Entrevista A La Gerencia

ENTREVISTA A LA GERENCIA
Entrevistado: Hora de inicio:

Cargo: Gerente General Hora de finalización:
Fecha: xx de xxxxxxxx del 20xx Lugar:
Objetivo
Conocer los aspectos administrativos y financieros de la entidad para un conocimiento previo acerca de las
fortalezas y debilidades que permita posteriormente emitir una opinión sobre el sistema de administración
y control en la empresa.
Preguntas
1. ¿Desde cuándo usted asume la gerencia de esta compañía?
Asumí la gerencia de esta compañía en el año 2018, por lo que llevo trabajando aquí desde entonces.
2. ¿La empresa dispone de alguna planificación estratégica? ¿Cómo se han planteado sus objetivos
estratégicos?
Sí, nuestra empresa cuenta con una planificación estratégica. Los objetivos estratégicos se establecieron a través
de un proceso participativo que involucró a los diferentes departamentos de la compañía. Estos objetivos se
basan en el análisis del mercado, las fortalezas y debilidades internas, y las tendencias de la industria.
3. ¿La empresa cuenta con manuales de procedimientos, con manuales de funciones y reglamentos
internos?
Sí, en nuestra empresa contamos con manuales de procedimientos que detallan los pasos a seguir en diversas
actividades operativas. También tenemos manuales de funciones que describen las responsabilidades y tareas de
cada puesto dentro de la organización. Además, contamos con reglamentos internos que establecen las normas y
políticas de conducta para todos los empleados.
4. ¿Qué tipo de sistema informático están utilizando para la preparación de la información contable?
Utilizamos un sistema de software de contabilidad especializado que nos permite llevar un registro preciso de
todas las transacciones financieras. Este sistema nos ayuda en la preparación de informes contables, el
seguimiento de los estados financieros y el cumplimiento de las obligaciones fiscales.
5. ¿El sistema con el cual se recolectan los registros departamentales le está ayudando a la toma de
decisiones?
Sí, el sistema que utilizamos para recolectar los registros departamentales nos brinda información precisa y
oportuna sobre el desempeño de cada departamento. Esto nos permite tomar decisiones informadas y realizar
análisis comparativos para identificar áreas de mejora y optimizar nuestros recursos.
6. ¿La gerencia promueve el trabajo en función al cumplimiento de políticas?
Como gerencia, promovemos y fomentamos el cumplimiento de las políticas establecidas en la empresa.
Creemos que el cumplimiento de las políticas y procedimientos es fundamental para mantener la integridad y
eficiencia de nuestras operaciones.
7. ¿Usted como representante legal ha tenido que enfrentar algunas complicaciones de cumplimiento con
entidades de control? (SuperCías, SRI, IESS, Ministerio de Trabajo, otros).
Afortunadamente, no hemos tenido complicaciones
8. ¿Usted como representante legal conoce de las actividades esenciales de control en los departamentos
de compras, ventas, producción, tesorería-caja, bodega, contabilidad?
Como gerente auditor, es parte de mi responsabilidad conocer y comprender las actividades esenciales de
control en todos los departamentos mencionados. Esto me permite evaluar la eficacia de los procesos internos,
identificar riesgos y proponer mejoras cuando sea necesario.
9. ¿Usted está realizando revisiones periódicas de los presupuestos de todos departamentos? ¿De cuáles si
o de cuáles no?
Sí, como parte de mi labor como gerente auditor, realizo revisiones periódicas de los presupuestos de todos los
departamentos de la empresa. Esto incluye los departamentos de compras, ventas, producción, tesorería-caja,
bodega y contabilidad. Es importante asegurar que los presupuestos se estén cumpliendo y detectar cualquier
desviación significativa que pueda requerir acciones correctivas.
10. ¿Han tenidos novedades importantes en los informes de auditorías anteriores?

En los informes de auditorías anteriores hemos identificado diversas novedades importantes. Estas novedades
pueden incluir hallazgos de incumplimientos de políticas internas, deficiencias en los controles, riesgos
significativos o recomendaciones de mejora. Como gerente auditor, es mi responsabilidad dar seguimiento a
estas novedades y garantizar que se tomen las acciones necesarias para abordarlas de manera efectiva.
11. ¿Tiene algún comentario sobre situaciones que le han llamado la atención en el funcionamiento de su
control interno?
He observado diversas situaciones en el funcionamiento del control interno que me han llamado la atención. Por
ejemplo, podría mencionar la falta de segregación de funciones en ciertos procesos, la falta de documentación
adecuada de las transacciones o la falta de seguimiento en la implementación de recomendaciones previas. Estas
situaciones representan áreas de mejora en las que trabajamos para fortalecer el control interno de la
organización.
12. ¿Qué espera de esta nueva auditoría?

Para esta nueva auditoría, espero obtener una visión integral de los controles internos de la empresa, identificar
posibles riesgos y áreas de mejora, así como confirmar que se han implementado las recomendaciones previas
de manera efectiva. Además, espero que la auditoría brinde información valiosa para respaldar la toma de
decisiones y mejorar la eficiencia operativa de la organización. En última instancia, mi objetivo es contribuir a
fortalecer el control interno y promover la transparencia y el cumplimiento de las políticas y regulaciones
aplicables.

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12. ¿Qué espera de esta nueva auditoría?

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