vital
Jornada Laboral La jornada laboral máxima es de 8 horas diarias o 48 semanales.
Descanso Es obligatorio un día de descanso semanal y los días feriados.

Remuneración por Las horas extras son voluntarias y deberán ser remuneradas en un 35% más
sobretiempo que una hora de trabajo ordinaria.
Indemnización por Se indemnizará con 20 días de remuneración por año de servicio hasta un
despido tope de 120 días.
Seguro Social El empleador debe cubrir el pago del Seguro Social a través de EsSalud
Debe existir cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de
Seguro de vida
Trabajo de Riesgo de ser necesario.
Gratificaciones Obligación de pagar dos gratificaciones al año de medio sueldo cada una.
Los trabajadores tienen derecho a participar de la repartición de utilidades
Utilidades
de la empresa
Obligación de pagar la Compensación por Tiempo de Servicios equivalente
CTS
a 15 días de remuneración por año de servicio.
Legislación Tributaria
A pesar de ser una empresa que inicia es muy importante respetar la legislación
tributaria puesto que trae muchos beneficios a la empresa como:
- Trae confianza, buena imagen y aceptación en el mercado
- Es reconocida como una empresa menos riesgosa al momento de hacer negocios
- Podemos acceder a beneficios tributarios, laborales y económicos
- Nos permite contratar con el Estado
- Acceso a crédito con entidades financieras
11
- Podemos acceder a mercados internacionales
Como MYPE nos encontramos dentro de Régimen MYPE Tributario (RMT), con este
régimen podemos emitir cualquier tipo de comprobante de pago. Según este régimen
tendremos las siguientes tasas:
- El Impuesto General a las ventas: 18%
- El Impuesto a la Renta:
Tabla 60.
Impuestos a Pagar
Estudio organizacional
Organigrama funcional
Se ha diseñado el siguiente organigrama en el cual se ve que está liderado por un
gerente general seguido por el Asistente Administrativo, luego una Recepcionista, en la
siguiente línea contaremos con un Gerente de Ventas, que a su cargo tiene a un Asistente de
Ventas, paralelamente está el Jefe de Operaciones, seguido por sus tres operarios de
producción.
12
Figura 19. Organigrama Funcional
Puestos de Trabajo
En el primer año vamos a iniciar nuestras operaciones con el siguiente equipo de
trabajo:
 1 Gerente general
 1 Asistente Administrativo
 1 Recepcionista
 1 Jefe de Producción
 3 Operarios
 Gerente de Ventas
 Asistente de Ventas
Servicios tercerizados
Los servicios que se van a tercerizar son los siguientes:
12
Tabla
Servicios Tercerizados
Servicios Realizados por Terceros
Servicio contable y financiero
Soporte legal
Servicio de mantenimiento maquinas
Servicio de limpieza
Servicio de transporte (flete)
Descripción de puestos de trabajo
Las funciones de los trabajadores van hacer variadas ya que al estar iniciando
operaciones las labores van hacer distribuidas y diversas, según aumente la carga laboral se
tendrá que reaccionar nuevas funciones y nuevos puestos.
Tabla 62.
Funciones Cargo Administrador
CARGO: Gerente General
Perfil del cargo Funciones
Asumen la posición de representar a la empresa ante las
Sexo: Masculino o Femenino entre 28 y 45 años
autoridades judiciales, administrativas y políticas.
Carrera: Bachiller de administración de Celebrar, firmar, negociar, rescindir y resolver los contratos,
empresas, ingeniería industrial convenios que comprometan a la empresa.
Organizar el recurso humano de la empresa, establecer normas,
Especialización: Marketing y ventas
horarios y objetivos de cada área.
Desarrollar el plan de inversiones y proyección del crecimiento
del negocio.
Experiencia: mas de 4 años en el puesto
Cuidar el uso adecuado de los equipos y materiales.
Coordinar con las áreas correspondientes los programas de

Informática: Excel intermedio, word ventas y producción incrementar la cartera de clientes
conjuntamente con el ejecutivo de ventas.
Incrementar la cartera de clientes conjuntamente con el
ejecutivo de ventas.
Ingles: nivel avanzado
Autorizar las compras de insumos como materiales para la
empresa.
Supervisar el funcionamiento del áreas de producción , y cuidar
Competencias: Liderazgos, comunicación la rotación de los PT.
asertiva y capacidad de negociación
Supervisar el control de caja chica.
12
Tabla
Funciones Cargo Asistente Administrativo
CARGO: ASISTENTE ADMINISTRATIVO
Emisión de facturas, notas de créditos y documentos
Sexo: Masculino o Femenino entre 24 Y 36 años
y documentos lo que concierne al área.
Carrera: Técnico en administración de empresas,
contabilidad Seguimiento de la cobranza en coordinación con el ejecutivo
de ventas y reportar al administrador de las cuentas por cobrar.
Recepcionar los requerimientos de producción y reportorios

Informática: Excel intermedio, word, ppt al Administrador para su aprobación y su posteriormente su
compra.
Control de inventarios de productos terminados y así como de
Ingles: nivel intermedio
los insumos.
Competencias: Liderazgos, comunicación Coordinar con producción las cantidades a producir según
asertiva, proactividad. el reporte de pedidos y stocks disponible.
Coordinar con producción los despachos de los pedidos a los

Conocimientos: en facturación, ordenes clientes.
de compra, notas de créditos, inventarios Control de caja chica realizar reporte para solicitar su
reembolso.
Tabla 64.
Funciones Cargo Ejecutivo de Ventas
CARGO: EJECUTIVO DE VENTAS
Reportar los pedidos del día al administrador y al asistente
Sexo: Masculino o Femenino entre 25 y 40 años.
administrativo.
Carrera: Técnico en administración de empresas,
marketing. Realizar visitas a clientes, así como la cobranza de facturas
vencida.
Informática: Excel intermedio, word, ppt Búsqueda de clientes y concretar
Ingles: nivel intermedio entrevistas. Presentar cronogramas de
Competencias: Liderazgos, comunicación visitas.

asertiva, proactividad, orientación al cliente,
orientación al logro. Presentar presupuestos de ventas para cada inicio de mes.
Conocimientos: en facturación, ordenes de

compra, notas de créditos, stocks, certificados Reportar al administrador sobre la atención de pedidos.
de calidad y buenas practicas.
Informar sobre grado de satisfacción de nuestros productos.

12
Tabla
Funciones Cargo Jefe de Ventas
CARGO: JEFE DE VENTAS
Asumen la posición de representar a la empresa en temas
de marketing.
Carrera: Bachiller de administración Celebrar, firmar, negociar, rescindir y resolver los contratos,
de empresas y marketing convenios que comprometan a la empresa.
Especialización: Marketing y ventas
Desarrollar el plan de inversiones y proyección del crecimiento
del negocio.
Coordinar con las áreas correspondientes los programas
Informática: Excel intermedio, word
de ventas y producción incrementar la cartera de clientes
Autorizar las compras de insumos como materiales para
la empresa.
Competencias: Liderazgos, comunicación Supervisar el funcionamiento del áreas de producción , y cuidar
asertiva y capacidad de negociación la rotación de los PT.
Tabla 66.
Funciones Cargo Jefe de Operaciones
CARGO: JEFE DE OPERACIONES
Asumen la posición de representar a la empresa en la
producción
Especialización: Ingeniería industrial o horarios y objetivos de cada área.
administración Desarrollar el plan de inversiones y proyección del crecimiento
del negocio.
Experiencia: mas de 4 años en el puesto Cuidar el uso adecuado de los equipos y materiales.
Coordinar con las áreas correspondientes los programas de
Informática: Excel intermedio, word
ventas y producción incrementar la cartera de clientes
Autorizar las compras de insumos como materiales para la
empresa.
Supervisar el funcionamiento del áreas de producción , y cuidar
Competencias: Liderazgos, comunicación la rotación de los PT.
12
Tabla
Funciones Cargo Operarios
CARGO: OPERARIOS
Asumen la posición de representar a la empresa ante las
autoridades judiciales, administrativas y políticas.
Especialización: técnico
maximizar la producción por hora de trabajo
Informática: Excel intermedio, word llegar a su cuota de avance por día
presentar opciones de mejora

realizar sus procedimientos de haccp y bpm
Competencias: Liderazgos, comunicación
apoyar a sus compañeros para las metas mensuales
cuidar su zona de trabajo
Descripción de actividades de los servicios tercerizados
Servicio contable y financiero:
Serán los responsables de la contabilidad de la empresa, se toma esta opción debido a
que son ellos los especialistas en el tema. Nos emitirán factura por los servicios.
Funciones:
 Presentar balance General y EE.FF
 Elaboración de planillas.
 Reportaran cada cierre de mes la situación económica y financiera de la empresa.
 Elaborar la declaración jurada anual de la empresa.
 Asesoría Permanente.
12
Soporte
Vamos a contar con asesor legal para las consultas y temas que se requieran el área en
su momento. El pago por el servicio será con R/H.
Funciones:
 Brindar asesoría legal a requerimiento de las necesidades de la empresa.
 Analizar, preparar y documentar los contratos para cada trabajador.
 Redacción de contratos y demás documentos privados.
Servicio de mantenimiento máquinas
Este servicio será requerido según las necesidades de la planta y según cronograma de
mantenimiento con el fin de realizar un mantenimiento preventivo y correctivo. El pago del
servicio será por R/H.
Funciones
 Establecer los procedimientos para proceder adecuadamente con el mantenimiento.
 Establecer presupuesto y costos del mantenimiento.
 Proporcionar repuestos de calidad y según marca de la maquinaria y/o equipo.
 Presentar un cronograma semestral para el mantenimiento preventivo y correctivo de
las maquinarias.
Servicio de Limpieza
Es importante para la empresa mantener sus instalaciones limpias y en buenas
condiciones. El pago por los servicios será con R/H.
12
Funcion
 Mantener las instalaciones en condiciones presentables e higiénicas.
 Realizar un buen uso de los materiales de limpieza.
 Cumplir con los estándares de limpieza conforme a procedimientos.
 Reportar averías y desperfectos para su inmediata reparación.
Servicio de Transporte
Somos una empresa nueva en el mercado, al inicio de nuestras operaciones nuestros
pedidos van hacer en menor cantidad por lo que vamos requerir este servicio según vayamos
recibiendo pedidos de nuestros clientes. El pago de este servicio será con factura.
Aspectos laborales
Vamos a cumplir según lo dispuesto por las leyes peruanas, ofreciendo las mejores
condiciones para nuestro equipo de trabajo.}
Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
La forma de contratación será según la necesidad que tenga la empresa, tendremos
temporadas altas, bajas por lo que debemos de considerar la cantidad necesaria de personal.
Tabla 68.
Contratación de Trabajo
Puestos Tipo de contrato Comentarios
Gerente general Naturaleza temporal por inicio o incremento de actividad Duración 6 meses a renovar
Asistente administrativo Naturaleza temporal por inicio o incremento de actividad Duración 6 meses a renovar
Jefe de ventas Naturaleza temporal por inicio o incremento de actividad Duración 6 meses a renovar
Jefe de operaciones Naturaleza temporal por inicio o incremento de actividad Duración 6 meses a renovar
Ejecutivo de ventas Naturaleza temporal por inicio o incremento de actividad Duración 6 meses a renovar
Operarios Naturaleza temporal por inicio o incremento de actividad Duración 6 meses a renovar
12
Tabla 69.
Servicios Tercerizados
Puestos Tipo de contrato Comentarios
Servicio contable y financiero Locación de servicios, especifico Según la necesidad de la empresa
Soporte legal Locación de servicios, especifico Según la necesidad de la empresa
Servicio de mantenimiento de maquinas Locación de servicios, especifico Según la necesidad de la empresa
Servicio de limpieza Locación de servicios, especifico Según la necesidad de la empresa
Servicio de distribución (flete) Locación de servicios, especifico Según la necesidad de la empresa
Servicios de marketing Locación de servicios, especifico Según la necesidad de la empresa
Régimen laboral de puestos de trabajo
El estado incentivo a la formalizar de las empresas en especial a las pequeñas
empresas y medianas por medio de: El Régimen de Promoción y Formalización de las
PYMES a todos los trabajadores sujetos al régimen laboral de la actividad privada.
Se ha creado el Régimen Laboral Especial al cual nos vamos a acoger, está dirigido a
fomentar la formalización y desarrollo de las Micro y Pequeñas Empresas, para mejorar las
condiciones laborales de los trabajadores.
Beneficios Laborales
 Remuneración mínima vital (RMV)
 Jornada de trabajo de 8 horas
 Descanso semanal y en días feriados
 Remuneración de trabajo por sobretiempo
 Descanso vacacional de 15 días calendarios
 Cobertura de seguridad social en salud a través de ESSALUD
 Cobertura Previsional
 Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de servicios (con un tope
de 120 días de remuneración)
12
 Cobertura de seguro de vida y seguro complementario de trabajo de riesgo(SCTR)
 Derecho de percibir 2 gratificaciones al año (28 de julio y navidad)
 Derecho de participar en utilidades de la empresa
 Derecho a la compensación por tiempo de servicios (CTS)
 Remuneración de trabajo por sobretiempo por año de servicio con un tope de 90 días de
remuneración
 Derechos colectivos según las normas del régimen general de actividad privada
Planilla
Los sueldos de los colaboradores serán de acuerdo a la calificación y cargo que
desempeña, los pagos se efectuarán mensualmente.
Horario de trabajo de puestos de trabajo
Los colaboradores tendrán una jornada laboral de 48 hora semanales, los horarios de
ingresos y salidas varían según el área.
Tabla 70.
Valor de Ventas
2019 2020 2021 2022 2023
Valor de ventas S/ 1,606,954.88 S/ 1,771,453.75 S/ 1,939,229.69 S/ 2,109,364.13 S/ 2,283,669.38
crecimiento de las ventas 10.237% 9.471% 8.773% 8.263%
Debido al nivel de ventas una pequeña empresa va de los 150 UITS hasta los 1700
UITS y los beneficios como la CTS, Gratificación se otorga el 50%
UIT 2018 S/.4.150,00
150 UITS = S/.622.500,00
12
Cálculos de Planilla
Tabla 71.
Planilla y Salario
Cantidad de Cantidad de Cantidad de Cantidad de Cantidad de Remuneración
Área Puestos
trabajadores año 1 trabajadores año 2 trabajadores año 3 trabajadores año 4 trabajadores año 5 Mensual S/.
Administrativa Gerente General 1 1 1 1 1 S/. 6,000.00
Administrativa Asistente Administrativo 1 1 1 1 1 S/. 3,000.00
Administrativa Recepcionista 1 1 1 1 1 S/. 1,200.00
Operaciones Jefe de Producción 1 1 1 1 1 S/. 2,000.00
Operaciones Operarios 3 3 4 4 5 S/. 1,000.00
Marketing Jefe de Marketing 1 1 1 1 1 S/. 2,000.00
Marketing Asistente de Ventas 1 1 2 2 2 S/. 1,200.00
Total 9 9 11 11 12
Tabla 72.
Puestos y Pago de Área Administrativa
Cantidad de Cantidad de Cantidad de Cantidad de Cantidad de Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración
Área Puestos trabajadores trabajadores trabajadores trabajadores trabajadores Mensual S/. Mensual S/. Mensual S/. Mensual S/. Mensual S/.
año 1 año 2 año 3 año 4 año 5 2019 2020 2021 2022 2023
Administrativa Gerente General 1 1 1 1 1 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00
Asistente
Administrativa 1 1 1 1 1 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
Administrativo
Administrativa Recepcionista 1 1 1 1 1 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
3 3 3 3 3
1
Tabla
Puestos y Pago de Área Administrativa dic. 2018
Cuadro de provisiones dic-18
Gerente General S/. 6,000.00
Asistente Administrativo S/. 3,000.00
Recepcionista S/. 1,200.00
Total Sueldo Bruto S/. 10,200.00
Gratificación (1/12) S/. 850.00
Total Sueldo S/. 11,050.00
CTS (1/24) S/. 460.42
Essalud (9%) S/. 918.00
Bono ley (9% de las
S/. 76.50
gratificaciones)
Asignación familiar S/. 255.00
SCTR 1% sueldo básico S/. 102.00
Gasto total
S/. 12,861.92
Administrativo
Tabla 74.
Puestos y Pago de Área Administrativa Mensual 2019
Cuadro de provisiones Mensual 2019
Gerente General S/. 6,000.00
Asistente Administrativo S/. 3,000.00
Recepcionista S/. 1,200.00
CTS (1/24) S/. 460.42
Essalud (9%) S/. 918.00
Bono ley (9% de las
S/. 76.50
gratificaciones)
Gasto total
S/. 12,861.92
Administrativo
13
Tabla
Pago Planilla Área Gerencia y Recepción
Cuadro de provisiones 2019 2020 2021 2022 2023
Gerente General S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00
Asistente Administrativo S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00
Recepcionista S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00
Total Sueldo Bruto S/. 122,400.00 S/. 122,400.00 S/. 122,400.00 S/. 122,400.00 S/. 122,400.00
Gratificación (1/12) S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00
Total Sueldo S/. 132,600.00 S/. 132,600.00 S/. 132,600.00 S/. 132,600.00 S/. 132,600.00
CTS (1/24) S/. 5,525.00 S/. 5,525.00 S/. 5,525.00 S/. 5,525.00 S/. 5,525.00
Essalud (9%) S/. 11,016.00 S/. 11,016.00 S/. 11,016.00 S/. 11,016.00 S/. 11,016.00
Bono ley (9% de
S/. 918.00 S/. 918.00 S/. 918.00 S/. 918.00 S/. 918.00
las gratificaciones)
Asignación familiar S/. 3,060.00 S/. 3,060.00 S/. 3,060.00 S/. 3,060.00 S/. 3,060.00
SCTR 1% sueldo básico S/. 1,224.00 S/. 1,224.00 S/. 1,224.00 S/. 1,224.00 S/. 1,224.00
Gasto total
S/. 154,343.00 S/. 154,343.00 S/. 154,343.00 S/. 154,343.00 S/. 154,343.00
Administrativo
Tabla 76. Pago

Planilla Área Gerencia y Recepción dic. 2018
Cuadro de pagos dic-18
Sueldo Bruto S/. 10,200.00
Gratificación S/. 850.00
Pago de CTS S/. -
Essalud
Bono ley (9% de las
S/. 76.50
gratificaciones)
Pago Total planilla
S/. 11,483.50
administrativa
13
Tabla
Pago Planilla Área Gerencia y Recepción Mensual 2019
Cuadro de pagos ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19
Sueldo Bruto S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00
Gratificación S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 5,100.00 S/. - S/. 5,100.00
Pago de CTS S/. - S/. - S/. 2,302.08 S/. 2,762.50
Essalud S/. 918.00 S/. 918.00 S/. 918.00 S/. 918.00 S/. 918.00 S/. 918.00 S/. 918.00 S/. 918.00 S/. 918.00 S/. 918.00 S/. 918.00 S/. 918.00
Bono ley (9% de las
S/. 459.00 S/. 459.00
gratificaciones)
Asignación familiar S/. 255.00 S/. 255.00 S/. 255.00 S/. 255.00 S/. 255.00 S/. 255.00 S/. 255.00 S/. 255.00 S/. 255.00 S/. 255.00 S/. 255.00 S/. 255.00
SCTR 1% sueldo básico S/. 102.00 S/. 102.00 S/. 102.00 S/. 102.00 S/. 102.00 S/. 102.00 S/. 102.00 S/. 102.00 S/. 102.00 S/. 102.00 S/. 102.00 S/. 102.00
Pago Total planilla
S/. 11,475.00 S/. 11,475.00 S/. 11,475.00 S/. 11,475.00 S/. 13,777.08 S/. 11,475.00 S/. 17,034.00 S/. 11,475.00 S/. 11,475.00 S/. 11,475.00 S/. 14,237.50 S/. 17,034.00
administrativa
Tabla 78.
Pago Planilla Área Gerencia y Recepción Anual
Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto S/. 122,400.00 S/. 122,400.00 S/. 122,400.00 S/. 122,400.00 S/. 122,400.00
Gratificación S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00
Pago de CTS S/. 5,064.58 S/. 5,525.00 S/. 5,525.00 S/. 5,525.00 S/. 5,525.00
Essalud S/. 11,016.00 S/. 11,016.00 S/. 11,016.00 S/. 11,016.00 S/. 11,016.00
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/. 918.00 S/. 918.00 S/. 918.00 S/. 918.00 S/. 918.00
Pago Total planilla administrativa S/. 153,882.58 S/. 154,343.00 S/. 154,343.00 S/. 154,343.00 S/. 154,343.00
13
Tabla
Pago Planilla Área de Marketing
Marketing Jefe de Marketing 1 1 1 1 1 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
Marketing Asistente de Ventas 1 1 2 2 2 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
2 2 3 3 3
Tabla 80.
Pago Planilla Área de Marketing dic. 2018

Jefe de Marketing S/. 3,000.00
Asistente de Ventas S/. 1,200.00
CTS (1/24) S/. 189.58
Essalud (9%) S/. 378.00
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/. 31.50
SCTR (1% del sueldo básico) S/. 42.00
Gasto planilla fija de ventas S/. 5,361.08
Comisión variable 1% de las ventas
Total Gasto de planilla de ventas S/. 5,361.08
13
Tabla
Pago Planilla Área de Marketing Mensual 2019
Cuadro de provisiones ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19
Jefe de Marketing S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00
Asistente de Ventas S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
Total Sueldo Bruto S/. 3,200.00 S/. 3,200.00 S/. 3,200.00 S/. 3,200.00 S/. 3,200.00 S/. 3,200.00 S/. 3,200.00 S/. 3,200.00 S/. 3,200.00 S/. 3,200.00 S/. 3,200.00 S/. 3,200.00
Gratificación (1/12) S/. 266.67 S/. 266.67 S/. 266.67 S/. 266.67 S/. 266.67 S/. 266.67 S/. 266.67 S/. 266.67 S/. 266.67 S/. 266.67 S/. 266.67 S/. 266.67
Total Sueldo S/. 3,466.67 S/. 3,466.67 S/. 3,466.67 S/. 3,466.67 S/. 3,466.67 S/. 3,466.67 S/. 3,466.67 S/. 3,466.67 S/. 3,466.67 S/. 3,466.67 S/. 3,466.67 S/. 3,466.67
CTS (1/24) S/. 144.44 S/. 144.44 S/. 144.44 S/. 144.44 S/. 144.44 S/. 144.44 S/. 144.44 S/. 144.44 S/. 144.44 S/. 144.44 S/. 144.44 S/. 144.44
Essalud (9%) S/. 288.00 S/. 288.00 S/. 288.00 S/. 288.00 S/. 288.00 S/. 288.00 S/. 288.00 S/. 288.00 S/. 288.00 S/. 288.00 S/. 288.00 S/. 288.00
Bono ley (9% de las
S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00
gratificaciones)
SCTR (1% del sueldo
S/. 32.00 S/. 32.00 S/. 32.00 S/. 32.00 S/. 32.00 S/. 32.00 S/. 32.00 S/. 32.00 S/. 32.00 S/. 32.00 S/. 32.00 S/. 32.00
básico)
Gasto planilla fija de
S/. 4,125.11 S/. 4,125.11 S/. 4,125.11 S/. 4,125.11 S/. 4,125.11 S/. 4,125.11 S/. 4,125.11 S/. 4,125.11 S/. 4,125.11 S/. 4,125.11 S/. 4,125.11 S/. 4,125.11
ventas
Comisión variable 1%
S/. 341.25 S/. 341.25 S/. 341.25 S/. 448.84 S/. 448.84 S/. 448.84 S/. 554.22 S/. 554.22 S/. 554.22 S/. 580.39 S/. 580.39 S/. 580.39
de las ventas
Total Gasto de planilla
S/. 4,466.36 S/. 4,466.36 S/. 4,466.36 S/. 4,573.95 S/. 4,573.95 S/. 4,573.95 S/. 4,679.33 S/. 4,679.33 S/. 4,679.33 S/. 4,705.50 S/. 4,705.50 S/. 4,705.50
de ventas
13
Tabla
Pago Planilla Área Marketing Anual
Jefe de Marketing S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00
Asistente de Ventas S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00
CTS (1/24) S/. 1,733.33 S/. 1,733.33 S/. 2,383.33 S/. 2,383.33 S/. 2,383.33
Essalud (9%) S/. 3,456.00 S/. 3,456.00 S/. 4,752.00 S/. 4,752.00 S/. 4,752.00
SCTR (1% del sueldo básico) S/. 384.00 S/. 384.00 S/. 528.00 S/. 528.00 S/. 528.00
Gasto planilla fija de ventas S/. 49,501.33 S/. 49,501.33 S/. 68,319.33 S/. 68,319.33 S/. 68,319.33
Comisión variable 1% de las

