Ley Especial Contra Lavado de Activos

Sección A Acuerdos y Leyes
La Gaceta
La Gaceta
REPÚBLICA DE HONDURAS - TEGUCIGALPA, M. D. C., 30 DE ABRIL DEL 2015
DIARIO OFICIAL DE LA REPUBLICA DE HONDURAS

No. 33,718
La primera imprenta llegó a Honduras en 1829, siendo Después se imprimió el primer periódico oficial del
instalada en Tegucigalpa, en el cuartel San Fran- Gobierno con fecha 25 de mayo de 1830, conocido
cisco, lo primero que se imprimió fue una proclama
hoy, como Diario Oficial "La Gaceta".
del General Morazán, con fecha 4 de diciembre de EMPRESA NACIONAL DE ARTES GRÁFICAS
1829. E.N.A.G.
AÑO CXXXVII TEGUCIGALPA, M. D. C., HONDURAS, C. A. JUEVES 30 DE ABRIL DEL 2015. NUM. 33,718
Sección A
Poder Legislativo SUMARIO
Sección A
DECRETO No. 131-2014 Decretos y Acuerdos
EL CONGRESO NACIONAL, PODER LEGISLATIVO
131-2014 Decreta: LEY PARA LA REGULACIÓN
DE ACTIVIDADES Y PROFESIONES
CONSIDERANDO: Que Honduras es parte de diferentes NO FINANCIERAS DESIGNADAS. A. 1-8
convenios internacionales contra el tráfico ilícito de
144-2014 Decreta: LEY ESPECIAL CONTRA EL
estupefacientes y sustancias psicotrópicas, delincuencia
LAVADO DE ACTIVOS A.9-34
organizada transnacional y financiamiento del terrorismo por lo
que debe contar con un sistema que le permita ejercer la SECRETARÍA DE DERECHOS
regulación y supervisión de las instituciones financieras, no HUMANOS, JUSTICIA, GOBERNACIÓN
financieras, actividades, profesiones y cualquier otra susceptible Y DESCENTRALIZACIÓN
Acuerdos Nos.: 1-A-2015, 1-B-2015,
a utilizarse para el lavado de activos o financiamiento del
1-C-2015, 1-D-2015, 1-EEE-2015,
terrorismo.
141-2015, 142-2015, 143-2015, 144-2015,
145-2015, 146-2015, 2125-2014, 2126-2014,
CONSIDERANDO: Que el Lavado de Activos y el 2133-2014 y 2150-2014. A.34-39
Financiamiento del Terrorismo son actividades ilícitas que generan
la descomposición de las estructuras sociales, políticas y DIRECCIÓN EJECUTIVA DE
económicas y constituyen una amenaza para la Paz, Seguridad INGRESOS
Acuerdo DEI-SG-067-2015. A.40-41
y Desarrollo de las naciones por lo que los países deben tomar
las medidas legislativas, administrativas y normativas necesarias Otros A.42-43
tendentes a prevenir, detectar y combatir dichas actividades
AVANCE A. 44
ilícitas.
Sección B
Avisos Legales B. 1-40
CONSIDERANDO: Que a la fecha se han obtenido Desprendible para su comodidad
importantes logros por parte de las instituciones supervisadas

por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS) de lograr mayor efectividad se hace necesario contar con una
implementen medidas para prevenir el Lavado de Activos y autoridad u órgano estatal que tenga la comprensión, capacidad
Financiamiento del Terrorismo (LA/FT); sin embargo a efecto técnica y estructura operativa necesaria para supervisar, regular,
A. 1
La Gaceta REPÚBLICA DE HONDURAS - TEGUCIGALPA, M. D. C., 30 DE ABRIL DEL 2015 No. 33,718
sancionar y adoptar todas las medidas necesarias y adecuadas competencia de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros
para identificar, prevenir y combatir el delito de lavado de activos (CNBS) para la supervisión, vigilancia y el cumplimiento de dichas
y financiamiento al terrorismo en las Actividades y Profesiones medidas por parte de los sujetos obligados.
No Financieras Designadas (APNFD).
ARTÍCULO 2.- DEFINICIONES. Para el propósito de
CONSIDERANDO: Que para prevenir que Honduras sea esta Ley, se entiende por:
utilizado para actividades delictivas constitutivas del delito de
lavado de activos o financiamiento del terrorismo se hace necesario 1) APNFD: Actividades y Profesiones no Financieras
que las Actividades y Profesiones No Financieras Designadas Designadas.
(APNFD) naturales y jurídicas cuenten con sistemas eficaces para 2) CIPLAFT: Comisión Interinstitucional para la Prevención
el monitoreo y el cumplimiento de los requisitos Lavado de Activos del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo.
y Financiamiento del Terrorismo (LA/FT) de acuerdo a un enfoque 3) CLIENTE: Todas aquellas personas naturales o jurídicas
basado en riesgos. con los que se establezca de manera permanente una relación
contractual de carácter financiero, económico o comercial.
CONSIDERANDO: Que la Comisión Nacional de Bancos En ese sentido es Cliente el que desarrolla de manera habitual
y Seguros (CNBS) cuenta con la capacidad técnica para realizar negocios o transacciones con sujetos obligados.
de manera eficaz la fiscalización de las instituciones supervisadas 4) CNBS: Comisión Nacional de Bancos y Seguros.
en materia de prevención de LA/FT; capacidad que se puede 5) INSTITUCIONES SUPERVISADAS POR LA CNBS.
replicar en aquellas instituciones que realizan actividades Son aquellas Instituciones que se encuentran bajo la
vulnerables a dichas actividades ilícitas. supervisión, vigilancia y control de la Comisión Nacional de
Bancos y Seguros (CNBS), tales como: Los bancos estatales
POR TANTO, y privados, las sociedades financieras, las asociaciones de
ahorro y préstamo, almacenes generales de depósito, bolsas
D E C R E TA de valores, casas de cambio, puestos de bolsa, otros
organismos de ahorro y crédito, administradoras públicas o
La siguiente: privadas de pensiones, compañías de seguros y reaseguros,
asociaciones de crédito o cualquier otra Institución que se
LEY PARA LA REGULACION DE ACTIVIDADES Y
PROFESIONES NO FINANCIERAS DESIGNADAS
CAPÍTULO I
La Gaceta
DIARIO OFICIAL DE LA REPÚBLICA DE HONDURAS
DECANO DE LA PRENSA HONDUREÑA
DISPOSICIONES GENERALES PARA MEJOR SEGURIDAD DE SUS PUBLICACIONES
LIC. MARTHA ALICIA GARCÍA
Gerente General
ARTÍCULO 1.- OBJETIVO YALCANCES DE LA LEY.
JORGE ALBERTO RICO SALINAS
La presente Ley tiene por objetivo establecer las medidas que, Coordinador y Supervisor
de acuerdo al nivel de riesgo, deben implementar las personas EMPRESA NACIONAL DE ARTES GRÁFICAS
E.N.A.G.
naturales o jurídicas que se dediquen a Actividades y Profesiones Colonia Miraflores
Teléfono/Fax: Gerencia 2230-4956
Financieras No Designadas (APNFD) para prevenir ser utilizadas Administración: 2230-3026
Planta: 2230-6767
o participar directa o indirectamente en el delito de lavado de
CENTRO CÍVICO GUBERNAMENTAL
activos o financiamiento del terrorismo. Asimismo establece la
A. 2
dedique a las actividades sujetas y supervisadas por parte dediquen a Actividades y Profesiones no Financieras
de la (CNBS). Designadas (APNFD), su supervisión, vigilancia y
6) LAVADO DE ACTIVOS: Es el proceso dirigido a dar establecimiento de las medidas que, de acuerdo al nivel de
apariencia de legalidad al producto de actividades delictivas riesgo, deben implementar dichas personas naturales y
o a ocultar su origen ilícito para garantizar su disfrute por jurídicas. en cumplimiento de la presente Ley, la Ley Especial
parte del delincuente. Contra el Delito de Lavado de Activos, Ley Contra el
7) OABI: Oficina Administradora de Bienes Incautados. Financiamiento del Terrorismo y demás disposiciones
8) OPERACIÓN SOSPECHOSA: Son aquellas relativas a la materia; y,
14) USUARIO: Todas aquellas personas naturales o jurídicas
transacciones, operaciones o relaciones comerciales,
con los que se establezca de manera ocasional, una relación
independientemente de que las mismas se hayan efectuado
contractual de carácter financiero, económico o comercial.
o no, que no sean consistentes con el perfil previamente En ese sentido es Cliente el que desarrolla una vez,
determinado del cliente, que no guarden relación con la ocasionalmente o de manera no habitual negocios o
actividad profesional o económica, que se salen de los transacciones con Sujetos obligados.
parámetros de normalidad establecidos para determinado
ARTÍCULO 3.- ACTIVIDADES Y PROFESIONES
rango de mercado o que pudieran hacer pensar que el Cliente
OBLIGADOS. Quedan sujetas a la presente Ley, la Ley Especial
está desarrollando actividades que no tengan un fundamento de Lavado de Activos y la Ley Contra el Financiamiento al
económico o legal evidente, así como las que estén Terrorismo y sus reglamentos, las personas naturales o jurídicas
constituidas o relacionadas con actividades ilícitas o, que se que realicen Actividades y Profesiones no Financieras Designadas
consideren que pueden ser destinadas para el lavado de (APNFD), por el monto de Diez Mil Dólares (US$ 10,000),
activos o el financiamiento del terrorismo. siguientes:
9) ÓRGANOS DE AUTOREGULACIÓN: Instituciones o
1) Entidades que prestan servicios financieros internacionales
entidades de derecho público que agrupan, asocian o que operan en el territorio nacional no sujetas a supervisión
agremian a personas naturales o jurídicas afines por la por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS);
actividad o profesión que desarrollan. 2) Las empresas que son prestatarias o concesionarias de
10) RIESGO: Para los efectos del enfoque basado en riesgo, servicios postales o de encomiendas que realicen operaciones
se entiende por éste, la amenaza, vulnerabilidad o de giros de divisas o de traslados de distintos tipos de
consecuencia de judicialización, intervención, aseguramiento, caudales, valores o dinero;
desprestigio o daño a la que se expone una entidad 3) Las entidades que, en forma habitual, se dediquen a
operaciones de explotación de juegos de azar, tales como:
supervisada o un Sujeto Obligado de ser utilizados, a través
casinos, tragamonedas, bingos y loterías, de manera
de sus operaciones o servicios, como un medio o instrumento
tradicional o electrónica;
para el lavado de activos o para facilitar la circulación de
4) Las que Presten servicios de transferencia y/o envío de
recursos destinados a actividades terroristas.
dinero;
11) SUJETOS OBLIGADOS: Se entiende como aquellas
5) Las que se dediquen a la actividad habitual de arrendamiento,
personas naturales o jurídicas responsables de la prevención compra y venta de bienes raíces;
y detección de actividades ilícitas a través del cumplimiento 6) Las que se dediquen a la compra y venta de antigüedades,
de las obligaciones destinadas a identificar, controlar, obras de arte, inversión filatélica u otros bienes suntuarios;
administrar o mitigar el riesgo de lavado de activos y 7) Las que se dediquen a la compra y venta de metales
financiamiento del terrorismo. preciosos, la compra y venta, elaboración o industrialización
12) UIF: Unidad de Inteligencia Financiera. de joyas o bienes elaborados con metales preciosos;
13) URMOPRELAFT: Unidad dependiente de la Comisión 8) Las que se dediquen a la compra, venta, arrendamiento y
Nacional de Bancos y Seguros (CNBS), encargada de llevar distribución de: automóviles, aeronaves y, medios de
el registro de las personas naturales o jurídicas que se transporte marítimo;
A. 3
9) Las que se dediquen de forma habitual al servicio de ARTÍCULO 5.- AUTORIDAD. La Comisión Nacional de
préstamos no bancarios; Bancos y Seguros (CNBS) es la institución pública encargada de
10) Las que tengan como actividad el transporte o traslado de velar mediante la Unidad Responsable del Registro, Monitoreo y
caudales, valores, o dinero; Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo
11) Las que se dediquen al servicio de blindaje de vehículos e (URMOPRELAFT) el cumplimiento de la presente Ley, la Ley
inmuebles; Contra el Delito de Lavado de Activos, Ley Contra el
12) Los Abogados, Notarios y Contadores Públicos cuando Financiamiento del Terrorismo y otras disposiciones relativas a la
lleven a cabo operaciones para sus clientes relacionados a materia, en lo que no fuere atribución exclusiva del Ministerio
las actividades de: compra y venta de bienes inmuebles;
Público y de los órganos jurisdiccionales competentes.
administración de dinero, títulos y otros activos; organización
de aportes para la creación, operación, administración o
ARTÍCULO 6.- EVALUACIÓN DE RIESGO PAÍS. La
compra y venta de sociedades mercantiles; así como la
Comisión Interinstitucional para la Prevención del Lavado de
creación, operación o administración de sus estructuras
Activos y Financiamiento del Terrorismo (CIPLAFT) en
jurídicas;
cumplimiento a las facultades legales concedidas en materia de
13) Las operaciones de ahorro y préstamo;
prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo
14) Las operaciones sistemáticas o sustanciales en cheques o
(LA/FT) debe formular la evaluación nacional de dicho riesgo
cualquiera otro título o documento representativo de valor;
que incluya su identificación, análisis y medición, así como las
15) Las operaciones sistemáticas o sustanciales realizadas en
áreas y sectores en los que más se manifiesta. Mediante la
forma magnética, electrónica, telefónica u otras formas de
comunicación; de emisión, venta o compra de cheques de regulación que se emita se debe establecer la forma para mantener
viajero, giros postales o cualquier otro título o documento actualizada la información, mecanismos para comunicar los
representativo de valor; resultados a todas las autoridades competentes, instituciones
17) Los Clubes o asociaciones deportivas; supervisadas y personas naturales o jurídicas que se dediquen a
18) Juegos deportivos de carácter internacional en los que haya Actividades y Profesiones no Financieras Designadas (APNFD).
participación de venta de boletería, salvo los de la Federación
Internacional de Fútbol Asociación (FIFA) o que estén dentro ARTÍCULO 7.- OBLIGATORIEDAD. La Comisión
de la estructura deportiva oficial; Nacional de Bancos y Seguros (CNBS), tiene la responsabilidad
19) Los conciertos o espectáculos; de emitir e implementar los reglamentos y normativas que sean
20) Los Hoteles y casas de empeño; necesarios para el cumplimiento de las atribuciones establecidas
21) Las Transacciones de bolsas de valores; y, en esta Ley, tomando en lo que fuere aplicable la evaluación de
22) Transferencias sistemáticas o sustanciales de fondo y riesgo país a que hace referencia el Artículo anterior.
cualquier otra actividad o transacción realizada en
circunstancias o medios actuales o por usarse en el futuro. ARTÍCULO 8.- ÓRGANOS DEAUTOREGULACIÓN. La
Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS) mediante la
ARTÍCULO 4.- DEBER DE INFORMACIÓN. Los regulación que emita debe establecer los requisitos para que
registros mercantiles, alcaldías municipales y cualquier institución aquellas entidades de derecho público que sean asociaciones o
estatal que autorice, registre, afilie u otorgue permisos o licencias gremios cuyos miembros realicen Actividades y Profesiones no
para la operación de personas naturales o jurídicas cuya actividad Financieras Designadas (APNFD), puedan cumplir con las
o profesión se considere Actividades y Profesiones no Financieras obligaciones establecidas en la presente Ley.
Designadas (APNFD) deben proporcionar toda la información
que la Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS) le solicite ARTÍCULO 9.- RÉGIMEN LEGAL. Las personas
en el cumplimiento de la presente Ley. naturales o jurídicas que se dediquen a Actividades y Profesiones
A. 4
no Financieras Designadas (APNFD) se deben regir por los requieran para verificar el cumplimiento de la presente Ley.
preceptos de la presente Ley y en los que le fuere aplicable, por Asimismo el personal que realice las verificaciones puede
la Ley Contra el Delito de Lavado de Activos, Ley Contra el hacer las anotaciones, copias, fotocopias, reproducciones
Financiamiento del Terrorismo, Ley Sobre la Privación Definitiva electrónicas y comprobaciones que considere necesarias.
del Dominio de Bienes de Origen Ilícito y los reglamentos y
resoluciones emitidos por la Comisión Nacional de Bancos y ARTÍCULO 11.- REGISTRO. Todas las personas naturales
Seguros (CNBS) y el Banco Central de Honduras (BCH). Lo no o jurídicas que realicen actividades y profesiones nominadas en la
previsto en las leyes, reglamentos y resoluciones queda sujeto a presente Ley como “APNFD’s”, después de su constitución,
lo establecido en el Código de Comercio y, en su defecto, por las colegiación profesional u otorgamiento del exequator, deben
demás leyes vigentes en la República. inscribirse en el Registro a cargo de la Comisión Nacional de
Bancos y Seguros (CNBS) o a los órganos que pertenezca
CAPÍTULO II autorizados por ésta, de acuerdo a la reglamentación emitida para
OBLIGACIONES Y REGISTRO tal fin. La Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS)
mediante resolución debe aprobar los formatos y medios para
ARTÍCULO 10.- OBLIGACIONES. Las personas realizar el registro señalado, siendo indispensable requerir:
naturales o jurídicas de las Actividades y Profesiones no
Financieras Designadas (APNFD) deben cumplir, ante quien 1) En el caso de los comerciantes definidos en el Artículo 2 del
corresponda, las obligaciones siguientes: Código de Comercio: constancia de inscripción en la Cámara
de Comercio de su domicilio; y,
1) Registrarse y actualizar la información para su plena 2) En el caso de las profesiones: constancia de inscripción del
identificación; colegio profesional o asociación al que pertenezca.
2) Realizar el reporte de transacciones en efectivo, múltiples,
financieras y operaciones sospechosas en los montos ARTÍCULO 12.- INDEPENDENCIA DE REGISTROS.
establecidos; El Registro a que se refiere esta Ley es independiente de los
3) Implementar el Programa de Cumplimiento, que conforme registros públicos obligatorios ante otras entidades del Estado.
a lo dispuesto en la regulación, sea adecuado a la
organización, estructura, recursos y complejidad de las ARTÍCULO 13.- OBLIGATORIEDAD DE PRESEN-
operaciones de las Actividades y Profesiones no Financieras TAR LA CONSTANCIA DE REGISTRO. Para la emisión
Designadas (APNFD), el cual debe incluir: del permiso de operación anual de las personas naturales o jurídicas
a) Conocimiento del Cliente; que se dediquen a Actividades y Profesiones no Financieras
b) Conocimiento del empleado; y, Designadas (APNFD), las municipalidades deben requerir la
c) Capacitación de los empleados. Asimismo debe incluir constancia del Registro actualizado de la misma, ante la Comisión
la responsabilidad de verificar periódicamente la eficacia Nacional de Bancos y Seguros (CNBS) o ante los órganos a que
del mismo, a fin de identificar sus deficiencias o pertenezca.
necesidades de modificación derivadas de cambios en
la legislación hondureña, reglamentos o políticas internas ARTÍCULO 14.- ACTUALIZACIÓN DE REGISTRO.
respectivas; Las personas naturales o jurídicas que se dediquen a Actividades
4) Comunicar a los clientes sus obligaciones de reporte y Profesiones no Financieras Designadas (APNFD), deben
conforme lo establecido en la presente Ley; y, actualizar anualmente la información en el Registro completando
5) Dar acceso al personal de la Comisión Nacional de Bancos lo requerido por la regulación que emita la Comisión Nacional de
y Seguros (CNBS) a todos los libros y documentos que Bancos y Seguros (CNBS), en el plazo siguiente:
A. 5
1) Las personas naturales titulares de una empresa mercantil sometido a lo dispuesto en la Ley de Transparencia y Acceso a la
en los primeros quince (15) días del mes de Febrero de Información Pública.
cada año; y,
2) Las sociedades mercantiles constituidas conforme el Código ARTÍCULO 18.- EXENCIÓN DE RESPONSA-
de Comercio que se dediquen a Actividades y Profesiones BILIDAD. Las personas naturales o jurídicas que se dediquen a
Actividades y Profesiones no Financieras Designadas (APNFD),
no Financieras Designadas (APNFD) dentro de los quince
sus funcionarios, directores o consejeros, propietarios,
(15) días siguientes a la celebración de la Asamblea General
representantes autorizados y empleados, están exentos de
de Socios o Accionistas. En el caso, que no hubiera cambio
responsabilidad civil, administrativa y penal por acciones
o modificaciones, simplemente se debe notificar a la
interpuestas por sus clientes, como resultado del reporte de las
Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS) u órganos
transacciones detalladas en la presente Ley.
al que pertenezcan.
ARTÍCULO 19.- SECRETO PROFESIONAL. Para

ARTÍCULO 15.- COBRO DE ACTUALIZACIÓN DE
efectos de aplicación de la presente Ley y salvaguardando los
REGISTRO. Para la actualización del registro establecido en el
derechos fundamentales de la persona, no se puede invocar el
Artículo anterior las personas naturales o jurídicas que se dediquen
secreto profesional.
a Actividades y Profesiones no Financieras Designadas (APNFD)
y que superen lo establecido el Artículo 3 de esta Ley, deben
ARTÍCULO 20.- DISPONIBILIDAD DE REGISTROS.
enterar a la Tesorería General de la República la cantidad de
Los reportes establecidos en esta Ley, deben estar a disposición
Quinientos Lempiras (L.500.00) en la forma que establezca dicha
de los Órganos Competentes para el uso en la prevención del
Comisión. Dichos fondos se deben destinar exclusivamente para
Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo.
el funcionamiento de la unidad. La Comisión Nacional de Bancos
y Seguros (CNBS) debe rendir anualmente al Congreso Nacional
ARTÍCULO 21.- RESERVA Y CONFIDENCIALIDAD.
un informe del manejo de dichos recursos.
Queda prohibido a las personas naturales o jurídicas que se
dediquen a Actividades y Profesiones no Financieras Designadas
ARTÍCULO 16.- REPORTE DE TRANSACCIONES.
(APNFD), poner en conocimiento de persona alguna, el hecho
Las personas naturales o jurídicas que se dediquen a Actividades
que una información haya sido solicitada por las autoridades
y Profesiones no Financieras Designadas (APNFD) deben registrar
competentes o proporcionada a la misma. El funcionario o
y reportar, bajo los conceptos de transacciones en efectivo,
empleado de la persona natural o jurídica que se dediquen a
múltiples, financieras y sospechosas aquellas operaciones
Actividades y Profesiones no Financieras Designadas (APNFD)
realizadas con los usuarios y clientes de conformidad a la regulación
que incumpla lo establecido en esta disposición incurre en el delito
que emita la Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS),
de infidencia y se le debe sancionar conforme lo establecido en la
con base a la Ley Especial de Lavado de Activos y la Ley Contra
Ley Contra el Delito de Lavado de Activos. Esto sin perjuicio de
el Financiamiento del Terrorismo.
la responsabilidad que pueda incurrir por otros delitos. En igual
ARTÍCULO 17.- CONSERVACIÓN DE DOCU- responsabilidad incurren los directores, gerentes, propietarios,
MENTACIÓN. Las persona naturales o jurídicas que se dediquen apoderados legales de las personas naturales y/o representantes
a Actividades y Profesiones no Financieras Designadas (APNFD), legales de las personas jurídicas, que infringieren la prohibición
deben conservar los reportes detallados en el Artículo anterior precedente.
mediante copia magnética, fotostática, fotográfica, microfílmica o
cualquier otro medio de reproducción de los mismos, por el término ARTÍCULO 22.- FACULTADES LA COMISIÓN
de cinco (5) años. El cumplimiento de esta obligación por parte NACIONAL DE BANCOS Y SEGUROS (CNBS). La
de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS) está Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS) además de las
A. 6
atribuciones que le confiere su Ley y demás leyes vigentes en funcionario o empleado que labore o haya laborado en la Comisión
materia de lavado de activos y financiamiento al terrorismo tiene Nacional de Bancos y Seguros (CNBS) es responsable de los
las facultades siguientes: daños y perjuicios que ocasione la violación de su confidencialidad
e incurre en responsabilidad civil y penal. La Comisión Nacional
1) Emitir los reglamentos para la aplicación de la presente Ley; de Bancos y Seguros (CNBS) debe mantener la confidencialidad
2) Emitir los medios y formatos para registro y actualización de de las solicitudes de información de autoridad competente que
las personas naturales o jurídicas que se dediquen a reciban y la información en ellas contenidas, con el objeto de
Actividades y Profesiones no Financieras Designadas
proteger la integridad de la investigación.
(APNFD);
3) Emitir la normativa que contenga el Régimen de obligaciones,
ARTÍCULO 24.- PRESUPUESTO. Para el funcionamiento
políticas, medidas de control, vigilancia, mantenimiento de de la Unidad Responsable de Monitoreo de Prevención de
registros, identificación de los clientes y periodicidad de los Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo
reportes por las Actividades y Profesiones no Financieras (URMOPRELAFT) se debe incluir en el Presupuesto de la
Designadas (APNFD); Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS), con el fin
4) Informar inmediatamente a la Unidad de Inteligencia exclusivo de fortalecer la prevención del Lavado de Activos y
Financiera (UIF) cuando en el proceso de verificación Financiamiento del Terrorismo (LA/FT), los recursos siguientes:
realizado a las personas naturales o jurídicas que se dediquen
a Actividades y Profesiones no Financieras Designadas 1) Los importes provenientes de las multas que imponga la
(APNFD) identifique y determine que una o varias Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS) a las
operaciones realizadas tienen características para ser instituciones supervisadas y a las personas naturales o jurídicas
consideradas sospechosas; que se dediquen a Actividades y Profesiones no Financieras
5) Capacitar a las personas naturales o jurídicas que se dediquen Designadas (APNFD); y,
a Actividades y Profesiones no Financieras Designadas 2) Los recursos provenientes de los cobros a que se refiere el
(APNFD) con el fin de que den cumplimiento a las Artículo 15 de la presente Ley.
disposiciones establecidas en la presente Ley;
6) Celebrar convenios con instituciones del sector público y CAPÍTULO III
RÉGIMEN SANCIONATORIO
privado que faciliten la implementación de la presente Ley;
y,
ARTÍCULO 25.- SANCIONES. Sin perjuicio de la
7) Imponer las sanciones establecidas en el marco legal vigente.
responsabilidad penal, en la que de acuerdo con el marco legal
pudieran incurrir las personas naturales o jurídicas que se dediquen
ARTÍCULO 23.- CONFIDENCIALIDAD. Conforme a
a Actividades y Profesiones no Financieras Designadas (APNFD),
lo establecido en la Ley de la Comisión Nacional de Bancos y
el incumplimiento de cualquiera de las obligaciones establecidas
Seguros (CNBS), los miembros, funcionarios y empleados que
en la presente Ley, debe ser sancionado con la multa que a
laboran o laboraron en la Comisión Nacional de Bancos y Seguros
(CNBS), deben guardar estricta confidencialidad sobre los continuación se detallan:
papeles, documentos e informaciones de las personas naturales o

jurídicas que se dediquen a Actividades y Profesiones no 1) Hasta Quinientos Mil Lempiras (L.500,000.00), de dos (2)
Financieras Designadas (APNFD) que sean de su conocimiento a cinco (5) Salarios Mínimos;
y que en ella se maneje. Asimismo, en materia de lavado de activos 2) De Quinientos Mil Un Lempiras (L.500,001.00) a Cinco
y financiamiento del terrorismo, se prohíbe revelar cualquier hecho Millones de Lempiras (L. 5,000,000.00), de seis (6) a diez
a personas que no sean las autoridades competentes. El miembro, (10) Salarios Mínimos;
A. 7
3) De Cinco Millones Un Lempira (L.5,000,001.00) a Veinte ARTÍCULO 28.- REGLAMENTACIÓN. La Comisión

Millones de Lempiras (L. 20,000,000.00), de once (11) a Nacional de Bancos y Seguros (CNBS) debe reglamentar la
veinte (20) Salarios Mínimos; presente Ley dentro de Ciento Veinte (120) días contados desde
4) De Veinte Millones Un Lempira (L.20,000,001.00) a su publicación en el Diario Oficial La Gaceta, los cuales deben
Cincuenta Millones de Lempiras (L.50,000,000.00), de socializarse con las personas naturales o jurídicas que se dediquen
veintiuno (21) a cincuenta (50) Salarios Mínimos; a Actividades y Profesiones no Financieras Designadas (APNFD).
5) De Cincuenta Millones Un Lempira (L.50,000,001.00) a
ARTÍCULO 29.- DEROGACIÓN. Quedan derogados los
Setenta y Cinco Millones de Lempiras (L.75,000,000.00),
Artículos 45 y 46 de la Ley Contra el Financiamiento del
de Cincuenta y Uno (51) a setenta y cinco (75) Salarios
Terrorismo, contenida en el Decreto No. 241-2010 y cualquier
Mínimos; y,
otra disposición que se oponga a la Presente Ley.
6) De Setenta y Cinco Millones Un Lempira (L.75,000,001.00)
en adelante, de Setenta y Seis (76) a Cien (100) Salarios
ARTÍCULO 30.- VIGENCIA. La presente Ley entrará en
Mínimos. Se debe considerar el salario mínimo vigente para vigencia treinta (30) días después de su publicación en el Diario
la zona de la región donde ocurra el incumplimiento. Oficial La Gaceta.
Para la imposición de estas sanciones la Comisión Nacional Dado en la ciudad de Tegucigalpa, municipio del Distrito
de Bancos y Seguros (CNBS) debe emitir el reglamento Central, en el Salón de Sesiones del Congreso Nacional, a los
correspondiente que asegure el cumplimiento del Artículo 82 de nueve días del mes de diciembre de dos mil catorce.
la Constitución de la República relativo al derecho de defensa.
Además debe determinar las sanciones para las infracciones de MAURICIO OLIVA HERRERA
monto indeterminado. PRESIDENTE
ARTÍCULO 26.- PUBLICIDAD. Las sanciones que MARIO ALONSO PÉREZ LÓPEZ
imponga la Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS) SECRETARIO
por incumplimiento a la presente Ley deben ser divulgadas por
medios apropiados de difusión pública. ROMÁN VILLEDA AGUILAR
SECRETARIO
CAPITULO IV
Al Poder Ejecutivo.
DISPOSICIONES FINALES Y TRANSITORIAS
Por Tanto: Ejecútese.

