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    El documento presenta el presupuesto operativo trimestral para la empresa Azucarera El Ingenio S.A. para el segundo trimestre de 2023. Incluye presupuestos de ventas, producción, costos directos e indirectos, gastos operativos y estado de resultados proyectado. Adicionalmente, presenta un estado de flujos de efectivo proyectado para 2023 que muestra una disminución neta de efectivo de S/35,157 para el año.

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    PRESUPUESTO OPERATIVO TRIMESTRAL II 2023

    I. PARTE: PRESUPUESTO OPERATIVO

    1.- PRESUPUESTO DE VENTAS


    Abril Mayo
    Unidades a vender 2,744,377.00 3,018,814.70
    Precio de venta Unitario 17 17
    TOTAL: S/ 46,654,409.00 S/ 51,319,849.90

    2.- PRESUPUESTO PRODUCCIÓN Y COSTO DE VENTAS


    Abril Mayo
    Unidades a vender 2,744,377.00 3,156,033.55
    (+)Inventario final deseado 452,822.21 498,104.43
    Subtotal 3,197,199.21 3,654,137.98
    (-)Inventario inicial 420,190.00 452,822.21
    Unidades a producir 2,777,009.21 3,201,315.77

    3.-PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIAL DIRECTO (MPD)


    Abril Mayo
    Unidades a vender 2,777,009 3,201,316
    (*)Estandar de materia prima 1 1
    Materia prima necesaria 2,777,009 3,201,316
    (*)Precio 0.4 0.4
    Costo de consumo de materia prima S/ 1,110,803.68 S/ 1,280,526.31

    4.-PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIAL DIRECTO


    Abril Mayo
    Materia prima necesaria 2,777,009.21 3,201,315.77
    (+)Inventario final deseado 555,401.84 640,263.15
    Subtotal 3,332,411.05 3,841,578.92
    (-)Inventario inicial 500,230.00 555,401.84
    Unidades de materia prima a comprar 2,832,181.05 3,286,177.08
    Precio unitario 0.4 0.4
    Total S/ 1,132,872.42 S/ 1,314,470.83

    5.-PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA (MOD)


    Abril Mayo
    Unidades de produccion requeridas 2,777,009 3,201,316
    Estandar de MOD 0.5 0.5
    Total horas 1,388,505 1,600,658
    Valor hora 15 15
    Total Mano de Obra Directa S/ 20,827,569.04 S/ 24,009,868.28

    6.-PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION (CIF)


    Abril Mayo
    Total horas 1,388,505 1,600,658
    Tasa 15.0 15.0
    CIF Totales 20,827,569 24,009,868

    7.-PRESUPUESTO DE GASTOS OPERATIVOS


    Item Abril Mayo
    Gastos fijos 1,480,000.00 1,480,000.00
    Gastos variables 391,000.00 391,000.00

    Total 1,871,000.00 1,871,000.00

    8.PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS


    Abril Mayo
    Unidades a Vender 2,744,377.00 3,018,814.70
    Costo Unitario de Produccion 15.40 15.40
    Costo de Ventas 42,263,405.80 46,489,746.38

    9.PRESUPUESTO DE ESTADO DE RESULTADOS


    Ventas S/ 46,654,409.00 S/ 51,319,849.90
    (-)Costo de Ventas 42,263,405.80 46,489,746.38
    Utilidad S/ 4,391,003.20 S/ 4,830,103.52

    (-)Gastos Operativos 1,871,000.00 1,871,000.00


    S/ 2,520,003.20 S/ 2,959,103.52
    Junio Julio Para el inventario de existencia en caso del siguiente periodo
    3,320,696.17 3652765.787
    17 17
    S/ 56,451,834.89 S/ 62,097,018.38

    NTAS
    Junio
    3,629,438.58
    547,914.87
    4,177,353.45
    498,104.43
    3,679,249.03

    CTO (MPD)
    Junio
    3,679,249
    1 utlizaremos la eloboracion 1 semilla por producto terminado
    3,679,249
    0.4
    S/ 3,679,248.63

    RECTO
    Junio
    3,679,249.03
    735,849.81
    4,415,098.83
    640,263.15
    3,774,835.68
    0.4
    S/ 1,509,934.27

    MOD)
    Junio
    3,679,249 3
    0.5
    1,839,625
    15
    S/ 27,594,367.69

    ACION (CIF)
    Junio
    1,839,625
    15.0
    27,594,368

    P. GASTOS OPERATIVOS= P. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS


    Junio
    1,480,000.00
    391,000.00

    1,871,000.00

    COSTO UNITARIO DE PRODUCCION


    Junio Abril
    3,320,696.17 MPD S/ 1,110,803.68
    16.00 MOD S/ 20,827,569.04
    53,131,138.36 CIF 20,827,569
    TOTAL S/ 42,765,941.76
    OS C.Fabricacion 2,777,009
    S/ 56,451,834.89 C.Unitario de Produccion S/ 15.40
    53,131,138.36
    S/ 3,320,696.53

    1,871,000.00
    S/ 1,449,696.53
    o del siguiente periodo
    DMINISTRATIVOS Y DE VENTAS

    NITARIO DE PRODUCCION
    Mayo Junio
    S/ 1,280,526.31 S/ 3,679,248.63
    S/ 24,009,868.28 S/ 27,594,367.69
    24,009,868 27,594,368
    S/ 49,300,262.87 S/ 58,867,984.00
    3,201,316 3,679,249
    S/ 15.40 S/ 16.00
    Empresa Azucarera El Ingenio S.A.

    Estado de flujos de efectivo


    Proyección para el 2023

    2022 2023
    Actividades de Operación
    Cobros a clientes 12,033 15,454
    Pago a proveedores -4,924 -5,394
    Pago de remuneraciones y beneficios sociales -2,616 -29,342
    Pago de tributos -5,060 -8321
    Otros pagos -531 -234
    -1,098 -27,837
    Actividades de inversión
    Venta de activos fijos - -
    0 0
    Actividades de financiamiento
    Préstamos otorgados -3,261 -7320
    -3,261 -7320
    (Disminución)aumento neto del efectivo del periodo -4,359 -35,157
    Efectivo al inicio del año 4,448 6,792

    Efectivo al final del periodo 89 -28,365

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