S/. 5,774.09 S/. 6,723.20 S/. 7,692.42 S/. 8,682.74 S/. 9,681.50
ventas
Total Gasto de planilla de ventas S/. 55,275.43 S/. 56,224.54 S/. 76,011.75 S/. 77,002.07 S/. 78,000.83
13
Tabla 83.
Pago Planilla Área de Marketing dic. 2018
Pago de CTS S/. -
Essalud
Bono ley (9% de las
S/. 24.00
gratificaciones)
SCTR (1% del sueldo
S/. 32.00
básico)
Comisión variable 1% de
las ventas
Pago total planilla de
S/. 3,692.67
ventas
1
Tabla
Pago Planilla Área de Marketing Mensual 2019
Gratificación S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,600.00 S/. - S/. - S/. 1,600.00
Pago de CTS S/. - S/. - S/. 722.22 S/. 866.67
Bono ley (9% de las
S/. 144.00 S/. 144.00
gratificaciones)
SCTR (1% del sueldo
S/. 32.00 S/. 32.00 S/. 32.00 S/. 32.00 S/. 32.00 S/. 32.00 S/. 32.00 S/. 32.00 S/. 32.00 S/. 32.00 S/. 32.00 S/. 32.00
básico)
Comisión variable 1% de
S/. 341.25 S/. 341.25 S/. 341.25 S/. 448.84 S/. 448.84 S/. 448.84 S/. 554.22 S/. 554.22 S/. 554.22 S/. 580.39 S/. 580.39 S/. 580.39
las ventas
Pago total planilla de
S/. 4,031.25 S/. 4,031.25 S/. 4,031.25 S/. 4,138.84 S/. 4,861.06 S/. 4,138.84 S/. 5,988.22 S/. 4,244.22 S/. 4,244.22 S/. 4,270.39 S/. 5,137.06 S/. 6,014.39
ventas
13
Tabla
Pago Planilla Área de Marketing Anual
Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023
Pago de CTS S/. 1,588.89 S/. 1,733.33 S/. 2,383.33 S/. 2,383.33 S/. 2,383.33
Essalud S/. 3,456.00 S/. 3,456.00 S/. 4,752.00 S/. 4,752.00 S/. 4,752.00
Comisión variable 1% de las ventas S/. 5,774.09 S/. 6,723.20 S/. 7,692.42 S/. 8,682.74 S/. 9,681.50
Pago total planilla de ventas S/. 55,130.98 S/. 56,224.54 S/. 76,011.75 S/. 77,002.07 S/. 78,000.83
Tabla 86.
Pago Planilla Operarios
Operaciones Operarios 3 3 4 4 5 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
13
Tabla
Pago Planilla Operarios dic. 2018
Operarios S/. 3,000.00
CTS (1/24) S/. 135.42
Essalud (9%) S/. 270.00
Bono ley (9% de las
S/. 22.50
gratificaciones)
SCTR (1% del sueldo
S/. 30.00
básico)
Costo MOD S/. 3,962.92
Tabla 88.
Pago Planilla Operarios Mensual 2019
Operarios S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
Bono ley (9% de
S/. 22.50 S/. 22.50 S/. 22.50 S/. 22.50 S/. 22.50 S/. 22.50 S/. 22.50 S/. 22.50 S/. 22.50 S/. 22.50 S/. 22.50 S/. 22.50
SCTR (1% del sueldo
S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00
básico)
Costo MOD S/. 3,962.92 S/. 3,962.92 S/. 3,962.92 S/. 3,962.92 S/. 3,962.92 S/. 3,962.92 S/. 3,962.92 S/. 3,962.92 S/. 3,962.92 S/. 3,962.92 S/. 3,962.92 S/. 3,962.92
14
Tabla 89.
Pago Planilla Operarios Anual
Operarios S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 60,000.00
CTS (1/24) S/. 1,625.00 S/. 1,625.00 S/. 2,166.67 S/. 2,166.67 S/. 2,708.33
Essalud (9%) S/. 3,240.00 S/. 3,240.00 S/. 4,320.00 S/. 4,320.00 S/. 5,400.00
Costo MOD S/. 47,555.00 S/. 47,555.00 S/. 63,406.67 S/. 63,406.67 S/. 79,258.33
Tabla 90.
Pago Planilla Operarios dic. 2018
Pago de CTS S/. -
Essalud
Pago planilla MOD S/. 3,557.50
1
Tabla 91.
Pago Planilla Operarios Mensual 2019
Pago de CTS S/. - S/. - S/. 677.08 S/. 812.50
Bono ley (9% de las
S/. 135.00 S/. 135.00
gratificaciones)
SCTR (1% del sueldo
S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00
básico)
Pago planilla MOD S/. 3,555.00 S/. 3,555.00 S/. 3,555.00 S/. 3,555.00 S/. 4,232.08 S/. 3,555.00 S/. 5,190.00 S/. 3,555.00 S/. 3,555.00 S/. 3,555.00 S/. 4,367.50 S/. 5,190.00
Tabla 92.
Pago Planilla Operarios Anual
Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023
Pago de CTS S/. 1,489.58 S/. 1,625.00 S/. 2,166.67 S/. 2,166.67 S/. 2,708.33
Essalud S/. 3,240.00 S/. 3,240.00 S/. 4,320.00 S/. 4,320.00 S/. 5,400.00
Pago planilla MOD S/. 47,419.58 S/. 47,555.00 S/. 63,406.67 S/. 63,406.67 S/. 79,258.33
14
Tabla 93.
Pago Jefe de Producción
Operaciones Jefe de Producción 1 1 1 1 1 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00
Tabla 94.
Pago Jefe de Producción dic. 2018
Jefe de Producción S/. 2,000.00
CTS (1/24) S/. 90.28
Essalud (9%) S/. 180.00
Bono ley (9% de
S/. 15.00
SCTR (1% del sueldo
S/. 20.00
básico)
Costo MOI S/. 2,641.94
14
Tabla 95.
Pago Jefe de Producción Mensual 2019
Jefe de Producción S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00
Bono ley (9% de las
S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00
gratificaciones)
SCTR (1% del sueldo
S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00
básico)
Costo MOI S/. 2,641.94 S/. 2,641.94 S/. 2,641.94 S/. 2,641.94 S/. 2,641.94 S/. 2,641.94 S/. 2,641.94 S/. 2,641.94 S/. 2,641.94 S/. 2,641.94 S/. 2,641.94 S/. 2,641.94
Tabla 96.
Pago Jefe de Producción Anual
Jefe de Producción S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00
CTS (1/24) S/. 1,083.33 S/. 1,083.33 S/. 1,083.33 S/. 1,083.33 S/. 1,083.33
Essalud (9%) S/. 2,160.00 S/. 2,160.00 S/. 2,160.00 S/. 2,160.00 S/. 2,160.00
Costo MOI S/. 31,703.33 S/. 31,703.33 S/. 31,703.33 S/. 31,703.33 S/. 31,703.33
14
Tabla 97.
Pago Planilla dic. 2018
Pago de CTS S/. -
Essalud
Pago planilla MOI S/. 2,371.67
Tabla 98.
Pago Planilla Mensual 2019
Pago de CTS S/. - S/. - S/. 451.39 S/. 541.67
Bono ley (9% de
S/. 90.00 S/. 90.00
SCTR (1% del sueldo
S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00
básico)
Pago planilla MOI S/. 2,370.00 S/. 2,370.00 S/. 2,370.00 S/. 2,370.00 S/. 2,821.39 S/. 2,370.00 S/. 3,460.00 S/. 2,370.00 S/. 2,370.00 S/. 2,370.00 S/. 2,911.67 S/. 3,460.00
14
Tabla
Pago Planilla Anual
Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023
Pago de CTS S/. 993.06 S/. 1,083.33 S/. 1,083.33 S/. 1,083.33 S/. 1,083.33
Essalud S/. 2,160.00 S/. 2,160.00 S/. 2,160.00 S/. 2,160.00 S/. 2,160.00
Pago planilla MOI S/. 31,613.06 S/. 31,703.33 S/. 31,703.33 S/. 31,703.33 S/. 31,703.33
Tabla 100.
Pago Total de Planilla dic. 2018
Cuadro resumen dic-18
Pago Total planilla administrativa S/. 11,483.50
Pago total planilla de ventas S/. 3,692.67
Pago planilla MOD S/. 3,557.50
Pago planilla MOI S/. 2,371.67
Total pago de planillas S/. 21,105.33
14
Tabla
Pago Total de Planilla 2019
Cuadro resumen ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19
Pago Total planilla administrativa
S/. 11,475.00 S/. 11,475.00 S/. 11,475.00 S/. 11,475.00 S/. 13,777.08 S/. 11,475.00 S/. 17,034.00
S/. 11,475.00 S/. 11,4
Pago total planilla de ventas

S/. 4,031.25 S/. 4,031.25 S/. 4,031.25 S/. 4,138.84
S/. 4,861.06 S/.
Pago planilla MOD S/. 3,555.00 S/. 3,555.00 S/. 3,555.00

Pago planilla MOI S/. 2,370.00 S
Total pago d
Tabla 102.
Pago Total de Planilla Anual
Cuadro resumen 2019 2020 2021 2022 2023
Pago Total planilla administrativa S/. 153,882.58 S/. 154,343.00 S/. 154,343.00 S/. 154,343.00 S/. 154,343.00
Pago total planilla de ventas S/. 55,130.98 S/. 56,224.54 S/. 76,011.75 S/. 77,002.07 S/. 78,000.83
Pago planilla MOI S/. 31,613.06 S/. 31,703.33 S/. 31,703.33 S/. 31,703.33 S/. 31,703.33
Total pago de planillas S/. 288,046.21 S/. 289,825.87 S/. 325,464.75 S/. 326,455.07 S/. 343,305.50
14
Tabla
Pago Total de Planilla Porcentual
2019 2020 2021 2022
Valor de ventas S/. 672,320.25 S/. 769,242.01 S/. 868,274.01 S/. 968,150.10
Total pago de planillas S/. 289,825.87 S/. 325,464.75 S/. 326,455.07 S/. 343,305.50
% de las ventas 43.11% 42.31% 37.60% 35.46%
Tabla 104.
Costo Servicios Tercerizados dic.2018
Servicios tercerizados Monto en S/. Frecuencia dic-18
Servicio Contable S/. 500.00 Mensual Bimestral
S/. Mensual
500.00
Mensual
Soporte Legal S/. 400.00 Mensual S/. 400.00
S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
Servicio de Limpieza S/. 500.00 S/. 500.00
Transporte y Flete S/. 1,000.00
Ingeniero de control de calidad S/. 1,000.00
Total servicios tercerizados S/.3,400.00
14
Tabla
Costo Servicios Tercerizados Mensual 2019
Servicios
Monto en S/. Frecuencia ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19
tercerizados
Servicio Contable S/. 500.00 Mensual S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00
Soporte Legal S/. 400.00 Bimestral S/. 400.00 S/. - S/. 400.00 S/. - S/. 400.00 S/. - S/. 400.00 S/. - S/. 400.00 S/. - S/. 400.00
Servicio de Limpieza S/. 1,000.00 Mensual S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
Transporte y Flete S/. 500.00 Mensual S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00
Ingeniero de control
S/. 1,000.00 Mensual S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
de calidad
Total servicios
S/. 3,000.00 S/. 3,400.00 S/. 3,000.00 S/. 3,400.00 S/. 3,000.00 S/. 3,400.00 S/. 3,000.00 S/. 3,400.00 S/. 3,000.00 S/. 3,400.00 S/. 3,000.00 S/. 3,400.00
tercerizados
Tabla 106.
Costo Servicios Tercerizados Anual
Servicios tercerizados Monto en S/. Frecuencia 2019 2020 2021 2022 2023
Servicio Contable S/. 500.00 Mensual S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00
Soporte Legal S/. 400.00 Bimestral S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00
Servicio de Limpieza S/. 1,000.00 Mensual S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00
Transporte y Flete S/. 500.00 Mensual S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00
Ingeniero de Control de Calidad S/. 1,000.00 Mensual S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00
Total servicios tercerizados S/. 38,400.00 S/. 38,400.00 S/. 38,400.00 S/. 38,400.00 S/. 38,400.00
14
CAPITULO VII
7. Tamaño del Proyecto
Capacidad Instalada
a. Criterios
Para poder obtener la capacidad instalada de planta para nuestro producto Jarabe
Concentrado de frutas, corresponde a la capacidad que debería funcionar, teniendo a la
marmita como equipo principal de elaboración, tomando en cuenta que la planta puede
trabajar 8 horas diarias en 2 turnos, y 24 días al mes; también, se ha considerado los
siguientes equipos:
 Marmita - capacidad 200ltrs
 Licuadora - capacidad 5 lts
 Balanza - Capacidad 500kgs
 Congelado de 01 cuerpo
 Despulpadora
 Envasadora
 Mesa mural con niveles
inferiores Tabla 107.