ARTÍCULO 27.- IDENTIFICACIÓN. Los Sujetos
Obligados por la presente Ley, dentro del plazo de ciento ochenta
Tegucigalpa, M.D.C. 23 de marzo de 2015.
(180) días contados desde su entrada en vigencia, deben
registrarse ante la Comisión Nacional de Bancos y Seguros
JUAN ORLANDO HERNÁNDEZ ALVARADO
(CNBS) o la asociación o gremio a que pertenezcan, asimismo
PRESIDENTE DE LA REPÚBLICA
dentro de los siguientes ciento veinte (120) días de su registro
deben presentar a la Comisión un Plan y un Cronograma para dar EL SECRETARIO DE ESTADO EN LOS DESPACHOS
cumplimiento a lo establecido en la presente Ley. Para efecto de DE DERECHOS HUMANOS, JUSTICIA, GOBERNACIÓN
lo aquí descrito y de manera inmediata la Comisión Nacional de Y DESCENTRALIZACIÓN
Bancos y Seguros (CNBS) establecerá mediante resolución los
procedimientos a seguir. RIGOBERTO CHANG CASTILLO
A. 8
Poder Legislativo CONSIDERANDO: Que es imperativo actualizar la

legislación en la materia de Lavado de Activos: Ley Especial Sobre
DECRETO No. 144-2014 el Abandono de Vehículos Automotores, Decreto No. 245-
2002 de fecha 17 de julio de 2002, Ley Contra el Delito de
EL CONGRESO NACIONAL, Lavado de Activos, Decreto No. 45-2002 de fecha 5 de marzo
de 2002 y Ley Contra Financiamiento del Terrorismo, Decreto
CONSIDERANDO: Que de conformidad con la No. 241-2010 de fecha 18 de noviembre de 2010 y demás
Constitución de la República y los tratados internacionales en aplicables. A fin que la misma esté armonizada y acorde a estas
materia de Derechos Humanos, la persona humana es el fin aspiraciones, con el fin de señalar claramente las obligaciones de
supremo de la sociedad y del Estado, razón por la cual éste carácter legal y social que deben cumplir los Operadores de
procura mecanismos para que se desarrolle plenamente en un Justicia, logrando con lo anterior una correcta, transparente, eficaz
grupo social pacífico y ordenado, basándose en el respeto a las y eficiente prevención y combate contra el fenómeno de la
delincuencia organizada y sus secuelas.
normas jurídicas y de los derechos de los demás. Sentido en el
cual, el Gobierno ha realizado una serie de esfuerzos importantes
CONSIDERANDO: Que es competencia del Congreso
en la lucha contra el crimen organizado, el cual es un fenómeno
Nacional crear, decretar, interpretar, reformar y derogar las leyes.
que descompone el orden social, además que impide el pleno
desarrollo del Estado en todos los aspectos que éste encierra.
CONSIDERANDO: Que el Artículo 213 de la Constitución
de la República faculta a la Corte Suprema de Justicia con la
CONSIDERANDO: Que los diversos esfuerzos para
Iniciativa de Ley en asuntos de su competencia, como ser las
combatir la DELINCUENCIA ORGANIZADA, EL
leyes especiales, instrumento efectivo para la prevención y lucha
NARCOTRÁFICO Y LAVADO DE ACTIVOS no solamente
contra el crimen organizado.
se deben dirigir a lograr la privación de la libertad de los autores
o partícipes de tales hechos punibles, sino que además a contar
POR TANTO,
con nuevos instrumentos jurídicos con el objeto de identificar,
localizar y recuperar los activos ilícitamente adquiridos, por medio
D E C R E T A:
de la figura del decomiso o comiso de bienes, pena accesoria o la
sanción judicial, que pretende desincentivar la actividad criminal
La siguiente:
a través de una sanción de carácter real o patrimonial que pueda
ser aplicada indistintamente de la responsabilidad penal del hecho
LEY ESPECIAL CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS
ilícito, además de inhabilitar la estructura financiera de las
organizaciones criminales, para que no puedan seguir financiando
CAPÍTULO I
sus actividades ilegales y otras relacionadas a ellas.
FINALIDAD DE LA LEY Y DEFINICIONES

CONSIDERANDO: Que para lograr una efectiva lucha
integral contra la comisión de los diferentes tipos penales que ARTÍCULO 1.- FINALIDAD. La presente Ley tiene como
derivan en la legitimación de las ganancias económicas que genera finalidad establecer las medidas y acciones atinentes al sistema de
la criminalidad organizada, las que a su vez afectan a nuestra prevención, control y combate del Lavado de Activos y contra el
sociedad, los países deben considerar la creación de organismos Financiamiento del Terrorismo, como forma de delincuencia
o comisiones interinstitucionales que procuren la coordinación y organizada y dar cumplimiento a las obligaciones que sobre el
cooperación de los diferentes actores nacionales e internacionales tema se encuentran contenidas en los convenios e instrumentos
relacionados directa o indirectamente en la Prevención y Combate internacionales suscritos y ratificados por la República de
de la Criminalidad Organizada. Honduras.
A. 9
ARTÍCULO 2.- DEFINICIONES.- Para efectos de esta mandato de Ley realiza como autoridad monetaria del país,
Ley, se entiende por: las políticas del procedimientos y controles relativos a la
Ley contra el Lavado de Activos, Ley contra el
1) ACTIVOS: Son los bienes de cualquier tipo, corporales o Financiamiento del Terrorismo y demás normativas
incorporales, muebles o inmuebles. Asimismo los documentos relacionadas con esta materia.
o instrumentos legales, sea cual fuera su forma, incluyendo 5) BENEFICIARIO FINAL: Es la persona natural que es la
electrónica o digital, que acredite la propiedad u otros propietaria final o que controla a un cliente o la persona
derechos sobre dichos bienes. natural en cuyo nombre se realiza una transacción. Incluye
2) ANALISIS FINANCIERO Y PATRIMONIAL: Es el también a las personas que ejercen el control efectivo final
resultado obtenido de las investigaciones especiales, que sobre una persona jurídica u otra estructura jurídica.
pretende establecer la existencia de elementos que acrediten 6) BIENES EQUIVALENTES: Se deben tener como
la comisión del delito de lavado de activos; el cual se basa equivalentes los bienes de origen lícito cuyo valor
en el análisis de toda la información financiera y patrimonial corresponda al valor de los bienes de origen ilícito cuando
obtenida de la persona, así como de los hechos de relevancia no sea posible su localización identificación o afectación
económica y la comprobación de nexos de relación entre material o la pretensión de comiso o decomiso resulte
los activos y las posibles actividades ilícitas que los originan. improcedente por el reconocimiento de los derechos de un
3) APNFD: Actividades y Profesiones no Financieras tercero de buena fe.
Designadas. 7) CIPLAFT: Comisión Interinstitucional para la Prevención
4) BANCO CENTRAL DE HONDURAS (BCH): Dada del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo.
su naturaleza jurídica, el Banco Central de Honduras (BCH) 8) CLIENTE: Todas aquellas personas naturales o jurídicas
no realiza intermediación financiera y los recursos que reciben con las que establezca de manera permanente una relación
proceden de los depósitos que efectúan las instituciones del contractual de carácter financiero, económico o comercial.
Estado que tienen su fuente en el Presupuesto General de En ese sentido es Cliente el que desarrolla una vez o de
Ingresos y Egresos de la República, los que no presenta manera habitual negocios o transacciones con sujetos
exposición al riesgo directo, ni indirecto al Banco Central obligados.
de Honduras (BCH) y en lo que respecta a fondos que 9) CNBS: Comisión Nacional de Bancos y Seguros.
provengan de actividades asociadas al Lavado de Activos o 10) CNDS: Se entiende como el Consejo Nacional de Defensa
al financiamiento del terrorismo por lo cual sus actividades y Seguridad, órgano colegiado de máxima decisión respecto
no pueden tipificarse como actividades inusuales o atípicas a la administración de los bienes incautados y en comiso,
pues la misma se enmarca en las leyes de la República, de para lo cual la Oficina Administradora de Bienes Incautados
igual manera en las operaciones producto del registro de la (OABI) por medio de la Dirección Ejecutiva debe rendir
subasta de divisas, títulos valores gubernamentales, sistema informe trimestral respecto a los bienes y dineros declarados
de interconexión de pagos, transferencia de vía suite, entre en comiso, así como de los bienes incautados.
otras, estas transacciones son originadas con fondos de las 11) COMISO o DECOMISO: La privación o pérdida con
cuentas de las instituciones del Sistema Financiero Nacional carácter definitivo de los activos o fondos a que hace
en el Banco Central de Honduras (BCH), siendo plena referencia esta Ley a favor del Estado de Honduras,
responsabilidad de éstos tomar medidas de control necesario ordenada por el órgano jurisdiccional competente, en
para prevenir delitos de lavado de activos o financiamiento sentencia, salvo que fueren de un tercero no responsable en
del terrorismo, de igual manera lo señalado aplica en los el delito.
casos de registros de divisas provenientes de las 12) DEBIDA DILIGENCIA: Es el deber de todo sujeto
exportaciones de manejo y custodia de los fondos en moneda obligado identificar y optar las acciones necesarias que le
extranjera. El Banco Central de Honduras (BCH) observará permitan administrar su riesgo a través del conocimiento y
en lo que sea pertinente acorde a las actividades que por objetivo de las actividades y el origen de los activos de sus
A. 10
clientes y el respeto de las demás obligaciones y políticas 20) OABI: Oficina Administradora de Bienes Incautados.
impuestas en la presente Ley teniendo siempre en cuenta los 21) OPERACIÓN SOSPECHOSA: Son aquellas
derechos del afectado. transacciones, operaciones o relaciones comerciales,
13) DINERO: Moneda nacional o extranjera, divisas, caudal, independientemente de que las mismas se hayan efectuado
efectivo, capital o cualquier otra palabra sinónima con que o no, que no sean consistentes con el perfil previamente
se refiera o se conozca a éste. determinado del Cliente, que no guarda relación con la
14) DINERO ELECTRÓNICO: Es para la realización no actividad profesional o económica, que se sale de los
sólo de pagos sino de transferencias u otras transacciones a parámetros de normalidad establecidos para determinado
terceros cuyo valor monetario se encuentra almacenado en rango de mercado o que pudiera hacer pensar que el Cliente
un medio electrónico. está desarrollando actividades que no tengan un fundamento
15) INCAUTACIÓN: Prohibición temporal para la movilización económico o legal evidente, así como las que estén
o disposición de bienes, productos, instrumentos u objetos constituidas o relacionadas con actividades ilícitas o puedan
utilizados o que hubiere indicio que se han de utilizar en la ser destinadas para el lavado de activos o el financiamiento
comisión de los delitos tipificados en esta Ley. del terrorismo.
16) INSTITUCIONES SUPERVISADAS POR LA CNBS: 22) ORDENANTE: La persona que origina la transferencia y
Son aquellas Instituciones que se encuentran bajo la que puede ser un cuentahabiente o no. El ordenante y el
supervisión, vigilancia y control de la Comisión Nacional de beneficiario puede ser la misma persona.
Bancos y Seguros (CNBS), tales como: Los bancos estatales 23) PERSONA: Comprende a todas las personas naturales o
y privados, las sociedades financieras, las asociaciones de jurídicas susceptibles de adquirir derechos o contraer
ahorro y préstamo, almacenes generales de depósito, bolsas obligaciones.
de valores, casas de cambio, puestos de bolsa, otros 24) PRODUCTO: Se entiende por producto, los bienes
obtenidos o derivados directa o indirectamente de la
organismos de ahorro y crédito, administradoras públicas o
comisión de los delitos tipificados en esta Ley o que carezcan
privadas de pensiones, compañías de seguros y reaseguros,
de fundamento económico o soporte legal.
asociaciones de crédito o cualquier otra Institución que se
25) RIESGO: para efectos del enfoque basado en riesgo, se
dedique a las actividades sujetas y supervisadas por parte
entenderá por éste, la amenaza, vulnerabilidad o
de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS).
consecuencia de judicialización, intervención, aseguramiento,
17) INSTRUMENTOS PARA LA COMISIÓN DE
desprestigio o daño a la que se expone o, una entidad
DELITOS: Son los activos, fondos, bienes, objetos o supervisada o un sujeto obligado, por ser utilizados a través
medios, utilizados o que se pretenda utilizar o destinar de de sus operaciones o servicios como un medio o instrumento
cualquier forma, total o parcialmente en actividades delictivas para lavar activos o para facilitar la circulación de recursos
tipificadas en esta Ley. destinados a actividades terroristas.
18) LAVADO DE ACTIVOS: Es el proceso dirigido a dar 26) SHELL BANK O BANCO PANTALLA: son aquellas
apariencia de legalidad al producto de actividades delictivas instituciones que no tienen presencia física y no cuentan con
o aquellos carentes de justificación económica lícita o causa un domicilio físico y normalmente sólo cuentan con un
legal de su procedencia a ocultar su origen para garantizar domicilio electrónico, además operan sin la debida
su disfrute. autorización para llevar a cabo la actividad bancaria y no se
19) MEDIDA CAUTELAR, PRECAUTORIA O DE encuentran sujetas a supervisión.
ASEGURAMIENTO: Consiste en la prohibición temporal 27) SUJETOS OBLIGADOS: Se entiende como aquellas
de transferir, convertir, enajenar, gravar, mover o disponer personas naturales o jurídicas responsables de la prevención
de bienes o su custodia o control temporal, mediante mandato y detección de actividades ilícitas por medio del cumplimiento
expedido por el Órgano Jurisdiccional competente o el de las obligaciones destinadas a identificar, controlar,
Ministerio Público en casos de urgencia. administrar o mitigar el riesgo de lavado de activos y
A. 11
financiamiento del terrorismo, las que son supervisadas por armonía con las resoluciones y directrices emitidas por la
la Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS) Organización de las Naciones Unidas (ONU) y la Organización
conforme a esta Ley o a la regulación de Actividades y de Estados Americanos (OEA), adoptadas por la República de
Profesiones No Financieras Designadas. Honduras; así como en los estándares internacionales relacionados
28) TÉCNICAS DE INVESTIGACIÓN: Son las actividades con la materia.
y habilidades técnicas y científicas que dentro del marco de
la Constitución y las leyes se desarrollan o utilizan para la ARTÍCULO 4. - DE LA CONFORMACIÓN DE LA
investigación de los delitos tipificados en materia de la CIPLAFT. La Comisión Interinstitucional para la Prevención del
legislación de Lavado de Activos y Financiamiento del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (CIPLAFT)
Terrorismo. está integrada por los representantes permanentes y los enlaces
29) TRANSACCIÓN: Negocio u operación, civil o mercantil técnicos designados por éstos, siguientes:
realizada a través de cualquier medio.
30) TRANSFERENCIA: Cualquier operación llevada a cabo 1) Comisionado Presidente de la Comisión Nacional de Bancos
en nombre de una persona denominada ordenante, ya sea y Seguros (CNBS);
natural como jurídica, por cualquier medio, incluyendo 2) Director Ejecutivo de la Oficina Administradora de Bienes
medios electrónicos, con la finalidad de hacer disponible Incautados (OABI);
una suma de dinero a una persona natural o jurídica 3) Secretario de Estado en el Despacho de Defensa Nacional;
denominada beneficiaria, tanto en el territorio nacional como 4) Secretario de Estado en el Despacho de Finanzas;
fuera de él, como por ejemplo: remesas, giros electrónicos, 5) Secretario de Estado en los Despachos de Justicia,
transferencias electrónicas, entre otras. Derechos Humanos, Gobernación y Descentralización;
31) UIF: Unidad Inteligencia Financiera. 6) Secretario de Estado en el Despacho de Seguridad;
32) USUARIO: Todas las personas naturales o jurídicas con 7) Secretario Ejecutivo del Consejo Nacional de Defensa y
los que se establezca de manera ocasional una relación de Seguridad; y,
carácter financiero, económico o comercial. En ese sentido, 8) Coordinador o Director para la Regulación de Actividades
es usuario el que desarrolla una vez u ocasionalmente y Profesiones no Financieras Designadas de la Comisión
negocios o transacciones con sujetos obligados. Nacional de Bancos y Seguros (CNBS).
CAPÍTULO II La coordinación de la Comisión Interinstitucional para la

Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo
DE LA COMISIÓN INTERINSTITUCIONAL PARA (CIPLAFT) está a cargo de la Comisión Nacional de Bancos y
LA PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y Seguros (CNBS), por medio de su Presidente y la Secretaría
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Técnica, está a cargo de la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF).
ARTÍCULO 3.- DE LA CIPLAFT. La Comisión La Comisión Interinstitucional para la Prevención del Lavado
Interinstitucional para la Prevención del Lavado de Activos y de Activos y Financiamiento del Terrorismo (CIPLAFT) se rige
Financiamiento del Terrorismo (CIPLAFT), dependiente del por su propio reglamento, emitido por sus miembros en un plazo
Consejo Nacional de Defensa y Seguridad, es el órgano de máximo de ciento veinte (120) días contados a partir de la vigencia
coordinación responsable de asegurar que el sistemas de de la presente Ley.
prevención, control y combate contra los delitos de lavado de
activos y financiamiento del terrorismo, estructurados en la ARTÍCULO 5.- FUNCIONES. La función de la Comisión
presente Ley y la Ley Contra Financiamiento del Terrorismo, Interinstitucional para la Prevención del Lavado de Activos y
contenida en el Decreto No. 241-2010 de fecha 18 de Noviembre Financiamiento del Terrorismo (CIPLAFT) es diseñar e
de 2010, respectivamente, funcionen en forma eficiente y en implementar las políticas públicas de prevención, control y
A. 12
combate de dichas actividades ilícitas. Para tal efecto debe cumplir, 9) Velar por el cumplimiento y seguimiento a las evaluaciones
entre otras, las funciones siguientes: mutuas en materia de antilavado de activos y contra el
financiamiento del terrorismo, hechas al país por parte de la
1) Elaborar la estrategia nacional de prevención, control y comunidad internacional y de los organismos financieros
combate en materia de lavado de activos y financiamiento al internacionales;
terrorismo, así como la metodología para identificar, evaluar, 10) Procurar la cooperación internacional para el diseño y
supervisar o monitorear, administrar y mitigar los riesgos aplicación de programas orientados a la prevención, control
inherentes a estas actividades, incluyendo el desarrollo del y combate del lavado de activos y de financiamiento al
mapa de riesgo país sobre la identificación y mitigación de terrorismo, en cumplimiento de los compromisos asumidos
los mismos; por la República de Honduras en las Convenciones
2) Procurar la eficaz intervención del sistema interinstitucional Internacionales suscritas y ratificadas; y,
contra el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo 11) Asesorar al Consejo Nacional de Defensa y Seguridad con
que culmine con la imposición de sanciones a los infractores respecto a las políticas públicas relacionadas con los temas
de la presente Ley y otras aplicables; de prevención, control y represión de los delitos de lavado
3) Generar políticas para sensibilizar y generar una cultura de de activos y financiamiento del terrorismo.
legalidad en la sociedad a través de los integrantes del
sistema; CAPÍTULO III
4) Promover la actualización del marco legal y las reformas
normativas que sean necesarias para adecuarlas a las PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS
innovaciones que se den a nivel de las prácticas
internacionales relacionadas con la competencia de la ARTÍCULO 6.- DE LAS POLÍTICAS Y PROCEDI-
Comisión Interinstitucional para la Prevención del Lavado MIENTOS DE DEBIDA DILIGENCIA BASADA EN
de Activos y Financiamiento del Terrorismo (CIPLAFT); RIESGO. Los Sujetos Obligados deben desarrollar políticas y
5) Promover mecanismos de cooperación interinstitucional entre procedimientos de debida diligencia basadas en riesgo, enfocados
los organismos existentes o futuros, destinados a la aplicación en identificación o diagnóstico; medición y control; y monitoreo y
práctica de la presente Ley dentro del sector público y privado mitigación, considerando para ello medidas simplificadas, normales
del país; e incrementadas. Pueden aplicar medidas simplificadas de diligencia
6) Establecer el apoyo y fortalecimiento institucional de los cuando identifiquen ámbitos de menor riesgo en sus clientes o
organismos encargados de la prevención y combate de los usuarios. Asimismo, los Sujetos Obligados deben aplicar medidas
delitos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo, reforzadas e incrementadas de diligencia cuando identifiquen
en particular, determinar y obtener los recursos humanos, ámbitos de mayor riesgo en sus clientes o usuarios.
financieros y materiales necesarios;
7) Promover y coordinar los programas de formación y En todos los casos los Sujetos Obligados deben asegurar
capacitación del recurso humano responsable de la que los documentos, datos o información recopilada se mantengan
prevención y combate de los delitos de lavado de activos y actualizados y relevantes según su riesgo, mediante la realización
financiamiento del terrorismo, con la finalidad de lograr la de revisiones de los registros existentes, particularmente para las
ejecución eficaz de sus respectivas competencias; categorías de clientes de mayor riesgo.
8) Coordinar la participación del país en los diferentes foros
que Organismos Internacionales, realicen en materia de ARTÍCULO 7.- DE LA DEBIDA DILIGENCIA CON
lavado de activos y financiamiento del terrorismo, para dar LOS CLIENTES Y USUARIOS. Con el objeto de prevenir las
seguimiento a las iniciativas internacionales; atendiendo las operaciones de ocultamiento y movilización de activos
atribuciones y responsabilidades de cada una de las provenientes de actividades ilícitas y de cualquier otra transacción
instituciones que correspondan; encaminada a su legitimación, los Sujetos Obligados deben actuar
A. 13
con la Debida Diligencia en lo referente a la identificación y requiriéndose la presencia física de las partes o sus
mantenimiento de los registros, cumpliendo lo que al respecto se representantes. Estas se deben categorizar como de mayor
disponga en los reglamentos y directrices que emita la Comisión riesgo;
Nacional de Bancos y Seguros (CNBS) o la entidad de supervisión 8) Se debe elaborar y observar en la aplicación de sus políticas
que la Ley establezca aplicables a clientes nuevos y preexistentes, de Debida Diligencia mecanismos que permitan determinar
a lo que deben sumarse las disposiciones siguientes: el grado de riesgo de las operaciones que realizan con las
personas expuestas políticamente de nacionalidad hondureña
1) Identificar al Cliente y verificar su identidad sobre la base de o extranjera, que tengan acceso sobre los recursos públicos
documentos, datos o informaciones obtenidas de fuentes o poder de decisión e influencia; asimismo se debe determinar
fiables e independientes; si el comportamiento transaccional corresponde
2) Identificar al beneficiario final y a las personas jurídicas y razonablemente con sus funciones, nivel y responsabilidad y
otras estructuras, de tal manera que los Sujetos Obligados si guardan relación con la actividad e ingresos declarados y
entiendan la estructura de titularidad, propiedad y de control su perfil de Cliente; y,
del Cliente; 9) Tratándose de instituciones financieras, no se debe abrir
3) Entender y cuando corresponda, obtener información sobre cuentas de depósitos con nombres falsos, ni cifradas,
el propósito y el carácter que se pretende dar a la relación anónimos o de cualquier otra modalidad que encubra la
comercial y financiera; identidad del titular y beneficiario final.
4) Realizar una Debida Diligencia continua de la relación
comercial y examinar las transacciones llevadas a cabo a lo ARTÍCULO 8.- MANTENIMIENTO DE LOS REGIS-
largo de esa relación para asegurar que las mismas que se TROS. Con el propósito de responder de forma completa y
realicen sean consistentes con el conocimiento que tiene el diligente los reportes y requerimientos que le realiza la Unidad de
Sujeto Obligado sobre el Cliente, su actividad comercial y Inteligencia Financiera (UIF) sobre las transacciones o relaciones
el perfil de riesgo, incluyendo, cuando sea necesario, la fuente comerciales de sus clientes, los Sujetos Obligados deben:
de los fondos y garantizar que los documentos, datos o
informaciones que se disponga estén actualizados;
1) Mantener durante la vigencia de cualquier transacción o
5) Si antes o durante el curso de la relación comercial, los
relación comercial y al menos durante cinco (5) años a partir
Sujetos Obligados tuviesen dudas sobre la existencia de los
de la finalización de las mismas, registros de la información y
clientes, deben realizar una verificación in situ para
documentación requeridas en este Capítulo; que permitan
comprobarla, dejando evidencia documental en el
su reconstrucción;
expediente. En caso en que la información recabada sea
2) Mantener registros de las transacciones que superen los
inconsistente con la proporcionada por el Cliente o no
montos que establezca el Banco Central de Honduras
satisfaga al Sujeto Obligado, éste debe dar por terminada la
relación comercial. Igualmente, debe considerarse la (BCH), al menos durante cinco (5) años después de
elaboración de un reporte de operaciones sospechosas a la concluidas; y,
Unidad de Inteligencia Financiera (UIF); 3) Someterse a las disposiciones de la presente Ley, La Ley
6) Completar la verificación de la identificación del Cliente de Para La Regulación de Actividades No Financieras
acuerdo al nivel de riesgo definido por el Sujeto Obligado, Designadas y a las regulaciones que al efecto establezcan el
de conformidad a sus políticas y procedimientos de Debida Banco Central de Honduras (BCH) y la Comisión Nacional
Diligencia; de Bancos y Seguros (CNBS).
7) Al inicio de una operación o relación comercial bajo la
modalidad de transacciones “no cara a cara”, se debe Los registros a los que se refiere los numerales 1) y 2) del
realizar una Debida Diligencia Intensificada, la información presente Artículo, pueden conservarse en copia magnética,
del Cliente debe ser actualizada como mínimo cada año fotostática, fotográfica, micro fílmico o cualquier otro medio de
A. 14
reproducción de los mismos, una vez transcurrido el término ARTÍCULO 11.- DE LOS PRODUCTOS Y SER-
previsto de cinco (5) años. VICIOS. Los Sujetos Obligados deben identificar y evaluar los
riesgos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo
ARTÍCULO 9.- DESIGNACIÓN DE RESPONSABLE relacionados a los productos y servicios, tanto nuevos como
DE EJECUCIÓN. Los Sujetos Obligados deben designar un existentes, que se pongan a disposición de los clientes y usuarios,
ejecutivo de alto nivel encargado de vigilar la estricta observancia adoptando para ello medidas apropiadas para administrar y mitigar
del Programa de Cumplimiento. Dichos funcionarios deben servir estos riesgos.
de enlace con la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF). Los
Sujetos Obligados señalados en el Artículo 19 deben asignar estas ARTÍCULO 12.- TRANSFERENCIA. Los Sujetos
funciones a personal con capacidad técnica para desarrollar esta Obligados deben tomar medidas para incluir información clara
función. del remitente y beneficiario de una transferencia igual o superior
al monto establecido por el Banco Central de Honduras (BCH).
En los Grupos Financieros y Económicos se debe nombrar Como mínimo debe incluirse lo siguiente:
un funcionario encargado de consolidar y dar observancia al
Programa de Cumplimiento Unificado de las empresas que lo 1) Nombre del remitente;
conforman. 2) Número de cuenta del remitente, cuando dicha cuenta se
use para procesar la transacción;
ARTÍCULO 10.- DE LOS PROGRAMAS DE CUM- 3) La dirección del remitente, su número de documento de
PLIMIENTO. Los Sujetos Obligados deben adoptar, desarrollar identificación nacional;
y ejecutar un Programa de Cumplimiento basado en riesgo
4) Nombre del beneficiario;
adecuado a la organización, estructura, recursos y complejidad
5) Número de cuenta del beneficiario cuando dicha cuenta se
de las operaciones, para prevenir y detectar los delitos tipificados
en esta Ley. Según sea el Sujeto Obligado que se trate, este use para procesar la transacción; y,
Programa de Cumplimiento debe incluir, como mínimo lo siguiente: 6) Cuantía de la transacción.
1) Políticas y Procedimientos; ARTÍCULO 13.- APLICACIÓN POR TERCEROS.