Capacidad Anual
Maquina más lenta (cuello de botella) Marmita Litros / Hora
capacidad por hora (1 ciclo de producción) 150.00 Litros/hora
capacidad diaria (*4 ciclos) 600.00 Litros/día
Capacidad mensual (22dias) 13,200.00 Litros/mes
Capacidad anual 158,400.00 Litros/ año
b) Cálculos
Iniciamos con la producción del jarabe concentrado de frutas “DRINK COOL” de
forma artesanal, el primer año hasta que podamos posicionar los productos en el mercado.
15
Con las maquinarias que se nombra en la parte superior, explicaremos de forma detallada la
función de cada una de ellas más adelante, nuestra planta empezara a producir y embotellar
un aproximado de
Tabla 108.
Proyección Anual de la Demanda
Programa de produccion en frascos de 500 ml 2019 2020 2021 2022 2023
botellas de jarabe aguaymanto a producir 99.388 107.919 117.712 127.428 137.295
botellas de maracuyá a producir 107.901 117.730 128.414 139.013 149.778
Total producción frascos de 500 ml 207.289 225.649 246.127 266.441 287.073
Capacidad utilizada
a. Criterios
Porcentaje de la capacidad de planta utilizada
Se considera la relación que existe entre el volumen de la producción que se generaría
en un periodo determinado, dependiendo de la infraestructura, equipos, procedimientos
técnicos y organizativos, que utiliza en la economía; además de los costos variables (materias
primas y personal ocupado) que se adaptan con las necesidades de producción.
Para conseguir la capacidad de la planta se debe tener en cuenta los factores internos y
externos, logrando que las capacidades de los recursos afecten entre ellos, como los tiempos
de mantenimiento de máquinas, horario para almuerzo o descanso del personal, turnos que se
labora y el horario que trabaja la maquinaria, como aquella en la que se cuenta con un turno
de operarios de 08 horas al día, 6 días de la semana y donde la máquina se encuentra en
funcionamiento de 06 horas consecutivas.
15
b. Cálculos
Tabla 109.
Proyección Anual de la Demanda
Programa de produccion en frascos de 500 ml 2019 2020 2021 2022 2023
botellas de jarabe aguaymanto a producir 99.388 107.919 117.712 127.428 137.295
botellas de maracuyá a producir 107.901 117.730 128.414 139.013 149.778
Total producción frascos de 500 ml 207.289 225.649 246.127 266.441 287.073
Tabla 110.
Programa de Producción
2019 2020 2021 2022 2023
Total producción frascos de 500 ml 206811 225649 246127 266441 287073
Capacidad instalada en litros 316800 316800 316800 316800 316800
% de utilización 65,28% 71,23% 77,69% 84,10% 90,62%
% de capacidad ociosa 34,72% 28,77% 22,31% 15,90% 9,38%
Capacidad Máxima
a. Criterios.
La capacidad productiva es el nivel de actividad que alcanza con la estructura
productiva, el estudio de la capacidad es importante para la gestión empresarial, ya que,
permite analizar el uso que se hace de los recursos de la organización y optimizando las
oportunidades.
b. Cálculos.
Tabla 111.
Puesto Más Lento
Puesto más lento (cuello de botella) en términos supranormales Envasado Frascos / tiempo
Capacidad 300 frascos/hora
Horas a trabajar por dia en un turno de 24 horas(12 horas hábiles) 3600 frascos/día
Capacidad mensual(22dias) 86400 frascos/mes
Capcacidad anual 1036800 frascos/ año
15
Procesos
Diagrama de Flujo de Procesos de Producción
La elaboración del Jarabe Concentrado de Frutas efectuara según el diagrama
detallado línea bajo.
Cuadro. Diagrama de Flujo de Procesos de Producción
Para la Elaboración del Jarabe Concentrado de Frutas se debe efectuar el sgte proceso:
 Recepción de la Fruta, este proceso se efectúa semanalmente, donde también se procede
con el pesaje de lo recibido a fin de verificar que se cumpla con el pedido.
 Lavado y desinfección de la fruta: se realiza a fin de retirar cualquier partícula que se
encuentre adherida a la fruta como tierra, hojas, moho, etc. Posteriormente se procede
con la desinfección para lo cual la fruta debe ser inmersa en hipoclorito de socio por un
espacio no menor a 15min.
 Despulpado: es el proceso donde se separa la cascara y las pepas de la fruta, a fin de
obtener la pulpa de la fruta, para lo cual se utiliza la Despulpadora. Este proceso también
se puede realizar utilizando una licuadora de 05 a 20lts de capacidad.
15
 Depurado: se refiere al proceso donde la Pula es sometida por segunda vez a un proceso
despulpado, utilizando Coladores de acero inoxidable, a fin de asegurar la eliminación de
partículas residuales, asegurando un mejor aspecto de la pulpa.
 Preparación: se realiza el Diluido de la Pulpa con Agua, posteriormente se agrega el
Azúcar, a través de la cocción de los ingredientes, utilizando la Maquina Marmita.
 Control de Calidad: en este proceso se debe verificar el rendimiento, acides, grado de
azúcar y la densidad del jarabe
Programa de Producción
Para determinar el programa de producción hemos considerado la Demanda
Proyectada, con la que hemos obtenido el Volumen de Ventas correspondientes a los años
2019 hasta 2023.
Producción de Aguaymanto
Tabla 112.
Producción Aguaymanto
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Aguay manto 92.869 102.377 112.073 121.906 131.979
Sampling 2,50% 3,00% 2,50% 2,00% 1,50% 1,00%
Inventario final 5,00% 5,00% 5,00% 5,00% 5,00%
Merma de producto terminado 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00%
15
Tabla
Botellas a Producir Aguaymanto dic.2018 a mensual 2019
Aguaymanto 2018-2019 % dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 Total
Aguay manto 5,9% 5,9% 5,9% 7,8% 7,8% 7,8% 9,6% 9,6% 9,6% 10,1% 10,1% 10,1% 100,00%
Unidades vendidas 5489 5489 5489 7219 7219 7219 8914 8914 8914 9335 9335 9335 92871
SAMPLING 3% Unidades 464 165 165 165 217 217 217 267 267 267 280 280 280 2786
MERMA 3% Unidades 14 165 165 165 217 217 217 267 267 267 280 280 280
INVENTARIO FINAL 5%
5% Unidades 274 274 274 361 361 361 446 446 446 467 467 467
del presente mes
INVENTARIO INICIAL Unidades 0 274 274 274 361 361 361 446 446 446 467 467
botellas de jarabe
478 6.093 5.818 5.818 7.739 7.652 7.652 9.534 9.449 9.449 9.916 9.895 9.895 99.388
aguaymanto a
producir
Tabla 114.
Botellas a Producir Aguaymanto 2020
Aguaymanto 2020 % ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 Total
Aguay manto 0,0985 9,9% 9,9% 9,7% 9,7% 9,7% 6,4% 6,4% 6,4% 7,4% 7,4% 7,4%
SAMPLING 3% Unidades 252 252 252 249 249 249 163 163 163 189 189 189 2559
MERMA 3% Unidades 303 303 303 298 298 298 196 196 196 227 227 227
INVENTARIO FINAL 5%
5% Unidades 504 504 504 497 497 497 327 327 327 378 378 378
del presente mes
botellas de jarabe
10.676 10.639 10.639 10.488 10.495 10.495 6.724 6.894 6.894 8.026 7.975 7.975 107.919
aguaymanto a producir
15
Tabla 115.
Botellas a Producir Aguaymanto
Aguay manto 0,0985 9,9% 9,9% 9,7% 9,7% 9,7% 6,4% 6,4% 6,4% 7,4% 7,4% 7,4%
Unidades vendidas Unidades 11039 11039 11039 10890 10890 10890 7154 7154 7154 8275 8275 8275 112073
MERMA 3% Unidades 331 331 331 327 327 327 215 215 215 248 248 248
INVENTARIO FINAL 5%
5% Unidades 552 552 552 544 544 544 358 358 358 414 414 414
del presente mes
botellas de jarabe
11.765 11.591 11.591 11.427 11.434 11.434 7.325 7.512 7.512 8.744 8.688 8.688 117.712
Tabla 116.
Botellas a Producir Aguaymanto 2022
Aguay manto 0,0985 9,9% 9,9% 9,7% 9,7% 9,7% 6,4% 6,4% 6,4% 7,4% 7,4% 7,4%
MERMA 3% Unidades 360 360 360 355 355 355 233 233 233 270 270 270
INVENTARIO FINAL 5%
5% Unidades 600 600 600 592 592 592 389 389 389 450 450 450
del presente mes
botellas de jarabe
12.735 12.548 12.548 12.370 12.378 12.378 7.929 8.132 8.132 9.467 9.406 9.406 127.428
15
Tabla 117.
Botellas a Producir Aguaymanto
Aguay manto 0,0985 9,9% 9,9% 9,7% 9,7% 9,7% 6,4% 6,4% 6,4% 7,4% 7,4% 7,4%
MERMA 3% Unidades 390 390 390 385 385 385 253 253 253 292 292 292
INVENTARIO FINAL 5%
5% Unidades 0 650 650 641 641 641 421 421 421 487 487 487
del presente mes
botellas de jarabe
13.070 14.170 13.520 13.328 13.337 13.337 8.542 8.762 8.762 10.200 10.134 10.134 137.295
15
Tabla 118.
Resumen Botellas a Producir Aguaymanto
Resumen de producción dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
botellas de jarabe
478 99.388 107.919 117.712 127.428 137.295
Tabla 119.
Resumen Sampling Aguaymanto
Resumen de sampling y
dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
stock
Sampling 478 2.786 2.559 2.241 1.829 1.320
Stock inicial 0 0 467 378 414 450
Stock final 0 467 378 414 450 487
Tabla 120.
Resumen de Producción Total Aguaymanto
Resumen de producción
dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
total
botellas de jarabe
478 99.388 107.919 117.712 127.428 137.295
botellas de maracuyá a
522 107.901 117.730 128.414 139.013 149.778
producir
Total producción en frascos
1.000 207.289 225.649 246.127 266.441 287.073
de 500 ml
Producción en litros
500 103645 112824 123063 133221 143537
*(500/1000)
Producción de Maracuyá
Tabla 121.
Producción Maracuyá
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Maracuya 101.312 111.684 122.262 132.989 143.978
Sampling 2,50% 3,00% 2,50% 2,00% 1,50% 1,00%
Inventario final 5,00% 5,00% 5,00% 5,00% 5,00%
Merma de producto terminado 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00%
1
Tabla
Botellas a Producir Maracuyá dic.2018 a mensual 2019
Maracuyá 2018-2019 % dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 Total
Maracuyá 5,91% 5,91% 5,91% 7,77% 7,77% 7,77% 9,60% 9,60% 9,60% 10,05% 10,05% 10,05% 100,00%
SAMPLING 3% Unidades 507 180 180 180 236 236 236 292 292 292 306 306 306 3039
MERMA 3% Unidades 15 180 180 180 236 236 236 292 292 292 306 306 306
INVENTARIO FINAL 5%
5% Unidades 299 299 299 394 394 394 486 486 486 509 509 509
del presente mes
botellas de jarabe
522 6.647 6.347 6.347 8.442 8.348 8.348 10.400 10.307 10.307 10.818 10.795 10.795 107.901
maracuyá a producir
Tabla 123.
Botellas a Producir Maracuyá 2020
Maracuyá 2020 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 Total
Maracuyá % 9,85% 9,85% 9,85% 9,72% 9,72% 9,72% 6,38% 6,38% 6,38% 7,38% 7,38% 7,38%
SAMPLING 2,5% Unidades 275 275 275 271 271 271 178 178 178 206 206 206 2792
MERMA 3,0% Unidades 330 330 330 326 326 326 214 214 214 247 247 247
INVENTARIO FINAL 5%
5,0% Unidades 550 550 550 543 543 543 356 356 356 412 412 412
del presente mes
botellas de jarabe
11.647 11.606 11.606 11.441 11.449 11.449 7.335 7.521 7.521 8.755 8.700 8.700 117.730
maracuyá a
producir
15
Tabla 124.
Botellas a Producir Maracuyá
Maracuyá 2021 % ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 Total
Maracuyá 9,85% 9,85% 9,85% 9,72% 9,72% 9,72% 6,38% 6,38% 6,38% 7,38% 7,38% 7,38%
MERMA 3,0% Unidades 361 361 361 356 356 356 234 234 234 271 271 271
INVENTARIO FINAL 5%
5,0% Unidades 602 602 602 594 594 594 390 390 390 451 451 451
del presente mes
botellas de jarabe
12.835 12.645 12.645 12.466 12.474 12.474 7.991 8.195 8.195 9.539 9.478 9.478 128.414
maracuyá a
producir
Tabla 125.
Botellas a Producir Maracuyá 2022
Maracuyá 9,85% 9,85% 9,85% 9,72% 9,72% 9,72% 6,38% 6,38% 6,38% 7,38% 7,38% 7,38%
MERMA 3,0% Unidades 393 393 393 388 388 388 255 255 255 295 295 295
INVENTARIO FINAL 5%
5,0% Unidades 655 655 655 646 646 646 424 424 424 491 491 491
del presente mes
botellas de jarabe
13.893 13.689 13.689 13.495 13.504 13.504 8.649 8.871 8.871 10.327 10.261 10.261 139.013
maracuyá a
producir
16
Tabla 126.
Botellas a Producir Maracuyá
Maracuyá 9,85% 9,85% 9,85% 9,72% 9,72% 9,72% 6,38% 6,38% 6,38% 7,38% 7,38% 7,38%
MERMA 3,0% Unidades 425 425 425 420 420 420 276 276 276 319 319 319
INVENTARIO FINAL 5%
5,0% Unidades 709 709 709 699 699 699 460 460 460 532 532 532
del presente mes
botellas de jarabe
14.967 14.749 14.749 14.540 14.549 14.549 9.318 9.558 9.558 11.128 11.056 11.056 149.778
maracuyá a
producir
16
Tabla 127.
Resumen Producción Total Maracuyá
dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
botellas de maracuyá
522 107.901 117.730 128.414 139.013 149.778
a producir
Tabla 128.
Resumen Sampling Maracuyá
Tabla 129.
Resumen de Producción Total Maracuyá
Resumen de
dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
producción total
botellas de jarabe
478 99.388 107.919 117.712 127.428 137.295
botellas de maracuyá
522 107.901 117.730 128.414 139.013 149.778
a producir
Total producción en
1.000 207.289 225.649 246.127 266.441 287.073
frascos de 500 ml
Producción en litros
500 103645 112824 123063 133221 143537
*(500/1000)
1
Necesidad de Materia Prima
Necesidad de materia prima frasco 500 ml presentación Aguaymanto
Tabla 130.
Materia Prima Aguaymanto
Cantidad en Gramos o Precio por Costo por Merma Costo Pedido minimo para que respten Frecuencia de compra (semanal,
Insumo
gramos o unidad unidad Kg/Litro/Unidad Kg/Litro/Unidad en % Unitario el precio y nos despachen mensual, trimestral, etc.)
Se deben pedir minimo 10 saco de
Aguaymanto 1000 Gramos S/. 4,00 S/. 4,00 5% S/. 4,20 Semanal
50 kg de aguaymanto
Azúcar 200 Gramos S/. 1,50 S/. 1,27 0% S/. 0,25 Se debe pedir minimo 50 kg Mensual
S/. 4,45
Tabla 131.
Materiales Aguaymanto
Cantidad en gramos o Precio por Costo por Merma Costo Pedido minimo para que respten Frecuencia de compra( semanal,
Materiales
gramos o unidad unidad Kg/litro/unidad Kg/litro/unidad en % unitario el precio y nos despachen mensual, trimestral,etc)
Envase de
1 Unidad S/. 1,20 S/. 1,02 2% S/. 1,04 Se debe pedir minimo 1 millar Trimestral
vidrio
Etiqueta 1 Unidad S/. 0,05 S/. 0,04 2% S/. 0,04 Se debe pedir minimo 1 millar Trimestral
Cajas para 24
1 unidad S/. 1,00 S/. 0,85 3% S/. 0,04 Se debe pedir minimo 1 ciento Trimestral
unidades
S/. 1,12
Total costo unitario materia prima y materiales S/. 5,57
16
Tabla
Necesidad de Materia Prima Aguaymanto Mensual
Necesidad de
Unidad dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19
materias primas
Aguaymanto Kg 502 6.397 6.109 6.109 8.126 8.035 8.035 10.010 9.921 9.921 10.412 10.390 10.390
Azúcar Kg 96 1.219 1.164 1.164 1.548 1.530 1.530 1.907 1.890 1.890 1.983 1.979 1.979
Tabla 133.
Necesidad de Materia Prima Aguaymanto Anual
Necesidad de
Unidad 2019 2020 2021 2022 2023
materias primas
Aguaymanto Kg 104.358 113.315 123.598 133.799 144.160
Azúcar Kg 19.878 21.584 23.542 25.486 27.459
16
Tabla
Necesidad de Materiales Aguaymanto Mensual
Necesidad de
materiales
Envase de vidrio Unidad 488 6.215 5.935 5.935 7.893 7.805 7.805 9.724 9.638 9.638 10.114 10.093 10.093
Etiqueta Unidad 488 6.215 5.935 5.935 7.893 7.805 7.805 9.724 9.638 9.638 10.114 10.093 10.093
Cajas para 24
Unidad 21 261 250 250 332 328 328 409 406 406 426 425 425
unidades
Tabla 135.
Necesidad de Materiales Aguaymanto Anual
Necesidad de
Unidad 2019 2020 2021 2022 2023
materiales
Envase de vidrio Unidad 101.376 110.077 120.067 129.977 140.041
Etiqueta Unidad 101.376 110.077 120.067 129.977 140.041
Cajas para 24
Unidad 4.265 4.632 5.052 5.469 5.892
unidades
16
Tabla
Materia Prima Maracuyá
Necesidad de materia prima frasco 500 ml presentación maracuyá
Cantidad en gramos o Precio por Costo por Merma Costo Pedido minimo para que respten el Frecuencia de compra( semanal,
Insumo
gramos o unidad unidad Kg/litro/unidad Kg/litro/unidad en % unitario precio y nos despachen mensual, trimestral,etc)
Se deben pedir minimo 10 saco de 50
Maracuyá 1000 gramos S/. 2,00 S/. 2,00 5% S/. 2,10 Semanal
kg de maracuyá
Azúcar 200 gramos S/. 1,50 S/. 1,27 0% S/. 0,25 Se debe pedir minimo 50 kg Mensual
S/. 2,35
Tabla 137.
Materiales Maracuyá
Cantidad en gramos o Precio por Costo por Merma Costo Pedido minimo para que respten el Frecuencia de compra( semanal,
Materiales
gramos o unidad unidad Kg/litro/unidad Kg/litro/unidad en % unitario precio y nos despachen mensual, trimestral,etc)
Envase de
1 Unidad S/. 1,20 S/. 1,02 2% S/. 1,04 Se debe pedir minimo 1 millar Trimestral
vidrio
Etiqueta 1 Unidad S/. 0,05 S/. 0,04 2% S/. 0,04 Se debe pedir minimo 1 millar Trimestral
Cajas para 24
1 unidad S/. 1,00 S/. 0,85 3% S/. 0,04 Se debe pedir minimo 1 ciento Trimestral
unidades
S/. 1,12
Total costo unitario materia prima y materiales S/. 3,47
16
Tabla
Necesidad de Materia Prima Anual
Necesidad de
materias primas
Maracuyá Kg 548 6.979 6.665 6.665 8.864 8.765 8.765 10.920 10.823 10.823 11.359 11.335 11.335
Azúcar Kg 104 1.329 1.269 1.269 1.688 1.670 1.670 2.080 2.061 2.061 2.164 2.159 2.159
Tabla 139.
Necesidad de Materia Prima Mensual
Necesidad de
Unidad 2019 2020 2021 2022 2023
materias primas
Maracuyá Kg 113.296 123.616 134.835 145.964 157.267
Azúcar Kg 21.580 23.546 25.683 27.803 29.956
Tabla 140.
Necesidad de Materiales Mensual
Necesidad de materiales Unidad dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19
Envase de vidrio Unidad 532 6.780 6.474 6.474 8.611 8.514 8.514 10.608 10.514 10.514 11.034 11.011 11.011
Etiqueta Unidad 532 6.780 6.474 6.474 8.611 8.514 8.514 10.608 10.514 10.514 11.034 11.011 11.011
Cajas para 24 unidades Unidad 22 285 272 272 362 358 358 446 442 442 464 463 463
16
Tabla
Necesidad de Materiales Anual
Necesidad de
Unidad 2019 2020 2021 2022 2023
materiales
Envase de vidrio unidad 110.059 120.084 130.982 141.793 152.773
Etiqueta unidad 110.059 120.084 130.982 141.793 152.773
Cajas para
unidad 4.631 5.053 5.511 5.966 6.428
24 unidades
Tabla 142.
Resumen de Materia Prima Mensual
Resumen de
necesidad de materias
primas
Aguaymanto Kg 502 6.397 6.109 6.109 8.126 8.035 8.035 10.010 9.921 9.921 10.412 10.390 10.390
Maracuyá Kg 548 6.979 6.665 6.665 8.864 8.765 8.765 10.920 10.823 10.823 11.359 11.335 11.335
Azúcar Kg 200 2.548 2.433 2.433 3.236 3.200 3.200 3.987 3.951 3.951 4.147 4.138 4.138
Tabla 143.
Resumen de Materia Prima Anual
Resumen de
Unidad 2019 2020 2021 2022 2023
necesidad de materias
primas
Aguaymanto Kg 104.358 113.315 123.598 133.799 144.160
Maracuyá Kg 113.296 123.616 134.835 145.964 157.267
Fuente: Elaboración
16
Tabla
Azúcar Kg 41.458 45.130 49.225 53.289 57.415
16
Tabla
Resumen de Materiales Mensual
Resumen de
necesidad de
materiales
Envase de vidrio Unidad 1.020 12.995 12.409 12.409 16.504 16.319 16.319 20.332 20.152 20.152 21.148 21.104 21.104
Etiqueta Unidad 1.020 12.995 12.409 12.409 16.504 16.319 16.319 20.332 20.152 20.152 21.148 21.104 21.104
Cajas para 24 unidades Unidad 43 546 522 522 694 686 686 855 848 848 890 888 888
Tabla 145.
Resumen de Materiales Anual
Resumen de
Unidad 2019 2020 2021 2022 2023
necesidad de
materiales
Envase de vidrio Unidad 211.435 230.161 251.049 271.770 292.814
Etiqueta Unidad 211.435 230.161 251.049 271.770 292.814
Cajas para 24 unidades Unidad 8.896 9.685 10.563 11.435 12.320
Compras de Materia Prima y Materiales
Tabla 146.
Programa de compras de Materia Prima Mensual
Frecuencia
Insumos Unidad dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19
de compra
Aguaymanto Sacos de 50 kg Semanal 10 128 122 122 163 161 161 200 198 198 208 208 208
17
Tabla
Maracuyá Sacos de 50 kg Semanal 11 140 133 133 177 175 175 218 216 216 227 227 227
Azúcar Sacos de 50 kg Mensual 4 51 49 49 65 64 64 80 79 79 83 83 83
17
Tabla
Programa de compras de Materia Prima Anual
Frecuencia
Insumos Unidad 2019 2020 2021 2022 2023
de compra
Aguaymanto Sacos de 50 kg Semanal 2.087 2.266 2.472 2.676 2.883
Maracuyá Sacos de 50 kg Semanal 2.266 2.472 2.697 2.919 3.145
Azúcar Sacos de 50 kg Mensual 829 903 985 1.066 1.148
Tabla 148.
Programa de compras de Material Mensual
Frecuencia
Materiales Unidad dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19
de compra
Envase de vidrio Millar Trimestral 1 38 49 61 63
Etiqueta Millar Trimestral 1 38 49 61 63
Cajas para 24 unidades Ciento Trimestral 1 16 21 26 27
Tabla 149.
Programa de compras de Material Anual
Frecuencia
Materiales Unidad 2019 2020 2021 2022 2023
de compra
Envase de vidrio Millar Trimestral 211 230 251 272 293
Etiqueta Millar Trimestral 211 230 251 272 293
Cajas para 24 unidades Ciento Trimestral 90 97 106 114 123
17
Tecnología para el Proceso
Máquinas
Tabla 150.
Maquinarías para la Producción
Precio de Frecuencia de
Maquinarías para Valor de Valor de venta Costo de
Cantidad venta unitario IGV Monto total Reposición mantenimiento a partir
Producción venta unitario total mantenimiento
en S/. del segundo año
Balanza Capacidad 500Kgs. 2 S/. 2.500,00 S/. 2.118,64 S/. 4.237,29 S/. 762,71 S/. 5.000,00 Cada 5 años S/. 50,00 Anual
Marmita Capacidad 200 1 S/. 8.000,00 S/. 6.779,66 S/. 6.779,66 S/. 1.220,34 S/. 8.000,00 Cada 5 años S/. 100,00 Anual
Ltrs.
Licuadora 2 S/. 2.000,00 S/. 1.694,92 S/. 3.389,83 S/. 610,17 S/. 4.000,00 Cada 5 años S/. 250,00 Semestral
Congelador 01 cuerpo 1 S/. 3.800,00 S/. 3.220,34 S/. 3.220,34 S/. 579,66 S/. 3.800,00 Cada 5 años S/. 80,00 Semestral
Despulpadora 1 S/. 6.000,00 S/. 5.084,75 S/. 5.084,75 S/. 915,25 S/. 6.000,00 Cada 5 años S/. 400,00 Semestral
Envasadora 1 S/. 6.000,00 S/. 5.084,75 S/. 5.084,75 S/. 915,25 S/. 6.000,00 Cada 5 años S/. 400,00 Semestral
TOTAL S/. 27.796,61 S/. 5.003,39 S/. 32.800,00
17
1
Equipos
Tabla 151.
Equipos de Producción
Precio de venta Valor de venta Valor de
Equipos para Producción Cantidad IGV Monto total
unitario en S/. unitario venta
total
Refractometro 2 S/. 200,00 S/. 169,49 S/. 338,98 S/. 61,02 S/. 400,00
Computadora 1 S/. 2.500,00 S/. 2.118,64 S/. 2.118,64 S/. 381,36 S/. 2.500,00
Cámaras de seguridad 2 S/. 300,00 S/. 254,24 S/. 508,47 S/. 91,53 S/. 600,00
TOTAL S/. 2.966,10 S/. 533,90 S/. 3.500,00
Tabla 152.
Equipos de área de Admiración
Equipos área Precio de Valor de venta Valor de venta
Cantidad IGV Monto total Reposición
de venta unitario unitario total
administración en S/.
Computadoras 4 S/. 2.500,00 S/. 2.118,64 S/. 8.474,58 S/. 1.525,42 S/. 10.000,00 Cada 5 años
Fotocopiadora / Impresora
1 S/. 3.000,00 S/. 2.542,37 S/. 2.542,37 S/. 457,63 S/. 3.000,00 Cada 5 años
Multifuncional
Central Telefónica 1 S/. 700,00 S/. 593,22 S/. 593,22 S/. 106,78 S/. 700,00 Cada 5 años
TOTAL S/. 11.610,17 S/. 2.089,83 S/. 13.700,00
17
Tabla 153.
Equipos de área de Ventas
Precio de venta Valor de Valor de venta
Equipos área de ventas Cantidad IGV Monto total Reposición
unitario en S/. venta unitario total
Computadoras 2 S/. 2.500,00 S/. 2.118,64 S/. 4.237,29 S/. 762,71 S/. 5.000,00 Cada 5 años
Impresora 1 S/. 150,00 S/. 127,12 S/. 127,12 S/. 22,88 S/. 150,00 Cada 5 años
TOTAL S/. 4.364,41 S/. 785,59 S/. 5.150,00
Herramientas
Tabla 154.
Herramientas
Precio de Valor de Valor de venta Frecuencia de
DETALLE Cantidad IGV Monto total
venta unitario venta unitario total compra
en S/.
Llave Inglesa 3 S/. 15,00 S/. 12,71 S/. 38,14 S/. 6,86 S/. 45,00 Semestral
Tachos de basura plástico 4 S/. 90,00 S/. 76,27 S/. 305,08 S/. 54,92 S/. 360,00 Semestral
Recipientes de
10 S/. 25,00 S/. 21,19 S/. 211,86 S/. 38,14 S/. 250,00 Semestral
acero inoxidable
Grameda 2 S/. 30,00 S/. 25,42 S/. 50,85 S/. 9,15 S/. 60,00 Anual
TOTAL S/. 605,93 S/. 109,07 S/. 715,00
17
Útiles de
Tabla 155.
Útiles de Limpieza
Precio de venta Valor de Valor de Frecuencia de
DETALLE Cantidad IGV Monto total
unitario en S/. venta unitario venta compra
total
Coladores 4 S/. 60,00 S/. 50,85 S/. 203,39 S/. 36,61 S/. 240,00 Trimestral
Tabla de picar 4 S/. 30,00 S/. 25,42 S/. 101,69 S/. 18,31 S/. 120,00 Trimestral
Cuchillos 10 S/. 11,00 S/. 9,32 S/. 93,22 S/. 16,78 S/. 110,00 Semestral
Cucharas de palo 10 S/. 5,00 S/. 4,24 S/. 42,37 S/. 7,63 S/. 50,00 Trimestral
Botas de Seguridad 6 S/. 120,00 S/. 101,69 S/. 610,17 S/. 109,83 S/. 720,00 Annual
Papel toalla 5 S/. 2,00 S/. 1,69 S/. 8,47 S/. 1,53 S/. 10,00 Mensual
Rollo de papel higenico 48 S/. 0,80 S/. 0,68 S/. 32,54 S/. 5,86 S/. 38,40 Mensual
Alcohol en gel 0.5Lts. 5 S/. 4,50 S/. 3,81 S/. 19,07 S/. 3,43 S/. 22,50 Mensual
Botiquin 1 S/. 80,00 S/. 67,80 S/. 67,80 S/. 12,20 S/. 80,00 Trimestral
TOTAL S/. 1.178,73 S/. 212,17 S/. 1.390,90
17
Mobiliar
Tabla 156.
Mobiliario área Administrativa
Mobiliario de área Precio de venta Valor de Valor de venta
Cantidad IGV Monto total
administrativa unitario en S/. venta unitario total
Escritorios de Melamine 4 S/. 300,00 S/. 254,24 S/. 1.016,95 S/. 183,05 S/. 1.200,00
Archivador de Melamine 2 S/. 600,00 S/. 508,47 S/. 1.016,95 S/. 183,05 S/. 1.200,00
Sillas Giratorias 4 S/. 160,00 S/. 135,59 S/. 542,37 S/. 97,63 S/. 640,00
TOTAL S/. 2.576,27 S/. 463,73 S/. 3.040,00
Tabla 157.
Mobiliario área de Ventas
Precio de venta Valor de Valor de venta
Mobiliario de área ventas Cantidad IGV Monto total
unitario en S/. venta unitario total
Escritorio de Melamine 2 S/. 300,00 S/. 254,24 S/. 508,47 S/. 91,53 S/. 600,00
Sillas Giratorias 2 S/. 160,00 S/. 135,59 S/. 271,19 S/. 48,81 S/. 320,00
TOTAL S/. 779,66 S/. 140,34 S/. 920,00
Tabla 158. Mobiliario área de Ventas
17
Precio de Valor de Valor de venta
Mobiliario de Producción Cantidad IGV Monto total
venta unitario venta total
en S/. unitario
Estantes de
2 S/. 100,00 S/. 84,75 S/. 169,49 S/. 30,51 S/. 200,00
Angulos
Ranudados
Lavadero de
1 S/. 750,00 S/. 635,59 S/. 635,59 S/. 114,41 S/. 750,00
AceroInoxidable
Mesa de Acero Inoxidable 1 S/. 800,00 S/. 677,97 S/. 677,97 S/. 122,03 S/. 800,00
TOTAL S/. 1.483,05 S/. 266,95 S/. 1.750,00
17
Útiles de Oficina
Tabla 159.
Útiles de Oficina
17
Mantenimiento
Tabla 160.
Mantenimiento
Mantenimiento Costo
Cantidad Frecuencia 2019 2020 2021 2022 2023
Máquinarias mantenimiento
Balanza Capacidad 500Kgs. 2 S/. 50,00 Anual S/. 100,00 S/. 100,00 S/. 100,00 S/. 100,00
Marmita Capacidad 200 1 S/. 100,00 Anual S/. 100,00 S/. 100,00 S/. 100,00 S/. 100,00
Ltrs.
Licuadora 2 S/. 250,00 Semestral S/. 1.000,00 S/. 1.000,00 S/. 1.000,00 S/. 1.000,00
Congelador 01 cuerpo 1 S/. 80,00 Semestral S/. 160,00 S/. 160,00 S/. 160,00 S/. 160,00
Despulpadora 1 S/. 400,00 Semestral S/. 800,00 S/. 800,00 S/. 800,00 S/. 800,00
Envasadora 1 S/. 400,00 Semestral S/. 800,00 S/. 800,00 S/. 800,00 S/. 800,00
Costo mantenimiento
S/. - S/. 2.960,00 S/. 2.960,00 S/. 2.960,00 S/. 2.960,00
Máquinarias
Igv S/. - S/. 532,80 S/. 532,80 S/. 532,80 S/. 532,80
Monto S/. - S/. 3.492,80 S/. 3.492,80 S/. 3.492,80 S/. 3.492,80
17
Programa de Reposición de Herramientas y Utensilios por Uso
Tabla 161.
Reposición de Herramientas Mensual
Repocición de Precio de venta Valor de venta Valor de Frecuencia ene. feb. mar. abr. may. jul. ago. sep. oct. nov.
Cantidad dic. 18 jun. 19 dic. 19
Herramientas unitario en S/. unitario venta total de compra 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19
Llave Inglesa 3 S/. 15,00 S/. 12,71 S/. 38,14 Semestral S/. 38,14 S/. 38,14 S/. 38,14
Tachos de basura plástico 4 S/. 90,00 S/. 76,27 S/. 305,08 Semestral S/. 305,08 S/. 305,08 S/. 305,08
Recipientes de acero
10 S/. 25,00 S/. 21,19 S/. 211,86 Semestral S/. 211,86 S/. 211,86 S/. 211,86
inoxidable
Grameda 2 S/. 30,00 S/. 25,42 S/. 50,85 Anual S/. 50,85 S/. 50,85
Total valor de venta S/. 605,93 S/. 555,08 S/. 605,93
Igv S/. 109,07 S/. 99,92 S/. 109,07
Monto S/. 715,00 S/. 655,00 S/. 715,00
Tabla 162.
Reposición de Herramientas Anual
Repocición de Precio de venta Valor de venta Valor de Frecuencia
Cantidad 2019 2020 2021 2022 2023
Herramientas unitario en S/. unitario venta total de compra
Llave Inglesa 3 S/. 15,00 S/. 12,71 S/. 38,14 Semestral S/. 76,27 S/. 76,27 S/. 76,27 S/. 76,27 S/. 76,27
Tachos de basura plástico 4 S/. 90,00 S/. 76,27 S/. 305,08 Semestral S/. 610,17 S/. 610,17 S/. 610,17 S/. 610,17 S/. 610,17
Recipientes de acero
10 S/. 25,00 S/. 21,19 S/. 211,86 Semestral S/. 423,73 S/. 423,73 S/. 423,73 S/. 423,73 S/. 423,73
inoxidable
Grameda 2 S/. 30,00 S/. 25,42 S/. 50,85 Anual S/. 50,85 S/. 50,85 S/. 50,85 S/. 50,85 S/. 50,85
Total valor de venta S/. 1.161,02 S/. 1.161,02 S/. 1.161,02 S/. 1.161,02 S/. 1.161,02
Igv S/. 208,98 S/. 208,98 S/. 208,98 S/. 208,98 S/. 208,98
Monto S/. 1.370,00 S/. 1.370,00 S/. 1.370,00 S/. 1.370,00 S/. 1.370,00
18
Tabla
Reposición de Utensilios y Útiles de Limpieza dic. 2018 y 1er Semestre 2019
18
Tabla
Reposición de Utensilios y Útiles de Limpieza 2do Semestre 2019
uente: Elaboración Propia
18
Tabla
Reposición de Utensilios y Útiles de Limpieza Anual
Reposición de Precio de Valor de venta Valor de Frecuencia
Cantidad 2019 2020 2021 2022 2023
utensilios y útiles de venta unitario unitario venta de compra
limpieza en S/. total
Coladores 4 S/. 60,00 S/. 50,85 S/. 203,39 Trimestral S/. 814 S/. 814 S/. 814 S/. 814 S/. 814
Tabla de picar 4 S/. 30,00 S/. 25,42 S/. 101,69 Trimestral S/. 407 S/. 407 S/. 407 S/. 407 S/. 407
Cuchillos 10 S/. 11,00 S/. 9,32 S/. 93,22 Semestral S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186
Cucharas de palo 10 S/. 5,00 S/. 4,24 S/. 42,37 Trimestral S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169
Botas de Seguridad 6 S/. 120,00 S/. 101,69 S/. 610,17 Annual S/. 610 S/. 610 S/. 610 S/. 610 S/. 610
Papel toalla 5 S/. 2,00 S/. 1,69 S/. 8,47 Mensual S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102
Rollo de papel higiénico 48 S/. 0,80 S/. 0,68 S/. 32,54 Mensual S/. 391 S/. 391 S/. 391 S/. 391 S/. 391
Alcohol en gel 0.5Lts. 5 S/. 4,50 S/. 3,81 S/. 19,07 Mensual S/. 229 S/. 229 S/. 229 S/. 229 S/. 229
Botiquín 1 S/. 80,00 S/. 67,80 S/. 67,80 Trimestral S/. 271 S/. 271 S/. 271 S/. 271 S/. 271
Total valor de venta S/. 3.179 S/. 3.179 S/. 3.179 S/. 3.179 S/. 3.179
Igv S/. 572 S/. 572,16 S/. 572 S/. 572 S/. 572
Monto S/. 3.751 S/. 3.751 S/. 3.751 S/. 3.751 S/. 3.751
18
Programa de compras posteriores
(Durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.
Tabla 166.
Reposición de útiles de oficina dic. 2018 y Mensual 2019
Reposición de útiles Frecuencia de ene. feb. abr. may. jul. ago. oct. nov.
dic-18 mar. 19 jun. 19 sep. 19 dic. 19
de oficina recompra 19 19 19 19 19 19 19 19
Lapiceros Trimestral S/. 4,24 S/. 4,24 S/. 4,24 S/. 4,24 S/. 4,24
Cuadernos Trimestral S/. 15,25 S/. 15,25 S/. 15,25 S/. 15,25 S/. 15,25
Engrapadores Trimestral S/. 61,02 S/. 61,02 S/. 61,02 S/. 61,02 S/. 61,02
Perforador Trimestral S/. 49,83 S/. 49,83 S/. 49,83 S/. 49,83 S/. 49,83
Clips Caja Trimestral S/. 5,08 S/. 5,08 S/. 5,08 S/. 5,08 S/. 5,08
Fasteners Caja Trimestral S/. 27,97 S/. 27,97 S/. 27,97 S/. 27,97 S/. 27,97
Archivadores Lomo
Trimestral S/. 50,85 S/. 50,85 S/. 50,85 S/. 50,85 S/. 50,85
Grueso
File Manila A4 Pqt Trimestral S/. 38,14 S/. 38,14 S/. 38,14 S/. 38,14 S/. 38,14
Papel Bond (Fotocopia
/Impresiones
Total valor venta reposición útiles de
S/. 290,08 S/. 290,08 S/. 290,08 S/. 290,08 S/. 290,08
oficina
Igv S/. 52,22 S/. 52,22 S/. 52,22 S/. 52,22 S/. 52,22
Monto S/. 342,30 S/. 342,30 S/. 342,30 S/. 342,30 S/. 342,30
18
Tabla 167.
Reposición de útiles de oficina Anual
Reposición de Frecuencia de
2019 2020 2021 2022 2023
útiles de recompra
oficina
Lapiceros Trimestral S/. 16,95 S/. 16,95 S/. 16,95 S/. 16,95 S/. 16,95
Cuadernos Trimestral S/. 61,02 S/. 61,02 S/. 61,02 S/. 61,02 S/. 61,02
Engrapadores Trimestral S/. 244,07 S/. 244,07 S/. 244,07 S/. 244,07 S/. 244,07
Perforador Trimestral S/. 199,32 S/. 199,32 S/. 199,32 S/. 199,32 S/. 199,32
Clips Caja Trimestral S/. 20,34 S/. 20,34 S/. 20,34 S/. 20,34 S/. 20,34
Fasteners Caja Trimestral S/. 111,86 S/. 111,86 S/. 111,86 S/. 111,86 S/. 111,86
Archivadores
Lomo Grueso
File Manila A4 Pqt Trimestral S/. 152,54 S/. 152,54 S/. 152,54 S/. 152,54 S/. 152,54
/Impresiones
Total valor venta reposición útiles
S/. 1.160,34 S/. 1.160,34 S/. 1.160,34 S/. 1.160,34 S/. 1.160,34
de oficina
Igv S/. 208,86 S/. 208,86 S/. 208,86 S/. 208,86 S/. 208,86
Monto S/.1.369,20 S/.1.369,20 S/.1.369,20 S/.1.369,20 S/.1.369,20
18
Terrenos e
Descripción del centro de operaciones
La planta tiene un área de 270 m2, suficiente para la capacidad de las máquinas que
vamos a necesitar, así, como un área de empaquetado de productos, contamos con 2 depósitos
para la materia prima e insumos, y otro para productos terminados, listos para su transporte.
Contamos con 4 oficinas, servicios higiénicos, cuarto de limpieza y recepción. Finalizando,
con un estacionamiento exclusivo para carga y descarga.
Plano con el proyecto: Distribución de las máquinas y equipos
Figura 20. Plano de planta y oficinas

18
Localizaci
Macro Localización
Es importante analizar los factores que permita ubicar la planta de jarabe de
concentrado de frutas en Lima, con la finalidad de conseguir las mejores condiciones de
trabajo y a la vez contribuir al desarrollo del distrito generando bolsa de trabajo. Para poder
elegir el distrito de Ate Vitarte, tomamos en cuenta los siguientes factores:
Tabla 168.
Ponderadores de la Localización
Los criterios seleccionados son:
 Valor de Alquiler: Le hemos dado 30% de peso, consideramos analizar la importancia
del costo de alquiler de nuestra planta, ya que el primer año será difícil entrar al mercado
y los gastos serán elevados.
 Cercanía a proveedores: Consideramos un peso del 20% ya que, es importante analizar la
ubicación de nuestra planta, ahorrando costos de transporte con los proveedores
(Mercado de Productores), así como los tiempos de llegada de insumos, y salida de
productos terminados.
 Seguridad: Hemos dado un peso del 20% a este criterio, ya que se considera un buen
grado de importancia, lo consideramos ya que nuestra planta se encontrará ubicada en la
zona industrial donde todas las plantas aledañas se encuentran constantemente vigiladas,
siendo una buena opción.
18
 Acabado de losa: Se ha considerado un 10% a este criterio, ya que la planta cuenta con
acabados básicos, lo cual, nos ahorrara la inversión de implementar la planta.
 Fácil acceso a la carretera Central: Se considera a 10% considerando que se ahorraría en
tiempo de transporte de los insumos, así como la salida rápida para la distribución.
La ponderación aplicada se tomó del 1 al 5, siendo el numero 5 una posición
excelente, con respecto al distrito de Ate Vitarte y siendo el numero 1 una posición
desfavorable para nuestro proyecto. Las ponderaciones mostradas en tabla son los resultados
de las posiciones (favorable, y no favorable) por su respectivo peso, esto nos da un resultado,
que el distrito mejor ubicado para nuestra planta es Ate Vitarte.
Figura 21. Local
Micro localización
La zona que hemos elegido para desarrollar nuestras operaciones ha sido tomando en
cuenta nuestros requerimientos como planta y también teniendo en cuenta los siguientes
factores como la cercanía a nuestros proveedores, cercanía a la base de nuestros
distribuidores (supermercados) y por último la seguridad para desempeñar nuestras labores.
Sin embargo, para el desarrollo de la micro localización se han tomado en cuenta factores
18
como el costo de Alquiler, facilidades a los accesos viales y la seguridad.
Tabla 169.
Ponderadores de valor
Figura 22. Ubicación del local