2) Régimen de Sanciones; Cuando los Sujetos Obligados deleguen en terceros el proceso
3) Código de Ética; y, de Debida Diligencia del Cliente, éste a solicitud del Sujeto
4) Auditoría Externa e Interna, que es responsable de verificar Obligado con quien ha establecido la relación, debe poner a su
la efectividad del Programa de Cumplimiento. disposición la información de identificación, así como copia de
los datos requeridos. Sin embargo, la responsabilidad final de
En lo concerniente a los Grupos Financieros y Económicos, identificación y verificación del Cliente recae sobre el Sujeto
éstos deben contar con un Programa de Cumplimiento unificado. Obligado que delegó la identificación.
Para la gestión de los riesgos de lavado de activos y Los terceros a los que se hace referencia en el presente
financiamiento al terrorismo, los Sujetos Obligados deben contar Artículo, deben estar regulados y supervisados o monitoreados
con un proceso continuo y documentado con el fin de establecer por la Entidad Competente.
una metodología diseñada para identificar, medir, controlar, mitigar
y monitorear los eventos potenciales de los mismos, que puedan ARTÍCULO 14.- SHELL BANK. Se prohíbe a las
afectarles, con el propósito de gestionarlos oportunamente. En instituciones supervisadas por la Comisión Nacional de Bancos y
dicha gestión se debe incorporar como factores o variables de Seguros (CNBS) las relaciones financieras directas con
riesgo: los clientes, productos, servicios, áreas geográficas y instituciones que reúnen las características de un Shell Bank
canales de distribución, entre otros. definidas en el Artículo 2 de la presente Ley.
A. 15
ARTÍCULO 15.- CORRESPONSALES. Las Instituciones ARTÍCULO 18.- DE LA OBLIGACIÓN DE LAS

Supervisadas deben implementar con relación a las instituciones APNFD. Todas las disposiciones referentes a las instituciones
financieras en el extranjero con las cuales establezcan una relación supervisadas por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros
de banca corresponsal, como mínimo las medidas Debida (CNBS) relacionadas al delito de lavado de activos y
Diligencia siguientes: testaferratos, son igualmente aplicables a las Actividades y
Profesiones No Financieras Designadas (APNFD), sean éstas
1) Recopilación de información suficiente para comprender personas naturales o jurídicas, regulares o irregulares, que realicen
cabalmente la naturaleza de las actividades del corresponsal las actividades y profesiones siguientes:
y determinar, a partir de la información de dominio público,
la reputación de la entidad y su calidad de supervisión; 1) Entidades que prestan servicios financieros internacionales
2) Evaluar los controles de prevención en el lavado de activos que operan en el territorio nacional no sujetas a supervisión
y financiamiento al terrorismo de que disponga la entidad por el Banco Central de Honduras (BCH) o por la Comisión
Nacional de Bancos y Seguros (CNBS);
corresponsal;
2) Las empresas que son prestatarias o concesionarias de
3) Obtención de autorización de la Junta Directiva o Consejo
servicios postales o de encomiendas que realicen operaciones
de Administración para establecer la relación de
de giros de divisas o de traslados de distintos tipos de
corresponsalía;
caudales, valores o dinero;
4) Documentar las responsabilidades de cada entidad en la
3) Las operaciones que se dediquen en forma habitual a la
relación de corresponsalía; y,
explotación de juegos de azar, tales como: casinos,
5) Con respecto a las cuentas de transferencias de pagos en
tragamonedas, bingos y loterías, de manera tradicional o
otras plazas (cuentas regionales), deben cerciorarse de que
electrónica, entre otros;
la institución de corresponsalía ha comprobado la identidad
4) Las personas naturales o jurídicas que presten servicios de
y aplicado en todo momento medidas de Debida Diligencia
transferencia y/o envío de dinero;
con respecto a los clientes que tienen acceso directo a cuentas
5) Las personas naturales o jurídicas que se dediquen a la
de la entidad corresponsal y que faciliten los datos de un
actividad habitual de arrendamiento, compra y venta de
Cliente cuando se solicite.
bienes raíces;
6) Las personas naturales o jurídicas que se dediquen a la
ARTÍCULO 16.- FILIALES EN EL EXTRANJERO.
Las Instituciones Supervisadas, que formen parte de un grupo de compra y venta de antigüedades, obras de arte, inversión
filiales y subsidiarias en el extranjero deben implementar medidas filatélica u otros bienes suntuarios;
de Debida Diligencia para los clientes comunes del grupo, de tal 7) Las personas naturales o jurídicas que se dediquen a la
forma que se incluyan políticas y procedimientos para intercambiar compra y venta de metales preciosos o la compra y venta,
información sobre dichos clientes. elaboración o industrialización de joyas o bienes elaborados
con metales preciosos;
ARTÍCULO 17.- FIDEICOMISOS. En el caso de 8) Las personas naturales o jurídicas que se dediquen a la
fideicomisos, las instituciones supervisadas deben requerir las compra, venta, arrendamiento y distribución de automóviles
certificaciones correspondientes que evidencien la incorporación de transporte terrestre, marítimo y aéreo;
y vigencia de las sociedades, lo mismo que la identificación de 9) Las personas naturales o jurídicas que se dediquen de forma
signatarios, directores, apoderados y representantes legales de habitual al servicio de préstamos no bancarios;
dichas sociedades, de manera que puedan establecer y documentar 10) Las personas naturales o jurídicas que tengan como actividad
adecuadamente el verdadero dueño o beneficiario del fideicomiso, el transporte o traslado de caudales, valores o dinero;
directo o indirecto. Este servicio está sujeto a la gestión de riesgo 11) Las personas naturales o jurídicas que se dediquen al servicio
y al proceso de Debida Diligencia establecida en la presente Ley. de blindaje de vehículos e inmuebles;
A. 16
12) Los Abogados, Notarios y Contadores Públicos cuando Para dicha supervisión se debe considerar la Gestión de
lleven a cabo operaciones para sus clientes relacionados a Riesgo que hayan adoptado las instituciones supervisadas.
las actividades de: compra y venta de bienes inmuebles;
administración de dinero, títulos y otros activos; organización En el caso de Grupos Financieros, la supervisión debe utilizar
de aportes para la creación, operación, administración o el enfoque de Supervisión Consolidada.
compra y venta de las sociedades mercantiles; y, la creación,
operación o administración de estructuras jurídicas; ARTÍCULO 20.- SUPERVISION DE LAS APNFD. La
13) Operaciones de ahorro y préstamo; Entidad Reguladora de Actividades y Profesiones no Financieras
14) Operaciones sistemáticas o sustanciales en cheques o Designadas debe regular, vigilar y controlar las Actividades y
cualquiera otro título o documento representativo de valor; Profesiones No Financieras Designadas (APNFD) establecidas
15) Operaciones sistemáticas o sustanciales realizadas en forma en el Artículo 18, sobre las disposiciones contenidas en la presente
magnética, electrónica, telefónica u otras formas de Ley y otras normas relacionadas. De acuerdo con la organización,
comunicación; de emisión, venta o compra de cheques de estructura, recursos y complejidad de las operaciones de las
viajero, giros postales o cualquier otro título o documento Actividades y Profesiones No Financieras Designadas (APNFD),
representativo de valor; se requiriere una Gestión Basada en Riesgo. Para tal efecto, debe
16) Transferencias sistemáticas o sustanciales de fondo y expedir las resoluciones o directrices que resultan necesarias para
cualquier otra actividad o transacción realizada en garantizar el cumplimiento de las políticas contempladas en la
circunstancias o medios actuales o por usarse en el futuro; presente Ley y otras aplicables.
17) Juegos deportivos de carácter internacional en los que haya
participación de venta de boletería, salvo los de la Federación ARTÍCULO 21.- DE LA COMUNICACIÓN A LA UIF.
Internacional de Futbol Asociación (FIFA) o que estén dentro La Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS) por efecto
de la estructura deportiva oficial; de esta Ley y de la regulación de Actividades y Profesiones No
18) Los clubes o asociaciones deportivas; Financieras Designadas (APNFD) cuando en el proceso de
19) Hoteles y casas de empeño; supervisión identifique y determine que una o varias operaciones,
20) Los conciertos o espectáculos; y, transacciones o relaciones comerciales de los Sujetos Obligados
21) Transacciones y bolsas de valores. tienen características para considerarse como irregulares, inusuales
o sospechosas, debe comunicarlo de inmediato a la Unidad de
CAPÍTULO IV Inteligencia Financiera (UIF) a través del formulario que para tal
efecto se proporcione; lo anterior sin detrimento que los Sujetos
DE LA SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN DE LOS Obligados cumplan con sus obligaciones de reporte.
SUJETOS OBLIGADOS
Los funcionarios de la Comisión Nacional de Bancos y
ARTÍCULO 19. DE LAS INSTITUCIONES Seguros (CNBS) están exentos de responsabilidad civil,
SUPERVISADAS POR LA CNBS. La Comisión Nacional de administrativa y penal por acciones interpuestas por los clientes o
Bancos y Seguros (CNBS) debe revisar, verificar, controlar, vigilar usuarios de los Sujetos Obligados, cuando en cumplimiento del
y fiscalizar las instituciones supervisadas sobre las disposiciones párrafo anterior efectúen las comunicaciones.
contenidas en la presente Ley y el marco regulatorio aplicable.
Para tal efecto, la Comisión Nacional de Bancos y Seguros ARTÍCULO 22.- DE LAS SANCIONES A LOS
(CNBS) debe utilizar una metodología de supervisión con enfoque SUJETOS OBLIGADOS. Sin perjuicio de la responsabilidad
basado en riesgo y expedir las resoluciones o directrices necesarias penal, que de acuerdo con el marco legal pudieran incurrir por el
para garantizar el cumplimiento de las políticas antilavado y anti delito regulado en esta Ley y normas administrativas relacionadas
financiamiento del terrorismo, contempladas en la presente Ley y con la misma, los Sujetos Obligados que no cumplan con las
otras aplicables. disposiciones impuestas en éstas, deben ser sancionados con una
A. 17
multa de cien (100) a quinientos (500) salarios mínimos mensuales o superen el monto que establezca el Banco Central de Honduras
de su valor más alto de la zona donde ocurrió el incumplimiento, (BCH), excepto las transacciones en cuentas generadas para el
según la gravedad del mismo y calculada por cada inobservancia pago de servicios públicos de acuerdo a lo establecido en la
o incumplimiento. En caso de reincidencia, la sanción debe ser el normativa emitida por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros
doble de la multa señalada. (CNBS).
Las sanciones establecidas en el presente Artículo deben ser ARTÍCULO 24.- REMISIÓN DE LOS REGISTROS
impuestas por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros DE TRANSACCIONES. Los registros descritos en este
(CNBS). La multa se hará efectiva en la Oficina Administradora Capítulo deben ser llevados en forma diligente y precisa por los
de Bienes Incautados (OABI) para su depósito en fondo especial. Sujetos Obligados, debiendo ser completados en el plazo de cinco
(5) días hábiles a partir del día en que realicen las transacciones.
Una vez firme la sanción impuesta, la distribución del producto Los registros correspondientes al mes anterior, deben ser remitidos
de la misma debe ser del sesenta por ciento (60%) para la por los Sujetos Obligados a la Unidad de Inteligencia Financiera
Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS) y el cuarenta (UIF), dentro de los primeros diez (10) días de cada mes,
por ciento (40%) para la Oficina Administradora de Bienes conservando una copia magnética, fotostática, fotográfica, micro
Incautados (OABI). fílmica o cualquier otro medio de reproducción de los mismos,
por el término de al menos de cinco (5) años.
Los recursos generados por sanciones firmes y que sean
asignados, deben ser utilizados con la finalidad exclusiva de ARTÍCULO 25.- DE LAS TRANSACCIONES
fortalecer los procesos de prevención, detección y supervisión MÚLTIPLES EN EFECTIVO. Las transacciones múltiples en
de los delitos tipificados en esta Ley y en la Ley Contra efectivo, tanto en moneda de curso legal o extranjera, que en su
Financiamiento del Terrorismo, contenida en el Decreto No.241- conjunto igualen o superen el monto establecido por el Banco
2010 del 18 de Noviembre de 2010. Central de Honduras (BCH), deben ser consideradas como una
transacción única si son realizadas por o en beneficio de una
La aplicación de esta sanción excluye cualquier otra cuando determinada persona dentro del plazo que éste fije.
se trate de los mismos hechos. Las sanciones estipuladas en el
presente Artículo deben comunicarse a los infractores y al ARTÍCULO 26.- DISPONIBILIDAD DE LOS
Ministerio Público cuando corresponda. Asimismo por el principio REGISTROS. Los registros que establece este Capítulo, deben
de retroalimentación del Grupo de Acción Financiero Internacional estar a disposición de los Órganos Jurisdiccionales Competente,
(GAFI), la Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS), del Ministerio Público y de la Unidad de Inteligencia Financiera
por medio de la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) debe (UIF) para su uso en investigaciones y procesos penales, civiles o
divulgar las estadísticas relacionadas con tales sanciones al resto administrativos, según corresponda, con respecto a la comisión
de los Sujetos Obligados. de los delitos.
CAPÍTULO V ARTÍCULO 27.- DE LOS REPORTES DE OPERA-

CIONES SOSPECHOSAS. Los Sujetos Obligados que al
LA DETECCIÓN DE ACTIVIDADES DELICTIVAS detectar que las transacciones, operaciones o relaciones
comerciales descritas en el numeral 21) del Artículo 2,
ARTÍCULO 23.- DEL REGISTRO Y NOTIFICACIÓN independientemente que se hayan efectuado o no y puedan
DE TRANSACCIONES. Los Sujetos Obligados deben constituir o estar relacionadas con actividades ilícitas, deben
registrar y reportar, bajo los conceptos de Transacciones en comunicarlo de inmediato a la Unidad de Inteligencia Financiera
Efectivo, Múltiples en Efectivo y Financieras, todas las (UIF), en el formulario de Reporte de Operaciones Sospechosas
transacciones relacionadas con los clientes y usuarios, que igualen que para tal efecto se proporcione.
A. 18
La presente disposición es aplicable a los usuarios de los 1) Recibir, analizar y diseminar los reportes de transacciones
Sujetos Obligados en lo que corresponda. sospechosas e información remitida por los Sujetos
Obligados;
ARTÍCULO 28.- EXENCIÓN DE RESPONSABI- 2) Requerir de los Sujetos Obligados, en los casos que sea
LIDAD. Los Sujetos Obligados, sus funcionarios, directores, necesario, información adicional tal como antecedentes y
propietarios, representantes autorizados y empleados autorizados cualquier otro dato o elemento que considere relacionado
por la Ley, están exentos de responsabilidad civil, administrativa con las transacciones financieras, comerciales o de negocios
y penal por acciones interpuestas por sus clientes o usuarios, que puedan tener vinculación con los delitos establecidos en
cuando en cumplimiento del Artículo anterior efectúen las la presente Ley y otras leyes aplicables;
comunicaciones. 3) Analizar la información contenida en la base de datos de la
Unidad de Inteligencia Financiera (UIF), a fin de establecer
ARTÍCULO 29.- DE LA UNIDAD DE INTELIGENCIA la existencia de transacciones sospechosas relacionadas con
FINANCIERA. La Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) es el lavado de activos y financiamiento del terrorismo, así como
una dependencia adscrita a la Presidencia de la Comisión Nacional operaciones o patrones de los delitos previstos en tales
de Bancos y Seguros (CNBS), como la Unidad Central Nacional, materias. En caso que sea necesario la Unidad de Inteligencia
encargada de solicitar, recibir, analizar e informar al Ministerio Financiera (UIF) puede requerir de los Sujetos Obligados,
Público, sobre aquellos eventos que sean considerados información adicional que considere relacionada con la
objetivamente como probables casos de lavado de activos o
información contenida en la base de datos. En la solicitud de
financiamiento del terrorismo y demás información financiera
información adicional, la Unidad de Inteligencia Financiera
relacionada con los delitos tipificados en la presente Ley y en la
(UIF) debe consignar el número de referencia asignado al
Ley contra el Financiamiento al Terrorismo. La Unidad de
caso. Al concluir el análisis realizado, debe remitir al
Inteligencia Financiera (UIF) tiene como objetivos la recepción,
Ministerio Público un informe haciendo las observaciones
análisis y consolidación de la información contenida en los
necesarias;
formularios, registros y notificaciones que conforme a esta Ley le
4) Elaborar y mantener los registros y estadísticas necesarios;
sean remitidos, manejándolos a través de una base de datos
5) Intercambiar con entidades homólogas de otros países
electrónica.
información para el análisis de casos relacionados con los
delitos señalados en esta Ley y demás aplicables;
Asimismo, la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) es un
6) Brindar cooperación sobre las solicitudes que realicen
medio para que el Ministerio Público o el Órgano Jurisdiccional
entidades homólogas de otros países;
Competente, obtengan la información que consideren necesaria
7) Monitorear, compilar y reportar las tendencias y tipologías
en la investigación y juzgamiento de los delitos tipificados en esta
a las entidades que participen directamente en la ejecución
Ley y la Ley Contra el Financiamiento al Terrorismo.
de la materia de esta Ley y de la Ley Contra el
La Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) debe considerar Financiamiento del Terrorismo;
todos los conceptos internacionales que existan en la materia 8) Llevar un registro respecto a las medidas cautelares o de
tomando en cuenta técnicas modernas y seguras, para lo cual se aseguramiento que se dicten en materia de su competencia,
le debe dotar de los recursos necesarios para desarrollar sus así como su revocación. Para el cumplimiento de esta
funciones; debe actuar como enlace entre los Sujetos Obligados, obligación los Sujetos Obligados deben remitir a la Unidad
las entidades de regulación y control y, las autoridades encargadas de Inteligencia Financiera (UIF), copia de las medidas
de la investigación y juzgamiento. precautorias que se les comunique deben ejecutar; y,
9) Proveer al Ministerio Público y a los Órganos
ARTÍCULO 30.- DE LA FUNCIÓN DE LA UIF. La Jurisdiccionales, en caso que lo requieran, la información
Unidad de Inteligencia Financiera (UIF), para los efectos de esta por la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF), sobre
Ley, tiene como funciones: personas que dicho ente esté investigando.
A. 19
Adicionalmente, en cumplimiento de sus funciones, la Unidad Cuando la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF), por
de Inteligencia Financiera (UIF) debe realizar los análisis siguientes: respeto a derechos constitucionales no pueda obtener información
que esté a disposición de personas naturales o jurídicas, lo debe
1) Análisis Operativo: Mediante el cual se procesa la informar al Ministerio Público a efectos que formule la petición
información de casos derivados de reportes de operaciones correspondiente al Órgano Jurisdiccional competente.
sospechosas u otras comunicaciones de información, para

ARTÍCULO 32.- REQUERIMIENTO URGENTE.
identificar aquellos en los cuales se presuma la existencia de
Excepcionalmente, en los casos de flagrancia o cuando la medida
operaciones de lavado de activos sus delitos precedentes o,
sea necesaria para impedir la fuga del delincuente, el
de financiamiento del terrorismo; y,
desaparecimiento de pruebas o evidencias o la pérdida u
2) Análisis Estratégico: Desarrollo de estudios de inteligencia
ocultamiento de los bienes, productos e instrumentos del delito
financiera, que coadyuven a la toma de decisiones y
de lavado de activos y financiamiento del terrorismo, el Ministerio
orientación de acciones, con la finalidad de detectar, prevenir Público puede obtener a través de la Unidad de Inteligencia
y alertar sobre eventos adversos, tendencias, evoluciones o Financiera (UIF) y ésta a su vez del Funcionario de Cumplimiento
cualquier otro aspecto que enfrenta o puede enfrentar el o del que designen el Sujeto Obligado, la información necesaria
país, relacionado con el lavado de activos sus delitos para dictar las medidas de aseguramiento, entendiéndose que dicha
precedentes y el financiamiento del terrorismo. información se limita a números de cuentas y saldos de las mismas,
si las hubiere, sin perjuicio de la información complementaria.
ARTÍCULO 31.- DE LA DISPONIBILIDAD DE LOS
REGISTROS. Siempre y cuando se salvaguarden los derechos Dicha información debe ser proporcionada a la Unidad de
constitucionales, la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF), a Inteligencia Financiera (UIF) en un término no mayor de
efecto de cumplir con las obligaciones de la presente Ley y necesite veinticuatro (24) horas por los Sujetos Obligados; para el
obtener otros elementos, documentos o cualquier información cumplimiento de lo requerido las instituciones deben contar con
relacionada, puede requerir a los Sujetos Obligados o a cualquier los medios que la tecnología moderna pone al alcance de la
sociedad.
otra persona natural o jurídica que no tiene esta condición, para
que le proporcionen la información que solicita.
Si los Sujetos Obligados no envían la información solicitada
por la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF), debe ser
Asimismo, los Sujetos Obligados y las personas naturales o
sancionada de acuerdo a lo establecido en el Artículo 22 de esta
jurídicas, a que se refiere el párrafo anterior tienen el deber de
Ley. Una vez recopilada y consolidada la información requerida
permitir a la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF), el libre acceso
por la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF), la misma debe ser
a todas sus fuentes y sistemas de información para la verificación remitida de inmediato al Ministerio Público.
o ampliación de las informaciones proporcionadas por ellas mismas
o cuando ésto sea necesario para el análisis de casos relacionados Posteriormente, la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF)
con el lavado de activos y financiamiento del terrorismo. debe obtener la información complementaria de los Sujetos
Obligados a los cuales haya requerido, quienes la deben remitir
Los Sujetos Obligados y las personas naturales o jurídicas a en un término que no excederá de cinco (5) días.
las que la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) les requiera
información, deben proporcionarla dentro del término de cinco ARTÍCULO 33.- RESERVAS Y CONFIDENCIA-
(5) días hábiles a partir de la fecha de recepción de la solicitud. El LIDAD. Se prohíbe a los Sujetos Obligados, poner en
incumplimiento injustificado de esta disposición da lugar para que conocimiento de persona alguna, el hecho que una información
sus infractores incurran en el delito de desobediencia tipificado en haya sido solicitada por las autoridades competentes o
el Código Penal. proporcionada a la misma.
A. 20
El funcionario o empleado de los Sujetos Obligados que totalidad de los activos, los que deben pasar a disposición de la
incumpla lo establecido en esta disposición incurre en el delito de Oficina Administradora de Bienes Incautados (OABI) para su
infidencia, quien debe ser sancionado con base en el Artículo 72 administración, guarda y custodia hasta que se defina por la
de la Ley contra el Financiamiento del Terrorismo contenida en el Autoridad Competente su situación jurídica.
Decreto No.241-2010 de fecha 18 de Noviembre de 2010; esto
sin perjuicio de la responsabilidad en que puedan incurrir por los CAPÍTULO VI
demás delitos tipificados en esta Ley. En igual delito incurrieren
quienes siendo directores, propietarios, o representantes legales DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS
de dichas instituciones, infringieren la expresada prohibición.
ARTÍCULO 35.- AUTONOMÍA DE LA ACCIÓN
ARTÍCULO 34.- TRANSPORTE TRANSFRON- PENAL. La autonomía de la acción penal en los delitos que tipifica
TERIZO DE DINERO. Toda persona nacional o extranjera este Capítulo, deben ser enjuiciados y sentenciado por los Órganos
que entre o salga del país, a través de las aduanas aéreas, marítima Jurisdiccionales Competentes como delito autónomo de cualquier
y terrestres, está obligado a presentar en el formulario que, para otro ilícito penal contenido en el ordenamiento común y en las
tal efecto proporcione la Dirección Ejecutiva de Ingresos (DEI), leyes penales especiales.
una declaración en la que notifique si transporta o no: dinero,
monederos electrónicos, valores o instrumentos negociables como Cuando los activos, productos o instrumentos se encuentren
cheques de viajero al portador o cualquier otro título valor de en la República de Honduras, el delito de lavado de activos,
convertibilidad inmediata, igual o superior a Diez Mil Dólares de financiamiento del terrorismo y testaferrato se deben enjuiciar
los Estados Unidos de América (US$ 10,000.00) o su equivalente independientemente de que el delito del cual proceden se haya
en moneda nacional o extranjera. cometido o iniciado en el extranjero.
Sin perjuicio de la responsabilidad penal en la que se pueda Las sanciones establecidas en esta Ley deben ser aplicables
incurrir de acuerdo con las disposiciones de la presente Ley y también cuando su comisión esté vinculada con otras actividades
otras leyes aplicables, cuando se omita efectuar la declaración ilícitas, en cuyo caso al culpable se le debe imponer las penas
jurada o habiéndola realizado presenta falta de veracidad en la correspondientes conforme al concurso de delitos aplicable al
misma, se debe aplicar al infractor una sanción administrativa de caso concreto.
multa consistente en una cantidad equivalente a un tercio (1/3) del
valor de los activos que no haya declarado, la que debe ser ARTÍCULO 36.- DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS.
aplicada por la Dirección Ejecutiva de Ingresos (DEI), de oficio Incurre en el delito de lavado de activos y debe ser sancionado
o como consecuencia del informe que le presente el Ministerio con pena de seis (6) a quince (15) años de reclusión, quien por sí
Público. La multa alternativamente puede ser aplicada por el o por interpósita persona: Adquiera, invierta, transforme,
Órgano Jurisdiccional cuando después de presentada la acción resguarde, administre, custodie, transporte, transfiera, convierta,
penal por algunos de los delitos tipificados en esta Ley y otros conserve, traslade, oculte, encubra, de apariencia de legalidad,
aplicables, se constate que aquella no ha sido impuesta por la legalice o impida la determinación del origen o la verdadera
Dirección Ejecutiva de Ingresos (DEI). naturaleza, así como la ubicación, el destino, el movimiento o la
propiedad de activos productos directos o indirectos de las
La imposición de la sanción administrativa a la que se hace actividades de tráfico ilícito de drogas, trata de personas, tráfico
referencia en el presente Artículo, se debe entender sin perjuicio ilegal de armas, falsificación de moneda, tráfico de órganos
de la incautación inmediata de una suma equivalente a la que humanos, hurto o robo de vehículos automotores, robo a
correspondería a la eventual multa de una tercera (1/3) parte, a instituciones financieras, estafas o fraudes financieros en las
menos que las investigaciones del caso permitan inferir la existencia actividades de la administración del Estado a empresas privadas
de una conducta ilícita, evento en el cual se debe incautar la o particulares, secuestro, extorsión, financiamiento del terrorismo,
A. 21
terrorismo, tráfico de influencias y delitos conexos y cualesquiera La pena del delito de Testaferrato debe ser de:
otro que atenten contra la Administración Pública, la libertad y
seguridad, los recursos naturales y el medio ambiente; o que no 1) Seis (6) a diez (10) años de reclusión, si el valor de los
tengan causa o justificación económica o lícita de su procedencia. activos objeto del lavado sea igual o menor al valor
equivalente a setenta (70) salarios mínimos más altos de la
No obstante, la Pena debe ser de: zona;
2) Diez (10) años un (1) día a quince (15) años de reclusión, si
1) Seis (6) a diez (10) años de reclusión, si el valor de los el valor de los activos objeto del lavado supere un valor
activos objeto de lavado sea igual o menor al valor equivalente a setenta (70) salarios mínimos y no sobrepase
equivalente a sesenta (70) salarios mínimos más altos en la un valor a los ciento veinte (120) salarios mínimos más altos
de la zona; y,
zona;
3) Quince (15) años un (1) día a veinte (20) años de reclusión,
2) Diez (10) años un (1) día a quince (15) años de reclusión si
si el valor de los activos objeto de lavado supere un valor
el valor de los activos objeto del lavado supera un valor
equivalente de los ciento (120) salarios mínimos más altos
equivalente a los setenta (70) salarios mínimos y no
de la zona.
sobrepase un valor a los ciento veinte (120) salarios mínimos
más altos de la zona; y, ARTÍCULO 38.- DELITO DE ASOCIACIÓN ILÍCITA.
3) Quince (15) años un (1) día a veinte (20) años de reclusión Quienes se asocien o confabulen para cometer el delito de lavado
si el valor de los activos objeto de lavado, supere un valor de activos o testaferrato deben ser sancionados por ese solo
equivalente a ciento veinte (120) salarios mínimos más altos hecho, con reclusión de seis (6) a diez (10) años.
de la zona.
ARTÍCULO 39.- DELITO DE ENCUBRIMIENTO. Al
A los promotores, jefes dirigentes o cabecillas y beneficiarios autor del delito de encubrimiento de lavado de activos, se le debe
directos o indirectos de las actividades de lavado de activos, se sancionar con la pena señalada en el Artículo 38 de esta Ley,
les debe imponer la pena que le correspondiere en el presente rebajada en un tercio (1/3).
Artículo, incrementada en un tercio (1/3) de la pena.
ARTÍCULO 40.- DELITO DE LAVADO DE ACTIVO
EJECUTADO POR EMPLEADO O FUNCIONARIO
ARTÍCULO 37.- TESTAFERRATO. Debe ser sancionado
PÚBLICO. El Empleado o Funcionario Público que valiéndose
de seis (6) a quince (15) años de reclusión, quien preste su nombre
de su cargo participe, facilite o se beneficie en el desarrollo de los
en actos o contratos reales o simulados, de carácter civil o
delitos de lavado de activos, encubrimiento del delito de lavado
mercantil, que se refieran a la adquisición, transferencias o
de activos o en la asociación para la ejecución de lavado de
administración de bienes que: procedan directa o indirectamente
activos, debe ser sancionado con una pena igual a la establecida
de las actividades de tráfico ilícito de drogas, trata de personas,
en el Artículo 38 de esta Ley, aumentada en un cuarto (1/4) y la
tráfico ilegal de armas, falsificación de moneda, tráfico de órganos inhabilitación absoluta definitiva en el ejercicio de cualquier cargo
humanos, hurto o robo de vehículos automotores, robo a público, como penas principales.
instituciones financieras, estafas o fraudes financieros en las La pena indicada en este Artículo también se debe aplicar a
actividades de la Administración del Estado, privadas o los representantes legales de las personas jurídicas que hayan
particulares, secuestro, extorsión, financiamiento del terrorismo, participado en la comisión de este delito.
terrorismo, tráfico de influencias y delitos conexos y cualesquiera
otro que atenten contra la Administración Pública, la libertad y ARTÍCULO 41. DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS
seguridad, los recursos naturales y el medio ambiente; o que no OMISIVO. El Sujeto Obligado que por la omisión en el
tengan causa o justificación económica o lícita de su procedencia. cumplimiento de las obligaciones de la Debida Diligencia y
A. 22
prevención de lavado de activos facilitare la realización de esta ésta o de la Ley para la Regulación de Actividades y Profesiones
conducta, se le debe sancionar con reclusión de dos (2) a cinco No Financieras Designadas (APNFD), el órgano jurisdiccional le
(5) años, a menos que la conducta desplegada se encuentre debe notificar la sentencia condenatoria respectiva, para que
sancionada con una pena mayor. proceda a aplicar las medidas contenidas en las leyes sobre la
materia.
ARTÍCULO 42.- RESPONSABILIDAD DE LOS
FUNCIONARIOS O EMPLEADOS DE LOS SUJETOS CAPÍTULO VII
OBLIGADOS. Los miembros del Consejo de Administración o
Junta Directiva, Representante Legal, el Gerente General y demás DE LA INVESTIGACIÓN DEL DELITO DE
funcionarios y empleados de cualquier Sujeto Obligado son civil, LAVADO DE ACTIVOS
administrativa y penalmente responsables por sus acciones y
omisiones que impliquen contravenir la presente Ley, demás ARTÍCULO 44.- DILIGENCIAS INVESTIGATIVAS.
disposiciones legales, reglamentarias o normativas que El Ministerio Público debe ejecutar en la investigación del delito
correspondan y en consecuencia, responderán personalmente por de lavado de activos las diligencias investigativas previstas en la
los daños o perjuicios que causen a la institución y solidariamente normativa procesal vigente, pudiendo hacer uso de cualquier medio
con esta frente a terceros. probatorio, aunque éste no se encuentre expresamente regulado
en la Ley, siempre que sea lícito y objetivamente confiable.
Quedan exentos de responsabilidad los miembros del Consejo
ARTÍCULO 45.- INVESTIGACIÓN FINANCIERA Y
de Administración o Junta Directiva, Representante Legal, el
PATRIMONIAL. El Ministerio Público debe tener dentro de
Gerente General y demás funcionarios o empleados que hayan
su estructura el personal investigativo y técnico que, formando
manifestado su disconformidad en el momento de la deliberación
parte de una Unidad Especializada Multidisciplinaria, realice las
o resolución del asunto o la aprobación de actas que se relacionen
investigaciones de campo pertinentes así como los análisis
con asuntos de la presente Ley.
financieros y patrimoniales que permitan establecer la comisión
de delitos de lavado de activos y la identificación de los activos,
ARTÍCULO 43.- RESPONSABILIDAD DE LA
productos o instrumentos utilizados en su comisión, con el fin de
PERSONA JURÍDICA. Independientemente de la
lograr su aseguramiento y posterior comiso.
responsabilidad penal de sus directivos, gerentes o
administradores, cuando se cometa la perpetración o facilitación
ARTÍCULO 46.- PERITOS OFICIALES. Para la
de los delitos tipificados en esta Ley por primera vez, se debe
elaboración de los análisis patrimoniales el Ministerio Público debe
sancionar a la persona jurídica con una multa del cien por ciento
contar con las personas que en razón de sus conocimientos,
(100%) del monto de lo lavado.
ostentan la condición de Peritos Oficiales.
Si los hechos delictivos tipificados en esta Ley se cometiesen Los Peritos Oficiales adscritos al Ministerio Público a los que
por segunda vez, se debe sancionar a la persona jurídica con la se refiere esta Ley, no requieren ser juramentados previamente
multa establecida en el párrafo anterior más su cierre definitivo o por el Órgano Jurisdiccional para realizar sus dictámenes. En los
cancelación, conforme a los procedimientos preestablecidos en casos que sea necesario la ratificación del análisis o informe
la Ley según su naturaleza, esto sin perjuicio de la responsabilidad patrimonial, la juramentación del Perito debe ser obligatoria, se
penal de sus directivos, gerentes o administradores. de realizar por el Juez o Tribunal competente llevándose a cabo
en la audiencia en la cual deba de hacerse la ratificación.
Las sanciones previstas en este Artículo deben ser impuestas
por el órgano jurisdiccional competente. Cuando se trate de ARTÍCULO 47.- RESERVA BANCARIA, PROFE-
personas jurídicas sujetas a la vigilancia y fiscalización de la SIONAL O TRIBUTARIA. Para efectos de la aplicación de
Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS), por efecto de esta Ley y siempre salvaguardando los derechos fundamentales
A. 23
de la persona, no puede invocarse el secreto bancario, profesional CAPÍTULO VIII

o tributario.
TÉCNICAS ESPECIALES DE INVESTIGACIÓN
ARTÍCULO 48.- DE LOS ACTIVOS INCAUTADOS
CON VOCACIÓN PROBATORIA. Cuando los bienes objeto ARTÍCULO 49.- TÉCNICAS ESPECIALES DE
de una investigación por los delitos tipificados en esta Ley, INVESTIGACIÓN. Procede el uso de técnicas especiales para
constituyan prueba en el proceso, se debe proceder obligatoria e la investigación y juzgamiento de todos los hechos constitutivos
inmediatamente a la realización de las pruebas anticipadas de delitos tipificados en el Código Penal y leyes especiales, así
necesarias. Los bienes se deben conservar y custodiar por el como la identificación de sus autores, partícipes y bienes
Ministerio Público hasta la realización de las pruebas anticipadas comprometidos.
correspondientes. Al concluir la actuación inmediata de la prueba
anticipada, el Órgano Jurisdiccional Competente o el Ministerio Las Técnicas Especiales de Investigación son: Manejo de
Público los debe trasladar a la Organización Administradora de informantes, la entrega vigilada, operaciones encubiertas y la
intervención de las comunicaciones.
Bienes Incautados (OABI) para lo que corresponda de acuerdo
a la legislación vigente. El Órgano Jurisdiccional Competente o el
ARTÍCULO 50.- EL INFORMANTE. Es la persona que
Ministerio Público debe mantener en su poder los bienes de fácil
voluntariamente proporciona a las autoridades policiales u otros
deterioro o de costosa conservación, por un plazo no mayor de
órganos vinculados con la administración de justicia, información
treinta (30) días hábiles; sin perjuicio de lo anterior, se pueden
útil para la investigación acerca de la realización de actividades
tomar muestras del mismo para la realización de los peritajes
ilícitas, la identificación y ubicación de personas y, bienes objeto
correspondientes.
del delito.
Si el Órgano Jurisdiccional Competente, el Ministerio Público