Fuente. Google Maps
Responsabilidad social frente al entorno
Impacto ambiental
Considerando que a medida que la población fue creciendo y con ella su tecnología, el
impacto ambiental también fue en aumento, teniendo en la Revolución Industrial un
agravante como resultado de la explotación de los recursos fósiles y minerales.
Por lo que nuestra organización teniendo como antecedente lo señalado en el párrafo
anterior, se ha visto comprometido en desarrollar procedimientos con la finalidad de
minimizar y/o evitar dicho impacto ambiental
18
 Separación y clasificación de los residuos según su materia (plástico, papel, vidrio,
residuos orgánicos entre otros)
 Controlar y reducir el consumo de energía, optando por la tecnología Led
 Reducir el consumo del agua, utilizando sistemas que purifiquen y permitan la
reutilización del agua.
 Utilizar productos más sostenibles como las bolsas biodegradables, cartucho de tintas
recicladas, envases de vidrio, etc.
Cabe mencionar que estos procesos están regulados en base a:
 Ley 27446 - Ley del Sistema Nacional de Evaluación de impacto Ambiental
 Ley 28245 – Ley del Sistema Nacional de gestión Ambiental SNGA
Asimismo, la producción del jarabe Concentrado de Frutas, estará regulado por las
ordenanzas Municipales según corresponda – Impacto de la contaminación auditiva en la fase
inicial, el manejo de los desechos biológicos y aumento de transeúntes proyecto en la zona
A la vez, se debe analizar y cuantificar los Impactos Ambientales, para generar un
Plan de Responsabilidad Ambiental de Drink Sound S.A.C donde se incluirá
 Análisis de acciones que reduzcan aquellas actividades que impliquen impactos no
deseados.
 Detalle de tecnologías y/o procedimientos a fin de reducir los impactos ambientales que
afecten a la sociedad.
 Supervisión y control de las mejoras de los procesos industriales.
 Plan de manejo de los Residuos.
19
Con los trabajadores
Drink Sound S.A.C consientes que el capital humano es nuestra principal herramienta,
asume el compromiso de fomentar el desarrollo profesional y personal de sus colaboradores,
por lo que hemos diseñado un programa de actividades orientadas a lograr dicho fin.
Dentro de las actividades podemos destacar el plan de capacitación anual, sistema de
evaluación de desempeño, eventos de integración, cuponera de horas, entre otros.
El clima laboral estará basado en el respecto y la comunicación directa, siendo los
colaboradores participantes activos del Planeamiento, Ejecución y Control de los procesos en
que intervienen.
Con la comunidad
En Drink Sound nos vemos comprometidos en fomentar el desarrollo de nuestra
sociedad, por lo que hemos programado actividades que buscan la Participación activa de la
comunidad y promover el empleo.
Programa Joven donde los colaboradores anualmente pueden presentan a un referido menor
de 22 años, con segundaria completa, quien tendrá la opción de ingresar a nuestra
organización para ser entrenado y desempeñar diferentes funcione, administrativas u
operativas según su calificación.
 Participara de visitas a loa AA. HH en los días festivos como el Día del Niño o Navidad
donde realizara una compartir incluyendo regalos a los niños menores de 10 años.
19
CAPITULO VIII
8. Estudio Económico y Financiero
8.1. Inversión
Inversión en Activo Fijo Depreciable
Para el inicio de actividades se ha tomado como referencia la inversión del siguiente
activo fijo. El cuadro a continuación mostrado contempla el impuesto general a las ventas
(IGV) de 18%. A continuación, se presenta la inversión en activos fijos tangibles: Todos los
activos fijos depreciable deben sobrepasar a ¼ de UIT en el costo Unitario.
Tabla 170.
Activos Fijos Depreciable
Tabla 171.
Activo Fijo
Costo
Descripción Cantidad Valor Total I.G.V. Total Precio
Unitario
Operaciones S/ 29,915.25 S/ 5,384.75 S/ 35,300.00
Balanza Capacidad 500 Kgms 2 S/ 2,118.64 S/ 4,237.29 S/ 762.71 S/ 5,000.00
Marmita Capacidad 200 Ltrs 1 S/ 6,779.66 S/ 6,779.66 S/ 1,220.34 S/ 8,000.00
Licuadora 2 S/ 1,694.92 S/ 3,389.83 S/ 610.17 S/ 4,000.00
Congelador 01 cuerpo 1 S/ 3,220.34 S/ 3,220.34 S/ 579.66 S/ 3,800.00
Despulpadora 1 S/ 5,084.75 S/ 5,084.75 S/ 915.25 S/ 6,000.00
Envasadora 1 S/ 5,084.75 S/ 5,084.75 S/ 915.25 S/ 6,000.00
Computadora 1 S/ 2,118.64 S/ 2,118.64 S/ 381.36 S/ 2,500.00
Administración S/ 11,016.95 S/ 1,983.05 S/ 13,000.00
Computadoras 4 S/ 2,118.64 S/ 8,474.58 S/ 1,525.42 S/ 10,000.00
Fotocopiadora / Impresora
1 S/ 2,542.37 S/ 2,542.37 S/ 457.63 S/ 3,000.00
Multifuncional
Ventas S/ 4,237.29 S/ 762.71 S/ 5,000.00
Computadoras 2 S/ 2,118.64 S/ 4,237.29 S/ 762.71 S/ 5,000.00
TOTAL ACTIVO FIJO S/ 45,169.49 S/ 8,130.51 S/ 53,300.00
19
Inversión Activo Fijo Intangibles
A continuación, en el siguiente cuadro se presenta el cálculo de la inversión en activos
intangibles y los gastos pre operativos del proyecto.
Tabla 172.
Activos Fijos Intangibles
Costo
Total Valor IGV 18 Total Precio
Descripción Cant. Unitario S/.
Venta % de Venta
sin igv
Constitucion de la empresa S/ 590.00 S/ 66.60 S/ 656.60
Reserva de nombre –Sunarp 1 S/ 20.00 S/ 20.00 S/ - S/ 20.00
Búsqueda de Nombre - Sunarp 1 S/ 5.00 S/ 5.00 S/ - S/ 5.00
Elevar la escritura pública en los Registros Público. 1 S/ 100.00 S/ 100.00 S/ - S/ 100.00
Obtención del número de RUC. 1 S/ 95.00 S/ 95.00 S/ - S/ 95.00
Elevar la minuta a escritura pública. 1 S/ 200.00 S/ 200.00 S/ 36.00 S/ 236.00
Legalizar libros contables. 1 S/ 170.00 S/ 170.00 S/ 30.60 S/ 200.60
Marcas y patentes S/ 770.00 S/ 27.90 S/ 797.90
Búsqueda fonética y figurativa 1 S/ 35.00 S/ 35.00 S/ - S/ 35.00
Publicación en el diario "El Peruano" 1 S/ 155.00 S/ 155.00 S/ 27.90 S/ 182.90
Solicitud de registro 1 S/ 580.00 S/ 580.00 S/ - S/ 580.00
Licencias y autorizaciones S/ 6,090.00 S/594.00 S/ 6,684.00
Licencia de Funcionamiento 1 S/ 320.00 S/ 320.00 S/ - S/ 320.00
Antivirus 1 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 54.00 S/ 354.00
Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil
1 S/ 180.00 S/ 180.00 S/ - S/ 180.00
y comprobante de pago
Hosting dominio 1 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 54.00 S/ 354.00
Licencia de software office 5 S/ 378.00 S/ 1,890.00 S/ - S/ 1,890.00
Registro Sanitario de Alimentos y Bebidas de
1 S/ 400.00 S/ 400.00 S/ - S/ 400.00
Consumo Humano
Codigo de barras 2 S/ 350.00 S/ 700.00 S/ 126.00 S/ 826.00
Consultoría codigo de barras 1 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00 S/ 360.00 S/ 2,360.00
TOTAL S/ 7,450.00 S/688.50 S/ 8,138.50
19
8.1.2.1. Gastos Pre Operativos
Se han detallado los costos pre-operativos en los que se debe de incurrir para iniciar
las operaciones de la empresa. Estos costos forman parte de la inversión en activo fijo
intangible.
Tabla 173.
Gastos Pre Operativos
Costo
Concepto Cant. Valor Total I.G.V. Importe Total
Unitario
Activo Fijo No Depreciable S/. 6,406.78 S/. 1,153.22 S/. 7,560.00
Activo fijo no depreciable producción S/. 2,330.51 S/. 419.49 S/. 2,750.00
Refractómetro 2 S/. 169.49 S/. 338.98 S/. 61.02 S/. 400.00
Cámaras de Seguridad 2 S/. 254.24 S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00
Estantes De Ángulos Ranurados 2 S/. 84.75 S/. 169.49 S/. 30.51 S/. 200.00
Lavadero De Acero Inoxidable 1 S/. 635.59 S/. 635.59 S/. 114.41 S/. 750.00
Mesa De Acero Inoxidable 1 S/. 677.97 S/. 677.97 S/. 122.03 S/. 800.00
Activo fijo no depreciable administración S/. 3,169.49 S/. 570.51 S/. 3,740.00
Central Telefónica 1 S/. 593.22 S/. 593.22 S/. 106.78 S/. 700.00
Escritorios de Melamine 4 S/. 254.24 S/. 1,016.95 S/. 183.05 S/. 1,200.00
Archivador de Melamine 2 S/. 508.47 S/. 1,016.95 S/. 183.05 S/. 1,200.00
Silla Giratorias 4 S/. 135.59 S/. 542.37 S/. 97.63 S/. 640.00
Activo fijo no depreciable ventas S/. 906.78 S/. 163.22 S/. 1,070.00
Impresora 1 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 22.88 S/. 150.00
Escritorios de Melamine 2 S/. 254.24 S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00
Sillas Giratorias 2 S/. 135.59 S/. 271.19 S/. 48.81 S/. 320.00
Útiles, Utensilios, Enseres y Equipos S/. 2,074.75 S/. 373.45 S/. 2,448.20
Llave Inglesa 3 S/. 12.71 S/. 38.14 S/. 6.86 S/. 45.00
Tachos De Basura Plástico 4 S/. 76.27 S/. 305.08 S/. 54.92 S/. 360.00
Recipientes De Acero Inoxidable 10 S/. 21.19 S/. 211.86 S/. 38.14 S/. 250.00
Gramera 2 S/. 25.42 S/. 50.85 S/. 9.15 S/. 60.00
Coladores 4 S/. 50.85 S/. 203.39 S/. 36.61 S/. 240.00
Tabla de picar 4 S/. 25.42 S/. 101.69 S/. 18.31 S/. 120.00
Cuchillos 10 S/. 9.32 S/. 93.22 S/. 16.78 S/. 110.00
Cucharas de palo 10 S/. 4.24 S/. 42.37 S/. 7.63 S/. 50.00
Botas de Seguridad 6 S/. 101.69 S/. 610.17 S/. 109.83 S/. 720.00
Papel toalla 5 S/. 1.69 S/. 8.47 S/. 1.53 S/. 10.00
Rollo de papel higiénico 48 S/. 0.68 S/. 32.54 S/. 5.86 S/. 38.40
Alcohol en gel 0.5Lts. 5 S/. 3.81 S/. 19.07 S/. 3.43 S/. 22.50
Botiquín 1 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00
19
Útiles y Utensilios S/. 1,784.66 S/. 321.24 S/. 2,105.90
Lapiceros 10 S/. 0.42 S/. 4.24 S/. 0.76 S/. 5.00
Cuadernos 6 S/. 2.54 S/. 15.25 S/. 2.75 S/. 18.00
Engrampadoras 6 S/. 10.17 S/. 61.02 S/. 10.98 S/. 72.00
Perforador 6 S/. 8.31 S/. 49.83 S/. 8.97 S/. 58.80
Clips Caja 6 S/. 0.85 S/. 5.08 S/. 0.92 S/. 6.00
Fasteners Caja 6 S/. 4.66 S/. 27.97 S/. 5.03 S/. 33.00
Archivadores Lomo Grueso 10 S/. 5.08 S/. 50.85 S/. 9.15 S/. 60.00
File Manila A4 Pqt 3 S/. 12.71 S/. 38.14 S/. 6.86 S/. 45.00
Papel Bond (Fotocopia / Impresiones) 5 S/. 7.54 S/. 37.71 S/. 6.79 S/. 44.50
Útiles de oficina S/. 290.08 S/. 52.22 S/. 342.30
Acondicionamiento de Local S/. 9,074.00 S/. 1,633.32 S/. 10,707.32
Pintura del Local + Mano de Obra (m2) 180 S/. 4.00 S/. 720.00 S/. 129.60 S/. 849.60
Drywall (instalación, acabados y material
80 S/. 50.00 S/. 4,000.00 S/. 720.00 S/. 4,720.00
mano de obra)
Cámara de Seguridad a color, visión nocturn 8 S/. 169.00 S/. 1,352.00 S/. 243.36 S/. 1,595.36
Señalética de Seguridad 17 S/. 3.00 S/. 51.00 S/. 9.18 S/. 60.18
Lámpara de Emergencia 40W 4 S/. 144.00 S/. 576.00 S/. 103.68 S/. 679.68
Extintor contra incendio PQS 4 S/. 25.00 S/. 100.00 S/. 18.00 S/. 118.00
Botiquín Primeros Auxilios 1 S/. 25.00 S/. 25.00 S/. 4.50 S/. 29.50
Pulsador alarma-avisador sonoro 2 S/. 200.00 S/. 400.00 S/. 72.00 S/. 472.00
Central de alarma contra incendios 1 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 180.00 S/. 1,180.00
Detector de humo 10 S/. 25.00 S/. 250.00 S/. 45.00 S/. 295.00
Gastos imprevistos 1 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 108.00 S/. 708.00
Marketing de Lanzamiento S/. 8,350.00 S/. 1,503.00 S/. 9,853.00
Material Publicitario (Brochure, tarjetas
1 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 54.00 S/. 354.00
personales)
Banner 2 S/. 450.00 S/. 900.00 S/. 162.00 S/. 1,062.00
Publicidad (Webs, Facebook) 1 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 504.00 S/. 3,304.00
Promotoras - Degustadoras Primer mes de
3 S/. 1,200.00 S/. 3,600.00 S/. 648.00 S/. 4,248.00
lanzamiento
Uniformes Promotoras - Degustadoras 3 S/. 250.00 S/. 750.00 S/. 135.00 S/. 885.00
Remuneraciones diciembre S/. 21,105.33 S/. - S/. 21,105.33
Planilla administrativa 1 S/. 11,483.50 S/. 11,483.50 S/. - S/. 11,483.50
Planilla MOD 1 S/. 3,557.50 S/. 3,557.50 S/. - S/. 3,557.50
Planilla ventas 1 S/. 3,692.67 S/. 3,692.67 S/. - S/. 3,692.67
Planilla MOI 1 S/. 2,371.67 S/. 2,371.67 S/. - S/. 2,371.67
Servicios diciembre S/. 3,686.44 S/. 663.56 S/. 4,350.00
Energía eléctrica (luz) 1 S/. 2,118.64 S/. 2,118.64 S/. 381.36 S/. 2,500.00
Agua 1 S/. 1,271.19 S/. 1,271.19 S/. 228.81 S/. 1,500.00
Teléfono+ internet 1 S/. 296.61 S/. 296.61 S/. 53.39 S/. 350.00
Inventario Inicial (Sampling) S/. 3,216.48 S/. 578.97 S/. 3,795.45
Aguaymanto 344 S/. 5.57 S/. 1,914.91 S/. 344.68 S/. 2,259.60
Maracuyá 375 S/. 3.47 S/. 1,301.57 S/. 234.28 S/. 1,535.85
Alquiler Adelantado (diciembre) 1 S/. 5,000.00 S/. 900.00 S/. 5,900.00
SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS S/. 58,913.78 S/. 6,805.52 S/. 65,719.30
Garantía de Alquiler 2 S/. 5,000.00 S/. 10,000.00 S/. 1,800.00 S/. 11,800.00
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS S/. 68,913.78 S/. 8,605.52 S/. 77,519.30
19
Inversión Capital de Trabajo
El capital de trabajo, es la cantidad de recursos a corto plazo que necesita una empresa
para la realización de sus actividades. Para averiguar el capital de trabajo de hemos utilizado
el método del máximo déficit acumulado. Se ha determinado como capital de trabajo, el
monto de S/236,568.91. Para determinar el capital de trabajo se ha usado el método de déficit
acumulado, tal como se muestra en el cuadro, donde el total de egresos fue calculado
considerando el total de gastos de ventas, costo de MOD y gastos administrativos. A
continuación, se presenta la inversión de capital de trabajo:
19
Tabla 174.
Inversión de Capital de Trabajo 1er Semestre 2019
Concepto ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19
Saldo Inicial de Caja S/. - S/. -76,467.12 S/. -27,162.59 S/. 5,494.87 S/. -30,277.57 S/. -2,123.30
ventas con Igv canal supermercado S/. 34,089.76 S/. 34,089.76 S/. 34,089.76 S/. 44,837.75 S/. 44,837.75 S/. 44,837.75
Cobranzas crédito 100% S/. 34,089.76 S/. 34,089.76 S/. 34,089.76 S/. 44,837.75
Total cobranza a 90 días S/. - S/. - S/. 34,089.76 S/. 34,089.76 S/. 34,089.76 S/. 44,837.75
Ventas canal autoservicios(grifos) S/. 29,828.55 S/. 29,828.55 S/. 29,828.55 S/. 39,233.03 S/. 39,233.03 S/. 39,233.03
Cobranza crédito 100% S/. 29,828.55 S/. 29,828.55 S/. 29,828.55 S/. 39,233.03 S/. 39,233.03
Total cobranza a 45 días S/. - S/. 29,828.55 S/. 29,828.55 S/. 29,828.55 S/. 39,233.03 S/. 39,233.03
Total cobranzas S/. - S/. 29,828.55 S/. 63,918.30 S/. 63,918.30 S/. 73,322.79 S/. 84,070.78
Total Egresos en Efectivo S/. 76,467.12 S/. 56,991.14 S/. 58,423.44 S/. 94,195.87 S/. 75,446.09 S/. 76,577.05
Materiales
Insumos (Incl. IGV) S/. 15,793.00 S/. 15,104.50 S/. 15,104.50 S/. 20,035.50 S/. 19,935.50 S/. 19,935.50
Materiales(incluido IGV) S/. 18,100.00 S/. - S/. - S/. 23,200.00 S/. - S/. -
19
Personal
Sueldo bruto área administrativa S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00
Sueldo bruto área ventas S/. 3,200.00 S/. 3,200.00 S/. 3,200.00 S/. 3,200.00 S/. 3,200.00 S/. 3,200.00
Sueldo bruto MOD S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
Sueldo bruto MOI S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00
Gratificación S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Pago de S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 4,152.78 S/. -
CTS Essalud S/. 1,656.00 S/. 1,656.00 S/. 1,656.00 S/. 1,656.00 S/. 1,656.00 S/. 1,656.00
Bono ley (9% de las S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
gratificaciones) Asignación S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00
familiar S/. 184.00 S/. 184.00 S/. 184.00 S/. 184.00 S/. 184.00 S/. 184.00
SCTR (1% del sueldo básico) S/. 341.25 S/. 341.25 S/. 341.25 S/. 448.84 S/. 448.84 S/. 448.84
Servicios
Energía eléctrica S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 3,288.21 S/. 3,288.21 S/. 3,288.21
Agua S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,972.93 S/. 1,972.93 S/. 1,972.93
Teléfono e Internet S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00
Recarga de extintores
Alquiler del local S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00
Herramientas S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 655.00
Utensilios S/. 70.90 S/. 70.90 S/. 560.90 S/. 70.90 S/. 70.90 S/. 670.90
Útiles de oficina S/. - S/. - S/. 342.30 S/. - S/. - S/. 342.30
Mantenimiento S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Servicios tercerizados S/. 3,000.00 S/. 3,400.00 S/. 3,000.00 S/. 3,400.00 S/. 3,000.00 S/. 3,400.00
19
Promoción y Publicidad
Gastos de Prom. y
S/. 2,550.00 S/. 650.00 S/. 1,650.00 S/. 650.00 S/. 1,650.00 S/. 1,550.00
Publicidad (provisional)
Activ. de Responsabilidad Social
Actividades de fin de año
y donaciones (provisional)
Impuestos
Pago a Cuenta Imp. Renta S/. - S/. 812.52 S/. 812.52 S/. 812.52 S/. 1,068.70 S/. 1,068.70
Pagos de IGV al Estado S/. - S/. - S/. 7,705.01 S/. 7,246.26 S/. 10,632.70
Préstamo e Imprevistos
Cuotas del Préstamo activo fijo S/. 1,564.22 S/. 1,564.22 S/. 1,564.22 S/. 1,564.22 S/. 1,564.22 S/. 1,564.22
Cuotas del Préstamo capital de trabajo S/. 4,607.75 S/. 4,607.75 S/. 4,607.75 S/. 4,607.75 S/. 4,607.75 S/. 4,607.75
Ingresos menos Egresos del mes S/. -76,467.12 S/. -27,162.59 S/. 5,494.87 S/. -30,277.57 S/. -2,123.30 S/. 7,493.73
Saldo Acumulado S/. -76,467.12 S/. -103,629.72 S/. -98,134.85 S/. -128,412.42 S/. -130,535.72 S/. -123,041.98
Máximo Déficit Mensual Acumul. S/. -158,022.11
Caja Mínima Requerida (0.5 % de
S/. -600.15
los egresos mas altos)
Inversión en Capital de Trabajo S/. -158,622.26
19
Tabla 175.
Inversión de Capital de Trabajo 2do Semestre 2019
Concepto jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19
Saldo Inicial de Caja S/. 7,493.73 S/. -34,980.13 S/. 14,658.83 S/. 12,805.16 S/. -9,509.15 S/. 20,583.87
ventas con Igv canal supermercado S/. 55,364.62 S/. 55,364.62 S/. 55,364.62 S/. 57,979.51 S/. 57,979.51 S/. 57,979.51
Cobranzas crédito 100% S/. 44,837.75 S/. 44,837.75 S/. 55,364.62 S/. 55,364.62 S/. 55,364.62 S/. 57,979.51
Total cobranza a 90 días S/. 44,837.75 S/. 44,837.75 S/. 55,364.62 S/. 55,364.62 S/. 55,364.62 S/. 57,979.51
Ventas canal autoservicios(grifos) S/. 48,444.04 S/. 48,444.04 S/. 48,444.04 S/. 50,732.07 S/. 50,732.07 S/. 50,732.07
Cobranza crédito 100% S/. 39,233.03 S/. 48,444.04 S/. 48,444.04 S/. 48,444.04 S/. 50,732.07 S/. 50,732.07
Total cobranza a 45 días S/. 39,233.03 S/. 48,444.04 S/. 48,444.04 S/. 48,444.04 S/. 50,732.07 S/. 50,732.07
Total cobranzas S/. 84,070.78 S/. 93,281.79 S/. 103,808.66 S/. 103,808.66 S/. 106,096.69 S/. 108,711.59
Total Egresos en Efectivo S/. 119,050.91 S/. 78,622.96 S/. 91,003.50 S/. 113,317.81 S/. 85,512.83 S/. 103,072.93
Materiales
Insumos (Incl. IGV) S/. 24,766.50 S/. 24,478.00 S/. 24,478.00 S/. 25,855.00 S/. 25,755.00 S/. 25,755.00
Materiales(incluido IGV) S/. 28,400.00 S/. - S/. - S/. 29,750.00 S/. - S/. -
20
Personal
Sueldo bruto área administrativa S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00
Sueldo bruto área S/. 3,200.00 S/. 3,200.00 S/. 3,200.00 S/. 3,200.00 S/. 3,200.00 S/. 3,200.00
ventas Sueldo bruto S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
MOD Sueldo bruto S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00
MOI Gratificación S/. 9,200.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 9,200.00
Pago de CTS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 4,983.33 S/. -
Essalud S/. 1,656.00 S/. 1,656.00 S/. 1,656.00 S/. 1,656.00 S/. 1,656.00 S/. 1,656.00
Bono ley (9% de las S/. 828.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 828.00
gratificaciones) Asignación S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00
familiar S/. 184.00 S/. 184.00 S/. 184.00 S/. 184.00 S/. 184.00 S/. 184.00
SCTR (1% del sueldo básico) S/. 554.22 S/. 554.22 S/. 554.22 S/. 580.39 S/. 580.39 S/. 580.39
Servicios
Energía eléctrica S/. 4,060.21 S/. 4,060.21 S/. 4,060.21 S/. 4,251.97 S/. 4,251.97 S/. 4,251.97
Agua S/. 2,436.13 S/. 2,436.13 S/. 2,436.13 S/. 2,551.18 S/. 2,551.18 S/. 2,551.18
Recarga de extintores S/. 200.00
Alquiler del local S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00
Utensilios S/. 70.90 S/. 70.90 S/. 560.90 S/. 70.90 S/. 70.90 S/. 1,390.90
20
Servicios tercerizados S/. 3,000.00 S/. 3,400.00 S/. 3,000.00 S/. 3,400.00 S/. 3,000.00 S/. 3,400.00
20
Gastos de Prom. y Publicidad
S/. 1,650.00 S/. 650.00 S/. 8,100.00 S/. 650.00 S/. 650.00 S/. 650.00
(provisional)
5,000
Impuestos
Pago a Cuenta Imp. Renta S/. 1,068.70 S/. 1,319.60 S/. 1,319.60 S/. 1,319.60 S/. 1,381.93 S/. 1,381.93
Pagos de IGV al Estado S/. 10,404.30 S/. 9,041.94 S/. 13,540.18 S/. 12,276.78 S/. 9,676.14 S/. 14,214.28
Cuotas del Préstamo activo fijo S/. 1,564.22 S/. 1,564.22 S/. 1,564.22 S/. 1,564.22 S/. 1,564.22 S/. 1,564.22
Cuotas del Préstamo capital de trabajo S/. 4,607.75 S/. 4,607.75 S/. 4,607.75 S/. 4,607.75 S/. 4,607.75 S/. 4,607.75
Ingresos menos Egresos del mes S/. -34,980.13 S/. 14,658.83 S/. 12,805.16 S/. -9,509.15 S/. 20,583.87 S/. 5,638.65
Saldo Acumulado S/. -158,022.11 S/. -143,363.28 S/. -130,558.12 S/. -140,067.27 S/. -119,483.40 S/. -113,844.75
20
Tabla 176.
Inversión de Capital de Trabajo 2020
Concepto ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20
Saldo Inicial de Caja S/. 5,638.65 S/. -10,359.02 S/. 33,242.44 S/. 34,623.81 S/. 4,005.42 S/. 36,226.23 S/. 32,738.58 S/. 3,281.61 S/. 38,303.42
ventas con Igv canal supermercado S/. 66,151.84 S/. 66,151.84 S/. 66,151.84 S/. 65,256.38 S/. 65,256.38 S/. 65,256.38 S/. 42,869.97 S/. 42,869.97 S/. 42,869.97
Cobranzas crédito 100% S/. 57,979.51 S/. 57,979.51 S/. 66,151.84 S/. 66,151.84 S/. 66,151.84 S/. 65,256.38 S/. 65,256.38 S/. 65,256.38 S/. 42,869.97
Total cobranza a 90 días S/. 57,979.51 S/. 57,979.51 S/. 66,151.84 S/. 66,151.84 S/. 66,151.84 S/. 65,256.38 S/. 65,256.38 S/. 65,256.38 S/. 42,869.97
Ventas canal autoservicios(grifos) S/. 57,882.86 S/. 57,882.86 S/. 57,882.86 S/. 57,099.33 S/. 57,099.33 S/. 57,099.33 S/. 37,511.23 S/. 37,511.23 S/. 37,511.23
Cobranza crédito 100% S/. 50,732.07 S/. 57,882.86 S/. 57,882.86 S/. 57,882.86 S/. 57,099.33 S/. 57,099.33 S/. 57,099.33 S/. 37,511.23 S/. 37,511.23
Total cobranza a 45 días S/. 50,732.07 S/. 57,882.86 S/. 57,882.86 S/. 57,882.86 S/. 57,099.33 S/. 57,099.33 S/. 57,099.33 S/. 37,511.23 S/. 37,511.23
Total cobranzas S/. 108,711.59 S/. 115,862.37 S/. 124,034.70 S/. 124,034.70 S/. 123,251.17 S/. 122,355.72 S/. 122,355.72 S/. 102,767.61 S/. 80,381.20
Total Egresos en Efectivo S/. 119,070.61 S/. 82,619.93 S/. 89,410.89 S/. 120,029.28 S/. 87,024.94 S/. 89,617.13 S/. 119,074.10 S/. 64,464.19 S/. 77,499.24
Materiales
Insumos (Incl. IGV) S/. 25,314.11 S/. 25,314.11 S/. 25,314.11 S/. 24,971.44 S/. 24,971.44 S/. 24,971.44 S/. 16,404.91 S/. 16,404.91 S/. 16,404.91
Materiales(incluido IGV) S/. 33,228.98 S/. 32,779.18 S/. 32,779.18
20
20
Gastos de Prom. y
S/. 2,550.00 S/. 650.00 S/. 1,650.00 S/. 650.00 S/. 1,650.00 S/. 1,550.00 S/. 1,650.00 S/. 650.00 S/. 8,100.00
Publicidad (provisional)
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Impuestos
Pago a Cuenta Imp. Renta S/. 1,381.93 S/. 1,576.71 S/. 1,576.71 S/. 1,576.71 S/. 1,555.37 S/. 1,555.37 S/. 1,555.37 S/. 1,021.79 S/. 1,021.79
Pagos de IGV al Estado S/. 13,058.42 S/. 11,141.95 S/. 16,500.60 S/. 16,221.10 S/. 11,264.50 S/. 16,112.17 S/. 15,883.77 S/. 5,214.60 S/. 10,367.36
Cuotas del Préstamo activo fijo S/. 1,564.22 S/. 1,564.22 S/. 1,564.22 S/. 1,564.22 S/. 1,564.22 S/. 1,564.22 S/. 1,564.22 S/. 1,564.22 S/. 1,564.22
Cuotas del Préstamo capital de trabajo S/. 4,607.75 S/. 4,607.75 S/. 4,607.75 S/. 4,607.75 S/. 4,607.75 S/. 4,607.75 S/. 4,607.75 S/. 4,607.75 S/. 4,607.75
Ingresos menos Egresos del mes S/. -10,359.02 S/. 33,242.44 S/. 34,623.81 S/. 4,005.42 S/. 36,226.23 S/. 32,738.58 S/. 3,281.61 S/. 38,303.42 S/. 2,881.96
Saldo Acumulado S/. -124,203.77 S/. -90,961.34 S/. -56,337.53 S/. -52,332.11 S/. -16,105.88 S/. 16,632.70 S/. 19,914.32 S/. 58,217.74 S/. 61,099.70
20
Tabla
Liquidación 2018 y 1er Semestre 2019
Liquidación de Igv dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19
Igv de ventas S/. 9,750.25 S/. 9,750.25 S/. 9,750.25 S/. 12,824.36 S/. 12,824.36 S/. 12,824.36
Igv egresos S/. 17,424.53 S/. 4,830.09 S/. 1,765.74 S/. 2,045.24 S/. 5,578.10 S/. 2,191.66 S/. 2,420.06
Igv de materia prima S/. 243.00 S/. 229.50 S/. 229.50 S/. 310.50 S/. 310.50 S/. 310.50
Igv de materiales S/. 2,761.02 S/. - S/. - S/. 3,538.98 S/. - S/. -
Energía eléctrica S/. 381.36 S/. 381.36 S/. 381.36 S/. 501.59 S/. 501.59 S/. 501.59
Agua S/. 228.81 S/. 228.81 S/. 228.81 S/. 300.96 S/. 300.96 S/. 300.96
Recarga de extintores S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Alquiler del local S/. 762.71 S/. 762.71 S/. 762.71 S/. 762.71 S/. 762.71 S/. 762.71
Utensilios S/. 10.82 S/. 10.82 S/. 85.56 S/. 10.82 S/. 10.82 S/. 102.34
Promoción y Publicidad S/. 388.98 S/. 99.15 S/. 251.69 S/. 99.15 S/. 251.69 S/. 236.44
Igv inversiones S/. 17,424.53 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Igv neto S/. -17,424.53 S/. 4,920.16 S/. 7,984.51 S/. 7,705.01 S/. 7,246.26 S/. 10,632.70 S/. 10,404.30
Crédito fiscal S/. -17,424.53 S/. -17,424.53 S/. -12,504.37
Neto a pagar S/. -12,504.37 S/. -4,519.86 S/. 7,705.01 S/. 7,246.26 S/. 10,632.70 S/. 10,404.30
20
Tabla
Liquidación 2do Semestre 2019
Liquidación de Igv Igv de ventas jul-19 15,835.22 ago-19 15,835.22 sep-19 15,835.22 oct-19 16,583.12 nov-19 16,583.12 dic-19
Igv egresos 6,793.28 2,295.04 3,558.44 6,906.98 2,368.84 1
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Igv de materia prima Igv de materiales Energía
391.50
eléctrica Agua 378.00 378.00 405.00 40
S/. S/. S/. S/. S/.
Teléfono e Internet Recarga de extintores4,332.20
Alquiler del
- 619.35
local Herramientas
- 619.35
Utensilios 4,538.14
S/. S/. S/. S/. S/.
Útiles de oficina Mantenimiento Promoción619.35
y Publicidad
371.61 371.61 648.61
S/. S/. S/. S/. S/.
Igv inversiones 371.61 53.39 53.39
S/. S/. S/. S/.
53.39 - 762.71 -
S/. S/. S/. S/.
- 762.71 -
S/. S/. S/. S/.
- 10.82 1
S/. S/. S/.
-
S/. S/. S/. S
-
S/. S/.
S/. S/.
S/. S/.
S/.
S/.
S/.
Igv neto Crédito fis

Ne
20
Tabla
Liquidación 2020
Liquidación de Igv ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20
Igv de ventas S/. 18,920.55 S/. 18,920.55 S/. 18,920.55 S/. 18,664.43 S/. 18,664.43 S/. 18,664.43 S/. 12,261.54 S/. 12,261.54
Igv egresos S/. 7,778.60 S/. 2,419.94 S/. 2,699.45 S/. 7,399.94 S/. 2,552.26 S/. 2,780.67 S/. 7,046.94 S/. 1,894.18
Igv de materia prima S/. 456.10 S/. 456.10 S/. 456.10 S/. 449.93 S/. 449.93 S/. 449.93 S/. 295.58 S/. 295.58
Igv de materiales S/. 5,068.83 S/. - S/. - S/. 5,000.21 S/. - S/. - S/. 5,000.21 S/. -
Energía eléctrica S/. 648.61 S/. 648.61 S/. 648.61 S/. 639.83 S/. 639.83 S/. 639.83 S/. 420.33 S/. 420.33
Agua S/. 389.16 S/. 389.16 S/. 389.16 S/. 383.90 S/. 383.90 S/. 383.90 S/. 252.20 S/. 252.20
Teléfono e Internet S/. 53.39 S/. 53.39 S/. 53.39 S/. 53.39 S/. 53.39 S/. 53.39 S/. 53.39 S/. 53.39
Recarga de extintores S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Alquiler del local S/. 762.71 S/. 762.71 S/. 762.71 S/. 762.71 S/. 762.71 S/. 762.71 S/. 762.71 S/. 762.71
Herramientas S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 99.92 S/. - S/. -
Utensilios S/. 10.82 S/. 10.82 S/. 85.56 S/. 10.82 S/. 10.82 S/. 102.34 S/. 10.82 S/. 10.82
Útiles de oficina S/. - S/. - S/. 52.22 S/. - S/. - S/. 52.22 S/. - S/. -
Mantenimiento S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Promoción y Publicidad S/. 388.98 S/. 99.15 S/. 251.69 S/. 99.15 S/. 251.69 S/. 236.44 S/. 251.69 S/. 99.15
Igv inversiones S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Igv neto S/. 11,141.95 S/. 16,500.60 S/. 16,221.10 S/. 11,264.50 S/. 16,112.17 S/. 15,883.77 S/. 5,214.60 S/. 10,367.36
Crédito fiscal
Neto a pagar S/. 11,141.95 S/. 16,500.60 S/. 16,221.10 S/. 11,264.50 S/. 16,112.17 S/. 15,883.77 S/. 5,214.60 S/. 10,367.36
20
Tabla 180.
Rubro Valor Igv Monto %
Activo Fijo S/. 45,169.49 S/. 8,130.51 S/. 53,300.00 17.91%
Activos Intangibles S/. 7,450.00 S/. 688.50 S/. 8,138.50 2.73%
Gastos Pre Operativos S/. 68,913.78 S/. 8,605.52 S/. 77,519.30 26.05%
Capital de Trabajo S/. 158,622.26 S/. - S/. 158,622.26 53.30%
TOTAL S/. 280,155.53 S/. 17,424.53 S/. 297,580.06 100.00%
Figura 23. Estructura de Inversiones
Financiamiento
Estructura de Financiamiento
Tabla 181.
Estructura de Financiamiento
Monto Deuda Patrimonio
Activo Fijo S/. 53,300.00 S/. 42,640.00 S/. 10,660.00
Activos Intangibles S/. 8,138.50 S/. 8,138.50
Gastos Pre Operativos S/. 77,519.30 S/. 77,519.30
Capital de Trabajo S/. 158,622.26 S/. 79,940.06 S/. 78,682.20
S/. 297,580.06 S/. 122,580.06 S/. 175,000.00
21
Tabla 182.
Financiamiento Capital Propio vs. Deuda
Tipo Monto %
Deuda 122,580 41.19%
Capital Propio 175,000 58.81%
TOTAL 297,580 100.00%
Figura 24. Financiamiento Capital Propio vs. Deuda

Tabla 183.
Aporte de Socios
APORTE DE CADA SOCIO
(En Nuevos Soles)
Socio 1 S/. 35,000.00
Socio 2 S/. 35,000.00
Socio 3 S/. 35,000.00
Socio 4 S/. 35,000.00
Socio 5 S/. 35,000.00
TOTAL S/. 175,000.00
21
Cronograma de Financiamiento para Activo Fijo
Préstamo para el activo fijo S/. 42,640.00

TCEA( Mi banco) 36.02%
TEM 2.60%
Plazo (Años) 4
Plazo (Meses) 48
Cuota Mensual S/. 1,564.22
Tabla 184.
Cronograma de Pagos para Activo Fijo
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final
1 S/. 42,640.00 S/. 1,107.25 S/. 456.97 S/. 1,564.22 S/. 326.64 S/. 42,183.03
2 S/. 42,183.03 S/. 1,095.38 S/. 468.84 S/. 1,564.22 S/. 323.14 S/. 41,714.19
3 S/. 41,714.19 S/. 1,083.21 S/. 481.01 S/. 1,564.22 S/. 319.55 S/. 41,233.18
4 S/. 41,233.18 S/. 1,070.72 S/. 493.50 S/. 1,564.22 S/. 315.86 S/. 40,739.68
5 S/. 40,739.68 S/. 1,057.90 S/. 506.32 S/. 1,564.22 S/. 312.08 S/. 40,233.36
6 S/. 40,233.36 S/. 1,044.76 S/. 519.46 S/. 1,564.22 S/. 308.20 S/. 39,713.90
7 S/. 39,713.90 S/. 1,031.27 S/. 532.95 S/. 1,564.22 S/. 304.22 S/. 39,180.95
8 S/. 39,180.95 S/. 1,017.43 S/. 546.79 S/. 1,564.22 S/. 300.14 S/. 38,634.16
9 S/. 38,634.16 S/. 1,003.23 S/. 560.99 S/. 1,564.22 S/. 295.95 S/. 38,073.17
10 S/. 38,073.17 S/. 988.66 S/. 575.56 S/. 1,564.22 S/. 291.65 S/. 37,497.61
11 S/. 37,497.61 S/. 973.72 S/. 590.50 S/. 1,564.22 S/. 287.25 S/. 36,907.11
12 S/. 36,907.11 S/. 958.38 S/. 605.84 S/. 1,564.22 S/. 282.72 S/. 36,301.27
13 S/. 36,301.27 S/. 942.65 S/. 621.57 S/. 1,564.22 S/. 278.08 S/. 35,679.70
14 S/. 35,679.70 S/. 926.51 S/. 637.71 S/. 1,564.22 S/. 273.32 S/. 35,041.99
15 S/. 35,041.99 S/. 909.95 S/. 654.27 S/. 1,564.22 S/. 268.44 S/. 34,387.72
16 S/. 34,387.72 S/. 892.96 S/. 671.26 S/. 1,564.22 S/. 263.42 S/. 33,716.46
17 S/. 33,716.46 S/. 875.53 S/. 688.69 S/. 1,564.22 S/. 258.28 S/. 33,027.77
18 S/. 33,027.77 S/. 857.65 S/. 706.57 S/. 1,564.22 S/. 253.01 S/. 32,321.20
19 S/. 32,321.20 S/. 839.30 S/. 724.92 S/. 1,564.22 S/. 247.59 S/. 31,596.28
20 S/. 31,596.28 S/. 820.47 S/. 743.75 S/. 1,564.22 S/. 242.04 S/. 30,852.53
21 S/. 30,852.53 S/. 801.16 S/. 763.06 S/. 1,564.22 S/. 236.34 S/. 30,089.47
22 S/. 30,089.47 S/. 781.35 S/. 782.87 S/. 1,564.22 S/. 230.50 S/. 29,306.60
23 S/. 29,306.60 S/. 761.02 S/. 803.20 S/. 1,564.22 S/. 224.50 S/. 28,503.40
24 S/. 28,503.40 S/. 740.16 S/. 824.06 S/. 1,564.22 S/. 218.35 S/. 27,679.34
25 S/. 27,679.34 S/. 718.76 S/. 845.46 S/. 1,564.22 S/. 212.03 S/. 26,833.88
21
26 S/. 26,833.88 S/. 696.81 S/. 867.41 S/. 1,564.22 S/. 205.56 S/. 25,966.47
27 S/. 25,966.47 S/. 674.28 S/. 889.94 S/. 1,564.22 S/. 198.91 S/. 25,076.53
28 S/. 25,076.53 S/. 651.17 S/. 913.05 S/. 1,564.22 S/. 192.10 S/. 24,163.48
29 S/. 24,163.48 S/. 627.46 S/. 936.76 S/. 1,564.22 S/. 185.10 S/. 23,226.72
30 S/. 23,226.72 S/. 603.14 S/. 961.08 S/. 1,564.22 S/. 177.93 S/. 22,265.64
31 S/. 22,265.64 S/. 578.18 S/. 986.04 S/. 1,564.22 S/. 170.56 S/. 21,279.60
32 S/. 21,279.60 S/. 552.58 S/. 1,011.64 S/. 1,564.22 S/. 163.01 S/. 20,267.96
33 S/. 20,267.96 S/. 526.31 S/. 1,037.91 S/. 1,564.22 S/. 155.26 S/. 19,230.05
34 S/. 19,230.05 S/. 499.35 S/. 1,064.87 S/. 1,564.22 S/. 147.31 S/. 18,165.18
35 S/. 18,165.18 S/. 471.70 S/. 1,092.52 S/. 1,564.22 S/. 139.15 S/. 17,072.66
36 S/. 17,072.66 S/. 443.33 S/. 1,120.89 S/. 1,564.22 S/. 130.78 S/. 15,951.77
37 S/. 15,951.77 S/. 414.23 S/. 1,149.99 S/. 1,564.22 S/. 122.20 S/. 14,801.78
38 S/. 14,801.78 S/. 384.36 S/. 1,179.86 S/. 1,564.22 S/. 113.39 S/. 13,621.92
39 S/. 13,621.92 S/. 353.73 S/. 1,210.49 S/. 1,564.22 S/. 104.35 S/. 12,411.43
40 S/. 12,411.43 S/. 322.29 S/. 1,241.93 S/. 1,564.22 S/. 95.08 S/. 11,169.50
41 S/. 11,169.50 S/. 290.04 S/. 1,274.18 S/. 1,564.22 S/. 85.56 S/. 9,895.32
42 S/. 9,895.32 S/. 256.96 S/. 1,307.26 S/. 1,564.22 S/. 75.80 S/. 8,588.06
43 S/. 8,588.06 S/. 223.01 S/. 1,341.21 S/. 1,564.22 S/. 65.79 S/. 7,246.85
44 S/. 7,246.85 S/. 188.18 S/. 1,376.04 S/. 1,564.22 S/. 55.51 S/. 5,870.81
45 S/. 5,870.81 S/. 152.45 S/. 1,411.77 S/. 1,564.22 S/. 44.97 S/. 4,459.04
46 S/. 4,459.04 S/. 115.79 S/. 1,448.43 S/. 1,564.22 S/. 34.16 S/. 3,010.61
47 S/. 3,010.61 S/. 78.18 S/. 1,486.04 S/. 1,564.22 S/. 23.06 S/. 1,524.57
48 S/. 1,524.57 S/. 39.59 S/. 1,524.63 S/. 1,564.22 S/. 11.68 S/. -0.06
Totales 32,443 42,640 75,083 9,571
2018 2019 2020 2021 2022 2023

Préstamo S/. 42,640.00
Amortización S/. -6,338.73 S/. -8,621.93 S/. -11,727.57 S/. -15,951.83
Interés S/. -12,431.91 S/. -10,148.71 S/. -7,043.07 S/. -2,818.81
Escudo Fiscal 29.5% S/. 3,667.41 S/. 2,993.87 S/. 2,077.71 S/. 831.55
21
Cronograma de Financiamiento para Capital de Trabajo
Préstamo para el capital de trabajo S/. 79,940.62

TCEA( Mi banco) 38.92%
TEM 2.78%
Plazo (Años) 2
Plazo (Meses) 24
Cuota Mensual S/. 4,607.75
Tabla 185.
Cronograma de Pagos para Capital de Trabajo
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final
1 S/. 111,901.47 S/. 3,107.80 S/. 3,342.17 S/. 6,449.97 S/. 916.80 S/. 108,559.30
2 S/. 108,559.30 S/. 3,014.98 S/. 3,434.99 S/. 6,449.97 S/. 889.42 S/. 105,124.31
3 S/. 105,124.31 S/. 2,919.58 S/. 3,530.39 S/. 6,449.97 S/. 861.28 S/. 101,593.92
4 S/. 101,593.92 S/. 2,821.53 S/. 3,628.44 S/. 6,449.97 S/. 832.35 S/. 97,965.48
5 S/. 97,965.48 S/. 2,720.76 S/. 3,729.21 S/. 6,449.97 S/. 802.62 S/. 94,236.27
6 S/. 94,236.27 S/. 2,617.19 S/. 3,832.78 S/. 6,449.97 S/. 772.07 S/. 90,403.49
7 S/. 90,403.49 S/. 2,510.75 S/. 3,939.22 S/. 6,449.97 S/. 740.67 S/. 86,464.27
8 S/. 86,464.27 S/. 2,401.34 S/. 4,048.63 S/. 6,449.97 S/. 708.40 S/. 82,415.64
9 S/. 82,415.64 S/. 2,288.90 S/. 4,161.07 S/. 6,449.97 S/. 675.23 S/. 78,254.57
10 S/. 78,254.57 S/. 2,173.34 S/. 4,276.63 S/. 6,449.97 S/. 641.14 S/. 73,977.94
11 S/. 73,977.94 S/. 2,054.56 S/. 4,395.41 S/. 6,449.97 S/. 606.10 S/. 69,582.53
12 S/. 69,582.53 S/. 1,932.49 S/. 4,517.48 S/. 6,449.97 S/. 570.08 S/. 65,065.05
13 S/. 65,065.05 S/. 1,807.03 S/. 4,642.94 S/. 6,449.97 S/. 533.07 S/. 60,422.11
14 S/. 60,422.11 S/. 1,678.08 S/. 4,771.89 S/. 6,449.97 S/. 495.03 S/. 55,650.22
15 S/. 55,650.22 S/. 1,545.56 S/. 4,904.41 S/. 6,449.97 S/. 455.94 S/. 50,745.81
16 S/. 50,745.81 S/. 1,409.35 S/. 5,040.62 S/. 6,449.97 S/. 415.76 S/. 45,705.19
17 S/. 45,705.19 S/. 1,269.36 S/. 5,180.61 S/. 6,449.97 S/. 374.46 S/. 40,524.58
18 S/. 40,524.58 S/. 1,125.48 S/. 5,324.49 S/. 6,449.97 S/. 332.02 S/. 35,200.09
19 S/. 35,200.09 S/. 977.60 S/. 5,472.37 S/. 6,449.97 S/. 288.39 S/. 29,727.72
20 S/. 29,727.72 S/. 825.62 S/. 5,624.35 S/. 6,449.97 S/. 243.56 S/. 24,103.37
21 S/. 24,103.37 S/. 669.41 S/. 5,780.56 S/. 6,449.97 S/. 197.48 S/. 18,322.81
22 S/. 18,322.81 S/. 508.87 S/. 5,941.10 S/. 6,449.97 S/. 150.12 S/. 12,381.71
23 S/. 12,381.71 S/. 343.87 S/. 6,106.10 S/. 6,449.97 S/. 101.44 S/. 6,275.61
24 S/. 6,275.61 S/. 174.29 S/. 6,275.68 S/. 6,449.97 S/. 51.42 S/. -0.07
21
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Préstamo S/. 79,940.62
Amortización S/. -33,459.11 S/. -46,481.36
Interés S/. -21,833.89 S/. -8,811.64
Escudo Fiscal 29.5% S/. 6,441.00 S/. 2,599.43
Ingresos
Ingresos por Ventas
Basándonos al plan de ventas de nuestro producto, hemos calculado el ingreso de las
Ventas por Canal de distribución y por Sabor, desde el año 2019 hasta el año 2023, dicho
cálculo se ha efectuado con los valores del producto sin el impuesto general a las ventas.
Tabla 186.
Ingreso por Ventas en Supermercados 1er Semestre 2019

Tabla 187.
Ingreso por Ventas en Supermercados 2do Semestre 2019
21
Tabla
Ingreso por Ventas en Supermercados Anual
Tabla 189.
Ingreso por Ventas en Autoservicios (Grifos) 1er Semestre 2019
Tabla 190.
Ingreso por Ventas en Autoservicios (Grifos) 2do Semestre 2019
21
Tabla
Ingreso por Ventas en Autoservicios (Grifos) Anual
Tabla 192.
Resumen de Ingresos por Producto Anual
Tabla 193.
Resumen de Ingresos por Canal Anual
Cabe mencionar que cada Canal de Distribución cuenta con política de cobranzas
distinta, es decir en el caso de los Supermercado la Cobranza es a 90 días y en el caso de los
Autoservicios la cobranza es a 45dias.
21
Recuperación del Capital de Trabajo
Es la recuperación del dinero invertido, basándonos a los 5 años de vida útil de
nuestro proyecto, invirtiendo el capital de trabajo. Tomamos el mayor déficit acumulado para
poder recuperar nuestro capital, lo cual, nos ayudara a proyectar detalladamente cada mes los
ingresos y los egresos.
Ratio: 17.47%
Tabla 194.
Recuperación del Capital de Trabajo
Según las proyecciones en el año 5 recuperaremos el Capital de trabajo, ya que al
realizar la sumatoria de las Inversiones por año, obtendremos el retorno del dinero al final del
proyecto.
21
Valor de Desecho Neto de Activo Fijo
El valor de desecho de los activos asciende a S/. 11,992.50
Tabla 195.
Valor de Desecho Activo Fijo
21
Costos y Gastos Anuales
Egresos Desembolsables
8.4.1.1. Presupuestos Materia Prima y Materiales

Tabla 196.
Compra Materia Prima 1er Trimestre 2019
22
Tabla
Compra Materia Prima 2do Trimestre 2019
22
Tabla
Compra Materia Prima Anual
22
Tabla
Compra Materiales 1er Semestre 2019
22
Tabla
Compra Materiales 2do Semestre 2019
22
Tabla
Compras de Materiales Anual
22
8.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa
Le presentamos a continuación el presupuesto de mano de obra directa, consideramos
en esta área al personal indicado.
Tabla 202.
Mano de Obra Directa

Para efectuar el presupuesto de la Mano de obra estamos considerando todos los
Beneficios según Ley que nos rige, en nuestro caso MYPE – Pequeña empresa.
Tabla 203.
Cuadro de Provisiones dic.2018 y 1er Semestre 2019
Cuadro de 1er Semestre 2019
dic-18
provisiones ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19
Operarios S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
Total Sueldo Bruto S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
Gratificación (1/12) S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00
Total Sueldo S/. 3,250.00 S/. 3,250.00 S/. 3,250.00 S/. 3,250.00 S/. 3,250.00 S/. 3,250.00 S/. 3,250.00
CTS (1/24) S/. 135.42 S/. 135.42 S/. 135.42 S/. 135.42 S/. 135.42 S/. 135.42 S/. 135.42
Essalud (9%) S/. 270.00 S/. 270.00 S/. 270.00 S/. 270.00 S/. 270.00 S/. 270.00 S/. 270.00
Bono ley (9% de
S/. 22.50 S/. 22.50 S/. 22.50 S/. 22.50 S/. 22.50 S/. 22.50 S/. 22.50
Asignación familiar S/. 255.00 S/. 255.00 S/. 255.00 S/. 255.00 S/. 255.00 S/. 255.00 S/. 255.00
SCTR (1% del sueldo
S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00
básico)
Costo MOD S/. 3,962.92 S/. 3,962.92 S/. 3,962.92 S/. 3,962.92 S/. 3,962.92 S/. 3,962.92 S/. 3,962.92
22
Tabla
Cuadro de Pagos dic.2018 y 1er Semestre 2019
1er Semestre 2019
ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19
Sueldo Bruto S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
Gratificación S/. 250.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Pago de CTS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 677.08 S/. -
Essalud S/. - S/. 270.00 S/. 270.00 S/. 270.00 S/. 270.00 S/. 270.00 S/. 270.00
Bono ley (9% de las
S/. 22.50 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
gratificaciones)
Asignación familiar S/. 255.00 S/. 255.00 S/. 255.00 S/. 255.00 S/. 255.00 S/. 255.00 S/. 255.00
SCTR (1% del sueldo
S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00
básico)
Pago planilla MOD S/. 3,557.50 S/. 3,555.00 S/. 3,555.00 S/. 3,555.00 S/. 3,555.00 S/. 4,232.08 S/. 3,555.00
Tabla 205.
Cuadro de Provisiones 2do Semestre 2019
Cuadro de 2do Semestre 2019
provisiones jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19
Operarios S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
Total Sueldo Bruto S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
Grtificación (1/12) S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00
Total Sueldo S/. 3,250.00 S/. 3,250.00 S/. 3,250.00 S/. 3,250.00 S/. 3,250.00 S/. 3,250.00
CTS (1/24) S/. 135.42 S/. 135.42 S/. 135.42 S/. 135.42 S/. 135.42 S/. 135.42
Essalud (9%) S/. 270.00 S/. 270.00 S/. 270.00 S/. 270.00 S/. 270.00 S/. 270.00
Bono ley (9% de las
S/. 22.50 S/. 22.50 S/. 22.50 S/. 22.50 S/. 22.50 S/. 22.50
gratificaciones)
Asignación familiar S/. 255.00 S/. 255.00 S/. 255.00 S/. 255.00 S/. 255.00 S/. 255.00
SCTR (1% del sueldo
S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00
básico)
Costo MOD S/. 3,962.92 S/. 3,962.92 S/. 3,962.92 S/. 3,962.92 S/. 3,962.92 S/. 3,962.92
22
Tabla
Cuadro de Pagos 2do Semestre 2019
2do Semestre 2019
Cuadro de pagos
jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19
Sueldo Bruto S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
Gratificación S/. 1,500.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,500.00
Pago de CTS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 812.50 S/. -
Essalud S/. 270.00 S/. 270.00 S/. 270.00 S/. 270.00 S/. 270.00 S/. 270.00
Bono ley (9% de las
S/. 135.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 135.00
gratificaciones)
Asignación familiar S/. 255.00 S/. 255.00 S/. 255.00 S/. 255.00 S/. 255.00 S/. 255.00
SCTR (1% del
S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00
sueldo básico)
Pago planilla MOD S/. 5,190.00 S/. 3,555.00 S/. 3,555.00 S/. 3,555.00 S/. 4,367.50 S/. 5,190.00
Tabla 207.
Cuadro de Provisiones Anuales
Cuadro de
2019 2020 2021 2022 2023
provisiones
Operarios S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 60,000.00
Grtificación (1/12) S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 5,000.00
CTS (1/24) S/. 1,625.00 S/. 1,625.00 S/. 2,166.67 S/. 2,166.67 S/. 2,708.33
Essalud (9%) S/. 3,240.00 S/. 3,240.00 S/. 4,320.00 S/. 4,320.00 S/. 5,400.00
Bono ley (9% de las
S/. 270.00 S/. 270.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 450.00
gratificaciones)
SCTR (1% del sueldo
S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 600.00
básico)
Costo MOD S/. 47,555.00 S/. 47,555.00 S/. 63,406.67 S/. 63,406.67 S/. 79,258.33
22
Tabla
Cuadro de Pagos Anuales
Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023
Pago de CTS S/. 1,489.58 S/. 1,625.00 S/. 2,166.67 S/. 2,166.67 S/. 2,708.33
Essalud S/. 3,240.00 S/. 3,240.00 S/. 4,320.00 S/. 4,320.00 S/. 5,400.00
Bono ley (9% de
S/. 270.00 S/. 270.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 450.00
SCTR (1% del
S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 600.00
sueldo básico)
8.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos
En estos costos indirectos se encuentra la mano de obra indirecta, considerando
además los gastos de utensilios, útiles de limpieza, reflejado en porcentaje.
Cabe mencionar que estos Costos con y sin Igv serán considerados para la elaboración
posterior del Estado de Resultados y el Flujo de Caja.
22
Tabla
Costos Indirectos Anuales
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Mano de Obra Indirecta