El informante puede ser cualquier persona que tenga
o la Procuraduría General de la República, en su caso, consideran
información sobre el hecho criminal, incluidas aquellas que siendo
que el dinero pueda constituir prueba en el proceso, se debe parte de la organización criminal, acuerdan prestar su colaboración.
proceder obligatoriamente a sustituirlos mediante actas, fotografías,
vídeos o cualquier otro medio electrónico, los cuales deben ser Asimismo éste, cuando sea parte de una organización criminal,
utilizados en su lugar durante el juicio oral o en cualquier otro debe actuar bajo la coordinación del organismo responsable de
momento del procedimiento. Las fotografías, filmaciones deben investigación, que para estos efectos debe estar bajo la supervisión
ser embaladas, rotuladas y someterlas a la cadena de custodia. y control del Ministerio Público.
Sin perjuicio de lo anterior, se pueden tomar muestras del mismo
para la realización de los peritajes correspondientes, al concluir la Para resguardar la identidad del Informante, se debe aplicar
actuación inmediata de la prueba anticipada, el Órgano lo establecido en el Artículo 59 de esta Ley.
Jurisdiccional Competente o el Ministerio Público los debe
depositar en las cuentas que al efecto se abran en el Sistema No tienen calidad de informantes las personas que a razón
Financiero Nacional o en el Banco Central de Honduras (BCH), del cargo público o privado que desempeñan, están obligados a
observando los requisitos de seguridad y rentabilidad para lo que denunciar o reportar la existencia del hecho delictivo.
corresponda de acuerdo a la presente Ley.
ARTÍCULO 51.- ENTREGA VIGILADA O CON-
La cadena de custodia del dinero y otros bienes muebles o TROLADA. Consiste en permitir que remesas ilícitas o
inmuebles que se pueden considerar como evidencias, deben ser sospechosas de drogas, sustancias prohibidas o de sustancias
sustituidos por la prueba anticipada usando los medios técnicos por las que se hayan sustituido las antes mencionadas o dinero en
expresados en el Artículo anterior. efectivo, instrumentos u objetos de valor, armas, municiones,
A. 24
explosivos u otros instrumentos relacionados con el tipo de delito y penalmente por todos los actos que constituyan un injustificado
que se investiga, se entreguen, ingresen, transiten o salgan del o desproporcionado exceso o abuso en el cumplimiento de su
territorio hondureño, con el conocimiento y bajo el control y misión.
supervisión permanente de las autoridades competentes, con el
propósito de: ARTÍCULO 54.- DEL AGENTE ENCUBIERTO. Con
la finalidad de obtener evidencia, elementos de prueba o
1) Identificar a las personas y organizaciones involucradas en información que permita constatar la realización del delito, así
la comisión del delito; como de impedir su consumación o de obtener la individualización
2) Identificar los bienes, producto, instrumentos o ganancias, o la detención de los autores, partícipes o encubridores para
para lograr su incautación y posterior comiso; obtener y asegurar los elementos probatorios necesarios, durante
3) Obtener evidencias, elementos de prueba o información el curso de la investigación, a requerimiento del Ministerio Público,
necesaria en la investigación; o,
el Órgano Jurisdiccional Competente, mediante resolución fundada
4) Prestar auxilio a autoridades extranjeras con los mismos fines.
y bajo la más estricta reserva y confidencialidad, puede autorizar
que funcionarios, empleados o agentes encargados de aplicar la
ARTÍCULO 52.- AUTORIZACIÓN DE LA ENTREGA
Ley, u otras personas cuando el caso lo requiera, asuma una
VIGILADA. A requerimiento del Ministerio Público, con el fin
identidad o función ficticia o encubierta, en forma temporal.
exclusivo de la investigación del delito que se trate, el Órgano
Jurisdiccional Competente, mediante resolución fundada y bajo
la más estricta reserva y confidencialidad, puede autorizar la La finalidad del Agente Encubierto es introducirse como
utilización de la entrega vigilada. integrante de organizaciones delictivas que tengan entre sus fines
la comisión del delito de lavado de activos, financiamiento del
Durante el desarrollo de una entrega vigilada o controlada, se terrorismo u otro que esté siendo investigado, relacionado con
autoriza asimismo el uso de todos los medios técnicos idóneos estas materias.
para documentar por fotografías, audio, vídeo o cualquier otro
medio, el desarrollo y los resultados de la operación. A requerimiento del Ministerio Público, el Órgano
Jurisdiccional Competente, mediante resolución fundada y bajo
Para darle cumplimiento al presente Artículo, la autoridad la más estricta reserva y confidencialidad, puede autorizar que
competente puede aplazar o suspender la detención de las funcionarios, empleados o agentes encargados de aplicar la Ley
personas sospechosas de participar en la comisión del delito. u otras personas cuando el caso lo requiera, asuman una identidad
o función ficticia o encubierta, en forma temporal.
ARTÍCULO 53.- EXENCIÓN DE RESPONSA-
BILIDAD PENAL EN LA ENTREGA VIGILADA. Los
Durante el desarrollo de una operación encubierta, se autoriza
funcionarios o empleados encargados de investigar el delito, que
asimismo la utilización todos los medios técnicos idóneos que
estén autorizados para participar en la ejecución de la entrega
permitan documentar por fotografía, audio, vídeo o cualquier otro
vigilada están exentos de responsabilidad penal, cuando con la
medio, el desarrollo y los resultados de la operación.
finalidad de obtener elementos probatorios o con el fin de dar
seguimiento del producto del delito, lleven a cabo actos que
pudieran interpretarse como elementos de lavado de activos o ARTÍCULO 55.- REQUISITOS PARA EL AGENTE
cualquier otro delito. ENCUBIERTO. La designación de un funcionario como Agente
Encubierto se debe realizar previo análisis detallado de riesgo de
No está permitida la provocación para la comisión de delitos. infiltración para determinar todos los requerimientos de orden
técnico, logístico y profesional de la operación, en procura de
No obstante lo anterior, los funcionarios o agentes de garantizar la seguridad de los intervinientes y preservar la reserva
investigación son responsables, disciplinaria, administrativa, civil de la investigación.
A. 25
Toda operación del funcionario debe observar los protocolos Cuando las investigaciones hayan finalizado y sea
de seguridad que establezcan los organismos de investigación y imprescindible tener como prueba la información personal
los equipos de investigación deben integrarse con el personal obtenida por el Agente Encubierto, éste puede ser citado a declarar
suficiente y los perfiles necesarios de acuerdo con el tipo de debiendo otorgarse la garantía de protección para testigos
organización que es objeto de infiltración, procurando que siempre establecida en el Código Procesal Penal y en la Ley de Protección
actúe un agente de contacto, con el fin de servir de enlace entre el a Testigos en Proceso en el Proceso Penal.
funcionario y el ente de investigación, quien además debe participar
en el proceso de garantía de autenticidad de las evidencias, ARTÍCULO 58.- EXENCIÓN DE RESPONSA-
elementos de prueba e información obtenidas en la operación. BILIDAD PENAL PARA EL AGENTE ENCUBIERTO. Está
exento de responsabilidad penal el funcionario que actúe como
La persona que deba actuar como Agente Encubierto, debe agente encubierto cuando como consecuencia de la actividad
reunir los requisitos de idoneidad, siendo funcionarios calificados. desarrollada, se hubiese visto compelido a incurrir en una figura
tipificada en el Código Penal o en las leyes penales especiales,
ARTÍCULO 56.- DESIGNACIÓN DEL AGENTE siempre que no implique poner en peligro inminente la vida o
ENCUBIERTO. La designación del Agente Encubierto debe integridad física u ocasionar un grave sufrimiento físico o
efectuarla el Órgano Jurisdiccional a propuesta del Ministerio
psicológico a otra persona, mientras tales actuaciones surjan en
Público.
el contexto de la investigación encomendada. Está prohibida la
provocación para la comisión de delitos.
En la designación del funcionario que actúe como agente
encubierto, se debe consignar el nombre verdadero del agente y
No obstante lo anterior, los funcionarios o agentes de
la identidad sustituida con la que debe actuar en el caso, la cual
investigación son responsables disciplinaria, administrativa, civil y
debe ser reservada fuera del expediente, sin constancia en el mismo
penalmente por todos los actos que constituyan un injustificado o
y con las debidas medidas de confidencialidad.
desproporcionado exceso o abuso en el cumplimiento de su misión.
La designación del agente encubierto debe mantenerse en

En caso que el funcionario que actúe como agente encubierto
estricto secreto.
sea detenido en razón de la función que realiza, hará saber
confidencialmente al Fiscal Actuante, quien en forma reservada
En caso de revelación de la información a que se refiere el
debe recabar la información pertinente para verificar tales
presente Artículo, el infractor incurre en el delito de Infidencia,
extremos. Si se comprobare su condición de agente encubierto,
tipificado en el Artículo 72 de la Ley Contra el Financiamiento del
el Fiscal debe tomar las decisiones necesarias para dejar en
Terrorismo contenida en el Decreto No. 241-2010 de fecha 18
libertad a la persona sin revelar su verdadera identidad.
de Noviembre de 2010.
Ninguna persona puede ser obligada a actuar como agente

ARTÍCULO 57.- TRÁMITE DE LA INFORMACIÓN.
encubierto. La negativa a hacerlo no debe ser tenida como
La información que obtenga el funcionario que actúa como agente
antecedente desfavorable para ningún efecto.
encubierto, se debe entregar al Ministerio Público y poner en
conocimiento del Órgano Jurisdiccional que lo haya autorizado.
ARTÍCULO 59.- RESERVA DEL AGENTE ENCU-
El Órgano Jurisdiccional Competente, el Ministerio Público o BIERTO. El Funcionario que actúe como Agente Encubierto no
cualquier autoridad competente, debe realizar todas las diligencias debe de revelar su condición a ninguna persona distinta del agente
para que en la incorporación de la información a la causa, no se de contacto, ya sea durante se esté ejecutando la operación o
evidencie de ninguna manera la actuación o identidad del agente después que haya finalizado su participación, salvo autorización
encubierto. del Ministerio Público.
A. 26
En caso de contravención a este Artículo, el agente encubierto CAPÍTULO IX

es responsable del delito de Infidencia, tipificado en el Artículo
72 de la Ley Contra el Financiamiento del Terrorismo contenida DEL COMISO Y LAS MEDIDAS CAUTELARES O
en el Decreto No. 241-2010 de fecha 18 de Noviembre de 2010. DE ASEGURAMIENTO
ARTÍCULO 60.- AUTORIZACIÓN JUDICIAL. Las ARTÍCULO 63. EL COMISO. En caso de condena por
Técnicas Especiales de Investigación de Entrega Vigilada y Agente cualquiera de los delitos previstos en esta Ley, se debe ordenar el
decomiso de los activos o fondos utilizados o que se pretendía
Encubierto, deben ser autorizadas por el Órgano Jurisdiccional
utilizar para cometerlos. Igualmente se debe ordenar el decomiso
Competente a solicitud del Ministerio Público.
o comiso de los activos o fondos que sean objeto del delito,
productos o instrumentos del mismo.
Excepcionalmente y en casos de urgencia, el Ministerio Público
puede autorizar la entrega vigilada dentro del territorio nacional y ARTÍCULO 64.- DERECHOS DEL AFECTADO. La
el Agente Encubierto, debiendo informar dentro del término de persona que pretenda hacer valer algún derecho sobre los activos
veinticuatro (24) horas al Órgano Jurisdiccional, quien convalidará o fondos sobre los cuales recayó medida precautoria o cautelar
o anulará lo actuado. o, sentencia definitiva donde se ordena el comiso o decomiso
puede interponer los recursos legales correspondientes dentro de
Para el uso del Informante no se requiere autorización Judicial. los plazos establecidos en el Código Procesal Penal.
ARTÍCULO 65.- PROCEDENCIA. Cuando el Órgano

ARTÍCULO 61.- INTERVENCIÓN DE COMUNICA-
Jurisdiccional Competente o el Ministerio Público en su caso,
CIONES PRIVADAS. Para la ejecución de la Técnica Especial
tengan conocimiento de cualquiera de los hechos constitutivos
de Intervenciones Telefónicas Privadas, se debe efectuar
del delito del lavado de activos, debe dictar sin dilación alguna,
conforme a lo dispuesto en la Ley Especial Sobre Intervención sin notificación, ni audiencias previas, la medida precautoria,
de las Comunicaciones Privadas, contenida en el Decreto cautelar o de aseguramiento pertinente, prevista en la Legislación
Legislativo No. 243-2011 de fecha 8 de Diciembre de 2011. Nacional, con la finalidad de preservar la disponibilidad de los
activos, productos o instrumentos relacionados con el delito de
ARTÍCULO 62.- TRÁMITE DE SOLICITUD EN lavado de activos.
PIEZA SEPARADA. Toda solicitud para la implementación de
alguna de las Técnicas Especiales de Investigación, debe resolverse Si la medida precautoria o cautelar es dictada por el Ministerio
por el órgano jurisdiccional en pieza separada y reservada, misma Público, lo pondrá en conocimiento del Órgano Jurisdiccional
Competente, dentro del término de setenta y dos (72) horas
que puede mantener esta calidad hasta la audiencia preliminar de
siguientes, explicando las razones que lo determinaron. El Órgano
la etapa intermedia del proceso penal o hasta la admisión por
Jurisdiccional Competente en auto motivado, convalidará o anulará
parte del Órgano Jurisdiccional de la solicitud de privación de
total o parcialmente lo actuado.
dominio en la etapa judicial, a menos que la técnica especial de
investigación aún no haya concluido, manteniéndose la reserva ARTÍCULO 66.- EJECUCIÓN DE LAS MEDIDAS
hasta tanto. CAUTELAR O ASEGURAMIENTO. Para efectos de su
aplicación y eficacia, las medidas precautorias, cautelares o de
El acceso de la pieza separada que contenga el trámite judicial aseguramiento que se dicten, se deben comunicar por cualquier
de la técnica especial de investigación no debe incluir la identidad medio legal a la Institución donde deba ejecutarse.
del funcionario que actúe que agente encubierto y/o del informante,
en los casos que se haya decretado su reserva como medida de La autoridad competente debe remitir tal solicitud por escrito
protección personal. dentro de las veinticuatro (24) horas siguientes, cuando por la
A. 27
urgencia el requerimiento hubiese sido de manera distinta a la El término señalado en el Artículo 76 para iniciar el proceso
escrita. de declaratoria de abandono no comenzará a correr sino hasta el
día siguiente después de la comunicación.
Las instituciones obligadas a ejecutar la inscripción de las
medidas, deben proceder inmediatamente a ejecutarlas en aquellos ARTÍCULO 69.- DURACIÓN DE LAS MEDIDAS DE
casos en que los bienes, empresas o sus titulares estuvieran ASEGURAMIENTO. La situación jurídica de los bienes se debe
resolver en el menor tiempo posible, cuando se obtenga los
plenamente identificados y en caso contrario previo a la
elementos de juicio para ello, atendiendo al respeto de los
identificación, deben llevar a cabo todas las medidas necesarias
derechos de legalidad, debido proceso y defensa y preservando
para asegurar la disponibilidad de los bienes, productos o
las garantías inherentes al derecho de propiedad. Estas medidas
instrumentos que obren a nombre de las personas descritas en la
no pueden durar más de veinticuatro (24) meses. Transcurrido el
orden de aseguramiento.
término anterior sin que el Ministerio Público haya ejercido la
acción penal pública, éstas deben ser revocadas en el caso de no
En los registros de la propiedad inmueble y mercantil, así como
existir mérito para mantener la medida, a menos que los bienes se
en otras instituciones públicas o privadas que deban ejecutar las encuentren en alguna circunstancia o causal de privación definitiva
medidas, no se puede alegar prelación alguna para retrasar o no del dominio de bienes de origen ilícito, evento en el cual, se debe
llevar a cabo la medida. Toda inscripción haciendo caso omiso a ordenar promover el trámite correspondiente. El término indicado
lo estipulado en este Artículo es nula y acarrea responsabilidad en este Artículo puede ser prorrogado mediante autorización
administrativa, penal y civil al infractor. judicial por un término de doce (12) meses por una sola vez y
comenzará a contar a partir de la inscripción en el registro
En el caso que la medida precautoria o cautelar, recaiga sobre correspondiente.
productos financieros ésta se debe hacer efectiva por medio de
las Unidades de Cumplimiento de las Instituciones Supervisadas, ARTÍCULO 70.- CASOS DE REVOCACIÓN DE LAS
sin perjuicio de que se ejecuten a por medio de otros funcionarios MEDIDAS DE ASEGURAMIENTO. El Órgano
de la misma. Jurisdiccional Competente debe revocar las medidas precautorias,
cautelares o de aseguramiento y devolver al reclamante los bienes,
ARTÍCULO 67.- DESTINO DE LOS BIENES CON productos o instrumentos cuando concurra alguna de las
circunstancias siguientes:
MEDIDA PRECAUTORIA. Si fuera sea necesaria la
incautación de bienes, productos o instrumentos sobre los cuales
1) El reclamante pruebe el origen legal y su interés legítimo en
recaiga medida precautoria, cautelar o de aseguramiento, el órgano
los bienes, productos o instrumentos;
competente debe proceder inmediatamente a ponerlos a
2) Al reclamante no se le debe imputar ningún tipo de
disposición de la Oficina Administradora de Bienes Incautados
participación con respecto al delito objeto del proceso;
(OABI), para su administración, guarda, custodia o destrucción
3) El reclamante desconocía, sin que haya habido negligencia,
en su caso. el uso ilegal de bienes, productos o instrumentos o cuando
teniendo conocimiento, no consintió de modo voluntario en
ARTÍCULO 68.- NOTIFICACION DE LAS MEDIDAS usarlos ilegalmente;
PRECAUTORIAS. Las medidas precautorias, cautelares o de 4) El reclamante no haya adquirido derecho alguno sobre los
aseguramiento, una vez ejecutadas, deben ser notificadas al bienes, productos o instrumentos de la persona procesada
afectado o a su apoderado legal, por cualquier medio legal, en en circunstancias que conducían razonablemente a establecer
caso de ser posible. En su defecto, la notificación se hará por que el derecho sobre aquellos le habría sido transferido para
medio de la publicación por una sola vez, en un diario de circulación efectos de evitar la práctica de medidas precautorias o el
nacional y en un medio de difusión con cobertura nacional. comiso;
A. 28
5) El reclamante hizo todo lo necesario para impedir el uso Lo dispuesto en el párrafo anterior no se debe interpretar en
ilegal de los bienes, productos o instrumentos; y, perjuicio de terceros de buena fe exentos de responsabilidad.
6) Una vez vencido el plazo de la duración de la medida de
aseguramiento.El Órgano Jurisdiccional Competente CAPÍTULO X
solamente puede revocar las medidas precautorias,
cautelares o de aseguramiento, si la petición la formula el DE LA ADMINISTRACIÓN DE LOS BIENES
Ministerio Público como ente encargado de la investigación. INCAUTADOS O DECOMISADOS
El Órgano Jurisdiccional Competente también puede revocar ARTÍCULO 73.- OFICINA ADMINISTRADORA DE
las medidas precautorias, cautelares o de aseguramiento en la BIENES INCAUTADOS (OABI). La Oficina Administradora
sentencia, sin perjuicio de lo dispuesto en el Artículo 11 de la Ley de Bienes Incautados (OABI), es un Órgano adscrito a la
Sobre Privación Definitiva del Dominio de Bienes de Origen Ilícito, Secretaría de Estado en el Despacho de la Presidencia, con
contenida en el Decreto No. 27-2010 del 18 de Noviembre de personalidad jurídica propia, goza de autonomía técnica,
administrativa y financiera para la gestión directa de los asuntos
2010, la misma no puede ejecutarse debido a que sobre los activos
que por Ley se le encomienden; constituyéndose como un órgano
recayó sentencia declarativa de privación de dominio en otro
técnico especializado para la adecuada guarda, custodia y
proceso.
administración de los bienes incautados, decomisados o
abandonados, que la autoridad competente ponga a su disposición.
ARTÍCULO 71.- NULIDAD DE CONTRATOS. Será
nulo todo contrato contenido en un instrumento público o privado
Para la guarda y administración de los activos en dinero a que
o en cualquier otro documento, otorgado a título gratuito u oneroso,
se refiere el párrafo anterior, la Organización Administradora de
entre vivos o por causa de muerte, cuyo fin sea poner bienes
Bienes Incautados (OABI) debe hacer los depósitos en cuentas
fuera del alcance de la aplicación de las medidas cautelares o de
especiales que para tal efecto se abran en cualquier institución del
aseguramiento o que se dicte el comiso o decomiso a que hace
Sistema Financiero Nacional o en el Banco Central de Honduras
referencia esta Ley. (BCH), de acuerdo al Reglamento de Administración de Bienes
Incautados y Decomisados y Reglamento de Inversiones que
La nulidad debe ser declarada por el órgano jurisdiccional apruebe previamente el Presidente de la República, a propuesta
que esté conociendo la causa penal en la sentencia que se emita de la Comisión Interinstitucional para la Prevención del Lavado
una vez concluido el proceso. En caso de nulidad de un contrato de Activos y Financiamiento del Terrorismo (CIPLAFT), en el
a título oneroso, el precio sólo debe ser restituido al comprador que se deben observar los requisitos de seguridad y rentabilidad.
en la medida en que haya sido efectivamente pagado y que el En el caso de los bienes muebles, éstos deben ser depositados en
contrato haya sido celebrado de buena fe por parte de éste. almacenes generales de depósito o en las instalaciones de las
Fuerzas Armadas de Honduras destinadas al efecto cuando el
Contra la resolución que decrete la nulidad puede interponerse caso así lo requiera.
los recursos de reposición y apelación en un solo efecto.
ARTÍCULO 74.- USO PROVISIONAL DE BIENES
ARTÍCULO 72.- BIENES EQUIVALENTES. Cuando ADMINISTRADOS. En los casos de bienes, productos,
no sea posible la localización, identificación o afectación material instrumentos o ganancias, que estén siendo administrados por la
de los bienes investigados o la pretensión de comiso o decomiso Organización Administradora de Bienes Incautados (OABI) y no
resulte improcedente por el reconocimiento de los derechos de se haya dictado sentencia definitiva o resolución que defina su
un tercero de buena fe, el Órgano Jurisdiccional Competente debe situación jurídica, ésta previa autorización de la Secretaría de
ordenar el comiso de los activos hasta un valor equivalente al de Estado en el Despacho de la Presidencia o del Consejo Nacional
los bienes que no se puedan afectar. de Defensa y Seguridad (CNDS) cuando se sometiere a su
A. 29
instancia tal extremo, debe aprobar la suscripción de los convenios General de Bienes Nacionales o cualquier otra entidad competente
de uso provisional de los bienes incautados. dependiendo del bien a subastar.
La Organización Administradora de Bienes Incautados Si llevada a cabo la audiencia de venta o subasta, no se

(OABI) en cumplimiento a los Convenios correspondientes, debe presentare ofertas o por cualquier otra circunstancia no se realizare
asignar los bienes en uso provisional siempre y cuando con la esta, la Organización Administradora de Bienes Incautados
debida antelación se presente la documentación que acredite el (OABI) se debe donar el producto a una institución de beneficencia
contrato de seguro contra daños, incendio u otros siniestros.
de carácter público y organizaciones de desarrollo social sin fines
de lucro. El Reglamento de Administración de Bienes Incautados
El seguro debe tener la finalidad de garantizar el resarcimiento
o Decomisados, que debe ser emitido por el Presidente de la
por deterioro o destrucción, cuando las características y el valor
República, regulará lo relativo a la subasta, venta o donación
del bien así lo ameriten.
establecida en este Artículo. De todo lo actuado se debe informar
al Juez Competente y al Ministerio Público.
Los gastos en que se incurra por la contratación de la póliza
de seguros, mantenimiento, funcionamiento y otros deben ser
pagados por la institución u organismo a quien se le asignen; a El producto de la subasta o venta anticipada se debe depositar
efectos de cual deben tomarse las previsiones presupuestarias en en el fondo especial de dinero incautado.
cada ejercicio fiscal para el cumplimiento de esta disposición.
ARTÍCULO 76.- BIENES ABANDONADOS. Trans-
El procedimiento que ha de seguirse para la asignación y su curridos treinta (30) días a partir de la notificación a que se refiere
cumplimiento está sujeto al Reglamento de Administración de el Artículo 68 de esta Ley, sin que ninguna persona haya reclamado
Bienes Incautados y Decomisados. su devolución acreditando ser su propietaria, la Organización
Administradora de Bienes Incautados (OABI) con la aprobación
La autorización o entrega de uso provisional sin llenar los del Órgano Jurisdiccional Competente, debe publicar por una
requisitos da lugar a la aplicación de sanciones civiles, sola vez en un diario escrito de circulación nacional el aviso de la
administrativas o penales. incautación de dichos bienes, con la advertencia de que si dentro
del término de treinta (30) días no se presentare persona alguna
ARTÍCULO 75.- BIENES SUCEPTIBLES DE reclamando su devolución acreditando ser su propietario o
DETERIORO O DE COSTOSA ADMINISTRACIÓN. poseedor legítimo, la autoridad competente los declarar en situación
Cuando la medida precautoria o cautelar recaiga sobre bienes de abandono.
que corran riesgo de perecer, perderse, depreciarse,
desvalorizarse, que su administración entrañe perjuicio, costo Declarado el abandono, la Organización Administradora de
desproporcionado para el Estado al momento de devolverlo en Bienes Incautados (OABI) debe proceder de oficio a realizar la
su caso o que se proyecten inservibles cuando se dicte la sentencia distribución de acuerdo al Artículo 78 reformado de la Ley Sobre
de mérito, estos previo autorización de la Secretaría de Estado Privación Definitiva del Dominio de Bienes de Origen Ilícito,
en el Despacho de la Presidencia y/o Consejo Nacional de contenida en el Decreto No. 27-2010 del 18 de Noviembre de
Defensa y Seguridad (CNDS) pueden ser enajenados, subastados 2010.
o vendidos anticipadamente por la Organización Administradora
de Bienes Incautados (OABI) pretendiendo mantener la En caso que la persona se presente dentro de los términos
productividad de los mismos. Lo mismo procede cuando se trate dispuestos en este Artículo al proceso y acredite ser la propietaria
de semovientes u otros animales. Todo lo anterior sin perjuicio del bien, se debe continuar con el desarrollo del mismo por parte
del avalúo correspondiente que al efecto debe realizar la Dirección de la autoridad competente.
A. 30
ARTÍCULO 77.- DEVOLUCIÓN DE LOS BIENES. La ARTÍCULO 80.- SOLICITUDES DE MEDIDAS

Organización Administradora de Bienes Incautados (OABI), CAUTELARES O DE ASEGURAMIENTO. A solicitud de
previa sentencia o resolución del Órgano Jurisdiccional un Estado Extranjero, el Órgano Jurisdiccional Competente puede
Competente o del Ministerio Público, en su caso, en donde se ordenar, de acuerdo con la Ley Interna, medidas cautelares o de
ordene su devolución, debe cumplirla y ejecutarla, procediendo a aseguramiento sobre activos, productos o instrumentos situados
la devolución de los activos, productos o instrumentos que se en su jurisdicción que estuviesen relacionados con la Comisión
encuentren bajo su guarda, custodia o administración, en igual del Delito de Lavado de Activos o de cualquiera de los delitos
estado en que se encontraban al momento de la intervención, señalados en la presente Ley y de delitos precedentes, que se
salvo aquellos deterioros ocurridos por el paso del tiempo o que hayan cometido en el Estado Requirente; se debe aplicar lo
no sean imputables a la Organización Administradora de Bienes dispuesto en las Convenciones Internacionales en la materia
Incautados (OABI). suscritas y ratificadas por Honduras y, que hayan sido invocadas.
En el caso de dinero en efectivo, la devolución comprende el ARTÍCULO 81.- FACULTAD DE SOLICITAR Y

principal más los intereses calculados a la tasa promedio de PROPORCIONAR ASISTENCIA INTERNACIONAL. Los
captación del Sistema Financiero Nacional registrada por el Banco Órganos Jurisdiccionales Competentes, el Ministerio Público, El
Central de Honduras (BCH) en el mes anterior a la devolución, Banco Central de Honduras (BCH), la Comisión Nacional de
los intereses generados adicionales a esta tasa quedan a favor de Bancos y Seguros (CNBS) y las demás autoridades competentes,
la Organización Administradora de Bienes Incautados (OABI) deben cooperar con sus homólogos de otros países, tomando
como porcentaje de gastos de administración. medidas apropiadas, a efectos de solicitar y brindar asistencia en
materia relacionada con la prevención, investigación y
ARTÍCULO 78.- DISTRIBUCIÓN DE LOS BIENES enjuiciamiento del delito de lavado de activos y otros delitos
DECLARADOS EN COMISO. Finalizado el proceso penal, relacionados, de acuerdo con la presente Ley, Memorándums de
cuando la sentencia ordene la pena de comiso, para efectos de Entendimiento, las Convenciones, Tratados y Acuerdos suscritos
distribución se debe proceder conforme a lo establecido en el y ratificados por Honduras, de acuerdo a los límites de sus
Artículo 78 reformado de la Ley Sobre Privación Definitiva del atribuciones y en base al principio de reciprocidad.
Dominio de Bienes de Origen Ilícito, contenida en el Decreto No.
27-2010 de fecha 18 de Noviembre de 2010. Las solicitudes se deben tramitar por medio de la autoridad
central y se deben sujetar a los requisitos que establece la
CAPÍTULO XI Convención, Convenio o Acuerdo que se invoque. En situaciones
de urgencia la solicitud puede ser realizada por cualquier medio,
COOPERACIÓN INTERNACIONAL pero debe ser confirmada por escrito siguiendo los procedimientos
establecidos. De esta misma forma debe brindarse la respuesta a
ARTÍCULO 79.- COOPERACIÓN ENTRE AUTORI- la petición.
DADES. Las autoridades de Honduras, cuando se reúnan los
requisitos, deben cooperar en la mayor medida posible con las ARTÍCULO 82.- DILIGENCIAS QUE SE PUEDEN
autoridades de los demás países, en lo que concierne al SOLICITAR. Las diligencias que pueden solicitarse o
intercambio de información para la investigación y enjuiciamiento proporcionarse a las autoridades competentes de otros países,
del delito de lavado de activos, delito de testaferrato, así como en por medio de asistencia judicial recíproca relativa a los delitos
lo referente a la identificación de activos sobre los cuales puedan tipificados en esta Ley y otras aplicables, debe incluir en particular
recaer medidas cautelares o de aseguramiento, el comiso o lo siguiente:
decomiso, a los fines de extradición, de la asistencia judicial
recíproca o de cualquier otro tipo de cooperación permitida por 1) Recopilar elementos probatorios o tomar declaraciones a
la legislación nacional. personas;
A. 31
2) Prestar asistencia para poner a disposición de las autoridades CAPÍTULO XII

judiciales del Estado Solicitante a las personas detenidas, a
los testigos voluntarios y a otras personas para que presten DISPOSICIONES FINALES Y TRANSITORIAS
declaraciones o ayuden en la realización de las
investigaciones; ARTÍCULO 85- Dentro del término de (12) meses contados
a partir del día siguiente de la entrada en vigencia de la presente
3) Notificar documentos judiciales;
Ley, sin que se haya resuelto la situación jurídica de los bienes
4) Presentar documentos;
sobre los cuales se ha dictado medida cautelar o de aseguramiento
5) Realizar allanamientos;
bajo el amparo del Decreto No.45-2002 de fecha 7 de Marzo
6) Realizar inspecciones o incautaciones;
de 2002; éstas deben de ser revocadas de oficio, a menos que
7) Examinar objetos y lugares; los bienes se encuentren en alguna circunstancia o causal de
8) Facilitar información, elementos probatorios e informes privación definitiva del dominio de bienes de origen ilícito, evento
periciales; en el cual, se debe ordenar promover el trámite correspondiente
9) Entregar originales o copias certificadas de documentos y de conformidad con lo dispuesto en el Artículo 25 de la Ley de
expedientes relacionados con el caso e inclusive Privación Definitiva de Bienes de Origen Ilícito.
documentación gubernamental, bancaria, financiera,
corporativa, de negocios o comercial; ARTÍCULO 86.- FIJACIÓN DE MONTOS.- El Banco
10) Identificar, detectar y localizar activos con el fin de incautarlos Central de Honduras (BCH) queda autorizado para fijar el monto
de las sumas de dinero en efectivo o cualquier otro instrumento
y/o declararlos en comiso;
monetario para los efectos de los Artículos 8, 2, y 3 de esta Ley.
11) Ejecutar medidas precautorias, cautelares o de
aseguramiento; y,
ARTÍCULO 87.- RESERVA Y CONFIDENCIALIDAD.
12) Cualquier otra forma de asistencia judicial, recíproca,
Los funcionarios y empleados de la Unidad de Inteligencia
autorizada por el Derecho, que no entre en conflicto con las Financiera (UIF), están obligados a guardar la reserva o
leyes internas de Honduras o del país requerido. confidencialidad de la información conocida en razón de su cargo.
Esta reserva es obligatoria que se mantenga durante el ejercicio
ARTÍCULO 83.- MOTIVOS PARA DENEGAR del cargo y después que hayan cesado en éste, por haber sido
ASISTENCIA JUDICIAL INTERNACIONAL. Las trasladado a otra sección o por haberse retirado de la institución.
solicitudes de asistencia judicial pueden ser denegadas si no La reserva y confidencialidad es obligatoria para los funcionarios
proceden de una autoridad competente, según la legislación del y empleados de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros
país requirente, que no hayan suscrito tratados y convenios con (CNBS) que por razón de la función que desempeñan tengan
acceso a la información relacionada con delitos de Lavado de
Honduras o conforme al procedimiento establecido en las leyes.
Activos y Financiamiento de Terrorismo.
ARTÍCULO 84.- ASISTENCIA ADMINISTRATIVA.