Jefe de Producción
Básicos S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00
Sub Total S/. 26,000.00 S/. 26,000.00 S/. 26,000.00 S/. 26,000.00 S/. 26,000.00
Pago de CTS S/. 1,083.33 S/. 1,083.33 S/. 1,083.33 S/. 1,083.33 S/. 1,083.33
Essalud S/. 2,160.00 S/. 2,160.00 S/. 2,160.00 S/. 2,160.00 S/. 2,160.00
Total Gasto S/. 31,703.33 S/. 31,703.33 S/. 31,703.33 S/. 31,703.33 S/. 31,703.33
Material de limpieza y
S/. 4,339.66 S/. 4,339.66 S/. 4,339.66 S/. 4,339.66 S/. 4,339.66
herramientas, utensilios
Llave Inglesa S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27
Tachos De Basura Plástico S/. 610.17 S/. 610.17 S/. 610.17 S/. 610.17 S/. 610.17
Recipientes De Acero Inoxidable S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 423.73
Gramera S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85
Coladores S/. 813.56 S/. 813.56 S/. 813.56 S/. 813.56 S/. 813.56
Tabla de picar S/. 406.78 S/. 406.78 S/. 406.78 S/. 406.78 S/. 406.78
Cuchillos S/. 186.44 S/. 186.44 S/. 186.44 S/. 186.44 S/. 186.44
Cucharas de palo S/. 169.49 S/. 169.49 S/. 169.49 S/. 169.49 S/. 169.49
Botas de Seguridad S/. 610.17 S/. 610.17 S/. 610.17 S/. 610.17 S/. 610.17
Papel toalla S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69
Rollo de papel higiénico S/. 390.51 S/. 390.51 S/. 390.51 S/. 390.51 S/. 390.51
Alcohol en gel 0.5Lts. S/. 228.81 S/. 228.81 S/. 228.81 S/. 228.81 S/. 228.81
Botiquín S/. 271.19 S/. 271.19 S/. 271.19 S/. 271.19 S/. 271.19
IGV Material de limpieza y
S/. 781.14 S/. 781.14 S/. 781.14 S/. 781.14 S/. 781.14
herramientas
Servicios S/. 66,811.29 S/. 75,902.31 S/. 82,468.40 S/. 89,120.51 S/. 95,698.66
Energía Eléctrica 70% S/. 25,093.92 S/. 28,925.81 S/. 33,029.62 S/. 37,187.18 S/. 41,298.53
Agua 70% S/. 15,056.35 S/. 17,355.48 S/. 19,817.77 S/. 22,312.31 S/. 24,779.12
Teléfono e Internet 70% S/. 2,491.53 S/. 2,491.53 S/. 2,491.53 S/. 2,491.53 S/. 2,491.53
Recarga de extintores S/. 169.49 S/. 169.49 S/. 169.49 S/. 169.49 S/. 169.49
Mantenimiento maquinarias S/. - S/. 2,960.00 S/. 2,960.00 S/. 2,960.00 S/. 2,960.00
servicios tercerizados ( limpieza) S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00
Ingeniero de control de calidad S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00
I.G.V. Serv. S/. 12,026.03 S/. 11,502.42 S/. 12,684.31 S/. 13,881.69 S/. 15,065.76
Alquiler de Local 70% S/. 35,593.22 S/. 35,593.22 S/. 35,593.22 S/. 35,593.22 S/. 35,593.22
Igv alquiler S/. 6,406.78 S/. 6,406.78 S/. 6,406.78 S/. 6,406.78 S/. 6,406.78
Total Gasto sin IGV S/. 138,447.51 S/. 147,538.52 S/. 154,104.62 S/. 160,756.73 S/. 167,334.88
Total Gasto con IGV S/. 157,661.46 S/. 166,228.86 S/. 173,976.85 S/. 181,826.34 S/. 189,588.55
Igv de CIF S/. 19,213.95 S/. 18,690.33 S/. 19,872.23 S/. 21,069.61 S/. 22,253.68
23
8.4.1.4. Presupuestos de Gastos de Administración
Dentro del presupuestos estamos considerando la Planilla Administrativa más
beneficios sociales, también las recompras de los útiles de oficina, los servicios básicos,
servicios tercerizados y el presupuesto de responsabilidad social.
Estos gastos con y sin Igv serán considerados para la elaboración posterior del Estado
de Resultado y Flujo de Caja.
Tabla 210.
Gastos de Administración Anuales
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Gerente General
Asistente Administrativo
Recepcionista
Básicos S/. 122,400.00 S/. 122,400.00 S/. 122,400.00 S/. 122,400.00 S/. 122,400.00
Sub Total S/. 132,600.00 S/. 132,600.00 S/. 132,600.00 S/. 132,600.00 S/. 132,600.00
CTS (1/24) S/. 5,525.00 S/. 5,525.00 S/. 5,525.00 S/. 5,525.00 S/. 5,525.00
Essalud (9%) S/. 11,016.00 S/. 11,016.00 S/. 11,016.00 S/. 11,016.00 S/. 11,016.00
Bono ley (9% de
S/. 918.00 S/. 918.00 S/. 918.00 S/. 918.00 S/. 918.00
Servicios S/. 20,583.37 S/. 22,335.09 S/. 24,211.12 S/. 26,111.72 S/. 27,991.19
Agua 20% S/. 4,301.82 S/. 4,958.71 S/. 5,662.22 S/. 6,374.95 S/. 7,079.75
Teléfono e Internet 20% S/. 711.86 S/. 711.86 S/. 711.86 S/. 711.86 S/. 711.86
Servicio tercerizado legal S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00
servicio tercerizado
S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00
contabilidad
IGV Servicios S/. 2,193.01 S/. 2,508.32 S/. 2,846.00 S/. 3,188.11 S/. 3,526.41
Igv local S/. 1,830.51 S/. 1,830.51 S/. 1,830.51 S/. 1,830.51 S/. 1,830.51
23
Útiles de Oficina S/. 1,160.34 S/. 1,160.34 S/. 1,160.34 S/. 1,160.34 S/. 1,160.34
Lapiceros S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 16.95
Cuadernos S/. 61.02 S/. 61.02 S/. 61.02 S/. 61.02 S/. 61.02
Engrapadores S/. 244.07 S/. 244.07 S/. 244.07 S/. 244.07 S/. 244.07
Perforador S/. 199.32 S/. 199.32 S/. 199.32 S/. 199.32 S/. 199.32
Clips Caja S/. 20.34 S/. 20.34 S/. 20.34 S/. 20.34 S/. 20.34
Fasteners Caja S/. 111.86 S/. 111.86 S/. 111.86 S/. 111.86 S/. 111.86
Archivadores Lomo Grueso S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39
File Manila A4 Pqt. S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 152.54
S/. 150.85 S/. 150.85 S/. 150.85 S/. 150.85 S/. 150.85
/Impresiones
IGV Útiles de Oficina S/. 208.86 S/. 208.86 S/. 208.86 S/. 208.86 S/. 208.86
Actividades Respons. Social S/. 4,237.29 S/. 4,237.29 S/. 4,237.29 S/. 4,237.29 S/. 4,237.29
Actividades sociales y
S/. 4,237.29 S/. 4,237.29 S/. 4,237.29 S/. 4,237.29 S/. 4,237.29
eventos de beneficencia
I.G.V. Activ. Respons. S/. 762.71 S/. 762.71 S/. 762.71 S/. 762.71 S/. 762.71
Social
Total Gasto con IGV S/. 195,488.58 S/. 197,555.61 S/. 199,769.32 S/. 202,012.03 S/. 204,229.81
IGV Gastos administrativos S/. 4,995.09 S/. 5,310.40 S/. 5,648.08 S/. 5,990.19 S/. 6,328.50
23
8.4.1.5. Gastos de Ventas
Nuestro proyecto “Cool Drink” SAC, se considera el siguiente cuadro de gastos de
ventas.
Tabla 211.
Gastos de Ventas Anual
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Jefe de Marketing
Asistente de Ventas
Básicos S/. 38,400.00 S/. 38,400.00 S/. 52,800.00 S/. 52,800.00 S/. 52,800.00
Sub Total S/. 41,600.00 S/. 41,600.00 S/. 57,200.00 S/. 57,200.00 S/. 57,200.00
CTS (1/24) S/. 1,733.33 S/. 1,733.33 S/. 2,383.33 S/. 2,383.33 S/. 2,383.33
Essalud (9%) S/. 3,456.00 S/. 3,456.00 S/. 4,752.00 S/. 4,752.00 S/. 4,752.00
Bono ley (9% de
S/. 288.00 S/. 288.00 S/. 396.00 S/. 396.00 S/. 396.00
Comisión vendedores 1% S/. 5,774.09 S/. 6,723.20 S/. 7,692.42 S/. 8,682.74 S/. 9,681.50
Serv. S/. 12,091.69 S/. 12,967.55 S/. 13,905.56 S/. 14,855.86 S/. 15,795.60
Agua 10% S/. 2,150.91 S/. 2,479.35 S/. 2,831.11 S/. 3,187.47 S/. 3,539.87
Teléfono e Internet 10% S/. 355.93 S/. 355.93 S/. 355.93 S/. 355.93 S/. 355.93
Transporte y Flete S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00
IGV Serv. S/. 2,176.50 S/. 2,334.16 S/. 2,503.00 S/. 2,674.05 S/. 2,843.21
Igv alquiler S/. 915.25 S/. 915.25 S/. 915.25 S/. 915.25 S/. 915.25
Publicidad y Marketing S/. 27,207.04 S/. 26,928.74 S/. 26,907.96 S/. 35,286.60 S/. 22,302.85
Sampling S/. 9,368.06 S/. 9,089.76 S/. 9,068.98 S/. 9,015.41 S/. 7,853.69
Participación Mision Comercial S/. - S/. - S/. - S/. 11,822.03 S/. -
Publicidad de apertura 1er año S/. 6,110.17 S/. 6,110.17 S/. 6,110.17 S/. 6,110.17 S/. 6,110.17
Publicidad en medios (pagados
S/. 11,728.81 S/. 11,728.81 S/. 11,728.81 S/. 8,338.98 S/. 8,338.98
a inicios de año)
IGV Publicidad y Marketing S/. 3,211.02 S/. 3,211.02 S/. 3,211.02 S/. 4,728.81 S/. 2,600.85
Igv gastos de ventas S/. 6,302.77 S/. 6,460.43 S/. 6,629.27 S/. 8,318.12 S/. 6,359.31
Pago área de ventas sin Sampling S/. 96,593.62 S/. 98,576.24 S/. 119,470.31 S/. 131,531.99 S/. 119,689.64
23
Dentro de los gastos de ventas se están considerando la Planilla de ventas, las
Comisiones (inafectas de Igv), gastos básicos, tercerizados y el presupuesto de publicidad
incluyendo el Sampling.
Estos gastos con y sin Igv serán considerados para la elaboración posterior del Estado
de resultados y el Flujo de Caja.
Egresos no Desembolsables
8.4.2.1. Deprecación de Activos Fijos Depreciables
La tasa de depreciación para las pequeñas empresas es 33.33%, se puede depreciar
todos los activos fijos en 3 años según el régimen de depreciación acelerada
Tabla 212.
Depreciación de Activos Depreciables
23
8.4.2.2. Amortización de Intangibles
Tabla 213.
Amortización Intangibles
Costo
Total Valor Total Precio
Descripción Cant. unitario IGV 18 %
Venta de Venta
S/.sin igv
Constitución de la empresa S/. 590 S/. 67 S/. 657
Reserva de nombre –Sunarp 1 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. - S/. 20.00
Búsqueda de Nombre - Sunarp 1 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. - S/. 5.00
Elevar la escritura pública en los Registros
1 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. - S/. 100.00
Público.
Obtención del número de RUC. 1 S/. 95.00 S/. 95.00 S/. - S/. 95.00
Elevar la minuta a escritura pública. 1 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00
Legalizar libros contables. 1 S/. 170.00 S/. 170.00 S/. 30.60 S/. 200.60
Marcas y patentes S/. 770.00 S/. 27.90 S/. 797.90
Búsqueda fonética y figurativa 1 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. - S/. 35.00
Publicación en el diario "El Peruano" 1 S/. 155.00 S/. 155.00 S/. 27.90 S/. 182.90
Solicitud de registro 1 S/. 580.00 S/. 580.00 S/. - S/. 580.00
Licencias y autorizaciones S/. 6,090.00 S/. 594.00 S/. 6,684.00
Licencia de Funcionamiento 1 S/. 320.00 S/. 320.00 S/. - S/. 320.00
Antivirus 1 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 54.00 S/. 354.00
Inspección Técnica de Seguridad en
1 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. - S/. 180.00
Defensa Civil y comprobante de pago
Hosting dominio 1 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 54.00 S/. 354.00
Licencia de software office 5 S/. 378.00 S/. 1,890.00 S/. - S/. 1,890.00
Registro Sanitario de Alimentos y
1 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. - S/. 400.00
Bebidas de Consumo Humano
Codigo de barras 2 S/. 350.00 S/. 700.00 S/. 126.00 S/. 826.00
Consultoría codigo de barras 1 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 360.00 S/. 2,360.00
TOTAL S/. 7,450.00 S/. 688.50 S/. 8,138.50
Elaboración: Fuente Propia
La norma permite amortizar los intangibles tanto en el primer año como en los 10
años de proyección, ninguno es incorrecto.
Para un efecto tributario mayor en el primer año procederemos a amortizar todos los
intangibles en el primer año de operación.
23
Tabla
Resumen Amortización de Intangibles y Administrativa
Amortización de Gastos Pre-Operativos Amortizables
Tabla 215.
Gastos Pre-Operativos Amortizables
La norma permite amortizar los gastos pre. Operativos tanto en el primer año como en
los 10 años de proyección, ninguno es incorrecto.
Para un efecto tributario mayor en el primer año procederemos a amortizar todos los
gastos Pre-Operativos en el primer año de operación.
23
Tabla
Amortización de Gastos Pre-Operativos
Costos de Producción Unitarios y Costo Total Unitario
Tabla 217.
Costos Unitarios
23
CAPITULO IX
9. Estados Financieros Proyectados
Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado
Hemos realizados dos Estados de Ganancias y Pérdidas, el primero sin tener en cuenta
el gasto financiero y el segundo teniéndolo en cuenta, para así poder calcular el monto del
escudo fiscal.
Tabla 218.
Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gasto Financiero
Rubro 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas S/. 916,549.15 S/. 1,067,148.73 S/. 1,220,992.80 S/. 1,378,147.03 S/. 1,536,719.92
(-) Costo de Ventas S/. 523,157.17 S/. 582,015.13 S/. 659,927.81 S/. 721,765.51 S/. 799,690.24
(-) Materia Prima S/. 337,154.66 S/. 386,921.61 S/. 442,416.53 S/. 497,602.12 S/. 553,097.03
(-) Mano de Obra S/. 47,555.00 S/. 47,555.00 S/. 63,406.67 S/. 63,406.67 S/. 79,258.33
(-) Costos Indirectos S/. 138,447.51 S/. 147,538.52 S/. 154,104.62 S/. 160,756.73 S/. 167,334.88
Utilidad Bruta S/. 393,391.98 S/. 485,133.59 S/. 561,064.99 S/. 656,381.52 S/. 737,029.67
(-) Gastos Operativos S/. 374,115.04 S/. 311,049.65 S/. 333,630.13 S/. 328,251.12 S/. 319,085.33
(-) Administrativos S/. 190,493.49 S/. 192,245.21 S/. 194,121.24 S/. 196,021.84 S/. 197,901.31
(-) De Ventas S/. 99,658.90 S/. 101,205.57 S/. 121,910.02 S/. 132,229.28 S/. 121,184.02
(-) Depreciación S/. 17,598.87 S/. 17,598.87 S/. 17,598.87 S/. - S/. -
(-) Amortiz. Intangibles S/. 7,450.00 S/. - S/. - S/. - S/. -
(-) Amortización de Gastos pre operativos S/. 52,507.00 S/. - S/. - S/. - S/. -
(-) Gasto por activo fijo no depreciable S/. 6,406.78 S/. - S/. - S/. - S/. -
EBIT o Resultado Operativo S/. 19,276.94 S/. 174,083.95 S/. 227,434.86 S/. 328,130.40 S/. 417,944.34
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
(-) Pérdida Venta Activo Fijo S/. -
(+) Otros Ingresos S/. 13,550.85
Resultado antes de I. Renta S/. 19,276.94 S/. 174,083.95 S/. 227,434.86 S/. 328,130.40 S/. 431,495.19
(-) Impuesto a la Renta 29.5% S/. 5,686.70 S/. 51,354.76 S/. 67,093.28 S/. 96,798.47 S/. 127,291.08
Resultado Neto S/. 13,590.25 S/. 122,729.18 S/. 160,341.58 S/. 231,331.93 S/. 290,653.26
Para realizar este cuadro utilizamos los presupuestos antes elaborados. En el último
año, hemos considerado el valor de mercado y valor en libros de los activos para así poder
conocer la utilidad generada por la liquidación de activos. Podemos ver también que nuestras
utilidades han superado las 10 UITs, por lo que nuestro importe de impuesto a la renta
asciende al 29.5% de los resultados.
23
Tabla
Estado de Ganancias y Pérdidas proyectado con Gasto Financiero y Escudo Fiscal
23
Tabla
Estado de Ganancias y Pérdidas Análisis Vertical
Análisis vertical
Rubro 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

(-) Costo de Ventas 57.08% 54.54% 54.05% 52.37% 52.04%
(-) Materia Prima 36.79% 36.26% 36.23% 36.11% 35.99%
(-) Mano de Obra 5.19% 4.46% 5.19% 4.60% 5.16%
(-) Costos Indirectos 15.11% 13.83% 12.62% 11.66% 10.89%
Utilidad Bruta 42.92% 45.46% 45.95% 47.63% 47.96%
(-) Gastos Operativos 40.82% 29.15% 27.32% 23.82% 20.76%
(-) Administrativos 20.78% 18.01% 15.90% 14.22% 12.88%
(-) De Ventas 10.87% 9.48% 9.98% 9.59% 7.89%
(-) Depreciación 1.92% 1.65% 1.44% 0.00% 0.00%
(-) Amortiz. Intangibles 0.81% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
(-) Amortización de Gastos pre operativos 5.73% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
(-) Gasto por activo fijo no depreciable 0.70% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
EBIT o Resultado Operativo 2.10% 16.31% 18.63% 23.81% 27.20%
(+) Ingresos Financieros 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
(-) Gastos Financieros 3.74% 1.78% 0.58% 0.20% 0.00%
(-) Pérdida Venta Activo Fijo 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
(+) Otros Ingresos 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.88%
Resultado antes de I. Renta -1.64% 14.54% 18.05% 23.60% 28.08%
(-) Impuesto a la Renta 29.5% -0.48% 4.29% 5.32% 6.96% 8.28%
Resultado Neto -1.15% 10.25% 12.73% 16.64% 19.80%
Flujo de Caja Proyectado Operativo
El flujo de caja son las entradas y salidas de dinero en nuestra empresa. En este caso
estamos utilizando el método directo, el cual nos permite organizar de manera detallada las
actividades de operación y separar el pago de impuestos. Así mismo, no se incluye la
depreciación puesto que son egresos no desembolsables.
El flujo de caja operativo nos mostrará el monto de dinero que nos queda después de
24
pagar todas las actividades operativas de la
Tabla 221.
Flujo de Caja Proyectado Operativo
Flujo de Capital proyectado y Flujo de Caja Económico
El Flujo de Capital es aquel que halla el flujo de inversiones antes mencionadas y las
cómo se han ido recuperando
Tabla 222.
Flujo de Capital Proyectado y Caja Proyectado Económico
El Flujo de Caja Económico nos muestra el dinero restante después de considerar
todas las inversiones y resulta de la suma del flujo de caja operativo y el flujo de capital.
Flujo del Servicio de la deuda y Flujo de Caja Financiero Proyectado
Nos mostrará el dinero que quedará para ser repartido entre los accionistas si estos así
lo deciden. Para calcularlo es necesario pagar todas las obligaciones, así como calcular el
flujo de la deuda con préstamo, cuotas y escudo fiscal.
24
Tabla
Flujo del Servicio de la deuda y Flujo de Caja Financiero Proyectado
24
Capitulo X
10. Evaluación económica financiera
Cálculo de la tasa de descuento
Costo de oportunidad (Ke)
En este cuadro veremos el cok, que es el costo de oportunidad del accionista, esta es la
tasa mínima de retorno que los accionistas deben exigir por su inversión.
Tabla 224.
Costo de Oportunidad
Cok propio
En el cuadro de COK PROPIO procedemos a tomar en cuenta el costo de oportunidad
propio de cada socio, en este caso lo correcto sería sumir que cada socio invertiría en un
fondo mutuo o depósito a plazo fijo en vez del proyecto.
24
Tabla 225.
Cok Propio
Costo de la deuda (Kd)
Tabla 226.
Costo de Deuda
Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
Para desarrollar el cuadro de promedio Ponderado de Capital (WACC) se emplea para
descontar el Flujo Económico.
El WACC es el costo promedio ponderado de capital, considera el costo de las dos
fuentes de financiamiento (deuda y patrimonio).
Esta tasa se usa para hallar el VAN económico es decir permite descontar los flujos de
caja económico ya que estos contienen ambas fuentes de financiamiento.
b/ El Costo del Capital Propio Ajustado se empleará para descontar el Flujo
Financiero.
24
c/ El Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) se emplea para descontar el
Flujo Económico.
Tabla 227.
Costo de Deuda
Evaluación Económica Financiera
Indicadores de Rentabilidad
Para desarrollar el siguiente cuadro se procede a colocar todas las fuentes de
financiamiento, luego se procede a hallar un peso de ponderación (se divide cada monto entre
el monto total), luego se procede a poner el costo neto después de impuestos para las dos
deudas y el cok propio para el patrimonio.
Recordar que solo la deuda tiene ahorro tributario
Finalmente se multiplica el peso de ponderación (%) por el costo neto y obtenemos el
Wacc.
Tabla 228.
Costo de Deuda
24
10.2.1.1. VANE y VANF
VANF (VAN financiero), es descuentan los flujos de caja financieros con el cok
propio, y en teoría es la ganancia neta los accionistas después de la inversión propia, si es
mayor a 0 es viable
Tabla 229.
VANE y VANF
10.2.1.2. TIRE, TIRF y TIR Modificado