Lo dispuesto respecto a la reserva y confidencialidad es
El Ministerio Público o cualquier otra autoridad competente, puede
aplicable a funcionarios y empleados del Ministerio Público y
solicitar y proporcionar asistencia administrativa a las autoridades funcionarios y empleados de la Comisión Nacional de Bancos y
competentes de otros países, con el fin de facilitar la investigación Seguros (CNBS), responsables de la regulación de Actividades
y enjuiciamiento del delito de lavado de activos, testaferrato y y Profesiones No Financieras Designadas (APNFD).
otros aplicables, así como la identificación de los activos,
productos o instrumentos derivados de los delitos señalados en la Es obligatoria la reserva y confidencialidad respecto a la
presente Ley y demás aplicables. Esta forma de obtención de institución o personas naturales que no tengan la condición de
elementos probatorios tiene validez en el proceso penal. Sujetos Obligados a las cuales se les requiera información. Esta
A. 32
disposición, no es aplicable cuando se trate de la publicación de trabajen en el Sector Prevención; el Gabinete de Prevención
la sentencia o de la resolución en que se dictan medidas cautelares a través de su coordinación puede autorizar directamente a
o de aseguramiento. la Oficina Administradora de Bienes Incautados (OABI), el
financiamiento de programas o proyectos afines hasta
El incumplimiento de lo dispuesto en este Artículo da lugar a por un monto de QUINIENTOS MIL LEMPIRAS
incurrir en delito de infidencia, tipificado en el Artículo 77 de la (L. 500,000.00); y,
Ley Contra el Financiamiento del Terrorismo, contenido en el 3) Diez por ciento (10%) para la Organización Administradora
Decreto No.241-2010 de fecha 18 de Noviembre de 2010. de Bienes Incautados (OABI) en apoyo y como
complemento del presupuesto para su operación,
La reserva y confidencialidad comprende la prohibición de mantenimiento y cumplimiento de sus obligaciones legales.
no relevar información sometida a reserva y confidencialidad sobre
los asuntos de conocimiento de la Unidad de Inteligencia Financiera Los fondos asignados mediante la distribución arriba descrita
(UIF) relacionadas con las investigaciones, reportes y otros, a no pueden ser destinados a gastos corrientes como ser pago de
personas que pretendiendo hacerse valer de su posición jerárquica deudas, salarios, aumentos salariales, alquileres de inmuebles,
quieran conocer de las actuaciones con otra finalidad distinta a eventos protocolarios o sociales, artículos de lujo o suntuosos u
esta Ley o a cualquier otra persona que no tenga ningún tipo de otros similares; pues deben ser destinados únicamente a la inversión
relación funcional con las labores de análisis, cumplimiento y en el fortalecimiento de las capacidades y competencias propias
operaciones financieras que conoce la Unidad de Inteligencia de cada unidad o dependencia según el caso y, deben emplearse
Financiera (UIF). para los destinos específicos enunciados en el numeral del
correspondiente beneficiario.
El párrafo anterior incluye realizar requerimientos si no hay un
sustento legal para hacerlo. No obstante lo dispuesto en el párrafo anterior, las instituciones
beneficiarias deben presentar y justificar previamente ante la
ARTÍCULO 88.- Reformar el Artículo 78 de la Ley Sobre Oficina Administradora de Bienes Incautados (OABI), para su
Privación Definitiva del Dominio de Bienes de Origen Ilícito, correspondiente aprobación, la planificación y el programa de
contenido en el Decreto 27-2010 de fecha 5 de Mayo de 2010, inversión de dichos recursos previo a efectuar la transferencia a
el que en adelante debe leerse así: su favor. Queda facultada la Oficina Administradora de Bienes
Incautados (OABI) para aprobar inversiones o empleo de estos
recursos en casos no previstos expresamente en este Artículo o,
“ARTÍCULO 78. DISTRIBUCIÓN Y DESTINACIÓN
en su caso, denegar la transferencia de fondos cuando no
DE BIENES DECLARADOS EN COMISO. Una vez firme
corresponda a los destinos e inversiones a los cuales deben ser
la sentencia que declare la privación definitiva del dominio o el
dirigidos los mismos de conformidad al presente Artículo.
decomiso de los bienes, productos, instrumentos o ganancias, la
Organización Administradora de Bienes Incautados (OABI)
Se prohíbe de manera expresa que estos recursos sean
previo resolución del Consejo Nacional de Defensa y Seguridad
utilizados con fines distintos a los enunciados en el párrafo que
(CNDS), debe proceder a la distribución del dinero en efectivo,
antecede. La contravención a estas disposiciones da lugar a
títulos valores y productos financieros, más los rendimientos,
utilidades o intereses que se encuentren a su disposición por haber responsabilidades admitida, civil y penal.”
sido incautados, así como el que se hubiere depositado como
producto de la subasta de bienes, ventas anticipadas y otros. La ARTÍCULO 89.- ESPECIALIDAD DE LA LEY. Esta
distribución se debe hacer siguiendo las reglas siguientes: Ley tiene preeminencia sobre cualquier otra que le contraríe o se
le oponga y constituye una excepción a la regla general establecida
1) Cuarenta y Cinco por ciento (45%) para las unidades, en los Artículos 956 y 1058 del Código de Comercio y, 39 de la
dependencias, programas o proyectos que directamente Ley del Impuesto Sobre la Renta.
trabajen en el Sector Seguridad y Justicia, con énfasis en las
unidades de investigación; ARTÍCULO 90.- ASEGURAMIENTO DE BIENES.
2) Cuarenta y Cinco por ciento (45%) para las unidades, Todos los bienes sobre los que se decrete medida precautoria,
dependencias, programas o proyectos que directamente de aseguramiento, cautelar o incautación por el Ministerio Público
A. 33
o la Autoridad Judicial competente en procesos relacionados a Tegucigalpa, M.D.C., 20 de marzo de 2015.

delitos de criminalidad organizada, deben ponerse, según aplique
conforme a la Ley, a disposición de la Oficina Administradora de
Bienes Incautados (OABI) para su debida, guarda, custodia y JUAN ORLANDO HERNÁNDEZ ALVARADO
administración; para lo cual la Oficina Administradora de Bienes
PRESIDENTE DE LA REPÚBLICA
Incautados (OABI) debe aplicar obligatoriamente lo dispuesto
en esta la Ley, Ley Sobre Privación Definitiva del Dominio de
Bienes de Origen Ilícito, Ley Contra Financiamiento del Terrorismo EL SECRETARIO DE ESTADO EN LOS DESPACHOS
y demás reglamentos aplicables en lo que respecta a la DE DERECHOS HUMANOS, JUSTICIA, GOBERNACIÓN
Administración de los Bienes Incautados. Y DESCENTRALIZACIÓN.
ARTÍCULO 91.- REGLAMENTOS. La Comisión

RIGOBERTO CHANG CASTILLO
Nacional de Bancos y Seguros (CNBS) debe reglamentar dentro
de los primeros ciento veinte (120) días siguientes a partir de la _______
vigencia de la presente Ley, el régimen, obligaciones, medidas de
control y otros deberes acerca de las obligaciones impuestas a
las Instituciones Supervisadas.
Secretaría de Derechos
Humanos, Justicia,
La Comisión Interinstitucional de Justicia Penal, dentro de los Gobernación y
ciento veinte días (120) días siguientes a partir de la vigencia de la
presente Ley, debe reglamentar lo relativo a las Técnicas Especiales Descentralización
de Investigación.
ACUERDO No. 1-A-2015
ARTÍCULO 92.- DEROGATORIAS. Derogar la Ley
Especial Sobre el Abandono de Vehículos Automotores, contenida Tegucigalpa, M.D.C., 02 de enero del 2015
en el Decreto No. 245-2002 de fecha 17 de Julio de 2002 y
publicado en el Diario Oficial “La Gaceta”, en fecha 5 de E L S E C R E TA R I O D E E S TA D O E N L O S
Septiembre de 2002, así como Ley Contra el Delito de Lavado DESPACHOS DE DERECHOS HUMANOS, JUSTICIA,
de Activos, contenida en el Decreto No.45-2002 de fecha 5 de GOBERNACIÓN Y DESCENTRALIZACIÓN Y EN USO
Marzo de 2002, publicada en el Diario Oficial “La Gaceta” el 15 DE LAS FACULTADES DE QUE ESTÁ INVESTIDO Y
de Mayo de 2002. EN APLICACIÓN DEL DECRETO No. 360-2013 Y
ACUERDO EJECUTIVO No. 003-A-2014
ARTÍCULO 93. - VIGENCIA. El presente Decreto entrará
en vigencia treinta (30) días después de la fecha de su publicación A C U E R D A:
en el Diario Oficial “La Gaceta”.
PRIMERO: Nombrar por Acuerdo Directo al ciudadano
Dado en la ciudad de Tegucigalpa, municipio del Distrito MAURO ARTURO DUBON ORELLANA, en el cargo
Central, en el Salón de Sesiones del Congreso Nacional, a los de Subteniente de Bomberos, Ramo 4-02, Programa 1-06,
trece días del mes de enero del año dos mil quince. del Cuerpo de Bomberos de Comayagua, devengará un sueldo
mensual de L.22,000.00.
MAURICIO OLIVA HERRERA
PRESIDENTE SEGUNDO: El presente Acuerdo es efectivo a partir del
02 de enero del 2015, y deberá publicarse en el Diario Oficial
MARIO ALONSO PÉREZ LÓPEZ “La Gaceta
SECRETARIO
COMUNÍQUESE:
ROMÁN VILLEDA AGUILAR
SECRETARIO RIGOBERTO CHANG CASTILLO
SECRETARIO DE ESTADO
Al Poder Ejecutivo.
RICARDO ALFREDO MONTES NÁJERA
Por Tanto: Ejecútese. SECRETARIO GENERAL
A. 34
Secretaría de Derechos GOBERNACIÓN Y DESCENTRALIZACIÓN Y EN USO

Humanos, Justicia, DE LAS FACULTADES DE QUE ESTÁ INVESTIDO Y
EN APLICACIÓN DEL DECRETO No. 360-2013 Y
Gobernación y ACUERDO EJECUTIVO No. 003-A-2014
Descentralización
A C U E R D A:
ACUERDO No. 1-B-2015
WALTER FRANCISCO ALAS AGUILAR, en el cargo de
Tegucigalpa, M.D.C., 02 de enero del 2015 Bombero, Ramo 4-02, Programa 1-06, del Cuerpo de
Bomberos de Omoa, devengará un sueldo mensual de
E L S E C R E TA R I O D E E S TA D O E N L O S
L.9,500.00.
DESPACHOS DE DERECHOS HUMANOS, JUSTICIA,
GOBERNACIÓN Y DESCENTRALIZACIÓN Y EN USO
DE LAS FACULTADES DE QUE ESTÁ INVESTIDO Y SEGUNDO: El presente Acuerdo es efectivo a partir del
EN APLICACIÓN DEL DECRETO No. 360-2013 Y 02 de enero del 2015, y deberá publicarse en el Diario Oficial
ACUERDO EJECUTIVO No. 003-A-2014 “La Gaceta”.
A C U E R D A: COMUNÍQUESE:
PRIMERO: Nombrar por Acuerdo Directo al

ciudadano JUAN FRANCISCO REYES HERNANDEZ, en RIGOBERTO CHANG CASTILLO
el cargo de Bombero, Ramo 4-02, Programa 1-06, del Cuerpo SECRETARIO DE ESTADO
de Bomberos de La Esperanza, Intibucá, devengará un sueldo
mensual de L.9,000.00.
SEGUNDO: El presente Acuerdo es efectivo a partir del SECRETARIO GENERAL
02 de enero del 2015, y deberá publicarse en el Diario Oficial _______
“La Gaceta”.
COMUNÍQUESE: Secretaría de Derechos

Humanos, Justicia,
SECRETARIO DE ESTADO Gobernación y
Descentralización
SECRETARIO GENERAL
_______ ACUERDO No. 1-D-2015
Secretaría de Derechos Tegucigalpa, M.D.C., 02 de enero del 2015

Humanos, Justicia,
Gobernación y DESPACHOS DE DERECHOS HUMANOS, JUSTICIA,
Descentralización GOBERNACIÓN Y DESCENTRALIZACIÓN Y EN USO
DE LAS FACULTADES DE QUE ESTÁ INVESTIDO Y
ACUERDO No. 1-C-2015 ACUERDO EJECUTIVO No. 003-A-2014
Tegucigalpa, M.D.C., 02 de enero del 2015 A C U E R D A:
E L S E C R E TA R I O D E E S TA D O E N L O S PRIMERO: Acuerdo de Cancelación por Renuncia del

DESPACHOS DE DERECHOS HUMANOS, JUSTICIA, ciudadano JUAN RAMÓN MORALES GONZALES, en
A. 35
el cargo de Bombero, Ramo 4-02, Programa 1-06, del Cuerpo Secretaría de Derechos
de Bomberos de Copán Ruinas.
Humanos, Justicia,
SEGUNDO: El presente Acuerdo es efectivo a partir del Gobernación y
05 de enero del 2015 y, deberá publicarse en el Diario Oficial
“La Gaceta
Descentralización
COMUNÍQUESE: ACUERDO No. 141-2015

SECRETARIO DE ESTADO Tegucigalpa, M.D.C., 30 de enero del 2015
RICARDO ALFREDO MONTES NÁJERA E L S E C R E TA R I O D E E S TA D O E N L O S

SECRETARIO GENERAL DESPACHOS DE DERECHOS HUMANOS, JUSTICIA,
_______ GOBERNACIÓN Y DESCENTRALIZACIÓN Y EN USO
Secretaría de Derechos EN APLICACIÓN DEL DECRETO No. 360-2013 Y
Humanos, Justicia, ACUERDO EJECUTIVO No. 003-A-2014.
Gobernación y
A C U E R D A:
Descentralización
PRIMERO: Acuerdo de Cancelación por Despido del
ACUERDO No. 1-EEE-2015 ciudadano SANDRO ANTONIO RIVERA GONZALES, en
el cargo de Sargento Primero de Bomberos, Ramo 4-02,
Programa 1-06, del Cuerpo de Bomberos de Tegucigalpa.
Tegucigalpa, M.D.C., 06 de enero del 2015
SEGUNDO: El presente Acuerdo es efectivo a partir del
E L S E C R E TA R I O D E E S TA D O E N L O S 30 de enero, 2015, y deberá publicarse en el Diario Oficial
DESPACHOS DE DERECHOS HUMANOS, JUSTICIA, “La Gaceta”.
DE LAS FACULTADES DE QUE ESTÁ INVESTIDO Y COMUNÍQUESE:
ACUERDO EJECUTIVO No. 003-A-2014. RIGOBERTO CHANG CASTILLO
A C U E R D A:
SECRETARIO GENERAL
_______
JOSÉ LUIS MARTÍNEZ LEÓN, en el cargo de Bombero,
Ramo 4-02, Programa 1-06, del Cuerpo de Bomberos de Secretaría de Derechos
Copán Ruinas, devengará un sueldo mensual de L.9,500.00.
Humanos, Justicia,
SEGUNDO: El presente Acuerdo es efectivo a partir del Gobernación y
06 de enero del 2015, y deberá publicarse en el Diario Oficial
“La Gaceta”.
Descentralización
COMUNÍQUESE: ACUERDO No. 142-2015

SECRETARIO DE ESTADO Tegucigalpa, M.D.C., 30 de enero del 2015
RICARDO ALFREDO MONTES NÁJERA E L S E C R E TA R I O D E E S TA D O E N L O S

SECRETARIO GENERAL DESPACHOS DE DERECHOS HUMANOS, JUSTICIA,
A. 36
GOBERNACIÓN Y DESCENTRALIZACIÓN Y EN USO SEGUNDO: El presente Acuerdo es efectivo a partir del

DE LAS FACULTADES DE QUE ESTÁ INVESTIDO Y 31 de enero del 2015, y deberá publicarse en el Diario Oficial
EN APLICACIÓN DEL DECRETO No. 360-2013 Y “La Gaceta”.
ACUERDO EJECUTIVO No. 003-A-2014.
COMUNÍQUESE:
A C U E R D A:
PRIMERO: Acuerdo de Cancelación por Despido al
ciudadano LUIS ALBERTO CISNEROS ZÚNIGA, en el RICARDO ALFREDO MONTES NÁJERA
cargo de Sargento Raso de Bombero, Ramo 4-02, Programa SECRETARIO GENERAL
1-06, del Cuerpo de Bomberos de Tegucigalpa. _______
SEGUNDO: El presente Acuerdo es efectivo a partir del Secretaría de Derechos

30 de enero, 2015, y deberá publicarse en el Diario Oficial
“La Gaceta”.
Humanos, Justicia,
Gobernación y
COMUNÍQUESE: Descentralización
ACUERDO No. 144-2015
RICARDO ALFREDO MONTES NÁJERA Tegucigalpa, M.D.C., 30 de enero del 2015

SECRETARIO GENERAL
_______ E L S E C R E TA R I O D E E S TA D O E N L O S
Secretaría de Derechos DE LAS FACULTADES DE QUE ESTÁ INVESTIDO Y
Humanos, Justicia, EN APLICACIÓN DEL DECRETO No. 360-2013 Y
Gobernación y ACUERDO EJECUTIVO No. 003-A-2014.
Descentralización
A C U E R D A:

PRIMERO: Acuerdo de Cancelación por Despido al
ciudadano JUAN CARLOS VALLE GARCÍA, en el cargo
Tegucigalpa, M.D.C., 31 de enero del 2015 de Teniente de Bombero, Ramo 4-02, Programa 1-06, del
Cuerpo de Bomberos de Tegucigalpa.
DE LAS FACULTADES DE QUE ESTÁ INVESTIDO Y 30 de enero, 2015, y deberá publicarse en el Diario Oficial
EN APLICACIÓN DEL DECRETO No. 360-2013 Y “La Gaceta”.
COMUNÍQUESE:
A C U E R D A:
PRIMERO: Acuerdo de Cancelación por Despido al SECRETARIO DE ESTADO
ciudadano NELSON ALEXANDER RUIZ COELLO, en el
cargo de Subteniente de Bombero, Ramo 4-02, Programa 1- RICARDO ALFREDO MONTES NÁJERA
06, del Cuerpo de Bomberos de Tegucigalpa. SECRETARIO GENERAL
A. 37
Secretaría de Derechos EN APLICACIÓN DEL DECRETO No. 360-2013 Y

Humanos, Justicia,
Gobernación y A C U E R D A:
Descentralización PRIMERO: Acuerdo de Cancelación por Despido al

ciudadano MARVIN GEOVANY UMANZOR MENDOZA,
en el cargo de Bombero, Ramo 4-02, Programa 1-06, del
ACUERDO No. 145-2015 Cuerpo de Bomberos, Tegucigalpa.
Tegucigalpa, M.D.C., 30 de enero del 2015 SEGUNDO: El presente Acuerdo es efectivo a partir del
30 de enero, 2015, y deberá publicarse en el Diario Oficial
E L S E C R E TA R I O D E E S TA D O E N L O S “La Gaceta”.
GOBERNACIÓN Y DESCENTRALIZACIÓN Y EN USO COMUNÍQUESE:
EN APLICACIÓN DEL DECRETO No. 360-2013 Y RIGOBERTO CHANG CASTILLO
ACUERDO EJECUTIVO No. 003-A-2014. SECRETARIO DE ESTADO
A C U E R D A: RICARDO ALFREDO MONTES NÁJERA

SECRETARIO GENERAL
PRIMERO: Acuerdo de Cancelación por Despido al _______
ciudadano MANUEL HUMBERTO URBINA ARGUIJO,
en el cargo de Sargento Primero de Bomberos, Ramo 4-02,
Programa 1-06, del Cuerpo de Bomberos de Tegucigalpa. Secretaría de Derechos
Humanos, Justicia,
30 de enero, 2015, y deberá publicarse en el Diario Oficial Gobernación y
“La Gaceta”.
Descentralización
COMUNÍQUESE:
Tegucigalpa, M.D.C., 15 de diciembre del 2014
RICARDO ALFREDO MONTES NÁJERA DESPACHOS DE DERECHOS HUMANOS, JUSTICIA,
SECRETARIO GENERAL GOBERNACIÓN Y DESCENTRALIZACIÓN Y EN USO
_______ DE LAS FACULTADES DE QUE ESTÁ INVESTIDO Y EN
APLICACIÓN DEL DECRETO No. 360-2013 Y ACUERDO
EJECUTIVO No. 003-A-2014
A C U E R D A:
Humanos, Justicia,
Gobernación y PRIMERO: Nombrar por Acuerdo Directo al ciudadano
ELVIN ORLANDO ROMERO FONSECA, en el cargo de
Descentralización Bombero, Ramo 4-02, Programa 1-06, del Cuerpo de Bomberos
de Tegucigalpa, devengará un sueldo mensual de L.9,824.00.
ACUERDO No. 146-2015 SEGUNDO: El presente Acuerdo es efectivo a partir del

15 de diciembre del 2014, y deberá publicarse en el Diario
Oficial “La Gaceta”.
Tegucigalpa, M.D.C., 30 de enero del 2015 COMUNÍQUESE:
E L S E C R E TA R I O D E E S TA D O E N L O S RIGOBERTO CHANG CASTILLO

DESPACHOS DE DERECHOS HUMANOS, JUSTICIA, SECRETARIO DE ESTADO
GOBERNACIÓN Y DESCENTRALIZACIÓN Y EN USO RICARDO ALFREDO MONTES NÁJERA
DE LAS FACULTADES DE QUE ESTÁ INVESTIDO Y SECRETARIO GENERAL
A. 38
Secretaría de Derechos A C U E R D A:
Humanos, Justicia, PRIMERO: Acuerdo de Cancelación por Renuncia del

Gobernación y ciudadano KEVIN JESSUEL SOTO URQUÍA, en el cargo
de Bombero, Ramo 4-02, Programa 1-06, del Cuerpo de
Descentralización Bomberos de La Esperanza, Intibucá.
ACUERDO No. 2126-2014 SEGUNDO: El presente Acuerdo es efectivo a partir del

DESPACHOS DE DERECHOS HUMANOS, JUSTICIA, COMUNÍQUESE:
DE LAS FACULTADES DE QUE ESTÁ INVESTIDO Y EN RIGOBERTO CHANG CASTILLO
APLICACIÓN DEL DECRETO No. 360-2013 Y ACUERDO SECRETARIO DE ESTADO
EJECUTIVO No. 003-A-2014.
A C U E R D A: SECRETARIO GENERAL
_______
JOSUÉ ALBERTO CRUZ RODRÍGUEZ, en el cargo de
Bombero, Ramo 4-02, Programa 1-06, del Cuerpo de Bomberos Secretaría de Derechos
de Choloma, Cortés, devengará un sueldo mensual de
L.11,000.00.
Humanos, Justicia,
Gobernación y
Descentralización
COMUNÍQUESE:
SECRETARIO DE ESTADO E L S E C R E TA R I O D E E S TA D O E N L O S
RICARDO ALFREDO MONTES NÁJERA GOBERNACIÓN Y DESCENTRALIZACIÓN Y EN USO
SECRETARIO GENERAL DE LAS FACULTADES DE QUE ESTÁ INVESTIDO Y EN
_______ APLICACIÓN DEL DECRETO No. 360-2013 Y ACUERDO
EJECUTIVO No. 003-A-2014.
A C U E R D A:
PRIMERO: Acuerdo de Cancelación por Renucia del
Humanos, Justicia, ciudadano NAHAMAN EDGARDO REYES MEJÍA, en el
Gobernación y cargo de Bombero, Ramo 4-02, Programa 1-06, del Cuerpo de
Bomberos de Omoa.
Descentralización
ACUERDO No. 2133-2014 30 de diciembre del 2014, y deberá publicarse en el Diario
COMUNÍQUESE:
DESPACHOS DE DERECHOS HUMANOS, JUSTICIA, RIGOBERTO CHANG CASTILLO
GOBERNACIÓN Y DESCENTRALIZACIÓN Y EN USO SECRETARIO DE ESTADO
DE LAS FACULTADES DE QUE ESTÁ INVESTIDO Y EN
APLICACIÓN DEL DECRETO No. 360-2013 Y ACUERDO RICARDO ALFREDO MONTES NÁJERA
EJECUTIVO No. 003-A-2014. SECRETARIO GENERAL
A. 39
Dirección Ejecutiva de CONSIDERANDO: Que el Artículo 79 del Decreto

Ingresos supra citado, establece “El Director Ejecutivo tendrá
DEI las atribuciones siguientes: 1) Representar legalmente
a la Dirección ejecutiva de Ingresos (DEI), 2) Aprobar
ACUERDO-DEI-SG-067-2015
los reglamentos de la presente Ley y otros instrumentos
Tegucigalpa, M.D.C., 9 de abril de 2015. relacionados con la materia tributaría y aduanera”.
DIRECCION EJECUTIVA DE INGRESOS

CONSIDERANDO: Que mediante Acuerdo
CONSIDERANDO: Que mediante Decreto número Ejecutivo Número 655-2013 de fecha 12 de diciembre
17-2010 contentivo de la Ley de Fortalecimiento de de 2013 se nombró como Ministra Directora de la
los Ingresos, Equidad Social y Racionamiento del Gasto Dirección Ejecutiva de Ingresos (DEI), a la Abogada
Público, en el Artículo 71 crea la Dirección Ejecutiva MIRIAM ESTELA GUZMÁN BONILLA.
de Ingresos (DEI), como una entidad desconcentrada
adscrita a la Secretaría de Estado en el Despacho de CONSIDERANDO: Que el Artículo 13 de Acuerdo
Finanzas, con personalidad jurídica propia, con autoridad 462-2014 contentivo del Reglamento de la Ley de
y competencia a nivel nacional con domicilio en la Ordenamiento de las Finanzas Públicas, Control de las
Capital de la República. Exoneraciones y Medidas Antievasión y sus reformas,
señala “Las personas Naturales o Jurídicas que
CONSIDERANDO: Que de conformidad con el demuestren a la Dirección Ejecutiva de Ingresos (DEI),
Artículo 72 del referido Decreto, la Dirección Ejecutiva mediante un informe de Auditoría Fiscal realizado por
de Ingresos (DEI), estará a cargo de un Director una Firma Auditora externa, diferente a la que audita
Ejecutivo de Ingresos con rango de Ministro, quien sus Estados Financieros, debidamente registrada en la
será responsable de la gestión de todos los tributos Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS), que
incluyendo los aduaneros y cumplirá las funciones de su situación económica ha experimentado cambios
supervisión, revisión, control, fiscalización y cobro en financieros negativos ajenos a su voluntad, los cuales
las aplicaciones de las leyes fiscales. inciden en su cálculo de sus cuotas de pagos a cuenta
en el periodo impositivo vigente y de su cuarta cuota a
CONSIDERANDO: Que el Artículo 74 del Decreto liquidar en su Declaración de Impuesto Sobre la Firma
17-2010 establece; “son atribuciones de la Dirección Auditora Categoría A: Podrá auditar todo tipo de
Ejecutiva de Ingresos: ... 2) Emitir acuerdos de carácter contribuyentes.
particular y general a efecto de ampliar de manera
eficiente las disposiciones en materia tributaria y Firma Auditora Categoría B: Solamente podrá
aduanera ... 15) De manera general administrar el auditar medianos y pequeños contribuyentes.
Sistema Tributario y Aduanero hondureño ejerciendo
todas las facultades establecidas en el Código Tributario, Firma Auditora Categorías C y D: Solamente podrán
la presente Ley y demás normativas relacionadas”. auditar pequeños contribuyentes.
A. 40
ARTÍCULO 2.- Se establece el Esquema Técnico contenidas en Leyes y/o Regulaciones Especiales,
del Informe de Auditoría Fiscal que deberán presentar los cuales fueron incluidos contablemente en el
los contribuyentes que soliciten la aplicación del Estado de Pérdidas y Ganancias, a fin de reflejar la
procedimiento establecido en el ítem 4 del Artículo 13 realidad Financiera de la Empresa.
del Decreto 462-2014 anteriormente citado:
5. Opinión de la Firma Auditora: Una vez realizados
ESQUEMA DE INFORME DE AUDITORÍA los procedimientos contables y financieros, la firma
FISCAL auditora debe presentar su opinión de la razonabilidad
1. Antecedentes: Deberán contener la razón o de los Estados Financieros y si la misma refleja los
denominación social del contribuyente, el RTN, el cambios financieros negativos.
representante legal, el domicilio, el teléfono fijo y
móvil, correo electrónico, la actividad económica, Artículo 3. El informe de Auditoría Fiscal deberá
el inicio de operaciones, una breve descripción del ser acompañado con el sustento o pruebas en que se
giro del negocio, sucursales, las empresas basa su solicitud y la Firma Auditora será
relacionadas o vinculadas y demás información que solidariamente responsable de lo argumentado por el
la administración considere necesaria. Contribuyente en su petición.
2. Análisis financiero: Se deberán presentar los De existir inconsistencias en la información

estados financieros de los últimos tres períodos, a proporcionada o falsedad, que conlleve un detrimento
fin de comprobar que el contribuyente ha presentado fiscal, la Dirección Ejecutiva de Ingresos (DEI),
cambios financieros negativos ajenos a su voluntad. notificará dicha falta a la Comisión Nacional de Bancos
y Seguros (CNBS) y al Colegio Profesional
3. Origen de los cambios financieros negativos: correspondiente para que tomen las medidas pertinentes.
Descripción de las circunstancias que a su juicio han
provocado los cambios financieros negativos que han Artículo 4. El presente Acuerdo entrará en vigencia
afectado su cálculo del Impuesto Sobre la Renta. a partir de su publicación en el Diario Oficial La Gaceta.
4. Conciliación de la Renta Neta Gravable: PUBLÍQUESE.

Se deberá presentar la conciliación de la Renta Neta
Gravable la cual parte de la Utilidad antes del
Impuesto Sobre la Renta menos los Ingresos No MIRIAM ESTELA GUZMÁN BONILLA
Gravados determinados en el Art. 22 y 22-A de la MINISTRA DIRECTORA
Ley del Impuesto Sobre la Renta y sus reformas,
agregando los Costos y Gastos no deducibles para
efectos fiscales, basados en los Artículos 11, 12 y CARMEN ALEJANDRA SUAREZ PACHECO
13 de la referida Ley u otras deducciones o ajustes SECRETARIA GENERAL
A. 41
JUZGADO DE LETRAS DE LO AVISO DE CANCELACIÓN Y REPOSICIÓN DE

CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO TÍTULO VALOR
AVISO El infrascrito, Secretario del Juzgado de Letras Civil de la Sección

Judicial al público en general y para los efectos de ley y según lo
El infrascrito, Secretario adjunto del Juzgado de Letras de lo establece el artículo 634, párrafo tercero y 640 del Código de
Contencioso Administrativo en aplicación al artículo cincuenta (50) Comercio, HACE SABER: Que en fecha seis de octubre del año
de la Ley de la Jurisdicción de lo Contencioso Administrativo, a los dos mil catorce, el Abogado RUBÉN DARÍO MATEO
interesados y para los efectos legales correspondientes, HACE GALÁN, en su condición de Apoderado Legal del señor
SABER: Que en fecha diez de marzo del dos mil quince, ERASMO MEJÍA EUCEDA, presentó solicitud de Cancelación
compareció a este Juzgado el Abogado José Manuel Cardona y Reposición de un título valor consistente en: Un CERTIFICADO
Figueroa, en su condición de Apoderado Legal de las señoras DE DEPOSITO NÚMERO 0000006878927 a plazo fijo, emitido
Margarita Isabel Rodríguez Valerio y Noemí Alvarado López, el veintiséis (26) de septiembre del año 2014, POR LA
incoando demanda contra el Estado de Honduras a través
CANTIDAD DE DOSCIENTOS VEINTISÉIS MIL
de la Secretaría de Estado en el Despacho de Defensa
QUINIENTOS TRECE LEMPIRAS CON NOVENTA Y
Nacional, con orden de ingreso número 0801-2015-00114;
Demanda ordinaria de nulidad de un acto administrativo de TRES CENTAVOS (L.226,513.93), en la institución bancaria
carácter particular por no haber sido dictado conforme a derecho, BANCO FICOHSA, S.A., a favor del señor ERASMO MEJÍA
que se reconozca la situación jurídica individualizada derivada del EUCEDA.
quebrantamiento del procedimiento administrativo por ser injusta e
ilegal la resolución impugnada ante esta instancia.- Y para el pleno San Pedro Sula, Cortés, a los diecisiete (17) días del mes febrero
restablecimiento de los derechos de mis representadas se adopten del año 2015.
las medidas necesarias para que se les reconozcan sus legítimos
derechos consignados en la ley ordinaria y la Constitución de la ERICK WALTERIO MAJANO CAMPOS,
República de Honduras, conforme la ley especial que les protege.- SRIO. ADJUNTO
Se acompañan documentos.- Especial condena en costas.- Poder. JUZGADO DE LETRAS CIVIL DE LA SECCIÓN JUDICIAL
DE SAN PEDRO SULA,
SAMUEL MAXIMILIANO ORDÓÑEZ DEPARTAMENTO DE CORTÉS
SECRETARIO ADJUNTO
30 A. 2015 30 A. 2015
_______ _______
PODER JUDICIAL
AVISO DE TÍTULO SUPLETORIO La EMPRESA NACIONAL DE

La infrascrita, Secretaria del Juzgado de Letras Seccional ARTES GRÁFICAS le ofrece los
de esta ciudad, al público en general. HACE SABER: Que siguientes servicios:
con fecha veintidós de enero del año dos mil quince, la señora
ROSARIO DEL CARMEN GUERRA GUERRA, a través de
su apoderada legal, la Abogada JISELA MARÍA PERAZA
RAMÍREZ, presentó ante este Despacho solicitud de TÍTULO LIBROS
SUPLETORIO DE DOMINIO, de un lote de terreno ubicado
en la comunidad de Hacienda Grande, jurisdicción de Copán FOLLETOS
Ruinas, departamento de Copán; constante de CERO PUNTO
TREINTA Y DOS DE MANZANAS (0.32 MNZ.), DE TRIFOLIOS
EXTENSIÓN SUPERFICIAL; con las siguientes colindancias y
medidas: Al NORTE, mide sesenta y cuatro varas (64 Vrs.), FORMAS CONTINUAS
colinda con propiedad de Amelia Morales, carretera de por
medio; al SUR, mide veintidós varas (22 Vrs.), y colinda con AFICHES
propiedad de Adelmo Meléndrez; al ESTE, mide cincuenta y
dos varas (52 Vrs.), colinda con propiedad de Adelmo Meléndrez; FACTURAS
y, al OESTE, mide cien varas (100 Vrs.), y colinda con propiedad
de Hipólito Mayorga y Tomás Guerra.- Lote de terreno que lo TARJETAS DE PRESENTACIÓN
posee quieta, pacífica e ininterrumpidamente desde hace más de
veintidós años. CARÁTULAS DE ESCRITURAS
La Entrada, Copán, 27 de enero del 2015. CALENDARIOS
TELMA YOLANDA CHINCHILLA EMPASTES DE LIBROS
SECRETARIA
REVISTAS.
30 A., 30 M. y 30 J. 2015
A. 42
REPÚBLICA DE HONDURAS CERTIFICACION

SECRETARÍA DE AGRICULTURA Y GANADERÍA
SERVICIO NACIONAL DE SANIDAD AGROPECUARIA
SUBDIRECCIÓN TÉCNICA DE SANIDAD VEGETAL El infrascrito, Encargado de la Secretaría General de la
Secretaría de Estado en el Despacho de Desarrollo Económico,
AVISO DE REGISTRO DE PLAGUICIDAS Y SUSTANCIAS AFINES CERTIFICA: La Licencia de Distribuidor No Exclusivo que
literalmente dice: LICENCIA DE DISTRIBUIDOR. El
Al comercio, agroindustria y público en general, y para efectos de Ley infrascrito, Secretario de Estado en el Despacho de Desarrollo
correspondiente, se HACE SABER: que en esta dependencia se ha
presentado solicitud de registro de plaguicidas o sustancia afín. Económico, en cumplimiento con lo establecido en el Artículo 4
de la Ley de Representantes, Distribuidores y Agentes de
La Abog. TANIA ELIZABETH ELVIR LÓPEZ, actuando en Empresas Nacionales y Extranjeras, extiende la presente
representación de la empresa SYNGENTA CROP PROTECTION, S.A., Licencia a DISTRIBUIDORA COMERCIAL, S.A.
tendiente a que autorice el Registro del producto de nombre comercial: (DICOSA), como DISTRIBUIDOR NO EXCLUSIVO de
MAXI QUATTRO 38.25 FS, compuesto por los elementos: 30%
THIABENDAZOL, 1.50% AZOXYSTROBIN, 3.75% FLUDIOXONIL, la Empresa Concedente OMRON HEALTHACARE, INC.,
3.00% METALAXYL-M. de nacionalidad estadounidense, con jurisdicción en TODO EL
En forma de: SUSPENSION CONCENTRADA PARA TRATAMIENTO TERRITORIO NACIONAL. Otorgada mediante Resolución
DE SEMILLAS. Número 130-2015 de fecha 06 de febrero del 2015, en vista que
Formulador y país de origen: SYNGENTA CROP PROTECTION LLC/ la Carta de fecha 22 de octubre del año 2014; Fecha de
ESTADOS UNIDOS DE AMERICA.
Tipo de uso: FUNGICIDA Vencimiento: hasta el 21 de octubre del año 2015. ALDEN
RIVERA MONTES, Secretario de Estado en el Despacho de
Cualquier interesado puede oponerse cuando existan causales técnicas Desarrollo Económico y Coordinador del Gabinete Sectorial de
y/o científicas que demuestre la existencia de riesgos inaceptables para Desarrollo Económico. ALEX JAVIER BORJAS LAINEZ.
la salud y el ambiente, contando para ello con un plazo de diez (10) días Encargado de la Secretaría General. Acuerdo No.001-2015.
hábiles después de la publicación de este AVISO, para ejercer la acción
antes mencionada.
Para los fines que al interesado convenga se extiende la presente
Fundamento Legal: Ley Fitozoosanitaria, Decreto No. 157-94, Reglamento en la ciudad de Tegucigalpa, municipio del Distrito Central, a los
sobre el Registro, Uso y Control de Plaguicidas y Sustancias Afines, tres días del mes de marzo del año dos mil quince.
Acuerdo No.642-98 y la Ley de Procedimientos Administrativos.
Tegucigalpa, M.D.C., NUEVE (09) DE MARZO DE 2015 ALEX JAVIER BORJAS LAINEZ
“ESTE AVISO TIENE VALIDEZ DE TRES MESESAPARTIR DE LAFECHA” Encargado de la Secretaría General
Acuerdo No. 001-2015
DR. JOSÉ LIZARDO REYES PUERTO 30 A. 2015.
DIRECTOR GENERAL DE SENASA _____
30 A. 2015.
_______
[1] No. de Solicitud: 2015-009083
REPÚBLICA DE HONDURAS [2] Fecha de presentación: 27/02/2015
SECRETARÍA DE AGRICULTURA Y GANADERÍA [3] Solicitud de registro de: MARCA DE FÁBRICA
SERVICIO NACIONAL DE SANIDAD AGROPECUARIA A.- TITULAR
SUBDIRECCIÓN TÉCNICA DE SANIDAD VEGETAL [4] Solicitante: INDUSTRIAS, D & E, S. DE R.L. DE C.V.
[4.1] Domicilio: BARRIO EL BENQUE, 7 CALLE, 7 AVENIDA, SUR OESTE, SAN
AVISO DE REGISTRO DE PLAGUICIDAS Y SUSTANCIAS AFINES PEDRO SULA, CORTÉS.
[4.2] Organizada bajo las leyes de: HONDURAS
Al comercio, agroindustria y público en general, y para efectos de Ley B.- REGISTRO EXTRANJERO
correspondiente, se HACE SABER: que en esta dependencia se ha [5] Registro básico: NO TIENE OTROS REGISTROS
presentado solicitud de registro de plaguicidas o sustancia afín. C.- ESPECIFICACIONES DE LA DENOMINACIÓN
[6] Denominación y [6.1] Distintivo: ABORDO Y LOGO
La Abog. TANIA ELIZABETH ELVIR LÓPEZ, actuando en
representación de la empresa SYNGENTA CROP PROTECTION, S.A.,
tendiente a que autorice el Registro del producto de nombre comercial:
MINECTO DUO 40 WG, compuesto por los elementos: 20%
CYANTRANILIPROLE, 20% THIAMETHOXAM.
Estado Físico: GRANULADO DISPERSABLE.
Formulador y país de origen: GOWAN MILLING LLC/ESTADOS
UNIDOS DE AMERICA (USA).
Tipo de uso: INSECTICIDA AGRICOLA [7] Clase Internacional: 16
[8] Protege y distingue:
Cualquier interesado puede oponerse cuando existan causales técnicas Papel, cartón y artículos de estas materias no comprendidos en otras clases, productos
y/o científicas que demuestre la existencia de riesgos inaceptables para de imprenta, artículos de encuadernación fotografías, papelería.
la salud y el ambiente, contando para ello con un plazo de diez (10) días D.- APODERADO LEGAL
hábiles después de la publicación de este AVISO, para ejercer la acción [9] Nombre: Sandra Consuelo Sandoval Chirinos
antes mencionada.
USO EXCLUSIVO DE LA OFICINA
Fundamento Legal: Ley Fitozoosanitaria, Decreto No. 157-94, Reglamento Lo que se pone en conocimiento público para efectos de ley correspondiente.
sobre el Registro, Uso y Control de Plaguicidas y Sustancias Afines, Artículo 88 de la Ley de Propiedad Industrial.
Acuerdo No.642-98 y la Ley de Procedimientos Administrativos.
[11] Fecha de emisión: 10 de marzo del año 2015.
Tegucigalpa, M.D.C., NUEVE (09) DE MARZO DE 2015 [12] Reservas: No tiene reservas.
“ESTE AVISO TIENE VALIDEZ DE TRES MESESAPARTIR DE LAFECHA”
Abogada Lesbia Enoe Alvarado Bardales
DR. JOSÉ LIZARDO REYES PUERTO Registrador(a) de la Propiedad Industrial
DIRECTOR GENERAL DE SENASA
30 A. 2015. 26, M., 15 y 30 A. 2015.
A. 43
Avance
Próxima Edición Suplementos
1) Acuerda: Aprobar en todas y cada una de sus partes el ¡Pronto tendremos!
“Manual de Operación para la Implementación A) Suplemento Corte Suprema de Justicia.
Articulada de la Estrategia Plataforma de Gestión Vida
Mejor y su Vinculación de la Normativa Nacional”.
CENTROS DE DISTRIBUCIÓN:
LA CEIBA SAN PEDRO SULA CHOLUTECA
La Ceiba, Atlántida, Salida a Puerto Cortés, Centro Comercial Choluteca, Choluteca,
barrio Solares Nuevos, Ave. Colón, “Los Castaños”. barrio La Esperanza, calle
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A. 44
Sección A
B Acuerdos
AvisosyLegales
Leyes
Sección “B”
REGLAMENTO DE VIATICOS Y OTROS GASTOS a) VIAJERO.- El funcionario o empleado del MNP-
DE VIAJE PARA FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS DEL CONAPREV debidamente autorizado para viajar en misión
COMITÉ NACIONAL DE PREVENCION CONTRA LA oficial por cuenta de la institución.
TORTURA Y OTROS TRATOS CRUELES INHUMANOS b) VIÁTICOS.- Cantidad en Lempiras o Dólares que según el
O DEGRADANTES (MNP CONAPREV), APROBADO lugar a visitar, se reconoce al viajero para cubrir gastos de
SEGÚN PUNTO NUMERO CUATRO DEL ACTA 05- alimentación y hotel, incluyendo impuestos, cuando el viajero
2011, DEL COMITÉ NACIONAL DE FECHA 22 DE (a) salga de su sede laboral en misión oficial autorizada
AGOSTO DEL AÑO 2011, REFORMADO EL OCHO DE c) GASTOS DE SUBSISTENCIA: Son gastos menores que
MAYO DEL AÑO DOS MIL DOCE, SEGÚN PUNTOS se pagan al viajero(a) por alimentación, en virtud de misiones
VARIOS LITERAL B) DEL ACTA 05-2012, DEL COMITÉ oficiales realizadas dentro del departamento, cuyo monto no
NACIONAL. debe exceder de cien lempiras, si la labor se realiza el mismo
día.- Caso contrario lo que se reconocerá al viajero(a) será
CAPITULO I la proporción correspondiente a viáticos o gastos de viaje.
CONCEPTOS GENERALES
d) OTROS GASTOS DE VIAJE.- Es la asignación de dinero
que se proporciona al viajero para cubrir gastos relacionados
ARTÍCULO 1.- OBJETO: El presente Reglamento tiene
directamente con el viaje autorizado, tales como:
por objeto, establecer la norma y procedimientos para determinar
1) Transporte del hotel hacia la terminal de transporte y
el pago de viáticos y otros gastos de viaje dentro y fuera de la
viceversa, embarque o desembarque; 2) Tasas e impuestos
República para los empleados y funcionarios del MECANISMO
aeroportuarios, peaje; 3) Gastos de combustible, lubricantes,
Y COMITÉ NACIONAL DE PREVENCION CONTRA LA
repuestos, accesorios y reparaciones menores cuando se utilice
TORTURA Y OTROS TRATOS CRUELES INHUMANOS
vehículo propiedad del MNP-CONAPREV o este sea
O DEGRADANTES.
alquilado; 4) Gasto en combustible, lubricantes,
ARTÍCULO 2.- BENEFICIARIOS AL PAGO DE estacionamiento que se hace al empleado o funcionario con
VIÁTICOS: Solamente los funcionarios y empleados permanentes autorización previa del Comité Nacional, cuando se utilice
del MNP-CONAPREV, tendrán derecho a que se les reconozca vehículo particular del viajero para realizar labores en misión
viáticos y otros gastos de viaje, cuando sean autorizados a oficial; 5) Gastos en comunicaciones del espectro
ausentarse de su domicilio laboral y permanecer en lugares dentro radioeléctrico: Es el reconocimiento de gastos que se hace al
o fuera del territorio nacional para el cumplimiento de misión funcionario o empleado cuando en cumplimiento de la misión
oficial. encomendada, realiza gastos de internet, correo electrónico,
teléfono fijo o móvil, videoconferencia o fax.
ARTÍCULO 3.- Medios y rutas de viaje económicas:
Los viajes se harán preferentemente por los medios y rutas más
económicas, salvo en casos de urgencia o razones de salud podrán CAPITULO III
autorizarse boletos aéreos en clase económica, o terrestres en CATEGORIAS, ZONAS GEOGRAFICAS Y TABLA DE
clase ejecutiva. VIATICOS
CAPITULO II ARTÍCULO 5.- Asignación de viáticos y gastos de viaje:

DEFINICIONES Para los efectos del presente Reglamento, los viáticos y gastos de
viaje se asignan en base a la categoría del cargo; zonas y regiones
ARTÍCULO 4.-DEFINICIONES: Para los fines del geográficas, y periodo de duración de la misión conforme la
presente Reglamento, se entiende por: siguiente tabla.
A. 45
B. 1
Sección A
B Acuerdos
AvisosyLegales
Leyes
VIAJES DENTRO DEL PAIS:
, ,
NOTA: Las regiones geográficas a que se hace referencia Región 07.- Norte de Olancho.
en el presente artículo son las delimitadas y definidas en la Región 08.- Valles de Olancho.
Ley del Plan de Nación y Visión de País.- Que para tal efecto Región 09.- Biósfera del Río Plátano.
son las siguientes: Región 10.- La Mosquitia.
Región 01.- Valle de Sula. Región 11.- El Paraíso.
Región 02.- Valle de Comayagua. Región 12.- Centro.
Región 03.- Occidente. Región 13.- Golfo de Fonseca.
Región 04.- Valle de Lean. Región 14.- Río Lempa.
Región 05.- Valle del Aguán. Región 15.- Arrecife Mesoamericano.
Región 06.- Cordillera Nombre de Dios. Región 16.- Santa Bárbara.
VIAJES FUERA DEL PAIS EN US $
A. 46
B. 2
Sección A
B Acuerdos
AvisosyLegales
Leyes
ARTÍCULO 6.- Logística de apoyo para realizar viajes ARTÍCULO 10.- Viáticos y gastos de viaje fuera de
en misión oficial: El MNP-CONAPREV conforme sus Honduras.- Los Miembros del MNP-CONAPREV que por
posibilidades, asignará un vehículo de su propiedad con su razón de su cargo devienen obligados a participar en reuniones
respectivo motorista y gastos de combustible, tomando como base internacionales deberán gestionar los viáticos y otros gastos de
el rendimiento de la unidad por kilómetro recorrido o a recorrer, viaje con los organizadores o patrocinadores de dichos eventos;
en tal caso el jefe o responsable de la misión oficial se transforma con órganos de cooperación nacional o internacional, o con los
durante el viaje en jefe del motorista asignado e impartirá las patrocinadores de los proyectos en ejecución, siempre y cuando
instrucciones sobre la ruta a recorrer y la seguridad vial que debe tengan contemplado en la subvención asignada fondos para tales
observar de conformidad con la Ley de Tránsito vigente para actividades.
prevenir accidentes, así como la seguridad del vehículo asignado,
debiendo el motorista cumplir sus instrucciones. ARTÍCULO 11.- Liquidación de viáticos y otros gastos
de viaje.- Toda autorización de pago de viáticos y otros gastos
En caso de que el MNP-CONAPREV, no disponga de de viaje será liquidada dentro del término de los cincos (5) días
vehículo de su propiedad para realizar un viaje oficial, podrá laborales subsiguientes a la fecha de regreso del viajero, conforme
autorizar mediante certificación de la resolución respectiva, que con los criterios siguientes: Gastos por concepto de alimentación
éste se realice en el vehículo propiedad del viajero; en tal caso se que incluye, desayuno, almuerzo y cena con sus respectivas
le asignará gastos para combustible y lubricantes por kilómetro bebidas y pago de hospedaje con sus respectivos impuestos, no
recorrido en el viaje de ida y vuelta al precio del mercado vigente, se presentarán factura, recibos o comprobante contable del gasto,
reparaciones menores y estacionamiento. será suficiente la presentación del informe de resultados de la
misión y los datos declarados en el formulario de Liquidación;
ARTÍCULO 7.- Prohibición de transportar particulares: todos los demás gastos de viaje requiere presentar documentos
En los vehículos propiedad del MNP-CONAPREV asignados de soporte del gasto, mediante recibos, facturas originales sin
a misión oficial, queda terminantemente prohibido transportar manchones extendidas por los proveedores de los servicios
durante el viaje, personas que no tengan vinculación con la prestados.
institución, o con los órganos nacionales o internacionales que
tienen competencia sobre los privados de libertad. ARTÍCULO 12.- Devolución de anticipos por viajes no
realizados o excedentes: Cuando se han recibido viáticos y
CAPÍTULO IV otros gastos de viaje y el mismo por cualquier circunstancia no se
PROCEDIMIENTO DE AUTORIZACIÓN Y realiza, quien recibió el anticipo deberá devolver en Cheque de
LIQUIDACIÓN DE VIÁTICOS Y OTROS GASTOS DE Caja a nombre del MNP-CONAPREV, el valor total a más
VIAJE. tardar al día siguiente de la fecha que lo recibió.
ARTÍCULO 8.- Autorización: Todos los viajes serán

autorizados mediante resolución con el voto afirmativo de por lo CAPÍTULO V
menos dos de los integrantes del MNP-CONAPREV cuyas DISPOSICIONES TRANSITORIAS, REFORMA Y
firmas constarán en el respectivo formulario de autorización de VIGENCIA
viaje en el cual además se consignará el nombre y cargo que
desempeña el viajero; el o los lugares a visitar, y los objetivos ARTÍCULO 13.- Prohibición: No se otorgarán viáticos ni
específicos o productos esperados de la misión. gastos de viaje con fondos nacionales para participar en eventos
o actividades realizadas en el exterior mientras exista tal prohibición
ARTÍCULO 9.- Cálculo y entrega anticipada de viáticos en las Normas Generales del Presupuesto General de Ingresos y
y gastos de viajes dentro del país: Solamente los Miembros Egresos de la República de Honduras; no obstante quien quiera
del MNP-CONAPREV, autorizan viáticos y otros gastos de viaje, participar en eventos internacionales, debe gestionar con el
en misión oficial dentro y fuera del territorio de la República de patrocinador todos los gastos, o sufragarlos de su propio peculio.-
Honduras a funcionarios o empleados del Mecanismo y Comité
Nacional de Prevención Contra La Tortura “MNP ARTÍCULO 14.-Reforma y vigencia.- El presente
CONAPREV”.- La asignación por día de 24 horas que el viajero Reglamento podrá ser reformado mediante resolución con el voto
permanezca fuera de su domicilio laboral se hará conforme las afirmativo de por lo menos dos miembros del MNP-
especificaciones contenidas en el Artículo 5 del Presente CONAPREV, y entrará en vigencia a partir de la fecha de su
Reglamento,- En los viajes con duración igual o menor a la jornada ratificación.
laboral que se regrese el mismo día solamente se le asignará el
(50 %) cincuenta por ciento de la tarifa diaria que le corresponde.- LIDIA FLORES SÁNCHEZ
no se le autorizarán viáticos a quien tenga pendiente la presentación
de la liquidación del viaje anterior. 30 A. 2015
A.
B. 47
3
Sección A
B Acuerdos
AvisosyLegales
Leyes
CERTIFICACIÓN ESTATUTOS DE LA ASOCIACIÓN HONDUREÑA DE

PRODUCTORES DE ARROZ “AHPRA”
El infrascrito, Secretario General de la Secretaría de Estado
en los Despachos de Gobernación y Justicia. CERTIFICA. La CAPÍTULO I
Resolución No. 5314-2004, que literalmente dice: CONSTITUCIÓN, DENOMINACIÓN, DURACIÓN Y
“RESOLUCIÓN No. 5314-2004. EL SECRETARIO DE DOMICILIO
ESTADO EN LOS DESPACHOS DE GOBERNACIÓN Y
JUSTICIA. Tegucigalpa, municipio del Distrito Central, ARTÍCULO 1.- Según el acta No. 1. en el punto No. 6, se
veinticuatro de noviembre de dos mil cuatro. constituye la Asociación Hondureña de Productores de Arroz,
cuyas siglas serán AHPRA. El domicilio de la Asociación
VISTA: Para resolver la solicitud presentada al Poder Hondureña de Productores de Arroz, es la ciudad de Comayagua,
Ejecutivo, por medio de la Secretaría de Estado en los Despachos departamento de Comayagua o cualquier otro que se decida
de Gobernación y Justicia, con fecha seis de febrero de dos mil mediante el voto de las dos terceras partes de la Asamblea, pero
cuatro, Exp. P.J. 06022004-1426, por el licenciado GUSTAVO el área de sus actividades se extenderá a todo el territorio nacional.
ENRIQUE PÉREZ, en su carácter de Apoderado Legal de la La duración de Asociación Hondureña de Productores de Arroz
ASOCIACIÓN HONDUREÑA DE PRODUCTORES DE AHPRA, es por tiempo indefinido.
ARROZ (AHPRA), con domicilio en la ciudad de Comayagua,
departamento de Comayagua, contraída a pedir el otorgamiento ARTÍCULO 2.- La Asociación Hondureña de Productores
de la Personalidad Jurídica y aprobación de sus Estatutos. de Arroz, es una persona jurídica con patrimonio propio, apolítica
desde el punto de vista sectario, sin discriminación de clase, religión
RESULTA: Que el peticionario acompañó a su solicitud los y sexo y la forman todos los productores de arroz afiliados. Se
documentos correspondientes. rige por estos estatutos y las demás Leyes vigentes de la República
y usará las siglas AHPRA.
RESULTA: Que a la solicitud se le dio el trámite de ley
habiéndose mandado oír a la Unidad de Servicios Legales de CAPÍTULO II
esta Secretaría de Estado quien emitió dictamen favorable No. DE LOS OBJETIVOS
U.S.L. 4979-2004, de fecha 05 de octubre de 2004.
ARTÍCULO 3.- AHPRA, persigue como objetivo general
CONSIDERANDO: Que la ASOCIACIÓN HONDU- mejorar las condiciones financieras, tecnológicas, comerciales,
REÑA DE PRODUCTORES DE ARROZ (AHPRA), se sociales y culturales de los productores de arroz.
crea como Asociación Civil de beneficio mutuo, cuyas
disposiciones estatutarias no contrarían las leyes del país, el orden
ARTÍCULO 4.- Son objetivos específicos de AHPRA: a)
público, la moral y las buenas costumbres por lo que es procedente
acceder a lo solicitado. promover al crecimiento e independencia económica, social y cul-
tural de sus asociados. b) Asegurar el éxito del proceso de
CONSIDERANDO: Que el Presidente de la República, desarrollo económico y social con mecanismos de financiamiento,
emitió el Decreto Ejecutivo No. 002-2002, de fecha veintiocho tecnología y comercialización adecuados. c) Propiciar la
de enero del año dos mil dos, por el que delega al Secretario de modernización y fortalecimiento de los aspectos económicos y
Estado, en los Despachos de Gobernación y Justicia, competencia sociales del cultivo del arroz en el territorio nacional, creando y
específica para la emisión de este acto administrativo de fomentando relaciones con personas naturales y jurídicas. d)
conformidad con los Artículos 11, 16, 116, 117 y 119, de la Ley Propiciar la participación de los productores en el proceso de
General de la Administración Pública, Artículos 4 y 5 de la Ley de desarrollo del país, profundizando las acciones de Organización
Procedimientos Administrativo. gremial y capacitación de los mismos. e) Garantizar que los
beneficios en general, lleguen realmente al productor de arroz,
POR TANTO: EL SECRETARIO DE ESTADO EN LOS asegurando y fortaleciendo su crecimiento económico, tecnológico
DESPACHOS DE GOBERNACIÓN Y JUSTICIA, en uso de y comercial. f) Promover y fomentar la relaciones de AHPRA
la atribución constitucional establecida en el Artículo 245 numeral con otros sectores gremiales, sociales y económicos similares que
40 de la Constitución de la República y en aplicación de los contribuyan al logro de sus objetivos. g) Organizar a los
Artículos 29 reformado mediante Decreto 06-98, 116 y 120 de productores de arroz en Directivas Departamentales, a fin de
la Ley General de la Administración Pública, 44 número 6 del incorporar al productor de arroz en el proceso de desarrollo
Decreto PCM-008 del Reglamento de Organización, nacional. h) AHPRA realizará las acciones que sean necesarias a
Funcionamiento y Competencia del Poder Ejecutivo. fin de que todos y cada uno de sus socios alcancen una mayor
productividad en sus cultivos. i) Promover los mecanismos y las
RESUELVE condiciones apropiadas a fin de que los productores de arroz
sean sujetos del financiamiento oportuno, suficiente y apropiado
PRIMERO: Conceder Personalidad Jurídica a la para desarrollar su actividad en tiempo, que le garantice una
ASOCIACIÓN HONDUREÑA DE PRODUCTORES DE mayor eficiencia en el retorno de su inversión. j) Establecer y
ARROZ (AHPRA), con domicilio en la ciudad de Comayagua, desarrollar programas de capacitación que le permitan al productor
departamento de Comayagua y aprobar sus Estatutos en la forma de arroz, una mejor producción y comercialización de sus
siguiente: productos. k) En general, la realización de todas las gestiones
B.
A. 48
4
Sección A
B Acuerdos
AvisosyLegales
Leyes
dirigidas al mejoramiento de todas aquellas actividades del CAPÍTULO IV