TIRE y TIRF: En este cuadro se ve que la TIR es la tasa de retorno máxima que se
puede exigir, esto hace que el VAN sea 0 tanto en el económico como en el financiero. Su
cálculo se limita al Excel ya que a mano no es factible.
Tabla 230.
TIRE y TIRF
TIRE (TIR económico) En este cuadro siempre debe ser mayor al wacc, y debe ser
coincidente que el VANE sea mayor a 0
TIRF (TIRF financiero) Este cuadro siempre es mayor al cok propio y debe ser
coincidente que en VANF sea mayor a 0
TIR Modificado (TIRM) En este cuadro la TIR modificada es una tasa de
rentabilidad, pero más ajustada porque considera el costo de oportunidad de reinversión.
24
Tabla 231.
TIRME y TIRMF
10.2.1.3. Periodo de Recuperación Descontando
Tabla 232.
Período de Recuperación a partir de Flujos Descontados
10.2.1.4. Análisis Beneficio/Costo (B/C)
Tabla 233.
Análisis Beneficio/Costo (B/C)
Relación B/C Económico: 1.52
Relación B/C Financiero: 1.86
 Por cada sol de inversión el proyecto recibe 1.37 soles y se gana 0.37 soles.
 Por cada sol de inversión propia el accionista recibe 1.67 soles y se gana 0.67 soles
Análisis del punto de equilibrio
a) Costos Variables y Costos Fijos
En este cuadro analizaremos el punto de equilibrio, que es la cantidad de productos
que deben ser vendidos para cubrir los costos y gastos totales.
Si examinan el Excel se procede a hallar el valor de venta promedio, luego
clasificamos los costos en variables y fijos.
Se procede a hallar el costo variable unitario y finalmente se aplica la formula.
24
Tabla 234.
Costos de Variables y Costos Fijos
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas (en Soles) S/. 916,549.15 S/. 1,067,148.73 S/. 1,220,992.80 S/. 1,378,147.03 S/. 1,536,719.92
Venta en Unidades 69,776 81,241 92,953 104,917 116,989
Valor de Venta Promedio 13.14 13.14 13.14 13.14 13.14
Materia Prima S/. 337,154.66 S/. 386,921.61 S/. 442,416.53 S/. 497,602.12 S/. 553,097.03
Luz S/. 35,848.46 S/. 41,322.58 S/. 47,185.17 S/. 53,124.55 S/. 58,997.90
Agua S/. 21,509.08 S/. 24,793.55 S/. 28,311.10 S/. 31,874.73 S/. 35,398.74
Comisión Vendedores 1% S/. 5,774.09 S/. 6,723.20 S/. 7,692.42 S/. 8,682.74 S/. 9,681.50
Sampling S/. 9,368.06 S/. 9,089.76 S/. 9,068.98 S/. 9,015.41 S/. 7,853.69
Costos Variables S/. 409,654.35 S/. 468,850.70 S/. 534,674.19 S/. 600,299.55 S/. 665,028.86
Costo Variable Unitario Promedio S/. 5.87 S/. 5.77 S/. 5.75 S/. 5.72 S/. 5.68
24
Mano de Obra Directa S/. 47,555.00 S/. 47,555.00 S/. 63,406.67 S/. 63,406.67 S/. 79,258.33
Costos Indirectos Fijo S/. 98,297.23 S/. 101,257.23 S/. 101,257.23 S/. 101,257.23 S/. 101,257.23
Gastos Administrativos Fijo S/. 179,021.98 S/. 179,021.98 S/. 179,021.98 S/. 179,021.98 S/. 179,021.98
Gastos de Venta Fijo S/. 78,780.99 S/. 78,780.99 S/. 97,598.99 S/. 106,031.20 S/. 94,209.16
Depreciación Activo Fijo S/. 17,598.87 S/. 17,598.87 S/. 17,598.87 S/. - S/. -
Amortización de Intangibles S/. 7,450.00 S/. - S/. - S/. - S/. -
Amortización de Pre Operativos S/. 52,507.00 S/. - S/. - S/. - S/. -
(-) Activos Fijos no depreciables S/. 6,406.78 S/. - S/. - S/. - S/. -
Costos Fijos S/. 487,617.86 S/. 424,214.08 S/. 458,883.75 S/. 449,717.08 S/. 453,746.71
Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Tabla 235.
Punto de Equilibrio en Unidades
Punto de Equilibrio (en unidades
Redistribución 67,122 57,603 62,150 60,658 60,897
de 500 ml)
Aguay manto 47.83% 32,102 27,549 29,724 29,011 29,125
Maracuyá 52.17% 35,020 30,054 32,426 31,648 31,772
Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.
24
Tabla 236.
Punto de Equilibrio en Soles
Punto de Equilibrio (En Soles) Redistribución S/. 881,693.27 S/. 756,645.51 S/. 816,375.58 S/. 796,783.78 S/. 799,918.28
Aguay manto 47.83% S/. 421,679.39 S/. 361,873.94 S/. 390,440.49 S/. 381,070.50 S/. 382,569.61
Maracuyá 52.17% S/. 460,013.88 S/. 394,771.57 S/. 425,935.08 S/. 415,713.28 S/. 417,348.67
b) Estado de Resultados (Costeo Directo)
Tabla 237.
Resultado (Costeo Directo Comprobación Punto de Equilibrio)
Resultados (Costeo Directo
2018 2019 2020 2021 2022
Comprobación Punto equilibrio)
Ventas S/. 881,693.27 S/. 756,645.51 S/. 816,375.58 S/. 796,783.78 S/. 799,918.28
(-) Costos Variables S/. -394,075.41 S/. -332,431.43 S/. -357,491.83 S/. -347,066.70 S/. -346,171.57
Margen de Contribución S/. 487,617.86 S/. 424,214.08 S/. 458,883.75 S/. 449,717.08 S/. 453,746.71
(-) Costos Fijos S/. -487,617.86 S/. -424,214.08 S/. -458,883.75 S/. -449,717.08 S/. -453,746.71
Utilidad Operativa S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
25
Análisis de sensibilidad y de riesgo
En el análisis de sensibilidad existen dos: análisis unidimensional es decir una
variable a la vez y el multidimensional, todas las variables a la vez. Básicamente se busca
saber hasta qué % pueden, variar las variables de entrada para que el VANF sea 0, al menos
en el análisis unidimensional.
Variable de entrada
Demanda
Precio
Costo de Materia Prima
En este cuadro por lo general se afectan las variables, demanda, precio y costos de
materia prima para saber hasta qué % pueden variar para que el VANF sea 0.
Variable de salida
Para manejar el cuadro de variable de salida por lo general se afectan las variables,
demanda, precio y costos de materia prima para saber hasta qué % pueden variar para que el
VANF sea 0.
Tabla 238.
Variables de Salida
b) Variables de salida
VANE S/ 155,319.56
VANF S/ 150,998.41
TIRE 48.25%
TIRF 56.93%
Cok 32.50%
Wacc 30.12%
25
Tabla
Variables Criticas del Proyecto
c) Variables Criticas del Proyecto
V
Variable demanda R
Base
Demanda 0.00%
VANE S/.
VANF
TIRE
TIRF
Cok
Wa
Tabla 240.
Variable del Precio
VANF = 0
Reducción máxima
Variable Precio Base
del precio
Precio 0.00% -4.34%
VANE S/. 155,319.56 S/. -5,622.53
VANF S/. 150,998.41 S/. 0.00
TIRE 48.25% 29.49%
TIRF 56.93% 32.50%
Cok 32.50% 32.50%
Wacc 30.12% 29.97%
25
Tabla
Variable de Costo de Materia Prima
VANF = 0
Aumento máximo
Variable Costo de
Base el precio de todas
materia primas
las materias primas
Costo de materias primas 0.00% 6.67%
VANE S/. 155,319.56 S/. -4,754.23
VANF S/. 150,998.41 S/. 0.00
TIRE 48.25% 29.58%
TIRF 56.93% 32.50%
Cok 32.50% 32.50%
Wacc 30.12% 29.97%
En este cuadro se busca preguntar qué tan resistente es el proyecto cuando las 3
variables de entrada son afectadas a la vez asumiendo escenarios posibles:
Perfil de riesgo
Tomamos un perfil de Riesgo positivo, teniendo en cuenta el análisis de los posibles
escenarios trabajados en donde una variación en el precio y en la demanda de nuestro
producto podría afectar la rentabilidad del proyecto, buscaremos optimizar nuestros procesos
y generar alianzas con proveedores para abaratar los costos de manera que podamos mantener
precios adecuados que nos permitan obtener un margen de gana.
25
Tabla
Perfil de Riesgo
Pesimista Base Optimista
Demanda -10% 0% 5%
Precio -5% 0% 5%
Costo de Materia Prima 10% 0% 0%
VANE S/. -376,316.77 S/. 155,319.56 S/. 399,123.03

VANF S/. -358,466.14 S/. 150,998.41 S/. 388,567.23
TIRE 3% 48.2% 69%
TIRF 1% 56.9% 93%
Probabilidades de
25% 50% 25%
ocurrencia
VANE esperado S/. 83,361.34

VANF esperado S/. 83,024.48
Aun considerando escenarios del proyecto sigue siendo viable.
25
CAPITULO XI
11. Conclusiones y Recomendaciones
Conclusiones
 Es importante contar con varios proveedores para evitar la cancelación de la materia
prima, asegurando la continuidad de los productos.
 En un mercado competitivo y con el nivel de existencia muy alto de productos sustitutos,
llegamos a la conclusión de que es vital mantener la calidad y sabores de nuestro jarabe
de concentrado de frutas a precios competitivos y constantes en el tiempo.
 La inversión inicial o capital inicial del proyecto será proporcionada con capital propio
asumido por los accionistas de la empresa y la diferencia financiada o apalancada por
entidades financieras, con cuotas a 60 meses (5 años).
 Vemos que nuestro proyecto es posible ya que el VAN Económico arroja resultado
positivo.
 Cool drink , ha visto una oportunidad en la calidad y propiedades de las frutas que se
usan como materia prima para poder vender nuestro producto como un producto sano
rico y beneficioso para la salud.
 En los resultados de los focus group se pudo observar e identificar que las personas no
solo usarían nuestro producto como un acompañamiento para una bebida o refresco, si no
que También lo podían usar para la repostería o dulces, lo cual podría generar ya
diversificación del producto los cual abriría mas mercados.
 De diversificar el producto se podría ampliar la producción de la planta a 3 turnos lo cual

generaría mayor estabilidad del personal y por ende mayor producción.
 Aprovechar que el sector 6 y 7 tiene mejoría en su economía, e ingresar al mercado para

su rápida aceptación.
 La ubicación de nuestro producto en los supermercados Wong y Vivanda en los distritos

de La Molina, San Isidro y Miraflores, que servirá para implementar las instalaciones,
25
logrando garantía al cliente de nuestro jarabe concentrado.
Recomendaciones
 Se recomienda contar con personal calificado para la elaboración de nuestro producto,

así como un ingeniero especializado en industria alimentaria, que constantemente realice
controles de calidad.
 Analizamos el mercado de abastecimiento y decidimos que el mejor proveedor se

encuentra en el mercado mayorista de Ate Vitarte, sin descartar como prioridad al
productor directo, realizando la compra de materia prima directa.
 Tener una participación directa en ferias gastronómicas (MISTURA), eventos sociales,

invitar artistas de prensa, radio y televisión, mejorando la participación en el mercado,
aumentando nuestra demanda.
 Se recomienda participar en la época de verano en playas, discotecas, así como los grifos
Primax y Repsol que se encuentren en la Panamericana Sur.
 Recomendar a los administradores del proyecto, hacer énfasis en el posicionamiento de

nuestra marca, aprovechando que la tendencia es el cuidado de la salud.
 Se debe crear un área de desarrollo del producto, creando combinación de sabores,

creando nuevos sabores, que permita al consumidor tener más opciones de consumo.
 Se recomienda crear lazos comerciales de prensa, radio y televisión formando canjes con
el producto, bajando así los costos de publicidad.
 El incremento de jugos envasados junto, a echo que se ahorre el tiempo de preparación,
buscando promover el consumo de bebidas naturales, desplazando a las bebidas
gaseosas.
 La estrategia del jarabe concentrado de frutas será la diversificación, ya que en el
mercado no existe un producto 100% fruta natural, y nuestro consumidor será los que
consuman productos naturales que mantengan sus vitaminas.
25
ANEXOS
ENTREVISTAS
ENTREVISTA 1
DATOS DEL ENTREVISTADO
Nombre: JULIZZA FIORELLA, PEZO SIMONOVICH
CNP: 02869 DNI: 09393293
Cargo: Nutricionista FUXION BIOTECH SAC
EXPLICAR EL MOTIVO DE LA ENTREVISTA – ENTREVISTADOR
Especialista en nutrición
OBJETIVO
Contar con información especializada para la preparación del Jarabe Concentrado de Fruta,
así como poder indagar y conocer aspectos cualitativos.
CUESTIONARIO
Primera Parte: Preguntas Generales:
¿Qué opina sobre el consumo de Jarabe Concentrado de Fruta?
Pues es una alternativa atractiva, especialmente con la tendencia de consumo por lo natural y
el rechazo a lo artificial y nocivo para la salud.
Como nutricionista soy una fiel creyente que nada reemplaza a los alimentos naturales y
sanos, los cuales de por si generan beneficio al cuerpo y la persona.
25
¿Cuáles son las propiedades que contiene la fruta arándanos?
Es una fruta altamente nutritiva, Buena Fuente de antioxidantes, mantiene sano a tu cerebro.
Ayuda a protegerte contra enfermedades cardiovasculares y la diabetes, previene y trata
enfermedades relacionadas a las vías urinarias.
¿Cuáles son las propiedades que contiene la fruta maracuyá?
El maracuyá es un producto bajo en calorías, es una fruta rica en minerales como el calcio, el
hierro y el fosforo, gran fuente de antioxidantes y vitamina c.
Además, es un producto bastante útil que no contiene grasas y es un gran aliado en temas
diuréticos.
¿Cuáles son las propiedades que contiene la fruta Aguaymanto?
 Es una fruta llena de propiedades medicinales y beneficios para la salud como el control
del estrés.
 Contribuye con la formación de los huesos y los dientes se recomienda para combatir el
cansancio mental y la depresión.
 Disminuye los niveles de colesterol en la sangre al facilitar la digestión por lo que también
permite regular la hipertensión y otros problemas cardiacos y del sistema circulatorio.
 Es una fruta rica en antioxidantes por lo que previene el envejecimiento.
 En el caso de sufrir alguna herida o ser sometido a una cirugía el consumo de esta pequeña
fruta puede favorecer la cicatrización de las heridas.
25
¿Cuál es su apreciación acerca de las frutas en la salud de las personas?
La buena alimentación es fundamental para el normal equilibrio del organismo y las frutas,
constituyen un grupo muy importante en este proceso. Cada una tiene su aporte y cubre una
necesidad, por lo que es recomendable entender el valor nutricional de las mismas.
¿Cómo se podría lograr una estandarización de sabores y texturas?
La verdad es una pregunta un tanto difícil para mi persona ya que eso más me parece que lo
podría responder alguien de ing. Industrial o de industrias alimentarias.
¿Cuál sería la combinación que recomendaría para nuestro Jarabe Concentrado de
Fruta?
Creo que eso es definido más que todo por el cliente y los resultados del testeo q realices, en
particular a mí me gustan más los cítricos.
¿Nuestra propuesta es endulzarlo con Azúcar blanca refinada? ¿Cuál es su opinión?
Bueno como nutricionista, estoy en contra de lo artificial y pues también del consumo no
sano, el azúcar en exceso es dañino. La verdad tendría q ver el valor nutricional de tu
producto para poder dar una respuesta justa.
¿Qué le parece la idea del Jarabe Concentrado de Fruta?
Pues comercialmente me atrae la idea es un producto sencillo y amigable, pero
particularmente no lo consumiría ya que mi tendencia es a lo natural del momento.
¿Cuál es su opinión del Jarabe Concentrado de Fruta arándanos?
Como te comenté anteriormente, el arándano como fruta es excelente pero como bebida y con
los componentes y formas que me indicas, preferiría ver su valor nutricional para dar una
25
respuesta justa.
¿Cuál es su opinión del Jarabe Concentrado de Fruta maracuyá?
Pues la misma que la del arándano.
¿Cuál es su opinión del Jarabe Concentrado de Fruta Aguaymanto?
Igual a la de las anteriores.
¿Qué opinas además que sea un Jarabe Concentrado de Fruta saludable?
En primer lugar, para calificarlo como saludable primero tendría que enterarme del proceso
de fabricación, luego de sus valores nutricionales y finalmente el sabor.
¿Qué características consideras que debe tener nuestro producto? (Sabor, textura, etc.)
Definitivamente sabor y aroma, son los principales atractivos que yo valoro particularmente.
¿Qué sugerencias nos podrías dar para esta propuesta del jarabe embotellado?
Bueno especificar claramente sus valores nutricionales y que el producto sepa realmente a la
fruta y no a un intento como el que hacen las marcas actuales.
26
ENTREVISTA
DATOS DEL ENTREVISTADO (Logística de Supermercado)
Nombre: Karina Serrano
Establecimiento: Supermercado Tottus
Cargo: Coordinadora de Logística y Abastecimiento
Estimado Sra. Karina Serrano el propósito de esta entrevista es recabar información acerca la
comercialización de productos que se encuentran en la gama de bebidas embotelladas, tal es
el caso de los refrescos líquidos, chichas, jarabes, entre otros. En esta oportunidad lanzaremos
al mercado de Lima el jarabe frutado embotellado y será distribuido en los canales modernos,
para lo cual solicitamos que nos brinde su colaboración con algunas preguntas que le
formulemos.
OBJETIVO
Contar con información especializada para la comercialización del jarabe frutado
embotellado, así como poder indagar y conocer más sobre el canal de distribución,
preferencias, precios.
CUESTIONARIO
¿Qué opinas sobre el consumo de jarabe de concentrado de frutas?
Es un producto no necesario, es un gusto, genera sensación de bienestar y estatus. Es un
producto práctico.
26
¿Crees que sea un producto de alta rotación y
No, porque por lo general estos productos suelen ser de precios altos y nuestro eslogan es
“Tottus: Más por menos”. En los supermercados están más orientados a la familia, a las amas
de casa y cuando se escucha el nombre de “jarabe”, éste hace alusión más a licor o medicina.
En un supermercado la gran mayoría de cosas está orientada hacia la canasta familiar, el
espacio para bebidas y licores es pequeño porque no son productos de primera necesidad,
pero sí hay gente que los consume y hay que darles la opción.
¿Qué debe tener una empresa que desea ingresar a Tottus como proveedor?
 Respaldo económico
 Que puedan abastecernos en el momento pactado
 Mismas políticas en salubridad, certificaciones, seguros y capacitaciones según el tipo de
proveedor.
¿Usted cree que una PYME pueda ingresar a Tottus?
Es poco probable, no se ha visto aún, no por discriminación si no para preservar el prestigio
de la empresa.
¿Cree que nuestro producto tenga posibilidades de ingresar a supermercados?
Siempre y cuando cumpla con los requisitos antes mencionados y tenga aceptación en el
público. Por el tipo del mercado, gente joven, un supermercado no es el mejor lugar para
activarlo, sino espacios más específicos como eventos sociales, activaciones de marcas y
luego de generar interés introducirse a los supermercados.
26
¿Qué sabor crees que tiene más posibilidades de
Maracuyá y Aguaymanto, no solo por el color y el sabor sino porque se pueden combinar con
licores macerados de los mismos sabores que están de moda.
¿Qué le parece la idea del Jarabe Concentrado de Frutas?
Es interesante y atractiva, es una idea nueva.
¿Qué opinas de la presentación del producto?
El envase es bonito, pero es la mayor debilidad, genera más gasto de logística y es un
producto frágil. Como empresa, sería mejor los envases de plástico por lo menos para los
supermercados. Si observas en los supermercados, todo es plástico y aquellos que son de
vidrio tiene algún tipo de protección que eleva el costo y el precio del producto.
¿Qué sugerencias nos podría dar?
 Cambiar el envase
 Cambiar el canal, supermercados no es la mejor opción para comenzar
Muchas Gracias
26
ENTREVISTA
DATOS DEL ENTREVISTADO (Distribución y Marketing)
Nombre: Felipe Delgado
Establecimiento: AJE GROUP
Cargo: Funcionario en el Área de Marketing
Estimado Sr Felipe Delgado el propósito de esta entrevista es recabar información acerca la
comercialización de productos que se encuentran en la gama de bebidas embotelladas, tal es
el caso de los refrescos líquidos, chichas, jarabes, entre otros. En esta oportunidad lanzaremos
al mercado de Lima el jarabe frutado embotellado y será distribuido en los canales modernos,
para lo cual solicitamos que nos brinde su colaboración con algunas preguntas que le
formulemos.
OBJETIVO
Contar con información especializada para la comercialización del jarabe frutado
embotellado, así como poder indagar y conocer más sobre el canal de distribución,
preferencias, precios.
CUESTIONARIO
¿Qué sabe del mercado jugos de frutas embotellados?
EL mercado peruano de jugos de frutas está en alza creciente puesto que las bebidas gaseosas
26
están perdiendo fuerza por ser muy dañinas.
¿Distribuye refrescos de fruta embotellado?
Sí, la marca Pulp que es la única que puede llamarse néctar por el porcentaje de pulpa de
fruta que tiene.
¿Conoce qué marcas prefieren los consumidores?
En el siguiente orden:
 Frugos
 Pulp
 Gloria
¿La distribución de jugos naturales envasados tiene un proceso especial de
distribución?
No, en AJE GROUP no.
¿Qué tipo de transporte necesitamos para movilizar los productos?
Dependiendo del tipo de cliente y del lugar de distribución, dependiendo del canal puede ser:
camionetas, furgones o tráiler. Las bodegas y supermercados suelen pedir camionetas o
furgones, mientras que cuando se hacen envíos a provincias se utilizan tráiler.
Segunda Parte: Producto
¿Qué le parece la idea de lanzar un jarabe frutado embotellado?
Es una muy buena idea porque no existe en el mercado peruano y las grandes marcas solo
ofrecen los sabores tradicionales y no los tropicales que ofrece Pulp.
26
¿Cuál opina usted que es el mejor canal para vender nuestro producto?
Considerando que el producto está orientado a las zonas 6 y 7, supermercados. Es
importantísimo realizar “sampling”.
Basado en su experiencia, ¿Cuál es el índice de rotación de los productos bebibles?
¿Qué producto tiene mayor rotación? (agua, agua gasificada, jugos, gaseosas).
El que más rota es el agua, los demás productos rotan en promedio cada 7 días. Esto tiene que
ver con le estación, en verano rota más.
¿Es importante contar con cadena de frío en el transporte de estos productos?
No, no es necesario
¿Cuáles son medios de pago más comunes? ¿Y cuál es tiempo de facturación
normalmente?
Las Bodegas pagan al contado en efectivo, restaurantes pagan con recibos después de 15 días
y los supermercados que facturan cada 90 días.
¿Cuál es el supermercado con más afluencia de personas en las zonas 6 y 7?
Supermercados Tottus
Tercera Parte: Precio
¿Cuál es el rango de precios de los refrescos de fruta envasados?
Entre s/.1 y s/.8 depende del tamaño y la marca.
26
¿Qué precio consideras que debería tener nuestro jarabe frutado?
Teniendo en cuenta que es pura esencia y lo que rinde, s/. 15 es un buen precio.
Cuarta Parte: Cierre
¿Qué sugerencias nos podrías dar?
Seguir con el producto novedoso y patentar la fórmula para que las grandes empresas no los
copien.
Muchas Gracias
26
ENTREVISTA 4
GUIA DE ENTREVISTA (Ingeniero en Industrias Alimentarias)
DATOS DEL ENTREVISTADO
Nombre: Christian Tamaris Flores
CIP: Fuxion
Cargo: Ing. Industrias Alimentarias
Conocer sobre los procesos de elaboración del Jugos de fruta envasado y también de sus
propiedades.
OBJETIVO
Contar con información especializada para la preparación del Jarabe Concentrado de Fruta,
así como poder indagar y conocer aspectos cualitativos.
CUESTIONARIO
¿Qué opina sobre el consumo de Concentrado de Fruta?
Es un mercado cautivo, sectorizado y reducido. El público al que está dirigido compra
practicidad, compra el ahorro de tiempo. Va direccionado a personas jóvenes con tendencia a
lo natural y que lo saben diferenciar.
26
¿Cuáles son las propiedades que contiene el Concentrado de Fruta?
Las frutas aportan distintos beneficios, es parte de toda dieta sana.
¿Cuál es su apreciación acerca del Concentrado de Fruta en la salud de las personas?
Definitivamente influye, es la mejor opción, no trae efectos adversos salvo las alergias a
algunas frutas.
¿Cómo se podría lograr una estandarización de sabores y texturas?
Las frutas cítricas tienen texturas lisas porque su cantidad de agua no le permite tener tanta
fibra como la fresa y los arándanos que son frutas carnosas las cuales al momento de hacer
batidos se genera más pulpa por su naturaleza. Las frutas cítricas dan más jugo
¿Cuál sería la combinación que recomendaría para nuestro Jarabe Concentrado de
Fruta?
 75% de pura fruta
 15% de azúcar
 5% de agua
Segunda Parte: Producto
¿Qué le parece la idea del Jarabe Concentrado de Fruta?
Es una idea interesante y atractiva, se trata de insertarlo en el mercado. La fabricación de
jugos es barata en comparación con otros productos como las gaseosas. Además, las
ganancias pueden ser grandes.
¿Qué tipos de equipos necesitaríamos para su elaboración?
 Una embotelladora
26
 Máquinas de rotulado
 Máquina de Etiquetado
 Almacenes fríos
 Máquinas de enfriamiento
 Certificaciones de la empresa
¿Qué tipo de infraestructura nos recomiendas para su elaboración? (Local en M2), tipos
de almacén, ubicación, etc.
Es ideal una planta.
¿Consideras recomendable la presentación en botella de 500 ml? O ¿Consideras
recomendable otro de presentación?
La de 500 ml es una buena presentación.
¿Consideras recomendable la presentación en botella de vidrio? O ¿Consideras
recomendable otro tipo de envasado?
Por un tema de limpieza y salud, el envase de vidrio es mejor.
Tercera Parte: Cierre
¿Qué sugerencias nos podrías dar para esta propuesta del Jarabe Concentrado de Fruta?
Deberías hacer degustaciones en tus mercados objetivos.
Muchas Gracias
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ANEXO 2: FOCUS
FOCUS GROUP 1
GUÍA DE INDAGACIÓN
INTRODUCCION
Buenas tardes/noches. Mi nombre es Ana Cecilia Laca y mis compañeras Marco Antonio
Palacios, Sandra Gallegos, Nathaly Camargo, Yosafat Santa Maria estamos estudiando en la
universidad San Ignacio de Loyola la carrera de Administración de Empresa estamos
llevando el curso de Proyecto Integrador, el cual consiste en llevar a cabo un proyecto.
Nosotras realizaremos el Jarabe Concentrado de Fruta, es por ello que los estamos invitando
para conversar sobre algunos temas relacionados con su experiencia en el consumo del
Jugos de Fruta Envasado. La idea es que pasemos un rato agradable conversando y saliendo
un poco de la rutina. Recuerden que ésta es una conversación para conocer qué piensan y no
existen respuestas correctas o incorrectas; les pediría que participen con total libertad.
Muchas gracias por su participación.
INFORMACIÓN
Para comenzar me GENERAL – 5 min un poco. Cuéntenme:
gustaría conocerlos
¿Cómo se llaman? Sus Nombres

Fernando Laca Barrera 06045461
Cinthya García Robles 73179930
Jorge Juan Zegarra Otinlano 09646860
Alana Kiara Blancas Zevallos 73614074
Ana Ponce de León Seminario 06045460
Adriana Brousset López 71558854
Diego Laca Ponce de León 48059382
Sisi Chuco Linares 10511076
27
Su ocupación:
La mayoría de las personas en el Focus Group Trabajan en diferentes sectores, uno de ellos
tiene negocio propio y hay dos personas que son ama de casa
¿Qué les gusta hacer en sus ratos libres?
La mayoría cometa que en sus ratos libres acuden a las playas, piscinas o campos para
descansar en compañía de amigos y familiares, otras personas mencionan su visita a centros
comerciales y cines. Algunos disfrutan estando en casa viendo películas y en familia.
¿Qué hacen los fines de semana?
Aprovechan en visitar amigos y familias, y en acudir a las playas.
SOBRE
Hoy LA aEXPERIENCIA
vamos CON LOS
hablar sobre nuestros JUGOSy DE
hábitos FRUTA –en20relación
costumbres min al consumo que
tienen de bebidas.
Pero primero, les voy a pedir que cierren los ojos y piensen sobre los jugos de fruta
envasados que conocen…
1. ACERCA DE LA CATEGORÍA Y DE LOS ATRIBUTOS BUSCADOS EN LOS
JUGOS DE FRUTA ENVASADO (brevemente).
- ¿Consume de manera regular Jugos de fruta envasado?
Del total de entrevistados las respuestas fueron diversas dividiéndose de la siguiente
manera.
Siete de ellos dijeron que con frecuencia y una muy ocasional mente
27
- ¿Bajo qué tipo de presentación o preparación consume los Jugos de fruta
envasado?
Del total de todos de entrevistados, los entrevistados ninguno tiene una botella en
específico, ya que los entrevistados utilizan diferentes presentaciones.
- ¿Qué marca de Jugo de fruta envasado consumen)?
Las Marcas que mencionan los asistentes son:
 Gloria: Por ser una marca antigua, conocida y para ellos, confiable
 Frugos: Por ser conocida y tener variedad de sabores
 Pulp: El nombre está bien elegido y te transmite que lo que consumes es
verdaderamente pulpa
 Selva: Es el que sabe más a fruta, el más natural y por ende, el más costoso.
- ¿Cuánto es lo regular que ustedes pagan por jugos de fruta envasado?
La mayoría acierta con un precio regular entre S/.3 soles hasta de S/.5 soles en
botellas pequeñas y entre S/.7 a S/.9 soles los de un litro, todos están de acuerdo que
dependiendo de la marca del producto.
2. RESPECTO A LAS MARCAS (hábitos de consumo):
- De los Jugos de fruta envasados que consumen, ¿Consumen una sola marca o la
alternan con otra? ¿Con cuál? ¿Por qué?
Asocian el producto, con la marca que este a primera vista en el escaparate de los
supermercados, en este caso Gloria.
27
- ¿Quiénes consumen Jugos de fruta envasada? ¿Todos en la familia? ¿Qué
familiares (esposa, hijo, hermanos, padres)?
La mayoría concuerda que los más pequeños de la familia son los que consumen los
jugos de fruta que compran, aunque la mayoría también los consume en especial en
las mañanas a la hora del desayuno
- ¿En qué ocasiones la consumen? ¿En qué otras circunstancias u ocasiones
consumen Jugos de fruta envasada?
La mayoría consume principalmente a la hora del desayuno y en ocasiones durante el
día por motivos de hidratación.
- ¿Cuántas botellas de Jugos de fruta envasada toman en una semana o en la
ocasión que Ud. decide tomar?
Tres de ellos consumen alrededor de tres botellas a semana, otros tres consumen dos
veces por semana y una persona consume una por semana y la última persona no
consumen regularmente.
- ¿Compran Jugos de fruta envasada de cuantos ml? ¿Cuánto les cuesta?
Entre los 500ml y un litro, aunque algunos afirman que en casos especiales compran
en cajas de litro y medio, en especial en eventos o reuniones.
La mayoría concuerda con un precio de entre S/.3 soles hasta de S/.5 soles en botellas
de 500ml y entre S/.7 a S/.9 soles en las de un litro, todos están de acuerdo que
dependiendo de la marca del producto.
¿EXISTEN PRODUCTOS SUSTITUTOS?
No
27
¿EXISTEN PRODUCTOS COMPLEMENTARIOS?
Frugos, Jugos Gloria, Selva, Watts, etc.
3. RESPECTO A LAS MARCAS (Hábitos de compra)
- ¿Cómo se hace para determinar la marca que se va a consumir? ¿Qué
características son las que definen la compra? ¿Alguien influye en la decisión?
La mayoría de los participantes declaran no ser fieles a ninguna marca de jugo
embotellado, pero mencionan cuatro marcas:
 Gloria
 Frugos
 Pulp
 Selva
Sus criterios para elegir varían:
 Que sepa más a néctar natural
 Que no sea chileno
 El precio
 La marca que ya es conocida para ellos y que les genera más confianza
- ¿Dónde suelen comprar el Jugo de fruta envasado que consumen
(Supermercados, Minimarket, Autoservicios, ¿otros)?
Los participantes concuerdan en que, si están interesados en comprar específicamente
un jugo embotellado, van a la bodega, a algún autoservicio de grifo o a los Tambo
puesto que son más accesibles. Todos consideran que si van al supermercado no
compran jugo eventualmente, pero no acuden a éste solo para comprar este producto.
27
- ¿Cuánto es lo máximo que ustedes pagan por una botella de 500 ml?
Las respuestas fluctúan entre 5 y 12 soles según las propiedades del jugo embotellado,
mientras más natural y menos químicos contenga, están dispuesto a pagar más.
**(Una Breve Descripción de nuestro producto) **
4. PRESENTACIÓN DEL CONCEPTO DEL JARABE CONCENTRADO DE
FRUTA
- ¿Qué idea tiene del Jarabe Concentrado de Fruta? (esperar reacciones
espontáneas).
A cuatro personas se le viene a la cabeza medicina o algún producto tipo jarabe de
goma para los tragos o cocteles.
Las otras cuatro personas en productos sustitutos o competencia indirecta, tales como
Pulp, Frugos o alguna esencia o pulpa de fruta
- Cuando digo Jarabe Concentrado de Fruta ¿Qué es lo primero que se le viene a
la mente? ¿En qué piensan? ¿Qué más? ¿Con qué otras cosas lo asocian? ¿Qué
sensaciones? ¿Qué sentimientos? ¿Por qué?
Con esta pregunta, el total de los participantes tuvo duda o no sabía que responder ya
que no hay un producto similar en el mercado.
Tres lo relacionaron con jarabes para raspadilla, cuatro con productos tipo jugos o
brebajes y una con productos para la concina o pastelería
27
- ¿Qué significa para ustedes tomar un Jarabe Concentrado de Fruta? ¿Con qué
palabras podrían describir lo que significa para cada uno de ustedes el tomar un
Jarabe Frutado embotellado?
Cuatro de ellas indican que le suena a medicina, dos de ellas en duda ya que no hay
producto similar, dos de ellas a productos de verano tipo raspadilla o alguna esencia
para los chupetes.
- Y si tuviéramos que pensar de los aspectos en contra del consumo de Jarabe
Concentrado de Fruta ¿Cuáles serían esas cualidades o características de
consumo que no le gustaría encontrar en el Jarabe Concentrado de Fruta?, ¿De
repente algún ingrediente u otro aspecto?, ¿Otro sabor?
A la realización de esta pregunta el total de participantes no supo que decir ya que es
un producto nuevo y hasta cierto punto desconocido de sus hábitos de consumo y
costumbres.
- ¿Cómo describirían un Jarabe Concentrado de Frutas ideal? ¿Qué
características debería tener? ¿Cuáles son las características más importantes
que debe tener el Jarabe Concentrado de fruta?
Todos los entrevistados indicaron que deben ser 100% de fruta natural sin
preservantes o sabor artificial.
- ¿Qué nombre nos sugiere Ud. para el lanzamiento de Jarabe Concentrado de
Fruta? (Acá se puede hacer propuestas o ideas de nombres referenciales, sin
embargo, se deja a criterio). Se proponen los siguientes nombres:
 Natural drink
 Cool drink
27
 Frutosa
Uno de ellos encuentra más amigable el nombre FRUTOSA a otra persona lo
interpreta como si fuera un remedio, algunos de ellos indican que al utilizar la palabra
DRINK en la presentación del producto lo puede entender que se puede tomar de
manera directa, al final en su mayoría acuerda que el mejor nombre que puede tener el
producto es el de FRUTOSA. Algunos afirman que el nombre de COOL es buena idea
principalmente para que lo puedan reconocer fácilmente las personas.
- ¿Qué botella le gusta más? ¿Porque?
Todos concuerdan en que la presentación del producto debería ser en botellas de
vidrio, ya que las de plástico transmiten productos baratos con más preservantes
artificiales.
EVALUACIÓN DE LA PROPUESTA – 20 min
Ahora, vamos a mostrarle el producto nuevo y queremos que lo prueben, evalúen y nos
cuenten qué les pareció.
- ¿Qué les parece la presentación del Jarabe? ¿Qué ventajas o aspectos positivos
visualizan en él? ¿Qué aspectos negativos o desventajas observan? ¿Por qué?
Todos coinciden en que les parece muy bien que se presente en botellas de vidrio, también
concuerdan que les gusta el etiquetado y sus colores, en cada sabor que se presenta, la
mayoría está de acuerdo con la tapa del producto y su diseño. Otros señalan en que al ser
una botella de 500ml y representa aproximadamente entre cuatro y cinco litros en jugo de
fruta, debería existir una presentación más pequeña, para que te de un rendimiento de entre
un litro a tres litros de jugo de fruta.
27
No encuentran nada negativo en la presentación del producto
- ¿Qué les pareció el sabor del jarabe de Fresa combinado con agua gasificada?
Algunos comentaron que les gusto la combinación de fresa, otros no opinaron
directamente.
- ¿Qué les pareció el sabor del jarabe de Aguaymanto combinado con agua gasificada?
A la mayoría les pareció la combinación de Aguaymanto algo dulce.
- ¿Qué les pareció el sabor del jarabe de Arándanos combinado con agua gasificada?
A la mayoría les pareció la combinación de Arándanos un producto con poco gusto, pero
refrescante.
- ¿Qué les pareció el sabor del jarabe de Maracuyá combinado con agua gasificada?
A la mayoría les pareció la combinación de Maracuyá un producto agradable y un poco
acido.
Algunos encuentran interesante el producto por uno mismo puede elegir el gusto de las
combinaciones, si lo desean con más gusto o con menos gusto, todo depende siempre de
los gustos de las personas, y les gusta mucho al poder tomar la decisión del gusto del jugo.
- ¿Qué les pareció el sabor del jarabe de Maracuyá en cóctel?
A la mayoría les gusto el cóctel de Maracuyá. Comentan que percibieron el sabor del
maracuyá inmediatamente.
- ¿Qué les pareció el sabor del jarabe de Arándanos en cóctel?
A la mayoría les pareció el cóctel de Arándanos encaso en el sabor de la fruta, se podría
decir que no les agrado mucho.
27
Uno de ellos comenta que le pareció un cóctel saborizado y no con fruta real.
- ¿Qué les pareció el sabor del jarabe de Aguaymanto en cóctel?
A la mayoría les gusto el cóctel de Aguaymanto. Uno de ellos relaciona siempre en un
cóctel con frutas cítricas.
- ¿Qué les pareció el sabor del jarabe de Fresa en cóctel?
La mayoría comparte en lo agradable el cóctel de fresa, otros no opinaron directamente.
- Si tuvieran que elegir entre dos sabores que más les agrado y en combinación
¿Cuáles escogerían?
La mayoría comparte en lo agradable en jugos el sabor de fresa y el maracuyá, en cóctel la
mayoría eligió el sabor de Aguaymanto y del maracuyá.
A una persona no le gusto en ninguna presentación el sabor de la fresa, al igual que a uno
no le gusto el de arándanos.
- En líneas generales ¿Qué les pareció el producto? ¿Lo consumirían?
Todos respondieron de manera positiva hacia el producto resaltando el sabor natural y
agradable de las frutas, las combinaciones les pareció muy buenas, he imaginado nuevas
combinaciones como, por ejemplo, agua natural, para repostería, raspadillas, etc.
Todos respondieron positivamente sobre su consumo del producto.
28
Gráfico de la bebida
Beneficios del Jarabe Concentrado de Fruta:
- Jarabe Concentrado de Fruta Cool drink mantiene el sabor de la fruta 100% natural, color
claro.
- Nosotros queremos brindarles una alternativa diferente, una innovadora presentación, un
producto que contienen propiedades naturales de la fruta.
- Es importante destacar el sabor natural de la fruta, contiene antioxidantes, es un alimento
energético para niños y jóvenes, tiene complejo de vitamina B, ayuda a proteger contra
las enfermedades cardiovasculares y diabetes.
- Lo más rico en propiedades del azúcar blanco es el contenido de potasio, así como
también se puede encontrar cloro, calcio, fosforo.
- será comercializado a través de supermercados, Autoservicios y minimarkets.
- También quisiera mencionar que dentro de los beneficios de consumir Cool drink jarabe
frutado es un producto saludable, digestivo, fácil de adquirirlo, de fácil preparado y
28
rendidor.
- El Jarabe frutado tiene como función principal aportar agua al cuerpo para mantener la
hidratación sobre todo ahora en el verano.
Focus Group 1
Gracias
28
FOCUS GROUP 2
GUÍA DE INDAGACIÓN
INTRODUCCION
Buenas tardes/noches. Mi nombre es Ana Cecilia Laca y mis compañeras Marco Antonio
Palacios, Sandra Gallegos, Nathaly Camargo, Yosafat Santa Maria estamos estudiando en la
universidad San Ignacio de Loyola la carrera de Administración de Empresa estamos
llevando el curso de Proyecto Integrador, el cual consiste en llevar a cabo un proyecto.
Nosotras realizaremos el Jarabe Concentrado de Fruta, es por ello que los estamos invitando
para conversar sobre algunos temas relacionados con su experiencia en el consumo del
Jugos de Fruta Envasado. La idea es que pasemos un rato agradable conversando y saliendo
un poco de la rutina. Recuerden que ésta es una conversación para conocer qué piensan y no
existen respuestas correctas o incorrectas; les pediría que participen con total libertad.
Muchas gracias por su participación.
Para comenzar me gustaría INFORMACIÓN GENERAL

conocerlos un poco. – 5 min
Cuéntenme:
¿Cómo se llaman? Sus Nombres
Esteban Zaxiquies 73420936
Luciana Elías Oropeza 75182913
María Fernanda Laca 70496438
Mariella Ponce de León 08200661
Bruno Llave Ponce de León 46661151
Frederick Paul Juárez Carmona 42965062
Ricardo Andrés Salas Dorado CE000722637
Rodrigo Vizconde Ponce de León 45075926
28
SOBRE LA EXPERIENCIA CON LOS JUGOS DE FRUTA – 20
min
Hoy vamos a hablar sobre nuestros hábitos y costumbres en relación al consumo que
tienen de bebidas.
Pero primero, les voy a pedir que cierren los ojos y piensen sobre los jugos de fruta
envasados que conocen…
5. ACERCA DE LA CATEGORÍA Y DE LOS ATRIBUTOS BUSCADOS EN LOS
JUGOS DE FRUTA ENVASADO (brevemente).
- ¿Consume de manera regular Jugos de fruta envasado?
Del total de entrevistados las respuestas fueron diversas dividiéndose de la siguiente
manera.
Siete de ellos dijeron que con frecuencia y una muy ocasional mente
- ¿Bajo qué tipo de presentación o preparación consume los Jugos de fruta envasado?
Del total de todos de entrevistados, los entrevistados ninguno tiene una botella en
específico, ya que los entrevistados utilizan diferentes presentaciones.
- ¿Qué marca de Jugo de fruta envasado consumen)?
Las Marcas que mencionan los asistentes son:
 Gloria: Por ser una marca antigua, conocida y para ellos, confiable
 Frugos: Por ser conocida y tener variedad de sabores
 Pulp: El nombre está bien elegido y te transmite que lo que consumes
es verdaderamente pulpa
 Selva: Es el que sabe más a fruta, el más natural y por ende, el más costoso.
28
- ¿Cuánto es lo regular que ustedes pagan por jugos de fruta envasado?
La mayoría acierta con un precio regular entre S/.3 soles hasta de S/.5 soles en botellas
pequeñas y entre S/.7 a S/.9 soles los de un litro, todos están de acuerdo que dependiendo
de la marca del producto.
6. RESPECTO A LAS MARCAS (hábitos de consumo):
- De los Jugos de fruta envasados que consumen, ¿Consumen una sola marca o la
alternan con otra? ¿Con cuál? ¿Por qué?
Asocian el producto, con la marca que este a primera vista en el escaparate de los
supermercados, en este caso Gloria.
- ¿Quiénes consumen Jugos de fruta envasada? ¿Todos en la familia? ¿Qué
familiares (esposa, hijo, hermanos, padres)?
La mayoría concuerda que los más pequeños de la familia son los que consumen los
jugos de fruta que compran, aunque la mayoría también los consume en especial en las
mañanas a la hora del desayuno
- ¿En qué ocasiones la consumen? ¿En qué otras circunstancias u ocasiones
consumen Jugos de fruta envasada?
La mayoría consume principalmente a la hora del desayuno y en ocasiones durante el día
por motivos de hidratación.
- ¿Cuántas botellas de Jugos de fruta envasada toman en una semana o en la ocasión
que Ud. decide tomar?
Tres de ellos consumen alrededor de tres botellas a semana, otros tres consumen dos
veces por semana y una persona consume una por semana y la última persona no
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consumen regularmente.
- ¿Compran Jugos de fruta envasada de cuantos ml? ¿Cuánto les cuesta?
Entre los 500ml y un litro, aunque algunos afirman que en casos especiales compran en
cajas de litro y medio, en especial en eventos o reuniones.
La mayoría concuerda con un precio de entre S/.3 soles hasta de S/.5 soles en botellas de
500ml y entre S/.7 a S/.9 soles en las de un litro, todos están de acuerdo que dependiendo
de la marca del producto.
¿EXISTEN PRODUCTOS SUSTITUTOS?
No
¿EXISTEN PRODUCTOS COMPLEMENTARIOS?
Frugos, Jugos Gloria, Selva, Watts, etc.
7. RESPECTO A LAS MARCAS (Hábitos de compra)
- ¿Cómo se hace para determinar la marca que se va a consumir? ¿Qué
características son las que definen la compra? ¿Alguien influye en la decisión?
La mayoría de los participantes declaran no ser fieles a ninguna marca de jugo
embotellado, pero mencionan cuatro marcas:
 Gloria
 Frugos
 Pulp
 Selva
Sus criterios para elegir varían:
 Que sepa más a néctar natural
28
 Que no sea chileno
 El precio
 La marca que ya es conocida para ellos y que les genera más confianza
- ¿Dónde suelen comprar el Jugo de fruta envasado que consumen (Supermercados,
Minimarket, Autoservicios, ¿otros)?
Los participantes concuerdan en que, si están interesados en comprar específicamente un
jugo embotellado, van a la bodega, a algún autoservicio de grifo o a los Tambo puesto
que son más accesibles. Todos consideran que si van al supermercado no compran jugo
eventualmente, pero no acuden a éste solo para comprar este producto.
- ¿Cuánto es lo máximo que ustedes pagan por una botella de 500 ml?
Las respuestas fluctúan entre 5 y 12 soles según las propiedades del jugo embotellado,
mientras más natural y menos químicos contenga, están dispuesto a pagar más.
**(Una Breve Descripción de nuestro producto) **
8. PRESENTACIÓN DEL CONCEPTO DEL JARABE CONCENTRADO DE
FRUTA
- ¿Qué idea tiene del Jarabe Concentrado de Fruta? (esperar reacciones
espontáneas).
A cuatro personas se le viene a la cabeza medicina o algún producto tipo jarabe de goma
para los tragos o cocteles.
Las otras cuatro personas en productos sustitutos o competencia indirecta, tales como
Pulp, Frugos o alguna esencia o pulpa de fruta
- Cuando digo Jarabe Concentrado de Fruta ¿Qué es lo primero que se le viene a la
28
mente? ¿En qué piensan? ¿Qué más? ¿Con qué otras cosas lo asocian? ¿Qué
sensaciones? ¿Qué sentimientos? ¿Por qué?
Con esta pregunta, el total de los participantes tuvo duda o no sabía que responder ya que
no hay un producto similar en el mercado.
Tres lo relacionaron con jarabes para raspadilla, cuatro con productos tipo jugos o
brebajes y una con productos para la concina o pastelería
- ¿Qué significa para ustedes tomar un Jarabe Concentrado de Fruta? ¿Con qué
palabras podrían describir lo que significa para cada uno de ustedes el tomar un
Jarabe Frutado embotellado?
Cuatro de ellas indican que le suena a medicina, dos de ellas en duda ya que no hay
producto similar, dos de ellas a productos de verano tipo raspadilla o alguna esencia para
los chupetes.
- Y si tuviéramos que pensar de los aspectos en contra del consumo de Jarabe
Concentrado de Fruta ¿Cuáles serían esas cualidades o características de consumo
que no le gustaría encontrar en el Jarabe Concentrado de Fruta?, ¿De repente
algún ingrediente u otro aspecto?, ¿Otro sabor?
A la realización de esta pregunta el total de participantes no supo que decir ya que es un
producto nuevo y hasta cierto punto desconocido de sus hábitos de consumo y
costumbres.
- ¿Cómo describirían un Jarabe Concentrado de Frutas ideal? ¿Qué características
debería tener? ¿Cuáles son las características más importantes que debe tener el
Jarabe Concentrado de fruta?
Todos los entrevistados indicaron que deben ser 100% de fruta natural sin preservantes o
28
sabor artificial.
- ¿Qué nombre nos sugiere Ud. para el lanzamiento de Jarabe Concentrado de
Fruta? (Acá se puede hacer propuestas o ideas de nombres referenciales, sin
embargo, se deja a criterio). Se proponen los siguientes nombres:
 Natural drink
 Cool drink
 Frutosa
Uno de ellos encuentra más amigable el nombre FRUTOSA a otra persona lo interpreta
como si fuera un remedio, algunos de ellos indican que al utilizar la palabra DRINK en
la presentación del producto lo puede entender que se puede tomar de manera directa, al
final en su mayoría acuerda que el mejor nombre que puede tener el producto es el de
FRUTOSA. Algunos afirman que el nombre de COOL es buena idea principalmente para
que lo puedan reconocer fácilmente las personas.
- ¿Qué botella le gusta más? ¿Porque?
Todos concuerdan en que la presentación del producto debería ser en botellas de vidrio,
ya que las de plástico transmiten productos baratos con más preservantes artificiales.
EVALUACIÓN
Ahora, DE LA PROPUESTA
vamos a mostrarle el producto–nuevo
20 miny queremos que lo prueben, evalúen y nos
cuenten qué les pareció.
- ¿Qué les parece la presentación del Jarabe? ¿Qué ventajas o aspectos positivos
visualizan en él? ¿Qué aspectos negativos o desventajas observan? ¿Por qué?
Todos coinciden en que les parece muy bien que se presente en botellas de vidrio,
28
también concuerdan que les gusta el etiquetado y sus colores, en cada sabor que se
presenta, la mayoría está de acuerdo con la tapa del producto y su diseño. Otros señalan
en que al ser una botella de 500ml y representa aproximadamente entre cuatro y cinco
litros en jugo de fruta, debería existir una presentación más pequeña, para que te de un
rendimiento de entre un litro a tres litros de jugo de fruta.
No encuentran nada negativo en la presentación del producto
- ¿Qué les pareció el sabor del jarabe de Fresa combinado con agua gasificada?
Algunos comentaron que les gusto la combinación de fresa, otros no opinaron
directamente.
- ¿Qué les pareció el sabor del jarabe de Aguaymanto combinado con agua
gasificada?
A la mayoría les pareció la combinación de Aguaymanto algo dulce.
- ¿Qué les pareció el sabor del jarabe de Arándanos combinado con agua gasificada?
A la mayoría les pareció la combinación de Arándanos un producto con poco gusto, pero
refrescante.
- ¿Qué les pareció el sabor del jarabe de Maracuyá combinado con agua gasificada?
A la mayoría les pareció la combinación de Maracuyá un producto agradable y un poco
acido.
Algunos encuentran interesante el producto por uno mismo puede elegir el gusto de las
combinaciones, si lo desean con más gusto o con menos gusto, todo depende siempre de
los gustos de las personas, y les gusta mucho al poder tomar la decisión del gusto del
jugo.
29
- ¿Qué les pareció el sabor del jarabe de Maracuyá en cóctel?
A la mayoría les gusto el cóctel de Maracuyá. Comentan que percibieron el sabor del
maracuyá inmediatamente.
- ¿Qué les pareció el sabor del jarabe de Arándanos en cóctel?
A la mayoría les pareció el cóctel de Arándanos encaso en el sabor de la fruta, se podría
decir que no les agrado mucho.
Uno de ellos comenta que le pareció un cóctel saborizado y no con fruta real.
- ¿Qué les pareció el sabor del jarabe de Aguaymanto en cóctel?
A la mayoría les gusto el cóctel de Aguaymanto. Uno de ellos relaciona siempre en un
cóctel con frutas cítricas.
- ¿Qué les pareció el sabor del jarabe de Fresa en cóctel?
La mayoría comparte en lo agradable el cóctel de fresa, otros no opinaron directamente.
- Si tuvieran que elegir entre dos sabores que más les agrado y en combinación
¿Cuáles escogerían?
La mayoría comparte en lo agradable en jugos el sabor de fresa y el maracuyá, en cóctel
la mayoría eligió el sabor de Aguaymanto y del maracuyá.
A una persona no le gusto en ninguna presentación el sabor de la fresa, al igual que a uno
no le gusto el de arándanos.
- En líneas generales ¿Qué les pareció el producto? ¿Lo consumirían?
Todos respondieron de manera positiva hacia el producto resaltando el sabor natural y
agradable de las frutas, las combinaciones les pareció muy buenas, he imaginando
29
nuevas combinaciones como, por ejemplo, agua natural, para repostería, raspadillas, etc.
Todos respondieron positivamente sobre su consumo del producto.
Gráfico de la bebida
Beneficios del Jarabe Concentrado de Fruta:
Jarabe Concentrado de Fruta Cool drink mantiene el sabor de la fruta 100% natural, color
claro.
Nosotros queremos brindarles una alternativa diferente, una innovadora presentación, un
producto que contienen propiedades naturales de la fruta.
Es importante destacar el sabor natural de la fruta, contiene antioxidantes, es un alimento
energético para niños y jóvenes, tiene complejo de vitamina B, ayuda a proteger contra
las enfermedades cardiovasculares y diabetes.
Lo más rico en propiedades del azúcar blanco es el contenido de potasio, así como
también se puede encontrar cloro, calcio, fosforo será comercializado a través de
supermercados, Autoservicios y minimarkets.
29
También quisiera mencionar que dentro de los beneficios de consumir Cool drink jarabe
frutado es un producto saludable, digestivo, fácil de adquirirlo, de fácil preparado y
rendidor.
- El Jarabe frutado tiene como función principal aportar agua al cuerpo para mantener
la hidratación sobre todo ahora en el verano.
Focus Group 2
29

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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

JARABE DE CONCENTRADO DE FRUTAS

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico

ANA CECILIA LACA PONCE DE LEÓN –

JOSAFAT SANTA MARÍA ESPINOZA –

NATHALY CAMARGO MUÑOZ –

SANDRA GALLEGOS CUSSATO –

MARCO ANTONIO PALACIOS SIGARROSTEGUI –

Estimación del Mercado Disponible......................................................................70

7. Tamaño del Proyecto........................................................................................................150

Inversión Activo Fijo Intangibles.........................................................................193

Figura 1. Logotipo del Producto.............................................................................................20

Tabla 1 Estructura de Inversiones...........................................................................................19

El negocio consiste en la producción y comercialización de Jarabe Concentrado de

Frutas. Este producto está dirigido a la población de la clase socioeconómica A y B de Lima

Zona 7(Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina).

El Jarabe Concentrado de Fruta se comercializará en envases de Vidrio de 500ml y

la venta se efectuará a través de los Autoservicios Primax, ya que estos canales de

distribución nos permitirán un acceso directo a nuestro mercado objetivo.

Un factor importante a considerar para el desarrollo de nuestro proyecto, es que los

necesidad de consumir sano porque ahora se preocupan por mantenerse saludable.

Asimismo, debemos considerar que la Globalización no solo trajo la apertura de

nuevos conocimientos, también fue la apertura de los mercados que ha conllevado a la

De acuerdo a la investigación Cualitativa y Cuantitativa, que constan en las

El Jarabe Concentrado de Frutas cuenta con beneficios nutricionales, considerando

que el Aguaymanto y la Maracuyá son frutas con contenidos de Antioxidantes y Vitaminas,

contribuyendo con el fortalecimiento del sistema inmunológico.

estarán orientados al menor precio o mayor cantidad, también se considerara la calidad, la

para la atención de la demanda.

Para el desarrollo de Comercial, se efectuó un análisis que ha permitido plantear

Estrategias funcionales que desarrollamos para el lanzamiento y comercialización del

producto, a través de activaciones BTL y promociones en diferentes momentos del proyecto.

Asimismo, se ha considerado que los consumidores necesitan sentirse escuchados y atendidos

de los clientes, a fin de obtener la fidelización de los mismos.

Hemos realizado el análisis Financiero, donde hemos determinado la Estructura de la

Inversión, la Estructura del Financiamiento y la Participación de los socios basados en las

Rubro Valor Igv Monto %

La Estructura del financiamiento considerada para el presente proyecto es Deuda S/.

Socios fue determinada en S/. 35,000 cada uno.

Finalmente, el Análisis Financiero determinó que el proyecto es viable, ya que en un

escenario normal se obtendrían indicadores financieros como el VANE S/. 158,551.52, un

un proyecto que otorga la rentabilidad esperada por los inversionistas.

Nombre de la empresa: DRINK SOUND

Razón Social de la empresa: DRINK SOUND S.A.C.

Razón Comercial: COOL DRINK

Figura 1. Logotipo del Producto

Horizonte de Evaluación: 05 AÑOS (2019 – 2023)

Drink Sound S.A.C se dedica a la producción y venta de Jarabes de frutas naturales.

CIIU 1104 Elaboración de bebidas no alcohólicas; producción de aguas minerales y

otras aguas embotelladas

Definición del Negocio

“Drink Sound” es una empresa dedicada a la producción y venta de Jarabes de frutas

Nuestro producto está dirigido a la población de Lima Metropolitana de las Zonas 6

San Borja, Surco, La Molina).

Hemos considerado a personas de ambos sexos, entre 20 y 50 años, económicamente

Figura 2. Población por Segmento de edad 2016

con producto de calidad no anteponen el precio.

Figura 3. Personas según nivel socioeconómico 2017

Consumidores económicamente independientes y modernos, que buscan un estilo

propio, como los Sofisticados, Los progresistas y las Modernas.