productor de arroz. l) Promover el fortalecimiento y DE LOS ÓRGANOS
funcionamiento del Consejo Nacional de Granos Básicos u otro
similar a efecto de que coordine e integre las funciones que ejecutan ARTÍCULO 8.- Son Órganos de AHPRA: La Asamblea
las instituciones que lo conforman. m) Participar con las Nacional y las Asambleas Departamentales, la Junta Directiva
instituciones que lo conformen el Consejo Nacional de Granos Nacional y las Juntas Directiva Departamentales.
Básicos u otro similar en la formulación de políticas y estrategias
DE LA ASAMBLEA NACIONAL DE
generales sobre dicha actividad y en la elaboración y ejecución
PRODUCTORES DE ARROZ
de trabajos integrados. n) Diseñar y utilizar mecanismos de
información que permitan el seguimiento, control y evaluación ARTÍCULO 9.- La Asamblea Nacional de Productores de
periódica de las actividades que deberá llevar a cabo Arroz, es la máxima autoridad de AHPRA y estará constituida
conjuntamente con los organismos que integran el Consejo por todas las Juntas Directivas Departamentales legalmente
Nacional de Granos Básicos y otro similar. o) Coadyuvar con las reconocidas.
otras instituciones afines, a la formación, funcionamiento y éxito
de la bolsa agropecuaria. p) Promover la comercialización de ARTÍCULO 10.- La Asamblea Nacional de Productores
arroz a nivel Centroamericano y de otros países. de Arroz, se reunirá Ordinariamente una vez en el mes de enero
de cada año, Extraordinariamente cuando fuere convocada por
CAPÍTULO III la Junta Directiva de AHPRA o a solicitud del (40%) de los
DE LOS MIEMBROS DE LA ASOCIACIÓN Y miembros que constituyen la Asamblea Nacional.
PÉRDIDA DE SU CALIDAD
ARTÍCULO 11.- Las Asambleas Nacionales de Productores
ARTÍCULO 5.- Son miembros de AHPRA, todos los de Arroz, serán presididas por la Junta Directiva con la presencia
productores de arroz a nivel nacional, que previa solicitud de por lo menos la mitad de sus miembros.
presentada y admitida según los procedimientos establecidos sean
inscritos como tales en los registros de AHPRA y que cumplan ARTÍCULO 12.- Las convocatorias de las Asambleas
los requisitos siguientes: a) Si se trata de personas naturales, ser Nacionales de Productores de Arroz, deberán hacerse por lo
ciudadano hondureño o residir legalmente en el territorio nacional menos con (20) días de anticipación, haciendo constar en las
y estar en el pleno ejercicio y goce de sus derechos civiles, en el mismas las agendas correspondientes y serán objeto de publicación
caso de personas jurídicas que se encuentren legalmente en los medios de comunicación escritos y radiales del país.
constituidos de conformidad con las leyes de la República. b)
Demostrar que se dedica al cultivo arroz como una de actividades ARTÍCULO 13.- La Asamblea Nacional Ordinaria de
principales. Productores de Arroz, se instalará validamente en primera
convocatoria, con los delegados propietarios que representen la
ARTÍCULO 6.- La calidad de miembros de AHPRA, se mitad más uno de sus miembros y en segunda convocatoria, con
pierde: a) Por mora en los pagos de cuotas Ordinarias y los delegados que asistan. En ambos casos, las resoluciones se
Extraordinarias y demás que fije cualquiera de los Órganos de la tomarán por el voto favorable de la mayoría simple.
Asociación. b) Por no cumplir con las disposiciones establecidas
ARTÍUCLO 14.- Las Asambleas Nacionales Extraordinarias
en estos Estatutos o las dictadas por los Órganos de la Asociación.
de Productores de Arroz, se instalarán validamente en primera
c) Por la pérdida de su condición de productor de arroz. d) Por
convocatoria con un mínimo del setenta y cinco por ciento (75%)
la pérdida o suspensión de los derechos civiles, decretadas en de sus miembros, y en segunda convocatoria, con los que asistan.
sentencia definitiva que cause ejecutoria y dictada por autoridad En ambos casos, las resoluciones se tomarán por el voto favor-
competente, este o no relacionada con las actividades de la able de los (2) tercios de los delegados presentes.
Asociación o sus órganos. e) Las demás que por disposición de
la Asamblea Nacional, se consideren como causales para la ARTÍCULO 15.- Son atribuciones de la Asamblea Nacional
pérdida de la calidad de miembro. Ordinaria de Productores de Arroz: a) Elegir los miembros de la
Junta Directiva. b) Aprobar el presupuesto anual de AHPRA. c)
ARTÍCULO 7.- Los miembros de AHPRA, tiene derecho a Establecer y derogar las contribuciones Ordinarias y
elegir y ser electos para los Órganos de la Asociación, no pueden Extraordinarias a cargo de los socios. d) Las demás que no sean
integrar los Órganos Nacionales o Regionales de la Asociación, competencia de otros Órganos de AHPRA. e) Remover en todo
las personas naturales que no tengan como actividad principal la o en parte a los miembros de la Junta Directiva por las causas
producción de arroz, los intermediarios y sus empleados, los previstas en el artículo 23 de estos Estatutos.
asociados que no se encuentren al día en el pago de sus cuotas
Ordinarias o Extraordinarias que se establezcan. Para los efectos ARTÍCULO 16.- Son atribuciones de la Asamblea Nacional
del párrafo anterior se entiende por intermediario la persona que Extraordinaria de Productores de Arroz. a) Reformar los Estatutos
compra arroz en cualquier cantidad para su comercialización con de la Asociación. b) Disolver y liquidar la Asociación. d) Re-
fines de lucro. solver sobre los demás asuntos para los que fueren convocados y
A. 49
B. 5
Sección A
B Acuerdos
AvisosyLegales
Leyes
que no sean de su competencia de la Asamblea Nacional Ordi- ARTÍCULO 24.- Son atribuciones de la Junta Directiva
naria de Productores de Arroz. d) Elegir con carácter provisional Nacional: a) Velar y preservar los bienes y demás recursos
los miembros sustitutos, mientras se reúne la Asamblea Nacional materiales de AHPRA, utilizados en el cumplimiento de sus
Ordinaria de Productores de Arroz en caso de remoción de toda objetivos. b) Nombrar al Gerente General, Auditor Interno. c)
la Junta Directiva o un número de miembros que impida su Discutir, analizar y aprobar los proyectos de presupuesto y planes
funcionamiento. e) La Asamblea Nacional de Productores de operativos de AHPRA y someterlos a la consideración y
Arroz, emitirá y aprobará su reglamento interno. f) Decidir sobre aprobación de la Asamblea Nacional de Productores de Arroz.
la disolución y liquidación de la Asociación siempre que se hayan d) Convocar a las Asambleas de Productores de Arroz Ordinarios
convocado a la Asamblea para tal efecto. y Extraordinarios, dentro del término establecido en estos
Estatutos. e) Presentar a la Asamblea Nacional Ordinaria de
DE LA JUNTA DIRECTIVA NACIONAL DE AHPRA Productores de Arroz, un informe anual de las actividades. f)
Nombrar los delegados de AHPRA, ante el Consejo Nacional
ARTÍCULO 17.- La Junta Directiva Nacional de AHPRA,
de Granos Básicos y ante los otros organismos que por ley,
estará integrada por: Un Presidente, un Vicepresidente, un
invitación o por cualquier otra razón deban participar, g) Resolver
Secretario, un Tesorero, un Fiscal y los Vocales que la Asamblea
estime conveniente, siempre considerando que la suma de sobre las renuncias y licencias de los miembros directivos. h)
directivos no constituyan par y que no excedan de nueve (9). Nombrar o acreditar agentes y representaciones en el exterior. i)
Convocar las reuniones de las Juntas Regionales cuando lo estime
ARTÍCULO 18.- Para ser miembro de la Junta Directiva conveniente. j) Contratar los asesores estrictamente necesarios.
Nacional de AHPRA, se requiere: a) Tener como mínimo dos (2) k) Fijar la caución que deberá rendir al Gerente General y antes
años de afiliación en AHPRA, excepto en los primeros cuatro de tomar posesión de su cargo. l) Elaborar y discutir los
años de constitución de esta Asociación. b) Saber leer y escribir. reglamentos que sean necesarios para el funcionamiento de
c) Tener la idoneidad para el ejercicio del cargo. d) Estar inscrito AHPRA y someterlos a la Asamblea Nacional de Productores de
en el registro que al efecto llevará AHPRA como productor de Arroz, para su aprobación. m) Las demás atribuciones que por
arroz y estar al día en el pago de cuotas Ordinarias o su naturaleza le corresponda.
Extraordinarias que se establezcan. Para la primera Junta Directiva
Nacional a elegirse no se exigirán los requisitos de las letras a) y ARTÍCULO 25.- La Junta Directiva podrá celebrar sesiones
d). con la asistencia de mayoría de sus miembros y sus resoluciones
se adoptarán con el voto mayoritario de los presentes. El
ARTÍCULO 19.- Los miembros de la Junta Directiva Presidente hará uso del voto de calidad en caso de segundo
Nacional, durarán en sus funciones tres años, pudiendo ser empate.
reelectos.
ARTÍCULO 26.- Son atribuciones del Presidente: a) Presidir
ARTÍCULO 20.- El desempeño en los cargos de la Junta las sesiones de Junta Directiva. b) Representar legalmente a
Directiva Nacional, serán Ad honorem, pero sus miembros tendrán AHPRA. c) Coordinar el trabajo de las distintas comisiones que
derecho a percibir los viáticos que establezcan el respectivo integre la Junta Directiva. d) Autorizar con el Secretario, las actas
reglamento que apruebe la Asamblea Nacional de Productores de las sesiones que celebre la Junta Directiva. e) Cualquier otra
de AHPRA. que le señale los Estatutos o los Reglamentos. f) Las demás que
de acuerdo con la naturaleza del cargo le correspondan.
ARTÍCULO 21.- Los miembros de la Junta Directiva
Nacional, serán removidos de sus cargos por las siguientes causas:
ARTÍCULO 27.- Son atribuciones del Vicepresidente: a)
a) Por incapacidad legal o física para desempeñar el cargo,
debidamente comprobada. b) Por abusos graves en el ejercicio Sustituir al Presidente en casos de ausencia temporal o definitiva.
de sus funciones, calificados previamente por la Junta Directiva b) Cooperar con el Presidente para el fiel cumplimiento de las
Nacional, mediante el sumario correspondiente para presentarlo resoluciones de la Junta Directiva. c) Las demás de acuerdo con
ante la Asamblea Nacional de Productores de Arroz. c) Por la naturaleza del cargo le corresponda.
aceptar otro cargo que de hecho o de derecho haga incompatible
el cumplimiento de sus obligaciones. d) Por la inasistencia a dos ARTÍCULO 28.- Son atribuciones del Secretario: a) Redactar
(2) sesiones consecutivas sin previa justificación. las actas de las sesiones de Junta Directiva. b) Comunicar las
Resoluciones de la Junta Directiva. c) Librar y recibir
ARTÍCULO 22.- La Junta Directiva Nacional, sesionará correspondencia; y, d) Las demás que de acuerdo con la
Ordinariamente por lo menos una vez al mes y Extraordinariamente naturaleza del cargo le correspondan.
cuando convoque el Presidente o la mayoría de sus miembros, el
gerente general o a solicitud de una (1) o más Juntas Directiva ARTÍCULO 29.- Son atribuciones del Fiscal: a) Velar por la
regionales. preservación del patrimonio de la Asociación. b) Proponer a la
Junta Directiva la práctica de auditorías interna y externas. c)
ARTÍCULO 23.- La Junta Directiva Nacional, celebrará sus Comprobar los inventarios y estados financieros de AHPRA. d)
sesiones en el domicilio de AHPRA o en el lugar del territorio Las demás que de acuerdo con la naturaleza del cargo le
nacional señalado en la convocatoria. correspondan.
A. 50
B. 6
Sección A
B Acuerdos
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Leyes
ARTÍCULO 30.- Son atribuciones del Tesorero: a) que asistan. En ambos casos, las resoluciones se tomarán por el
Administrar los bienes y recursos de la Asociación. b) Presentar voto favorable de los dos (2) tercios de los delegados presentes.
el informe financiero cada seis meses a la Junta Directiva o cuando
ésta lo requiera. c) Desempeñar funciones gerenciales en ausencia ARTÍCULO 39.- Son atribuciones de la Asamblea
del Gerente. d) Las demás que de acuerdo con la naturaleza del Departamental Ordinaria de Productores de Arroz: a) Aprobar el
cargo le correspondan. plan de trabajo y presupuesto anual del departamento, el cual
deberá ser sometido a la aprobación de la Junta Directiva
ARTÍCULO 31.- Son atribuciones de los Vocales: a) Ocupar Nacional. b) Las demás que no sean de competencia de otros
los cargos nominados a que fueren llamados por la Junta Directiva Órganos Regionales de AHPRA.
para cubrir la ausencia temporal o definitiva de los titulares. b)
Realizar las tareas que les recomiende la Junta Directiva. c) ARTÍCULO 40.- Son atribuciones de la Asamblea
Coordinar las actividades que desarrollen dentro de la Departamental Extraordinaria de Productores de Arroz: a) Resolver
programación general, las Juntas Departamentales. d) Informar a sobre los demás asuntos para los cuales fuere convocados y que
la Junta Directiva de sus actividades. no sean de la competencia de la Asamblea Departamental
Ordinaria de Productores de Arroz.
DE LAS ASAMBLEAS DEPARTAMENTALES DE
PRODUCTORES DE ARROZ ARTÍCULO 41.- La Asamblea Departamental Extraordinaria
de Productores de Arroz aprobará su respectivo reglamento
ARTÍCULO 32.- La Asamblea Departamental de interno.
Productores de Arroz es la instancia intermedia de la Asamblea
Nacional de Productores de Arroz y estará integrado por: Todos ARTÍCULO 42.- Las Asambleas Departamentales estarán
los productores de arroz del departamento debidamente inscritos subordinadas a la Asamblea Nacional.
y registrados.
DE LAS JUNTAS DIRECTIVAS
ARTÍCULO 33.- Las Asambleas Departamentales de DEPARTAMENTALES AHPRA
Productores de Arroz se reunirán Ordinariamente en el mes de
diciembre de cada año, y extraordinariamente cuando fueren ARTÍCULO 43.- Créanse las Juntas Directivas
convocados por la Junta Directiva Nacional de AHPRA o la Junta Departamentales de Productores de Arroz en cada uno de los
Directiva Departamental o a solicitud del cuarenta por ciento departamentos del territorio nacional, que de acuerdo a los
(40%) de sus miembros. presentes estatutos, soliciten su incorporación a AHPRA.
ARTÍCULO 44.- Las Juntas Directivas Departamentales

ARTÍCULO 34.- La Asamblea Departamental
funcionarán y tendrán como sede el lugar que la misma determine,
Extraordinaria de Productores de Arroz sòlo podrá tratar
siempre que éste se encuentre dentro de la comprensión territorial
de los asuntos contenidos en la agenda de convocatoria.
del departamento que corresponda.
ARTÍCULO 35.- Las Asambleas Departamentales de
ARTÍCULO 45.- Para ser miembro de la Junta Directiva
Productores de Arroz serán presididas por la Junta Departamental requieren los mismos requisitos del artículo 20 y
Directiva Departamental. cumplir con lo establecido en el artículo 47 de estos Estatutos.
ARTÍCULO 36.- Las convocatorias a la Asamblea ARTÍCULO 46.- Son atribuciones de la Junta Directiva
Departamental de Productores de Arroz deberán hacerse por lo Departamental: a) Servir de enlace entre la Junta Directiva
menos con veinte (20) días de anticipación. La celebración de la Nacional de AHPRA con los productores de su departamento.
Asamblea Departamental de Productores de Arroz en segunda b) Realizar el seguimiento de los planes de desarrollo de su
convocatoria, tendrá lugar pasadas dos horas de la hora señalada jurisdicción de manera tal, que puede ejercerse control, monitoreo
en primera convocatoria, y ambas convocatorias se harán y evaluación de lo programado y ejecutado. c) Acreditar mientras
simultáneamente. hace la elección correspondiente a la Asamblea Nacional de
Productores de Arroz, el sustituto del delegado de su región que
ARTÍCULO 37.- La Asamblea Departamental Ordinaria de renuncie o falte de manera absoluta. El miembro acreditado o el
Productores de Arroz se instalará válidamente en primera electo, de conformidad con esa disposición ocupará, en su caso,
convocatoria con la presencia de la mayoría de sus miembros y la vacante dejada por el delegado ascendido, debiendo ser dicha
en segunda convocatoria con los delegados que asistan. En ambos Junta la que deberá justificar la ausencia, renuncia o cualquier
casos las resoluciones se tomarán por el voto favorable de la otro impedimento del delegado sustituto. d) Convocar a las
mayoría simple. Asambleas Departamentales Ordinarias y Extraordinarias, dentro
de los términos establecidos en los presentes Estatutos. e)
ARTÍCULO 38.- La Asamblea Departamental Extraordinaria Presentar a la Asamblea Departamental Ordinaria de Productores
de Productores de Arroz se instalará válidamente en primera de Arroz un informe anual de sus actividades. f) Resolver sobre
convocatoria con un mínimo del setenta y cinco por ciento (75%) las renuncias y licencias de los miembros Directivos. g) Convocar
de sus miembros y en segunda convocatoria con los miembros a reuniones a las Juntas Directivas Departamentales.
B.
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7
Sección A
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Leyes
DEL GERENTE GENERAL pública, social o privada que persiga fines análogos a los de la
Asociación.
ARTÍCULO 47.- El Gerente General, es el funcionario
Ejecutivo de la Asociación, su nombramiento será por tiempo CAPÍTULO VII
indefinido y deberá recaer en un ciudadano hondureño de DE LA VIGENCIA
reconocida capacidad profesional, con experiencia, de solvencia
moral comprobada.
ARTÍCULO 52.- Los presentes estatutos entrarán en vigencia
ARTÍCULO 48.- Son atribuciones del Gerente General: a) a la fecha de su publicación en el Diario Oficial La Gaceta.
Implementar los programas de acuerdo con las estrategias y
políticas de la Asociación, aplicando las normas y procedimientos ARTÍCULO 53.- Se autoriza al Presidente de la Asociación
aprobados por la Junta Directiva. b) Diseñar y poner en práctica para que otorgue poder con facultades suficientes a un apoderado
un sistema de planificación, que permita la elaboración de planes legal, para que en nombre y representación de la entidad solicite
a corto, mediano y largo plazo. c) Diseñar y poner en práctica un la inscripción de los presentes Estatutos.
sistema de información y documentación que permita a la Junta
Directiva Nacional, mantener seguimiento, control, monitoreo y SEGUNDO: La ASOCIACIÓN HONDUREÑA DE
evaluación de lo programado. d) Elaborar el anteproyecto de PRODUCTORES DE ARROZ (AHPRA), presentará
presupuesto anual del AHPRA y someterlo a consideración de la anualmente ante la Secretaría de Estado en los Despachos de
Junta Directiva. e) Asistir a las sesiones de la Junta Directiva, Gobernación y Justicia, los estados financieros auditados que
cuando ésta se lo solicite. f) Proponer el nombramiento o
promoción del personal de la Asociación. g) Proponer a la Junta reflejen los ingresos, egresos y todo movimiento económico y
Directiva, la norma y procedimientos administrativos que considere contable, indicando su patrimonio actual, así como las
necesarios para el mejor funcionamiento de la Asociación. h) modificaciones y variaciones del mismo, incluyendo herencias,
Colaborar estrechamente con las distintas Comisiones que integre legados y donaciones a través de un sistema contable
la Junta Directiva Nacional. i) Administrar el patrimonio de la legalizado. Las herencias, legados y donaciones provenientes
Asociación. j) Hacer gestiones de funcionamiento que le del extranjero, se sujetarán a la normativa jurídica imperante
encomiende la Junta Directiva Nacional para la Ejecución de los en el país, aplicable según sea el caso, a través de los Órganos
Proyectos de la Asociación. k) Presentar a la Junta Directiva Estatales constituidos para verificar la transparencia de los
Nacional un informe mensual de las principales actividades de la mismos.
Organización, acompañado de los estatutos financieros de
AHPRA. l) Todos los demás que le asigne la Junta Directiva. TERCERO: La ASOCIACIÓN HONDUREÑA DE
PRODUCTORES DE ARROZ (AHPRA), se inscribirá en la
CAPÍTULO V
DEL PATRIMONIO DE LA ASOCIACIÓN Secretaría de Estado en los Despachos de Gobernación y
Justicia, indicando nombre completo, dirección exacta, así
ARTÍCULO 49.- El patrimonio de la Asociación estará como los nombres de sus representantes y demás integrantes
formado por: a) Los bienes muebles e inmuebles que le pertenecen. de la Junta Directiva; asimismo, se sujetará a las disposiciones
b) Las cuotas de sus miembros. c) Los ingresos provenientes de que dentro su marco jurídico le corresponden a esta Secretaría
los servicios que presta o de las actividades que realice. d) Los de Estado, a través del respectivo órgano interno verificando
bienes que adquieran por herencia, legado, donación o cualquier el cumplimiento de los objetivos para los cuales fue constituida.
título. e) Los fondos especiales, creados por la Asamblea Nacional
de Productores de Arroz y que se forman con aportaciones de
los productores o de otros recursos. CUARTO: La ASOCIACIÓN HONDUREÑA DE
PRODUCTORES DE ARROZ (AHPRA), se somete a las
CAPÍTULO VI disposiciones legales y políticas establecidas por la Secretaría
DISOLUCIÓN DE LA ASOCIACIÓN
de Estado en los Despachos de Gobernación y Justicia y demás
entes contralores del Estado, facilitando cuanto documento
ARTÍCULO 50.- La disolución de la Asociación, sólo podrá
ser decretada por la Asamblea Nacional de Productores de Arroz sea requerido para garantizar la transparencia de la
Extraordinaria, con una votación del setenta y cinco por ciento administración, quedando obligada, además, a presentar
(75%) de la totalidad de los delegados siempre y cuando lo resuelto informes periódicos anuales de las actividades que realicen
sea un mandato expreso de las Asambleas Regionales con instituciones u organismos con los que se relacionen en el
Extraordinarias. ejercicio de sus objetivos y fines para lo cual fue autorizada.
ARTÍCULO 51.- Una vez acordada la disolución, la Junta QUINTO: La disolución y liquidación de la ASOCIACIÓN
Directiva Nacional, si no lo ha hecho la Asamblea Nacional, HONDUREÑA DE PRODUCTORES DE ARROZ
nombrará uno o más liquidadores. Las facultades de estos se (AHPRA), se hará de conformidad a sus estatutos y las leyes
determinarán en sus respectivos nombramientos. El activo neto vigentes en el país, de la que una vez canceladas las obligaciones
que resulte de la liquidación, será traspasado a una institución contraídas, el excedente pasará a formar parte de una
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A. 52
Sección A
B Acuerdos
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Leyes
organización legalmente constituida en Honduras, que reúna este domicilio, contraída a solicitar la cancelación y reposición de
objetivos similares o una de beneficencia. Dicho trámite se un título valor denominado Certificado de Depósito Plazo Fijo
hará bajo la supervisión de esta Secretaría de Estado, a efecto vigente de manera mancomunada No. 31-300-000584-4, por
de garantizar el cumplimiento de las obligaciones y transparencia un valor de L. 25,000.00, emitido por el BANCO DEL PÁIS.
del remanente de los bienes a que hace referencia el párrafo
primero de este mismo artículo. Tegucigalpa, M. D. C., 14 de abril del 2015.
SEXTO: Los presentes Estatutos entrarán en vigencia MARILIA ESCOBAR MARTINEZ

luego de ser aprobados por el Poder Ejecutivo, publicados SECRETARIA ADJUNTA
en el Diario Oficial LA GACETA, con las limitaciones 30 A. 2015.
establecidas en la Constitución de la República y las Leyes; ______
sus reformas o modificaciones se someterán al mismo AVISO DE TÍTULO SUPLETORIO
procedimiento de su aprobación.
La infrascrita, Secretaria del Juzgado de Letras Seccional
SÉPTIMO: La presente resolución deberá inscribirse de esta ciudad, al público en general. HACE SABER: Que
en el Libro de Registro de Sentencias del Registro de la con fecha catorce de marzo del año dos mil catorce, el señor
Propiedad conforme lo establece el artículo 2329 del Código SAMUEL CARRERA GUERRA, a través de su Apoderada
Civil. Legal, la Abog. JISELA MARIA PERAZA RAMIREZ,
presentó ante este Despacho solicitud de TÍTULO
OCTAVO: Previo a extender la Certificación de la presente SUPLETORIO DE DOMINIO, de UN lote de terreno
resolución el interesado deberá acreditar la cancelación de ubicado en Sesesmil Primero, Copán Ruinas, Copán; que se
ciento cincuenta Lempiras (L.150.00) conforme al artículo 33 del describen de la siguiente manera: Lote de terreno con una
Decreto Legislativo No. 194-2002 que contiene la Ley de extensión superficial de dieciséis punto ochenta y ocho
Equilibrio Financiero y la Protección Social. NOTIFÍQUESE. MANZANAS (16.88 MZS), cuyas colindancias son las
(F) JORGE RAMÓN HERNÁNDEZ ALCERRO, siguientes: Al NORTE, con propiedad del señor HIPOLITO
GUERRA; al SUR, con propiedad del señor JOSE
SECRETARIO DE ESTADO EN LOS DESPACHOS DE
EDGARDO GUERRA; al ESTE, con propiedad del señor
GOBERNACIÓN Y JUSTICIA. (F) JOSÉ NOÉ CORTÉS
RUMALDO GUERRA; y, al OESTE, con propiedad de
MONCADA, SECRETARIO GENERAL”. TRANCITO CARRERA. Lote de terreno que posee quieta,
pacífica e ininterrumpidamente desde hace más de veintiún años,
Extendida en la ciudad de Tegucigalpa, municipio del y los obtuvo mediante compraventa que le hiciera al señor JOSE
Distrito Central, a los veintiocho días del mes de enero de dos TRANCITO CARRERA.
mil cinco.
La Entrada, Copán, 21 de mayo del 2014.
FRANCISCO RENÉ FLORES BONILLA
ASISTENTE SECRETARIO GENERAL TELMA YOLANDA CHINCHILLA
SECRETARIA
30 A. 2015.
________
30 A., 30 M. y 30 J. 2015.
________
JUZGADO DE LETRAS CIVIL
DEPARTAMENTO DE FRANCISCO MORAZÁN
G R Á FICAS
S
L DE ARTE de las
AVISO DE CANCELACIÓN Y REPOSICIÓN DE
N AC IONA contenido
TITULO VALOR
M PRESA nsable del s, en
LA E
re sp o cion e el co n el
ca f i
La infrascrita, Secretaria del Juzgado de Letras Civil del no es publi misma es
departamento de Francisco Morazán al público en general y la
lo s casos inal que
para los efectos de ley. HACE SABER: que en este Despacho
todos orig
propósito
ara el
Judicial en la solicitud registrada con número 0801-2014-07961-
CV de CANCELACIÓN Y REPOSICIÓN DE TÍTULO mo s p
VALOR, presentada por el señor MARCO EWING recibi
AGURCIA, mayor de edad, soltero, norteamericano, Empresario
y de este domicilio, en su condición personal y como
representante de su hermana EILEEN MARIE AGURCIA
BUNDY, mayor de edad, casada, hondureña, Empresaria y de
B.
A. 53
9
Sección A
B Acuerdos
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Leyes
PROYECTO DE RESOLUCIÓN RESUELVE:
RESOLUCIÓN No. 06-11-2014.- Consejo Nacional Supervisor de 1. Aprobar las siguientes:

Cooperativas (CONSUCOOP).
NORMAS PARA LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS POR MEDIO DE
FILIALES, VENTANILLAS YAGENTES CORRESPONSALES POR
CONSIDERANDO (1): Que mediante Decreto 174-2013 publicado en
LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO
el Diario Oficial La Gaceta del 01 de febrero de
2014 se aprobó la reforma a la Ley de CAPÍTULO I
Cooperativas de Honduras. DISPOSICIONES GENERALES
CONSIDERANDO (2): Que el artículo 18 del Decreto en mención ARTÍCULO 1. OBJETO Y ALCANCE
establece que las cooperativas pueden tener Las presentes Normas tienen por objeto establecer los requerimientos
regionales, filiales, ventanillas u otros medios que deben acreditar las cooperativas de ahorro y crédito ante el Ente
de prestación de servicios en el territorio Regulador para operar mediante filiales, ventanillas y agentes
nacional previa autorización del organismo corresponsales solidarios.
supervisor del sector cooperativo, quien debe
requerir la información detallada en el artículo ARTÍCULO 2. DEFINICIONES
en mención. Para los efectos de las presentes Normas se entiende por:
a. Agentes Corresponsales Solidarios: Las personas naturales o

CONSIDERANDO (3): Que conforme al literal m) del artículo 96 del jurídicas legalmente constituidas para ejercer actos de comercio
Decreto 174-2013 el Consejo Nacional en Honduras, y que operen en establecimientos propios o de
Supervisor de Cooperativas (CONSUCOOP) terceros, con los que una cooperativa de ahorro y crédito, previa
tiene la atribución de dictar las resoluciones autorización de su Ente Regulador, haya suscrito un contrato
que autoricen abrir filiales, ventanillas u otros para que por cuenta y responsabilidad de la misma pueda realizar
medios de prestación de servicios de las operaciones detalladas en las presentes normas.
cooperativas nacionales o internacionales.
b. CONSUCOOP: Consejo Nacional Supervisor de Cooperativas.
CONSIDERANDO (4): Que el artículo 9 transitorio del Decreto 174-
2013 establece que en tanto la c. CNBS: Comisión Nacional de Bancos y Seguros.
Superintendencia de Cooperativas de Ahorro
d. Ente Regulador: CONSUCOOP o CNBS.
y Crédito dependiente del CONSUCOOP no
esté estructurada con independencia técnica
e. LA/FT: Lavado de Activos y Financiamiento al Terrorismo.
y administrativa que le permita realizar una
supervisión efectiva de las cooperativas de f. Filiales: Oficinas de una cooperativa de ahorro y crédito,
ahorro y crédito, la Comisión Nacional de ubicados en un área territorial diferente a la oficina principal que
Bancos y Seguros (CNBS) deberá realizar dependen de la misma pero contando con autonomía contable.
dicha función.
g. Ventanillas: Oficinas de una cooperativa de ahorro y crédito
CONSIDERANDO (5): Que conforme al literal d) del artículo 103 del dependiente de una filial o la oficina principal que no goza de
Decreto 174-2013 corresponde al Director autonomía contable.
Ejecutivo del CONSUCOOP hacer que se
cumplan las normas y resoluciones que en CAPÍTULO II
consenso sean emitidas por el CONSUCOOP APERTURAY TRASLADO DE FILIALES Y VENTANILLAS
y la CNBS en temas de supervisión
ARTÍCULO 3. SOLICITUD DE AUTORIZACIÓN
relacionados con cooperativas de ahorro y Para la autorización de filiales y ventanillas, la cooperativa de ahorro y
crédito. crédito debe presentar ante el Ente Regulador la documentación siguiente:
CONSIDERANDO (6): Que para salvaguardar los intereses de los a. Solicitud suscrita por el apoderado legal de la misma adjuntando
afiliados, es necesario establecer los aspectos certificación del punto de acta de Junta Directiva en la que se
mínimos que deben cumplir las cooperativas haya aprobado el estudio de factibilidad y resuelto la apertura
de ahorro y crédito en la prestación de de la filial o ventanilla;
servicios por medio de filiales, ventanillas,
agentes corresponsales solidarios u otros b. Estudio de factibilidad económica y social conforme a los
medios de prestación de servicios para parámetros establecidos en el artículo 4 de las presentes normas;
obtener la autorización ante el ente supervisor.
c. Constancia de afiliación y solvencia en un organismo de
integración del Sistema Cooperativo; y,
POR TANTO: Con fundamento en lo establecido en los
artículos 9 transitorio, 18, 93, 95, 96 inciso m) y d. Estados financieros auditados de los dos (2) últimos años.
103 inciso d) del Decreto 174-2013 contentivo
de la reforma de la Ley de Cooperativas; en
sesión Extraordinaria de Junta Directiva, ARTÍCULO 4. ESTUDIO DE FACTABILIDAD
celebrada el día 05 de noviembre del año dos La cooperativa de ahorro y crédito debe adjuntar en la solicitud de
mil catorce, Punto Único del Acta No. 247/ autorización de apertura de una filial o ventanilla, un estudio de factibilidad
2014. para un período de cinco (5) años el cual como mínimo debe incluir:
A. 10
B. 54
Sección
Sección B
A Acuerdos
AvisosyLegales
Leyes
a. Análisis del Entorno Externo e Interno. 3. Indicadores financieros.
b. Estudio de Mercado. 4. Período de recuperación de la inversión; y,
1. Análisis de la oferta que incluya análisis de impacto económico 5. Relación beneficio costo.
y geográfico con relación a otras cooperativas de ahorro y
crédito u otras instituciones financieras existentes en la zona g. Evaluación de Impacto Social:
donde desea operar.
1. Análisis comparativo del rendimiento financiero versus
2. Análisis de la Demanda.
rendimiento social y determinación de indicadores de
i. Determinación de la existencia de demanda insatisfecha; y, rendimiento social.
ii. Impacto en las principales variables sociales y financieras de la h. Análisis de Sensibilidad:

cooperativa.
1. Sensibilidad de las variables críticas del proyecto.
3. Análisis de las Tarifas; y,
ARTÍCULO 5. ANÁLISIS DE SOLICITUD
4. Análisis de la Comercialización de los Productos y Servicios Para el análisis de la solicitud de apertura de filiales o ventanillas presentada
Financieros. por una cooperativa de ahorro y crédito, el Ente Regulador deberá
considerar los siguientes aspectos:
c. Estudio Técnico:
a. Cumplimiento de los indicadores de solvencia y límites de
1. Análisis y determinación del tamaño óptimo. concesión de créditos.
2. Análisis y determinación de localización óptima. b. Suficiencia de reservas o provisiones requeridas por el Ente
Regulador.
3. Análisis de productos y servicios a brindar.
c. Estados Financieros Auditados sin salvedades.
4. Análisis de inversiones en infraestructura física y tecnológica;
y,
d. En caso de existir, informes emitidos por el Ente Regulador en el
5. Infraestructura de tecnología de información. cual conste que la cooperativa no está en situaciones de riesgo
que atentan contra su estabilidad social, financiera y económica;
i. Infraestructura de hardware: equipos y características y,
técnicas.
e. Ubicación geográfica de la filial o ventanilla a aperturarse que
ii. Infraestructura de software: versiones y licencias. evidencie que se ubica en un territorio con baja o nula presencia
de prestadores de servicios financieros Cooperativos.
• Software base: sistemas operativos y seguridad; y,
ARTÍCULO 6. PLAZO DE RESOLUCIÓN POR EL ENTE REGULADOR
• Software de aplicación: aplicaciones y sistemas El Ente Regulador de las cooperativas de ahorro y crédito dentro del
transaccionales. plazo máximo de quince (15) días contados desde la presentación de la
solicitud de apertura de filiales y ventanillas y completada la información
iii. Infraestructura de redes y comunicaciones: topologías, requerida, deberá emitir resolución autorizando o denegando dicha
enlaces y redes externas. solicitud.
d. Estudio Organizacional: Transcurrido el plazo anterior sin que se haya pronunciado el Ente
Regulador debe entenderse como otorgada la aprobación para la apertura
1. Estructura de la cooperativa; y,
de la filial o ventanilla.
2. Determinación de perfiles del personal para logro de
objetivos. ARTÍCULO 7. TRASLADO DE FILIALES Y VENTANILLAS
Para el traslado de filiales y ventanillas de una cooperativa de ahorro y
e. Estudio Financiero: crédito se deberá cumplir el mismo procedimiento establecido en los
artículos anteriores.
1. Determinación del balance general, detallando
inversiones; Así mismo cualquier cooperativa de ahorro y crédito deberá comunicar el
traslado de las filiales o ventanillas, de manera anticipada a sus afiliados,
2. Proyección del estado de excedentes o pérdidas, utilizando todos los medios de comunicación que considere convenientes.
cuantificando ingresos y egresos; y,
CAPÍTULO III
3. Proyección del Flujo de Caja. AGENTES CORRESPONSALES SOLIDARIOS
f. Evaluación Financiera:
ARTÍCULO 8. AGENTES CORRESPONSALES SOLIDARIOS
1. Tasa Interna de Retorno (TIR). Las cooperativas de ahorro y crédito bajo su entera responsabilidad y
previa autorización del Ente Regulador, podrán prestar sus servicios por
2. Valor Actual Neto (VAN). medio de agentes corresponsales solidarios.
A. 11
B. 55
Sección A
B Acuerdos
AvisosyLegales
Leyes
ARTÍCULO 9. POLITICAS SOBRE AGENTES CORRESPONSALES j. Los cónyuges o parientes dentro del cuarto grado de
SOLIDARIOS consanguinidad y segundo grado de afinidad de los funcionarios
Las cooperativas de ahorro y crédito deben contar con una política de y miembros de Junta Directiva y de Vigilancia de la cooperativa.
agentes corresponsales solidarios aprobados por su Junta Directiva que
incluya aspectos relacionados con la selección y retiro de agentes, k. Los que no posean el Registro Tributario Nacional (RTN) y el
impedimentos, servicios autorizados y lineamientos operativos. permiso de operación; y,
ARTÍCULO 10. SELECCIÓN DE AGENTES CORRESPONSALES l. Los que de acuerdo con las políticas y procedimientos de la
SOLIDARIOS cooperativa de ahorro y crédito no pueden ser agentes
Para fines de la selección de los agentes corresponsales solidarios, las corresponsales solidarios.
cooperativas de ahorro y crédito deben realizar una evaluación de los
aspectos asociados al negocio o actividad del agente, características del ARTÍCULO 12. SERVICIOS AUTORIZADOS
Las cooperativas de ahorro y crédito pueden prestar por medio de sus
canal de distribución, entorno geográfico, operaciones brindadas, riesgo
agentes corresponsales solidarios, uno o varios de los siguientes
de reputación y operativo, prevención del LA/FT e identificar las medidas
servicios, en moneda nacional, dentro de los límites establecidos por las
de mitigación de tales riesgos.
mismas:
Estas evaluaciones deben constar por escrito en el expediente que se a. Apertura de cuentas básicas de ahorro.
elabore para cada agente corresponsal solidario junto con la autorización
del funcionario designado por la Junta Directiva para realizar dicha labor b. Depósitos y retiros de cuentas establecidas en la cooperativa
quien debe ser diferente al que realizó la evaluación de la idoneidad. de ahorro y crédito.
Al final de cada año el funcionario responsable de autorizar a los agentes c. Recepción del pago de préstamos concedido por la cooperativa
corresponsales solidarios rendirá un informe anual a la Junta Directiva de de ahorro y crédito.
la cooperativa de ahorro y crédito, informando los eventos o hechos más
relevantes relacionados con el funcionamiento u operación de los agentes d. Recepción y envío de transferencias dentro del territorio nacional.
corresponsales, debiendo contar con evidencia en acta de la presentación
de dicho informe. e. Pago de remesas.
ARTÍCULO 11. IMPEDIMIENTOS PARAACTUAR COMO AGENTE f. Pago de transferencias condicionadas.

CORRESPONSAL SOLIDARIO
No podrán actuar como agentes corresponsales solidarios de las g. Pago de servicios públicos.
cooperativas de ahorro y crédito, las personas naturales o jurídicas que
se encuentren en una o más de las siguientes situaciones: h. Consulta de saldos; y,
a. Los menores de edad. i. Cualquier operación que impliquen abonos y/o cargos
automáticos en cuentas de depósito o línea de crédito que no
b. Los deudores morosos directos e indirectos de la cooperativa requieren conciliaciones.
de ahorro y crédito con una clasificación de riesgo adversa.
ARTÍCULO 13. SOLICITUD DE AUTORIZACIÓN
c. Los que hubieran sido condenados por haber cometido o Para la autorización de agentes corresponsales solidarios, la cooperativa
participado dolosamente en la comisión de cualquier delito. de ahorro y crédito debe presentar ante el Ente Regulador:
a. Solicitud suscrita por el apoderado legal adjuntando copia del

d. Los que hubieren sido condenados por actos ilícitos
punto de acta donde el órgano responsable haya autorizado la
relacionados con el lavado de activos, financiamiento del
incorporación de los agentes corresponsales solidarios.
terrorismo, malversación de fondos o delitos de carácter
financiero. b. Contrato tipo a suscribirse con los agentes corresponsales
solidarios que reúna lo requerido en el artículo 14 de las presentes
e. Los que hayan sido sancionados administrativa o judicialmente normas; y,
por su participación en faltas graves a las leyes y normas
aplicables a las cooperativas de ahorro y crédito supervisadas c. Manual de Procesos que considere la forma de funcionamiento
directamente por el CONSUCOOP o de manera delegada por la y las políticas de seguridad que incluya como mínimo los
CNBS. lineamientos operativos establecidos en el artículo 15 de las
presentes normas.
f. Los absoluta o relativamente incapaces.
El Ente Regulador evaluará si la cooperativa de ahorro y crédito solicitante
g. Los que por su actividad, condición o cualquier otro aspecto, tuviere deficiencias de reservas, deficiencias sobre prevención y control
puedan afectar la reputación de la cooperativa de ahorro y de LA/FT o incumplimientos de las normas de administración de riesgos,
crédito. para autorizar o negar la autorización para la contratación de agentes
corresponsales solidarios.
h. Los que no tengan residencia legalmente establecida en el país.
El Ente Regulador de las cooperativas de ahorro y crédito dentro del
i. Los que se encuentren ubicados en establecimientos comerciales, plazo máximo de quince (15) días contados desde la presentación de la
propios o de terceros que no cuenten con la infraestructura solicitud de inicio de relaciones con un nuevo agente corresponsal
física para la prestación de los servicios en condiciones de solidario, y completada la documentación requerida, debe emitir resolución
seguridad. autorizando o denegando dicha solicitud.
A. 12
B. 56
Sección A
B Acuerdos
AvisosyLegales
Leyes
Transcurrido el plazo anterior sin que se haya pronunciado el Ente tales como debida diligencia en la identificación del cliente y
Regulador debe entenderse como otorgada la aprobación para la mantenimiento de registros; y,
contratación de los agentes corresponsales solidarios.
13. Rescisión del contrato por parte de la cooperativa de ahorro y
ARTÍCULO 14. CONTENIDO DEL CONTRATO crédito por incumplimiento de las condiciones contractuales del
El contrato a suscribirse entre la cooperativa de ahorro y crédito y el corresponsal o a solicitud del Ente Regulador.
agente corresponsal solidario debe incluir como mínimo:
b. Prohibiciones: El contrato debe incluir las siguientes prohibiciones
a. Obligaciones: al agente corresponsal:
1. Obligatoriedad del corresponsal y de su personal de observar la 1. Operar cuando se presente una falla de comunicación que impida
confidencialidad de las operaciones y servicios que realicen y que las transacciones se puedan realizar en línea con la
demás información a que tengan acceso debido a su relación cooperativa de ahorro y crédito.
con la cooperativa de ahorro y crédito.
2. Ceder el contrato total o parcialmente, sin la expresa aceptación
2. Cumplir el corresponsal con las guías operativas proporcionadas de la cooperativa de ahorro y crédito.
por la cooperativa de ahorro y crédito contratante.
3. Cobrar para sí mismo a los afiliados cualquier comisión
3. Compromiso del corresponsal de no realizar ningún cobro no relacionada con la prestación de los servicios no previstos en el
autorizado por la cooperativa de ahorro y crédito contratante, contrato.
por las operaciones o servicios que preste por cuenta de aquella.
4. Ofrecer o prestar cualquier tipo de garantía a favor de los afiliados
4. Obligación del corresponsal de identificarse conforme lo respecto de los servicios prestados.
dispuesto en el Artículo 16 de las presentes normas.
5. Condicionar la realización del servicio financiero de la cooperativa
5. Obligación del corresponsal de realizar únicamente en los horarios
de ahorro y crédito contratante a la adquisición de un producto
determinados, las operaciones y servicios acordados en el
o servicio que provee directamente el corresponsal.
contrato suscrito.
6. Publicitarse o promocionarse de cualquier forma a través de la
6. Compromiso del corresponsal de cumplir los límites establecidos
papelería o en los comprobantes que ofrecen a los afiliados a
por la cooperativa de ahorro y crédito para la prestación de
nombre de la cooperativa de ahorro y crédito contratante.
servicios financieros, tales como monto por transacción, número
de transacciones por afiliado, tipo de transacción conforme al
7. Realizar la operación del servicio brindado en términos distintos
período de tiempo determinado.
a los pactados con la cooperativa de ahorro y crédito.
7. Obligación del corresponsal de entregar a los afiliados el
comprobante de la transacción realizada, emitido por un medio 8. Realizar intentos de acceso a los sistemas de información de la
electrónico ubicado en las instalaciones del agente que incluya cooperativa de ahorro y crédito para obtener información
por lo menos: Fecha, hora, tipo, monto de la transacción, costo indebida de los afiliados.
del servicio, nombre del corresponsal y de la cooperativa de
ahorro y crédito y la firma del corresponsal o su empleado. 9. Pactar exclusividad con cualquier institución financiera sobre
operaciones de servicios financieros.
8. Descripción de los dispositivos electrónicos proporcionados
por la cooperativa de ahorro y crédito ubicados en las 10. Prestar servicios financieros por cuenta propia, incluyendo
instalaciones del corresponsal y la responsabilidad de éste por prestamistas no bancarios; y,
su cuidado.
11. No contar con las medidas que velen por proteger la seguridad
9. Compromiso del corresponsal de no condicionar la realización operativa y tecnológica de las transacciones.
de los servicios contratados con la cooperativa de ahorro y
crédito a la adquisición por parte de los afiliados de los productos ARTÍCULO 15. MANUAL DE PROCESOS
o servicios ofrecidos por el corresponsal. Las cooperativas de ahorro y crédito deben contar con lineamientos
operativos aprobados por la Junta Directiva y que estarán disponibles
10. Compromiso del corresponsal de aceptar revisiones por parte para revisión por el Ente Regulador quien podrá indicar cambios a los
de la cooperativa de ahorro y crédito, auditor externo o Ente mismos, para la realización y prestación de servicios mediante agentes
Regulador para validar el cumplimiento de las normas legales corresponsales solidarios, que como mínimo deben incluir:
vigentes, para lo cual deberá entregar toda la documentación
soporte relativa a los servicios que presta. a. Estrategia de la cooperativa de ahorro y crédito que responde a
la necesidad de utilizar agentes corresponsales.
11. Informar a la cooperativa de ahorro y crédito con treinta (30)
días calendario de anticipación cualquier reforma al objeto, razón b. Políticas, procedimientos y sistemas para la administración de
social u organización del corresponsal que pudiera afectar la los riesgos derivados de la realización de operaciones y
prestación del servicio. prestación de servicios mediante corresponsales, incluyendo lo
relativo a la prevención del delito de LA/FT.
12. Obligación del corresponsal de cumplir con las medidas de
prevención del LA/FT establecidas en el programa de c. Perfil de los corresponsales que incluya aspectos personales,
cumplimiento de la cooperativa de ahorro y crédito contratante, tipo de negocio, y situación física.
A. 13
B. 57
Sección
Sección B
A Acuerdos
AvisosyLegales
Leyes
d. Criterios para determinar límite máximo de monto y el número de o cuando haya concluido la relación contractual con el agente
transacciones permitidas a los agentes corresponsales y a los corresponsal solidario.
afiliados, en un período de tiempo.
e. Asegurar que los sistemas utilizados por los corresponsales
e. Modelo de contrato que cumpla lo dispuesto en las presentes solidarios cumplen con los principios de seguridad y transmisión
Normas. de la información y procedimientos de emisión de claves de
acceso e identificación de los usuarios; y,
f. Restricciones para la subcontratación por el agente corresponsal.
f. Incluir en los procesos de control interno el monitoreo
g. Mecanismos para la solución de disputas relativas al contrato permanente del cumplimiento de las obligaciones de los agentes
de prestación de servicios de agentes corresponsales. corresponsales solidarios.
h. Lineamientos para la capacitación de agentes corresponsales. ARTÍCULO 18. SUPERVISIÓN DEL ENTE REGULADOR
Si en el transcurso de las actividades de supervisión realizadas por el
i. Manual operativo para agentes corresponsales que incluya: Ente Regulador, se determine que no se han cumplido las políticas,
conceptos de operaciones que pueden realizar, pasos para su procesos y procedimientos establecidos por la cooperativa de ahorro y
realización, especificaciones técnicas, guía rápida de solución crédito, o que éstos presentan deficiencias significativas, dichos
de problemas y teléfonos de contacto en caso de emergencia; y, incumplimientos o deficiencias deben ser corregidos en el plazo
establecido por el Ente Regulador, sin perjuicio de imponer las sanciones
j. Descripción del equipo y aplicaciones informáticas, diagrama correspondientes.
técnico para envío y recepción de información por los agentes
corresponsales y controles de seguridad informática.
CAPÍTULO IV
ARTÍCULO 16. IDENTIFICACIÓN DEAGENTES CORRESPONSALES DISPOSICIONES FINALES
La cooperativa de ahorro y crédito debe exhibir en las instalaciones de
los agentes corresponsales solidarios, de manera permanente y en un ARTÍCULO 19. INFRACCIONES Y SANCIONES
lugar visible al público la siguiente información: Los incumplimientos por parte de las cooperativas de ahorro y crédito a
las disposiciones establecidas en las presentes normas, son sancionadas
a. La denominación “Agente Corresponsal Solidario” señalando de conformidad al marco legal vigente que regula dichas instituciones.
el nombre de la cooperativa de ahorro y crédito contratante.
ARTÍCULO 20. REGIMEN TRANSITORIO
b. Copia de la resolución de autorización de funcionamiento para En cuanto no se establezca la Superintendencia de Cooperativas de
agentes corresponsales solidarios emitida por el Ente Regulador; Ahorro y Crédito dependiente del CONSUCOOP, la solicitud de
y, autorización para los servicios detallados en las presentes normas, se
debe hacer ante la CNBS.
c. Comisiones por los servicios que se ofrecen por medio del agente
corresponsal. ARTÍCULO 21. CASOS NO PREVISTOS
Los casos no previstos en las presentes normas serán resueltos por el
ARTÍCULO 17. OBLIGACIONES DE LAS COOPERATIVAS DE Ente Regulador a petición de parte interesada.
AHORRO Y CRÉDITO
Las cooperativas de ahorro y crédito que utilizan agentes corresponsales ARTÍCULO 22. VIGENCIA
solidarios tienen las siguientes obligaciones: Las presentes Normas entran en vigencia a partir de su publicación en
el Diario Oficial La Gaceta.
a. Incorporar en el manual de procesos, las políticas de selección,
contratación y capacitación de los corresponsales, la prevención 2. Comunicar la presente Resolución a las Cooperativas de Ahorro y
de LA/FT, límite exposición crediticia del corresponsal, políticas Crédito, Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS), Federación de
de administración de riesgos y el plan de contingencia que se Cooperativas de Ahorro y Crédito de Honduras (FACACH) y Federación
utilizan para dar continuidad al servicio. Hondureña de Cooperativas de Ahorro y Crédito Limitada (FEHCACREL),
para los efectos legales correspondientes.
b. Contar con medios de divulgación apropiados para informar a
los afiliados acerca de la ubicación y servicios que se presten 3. La presente Resolución es de ejecución inmediata.
por medio de los agentes corresponsales solidarios.
c. Elaborar y ejecutar anualmente con los agentes corresponsales Dado en la ciudad de Tegucigalpa, M.D.C., a los 05 días del mes de
solidarios un plan de capacitación que incluya temas tales como: noviembre del año 2014.
Identificación y atención de los afiliados, confidencialidad de la
información, el secreto en las operaciones; y prevención LA/FT.
Dicha capacitación deberá impartirse previo al inicio de una PRESIDENTE JUNTADIRECTIVA
relación con un nuevo agente corresponsal solidario. CONSUCOOP
d. Mantener disponibles los documentos o registros electrónicos

que respalden las operaciones realizadas por medio de los agentes SECRETARIO JUNTADIRECTIVA
corresponsales solidarios, por un período de cinco (5) años CONSUCOOP
contados a partir de la fecha de realización de la última transacción
30 A. 2015.
A. 14
B. 58
Sección A
B Acuerdos
AvisosyLegales
Leyes
CONSEJO NACIONAL SUPERVISOR DE Directiva, celebrada el día 05 de noviembre del año dos mil catorce,
COOPERATIVAS Punto Único del Acta No. 247/2014;
CONSUCOOP
R E S U E L V E:
PROYECTO DE RESOLUCIÓN
1. Aprobar las “NORMAS PARA LA ADMINISTRACIÓN DE
RESOLUCIÓN SV No. 07-11-2014.- Consejo Nacional LA LIQUIDEZ EN LAS COOPERATIVAS DE AHORRO
Supervisor de Cooperativas (CONSUCOOP), Y CRÉDITO (CAC´s)” de la forma siguiente:
CONSIDERANDO (1): Que mediante Decreto No. 174- NORMAS PARA LA ADMINISTRACIÓN DE LA
2013 publicado en el Diario Oficial La Gaceta del 01 de febrero de LIQUIDEZ EN LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y
2014 se aprobó las reformas a la Ley de Cooperativas de Honduras. CRÉDITO (CAC´s)
CONSIDERANDO (2): Que en el artículo 93 de la Ley de CAPÍTULO I
Cooperativas de Honduras reformada, se establece la creación del DISPOSICIONES GENERALES
Consejo Nacional Supervisor de Cooperativas (CONSUCOOP)
como una institución descentralizada del Estado, autónoma y con
ARTÍCULO 1: La presente Norma tiene por objeto que las
patrimonio propio, que tiene a su cargo la aplicación de la legislación
cooperativa y autoridad de control de los entes cooperativos. Cooperativas de Ahorro y Crédito, en adelante CAC, establezcan
procedimientos para asegurar que sus operaciones activas y pasivas
CONSIDERANDO (3): Que de conformidad a lo dispuesto guarden la debida correspondencia entre los calces de plazo y
en el literal a) del artículo 95 de la Ley de Cooperativas de Honduras moneda.
reformada, el Consejo Nacional Supervisor de Cooperativas
(CONSUCOOP) tiene como objetivo determinar y dirigir la ARTÍCULO 2: Para efecto de las presentes Normas, se
supervisión del sistema cooperativo hondureño, bajo normativas utilizarán las definiciones siguientes:
prudenciales de control y riesgo, para la consolidación e integración
del cooperativismo y defensa de sus instituciones. a) Activos Líquidos: Las disponibilidades inmediatas y las
inversiones financieras y en valores de alta liquidez, que no
CONSIDERANDO (4): Que conforme al literal k) del artículo garantizan operaciones pasivas de la CAC;
96 de la Ley de Cooperativas de Honduras reformada, le
corresponde al Consejo Nacional Supervisor de Cooperativas b) Banda Temporal: Conjunto de días pertenecientes a un mismo
(CONSUCOOP) dictar las resoluciones de carácter general y tramo en el tiempo, como por ejemplo, entre 0 y 30 días, o
particular, y establecer las normas prudenciales con arreglo a la entre 31 y 90 días. Usualmente, el punto de inicio de las bandas
legislación vigente, con el fin de hacer efectiva la supervisión basada en cuestión corresponde a la fecha actual, de tal modo que la
en riesgo de las cooperativas. banda temporal que comprende entre 0 y 90 días incluye los
plazos ubicados entre hoy y 3 meses;
CONSIDERANDO (5): Que en el literal f) del artículo
119-O de la Ley de Cooperativas de Honduras reformada, establece c) BCH: Banco Central de Honduras;
que la Superintendencia de Cooperativas de Ahorro y Crédito,
órgano técnico especializado del Consejo Nacional Supervisor de d) Ente Regulador: CONSUCOOP o CNBS;
Cooperativas (CONSUCOOP) informará trimestralmente al
Director del CONSUCOOP y a la Comisión Nacional de Bancos e) CONSUCOOP: Consejo Nacional Supervisor de
y Seguros (CNBS), los resultados de su labor de supervisión, Cooperativas;
relacionado entre otros, con la administración de la liquidez conforme
a las normativas emitidas por el Ente Regulador. f) Comisión o CNBS: Comisión Nacional de Bancos y Seguros;
CONSIDERANDO (6): Que en el artículo 9 Transitorio de
g) Calce/ Descalce de Plazos: Diferencia neta entre los flujos
la Ley de Cooperativas de Honduras reformada se establece, que
en tanto la Superintendencia de Cooperativas de Ahorro y Crédito de salida y de entrada con que se prevé contar en una
dependiente del Consejo Nacional Supervisor de Cooperativas determinada banda temporal. En el calce de plazos, para una
(CONSUCOOP), no esté estructurada con independencia técnica banda dada, los flujos de entrada y salida serán iguales; caso
y administrativa que le permita realizar una supervisión efectiva de contrario, es una situación de descalce de plazo;
las cooperativas de ahorro y crédito, la Comisión Nacional de Bancos
y Seguros (CNBS) debe realizar dicha función. h) Liquidez: Capacidad que tiene una CAC para financiar
aumentos en su nivel de activos y hacer frente a sus obligaciones
CONSIDERANDO (7): Que es necesario propiciar que las cumpliendo con las mismas, en el plazo establecido y sin incurrir
cooperativas de ahorro y crédito establezcan procedimientos en pérdidas excesivas por dicho concepto;
adecuados para identificar, medir, controlar y monitorear el riesgo
de liquidez, con el propósito de que las mismas cuenten con los i) Plazo Residual: Plazo entre la fecha de medición y la fecha
fondos necesarios y evitar situaciones de incapacidad de pago frente de vencimiento de la operación;
a sus obligaciones.
j) Riesgo de Liquidez: Probabilidad de que una CAC no pueda
POR TANTO: Con fundamento en lo establecido en los cumplir, ya sea en monto, moneda o en plazo o combinados
artículos 93, 95 literal a), 96 literal k), 119-O literal f) y 9 Transitorio dichos factores, con sus obligaciones contractuales. Por ende,
de la Ley de Cooperativas de Honduras reformada mediante este riesgo existe incluso bajo condiciones favorables del
Decreto Legislativo No. 174-2013; en sesión Extraordinaria de Junta mercado, por cuanto existe la posibilidad de que dichas
B.
A. 15
59
Sección
Sección B AvisosyLegales
A Acuerdos Leyes
condiciones se deterioren, ya sea a nivel sistémico como Asimismo, con relación a los depósitos de ahorro y a plazo
específico; y,
que garanticen créditos se computarán en los plazos de garantía
CAPÍTULO II establecidos en los contratos de crédito.
CALCE DE PLAZOS
Los demás pasivos diferentes al literal c) anterior detallados
ARTÍCULO 3: Las CAC estarán sujetas a las siguientes en el anexo de la presente norma, se computarán dentro de
disposiciones sobre calce de plazos entre operaciones activas y los plazos descritos de acuerdo a los vencimientos
pasivas: contractuales. En el caso que no exista términos pactados de
vencimiento, se incluirán en el término de hasta 30 días.
a. Primera Banda Temporal: La suma de los descalces de plazos
para moneda nacional y extranjera en conjunto, cuyo plazo CAPÍTULO III
residual sea inferior o igual a 30 días, no podrá exceder en REMISION, CONTROL Y FISCALIZACION
conjunto más de una vez de los activos líquidos que mantiene
la CAC. Este límite deberá ser cumplido además para la suma ARTÍCULO 4: Las CAC deberán remitir al Ente Regulador,
de los descalces en moneda extranjera de forma individual. en los primeros quince (15) días hábiles de cada mes, la información
correspondiente a su calce de plazos, de acuerdo con el Anexo de
b. Segunda Banda Temporal: La suma de los descalces de la presente Norma, debiendo remitir el primer reporte mensual a
plazo para moneda nacional y extranjera en conjunto cuyo plazo partir del mes de agosto, con cifras al 30 de septiembre de 2015, lo
residual sea entre 0 y 90 días, no podrá exceder en conjunto cual será enviado de forma física, mientras tanto el Ente Regulador
más de una y media veces de los activos líquidos que mantiene desarrolle el capturador de información para tal fin.
la CAC, y la misma corresponde a la suma de las dos bandas
temporales de 0 a 30 días y de 31 a 90 días. Este límite deberá ARTÍCULO 5: Una vez entrada en vigencia esta Norma, el
ser cumplido además en forma individual en descalces por cada requerimiento de calce señalado en el artículo 3 de la presente
tipo de moneda dentro de dicha banda temporal. Resolución, será exigible de acuerdo al cronograma siguiente:
c. Tratamiento de los Depósitos: Para determinar la suma de Fecha Primera Banda Segunda Banda
los pasivos cuyos vencimientos ocurrirán dentro de los plazos 30 de septiembre < 1.25 veces adictivos < 2 veces activo
indicados en los literales a) y b) anteriores, se considerarán de 2015 líquidos líquidos
exigibles los siguientes componentes: 30 de septiembre < 1 vez activos < 1.5 veces
de 2016 líquidos activos líquidos
1. Para la aplicación de las bandas anteriores se multiplicará
el saldo de depósitos de ahorro al cierre mensual ARTÍCULO 6: El control de la aplicación de los porcentajes
correspondiente al reporte por los siguientes porcentajes: mínimos y constitución de las reservas liquidas y calce de plazos
conforme a la exigencia indicada en esta Norma, deberá ser
Detalle Hasta 30 días De 31 a 90 días realizado por el funcionario responsable del área de finanzas de la
Depósitos de Ahorro 37.50% 37.50% CAC.
2. Las cancelaciones esperadas de los depósitos a plazo de ARTÍCULO 7: La Junta de Vigilancia, auditoría interna y
acuerdo con los vencimientos contractuales que ocurrirán externa, tendrán la responsabilidad de verificar la aplicación de las
dentro de los plazos definidos en este artículo, tomando en disposiciones establecidas en la presente Norma.
cuenta las renovaciones. Para ello, las CAC deberán
computar al menos como obligaciones exigibles lo siguiente: CAPÍTULO IV
SISTEMA DE GESTIÓN DE RIESGO DE LIQUIDEZ
Detalle Hasta 30 días De 31 a 90 días
Depósitos a plazo 80% 80% ARTICULO 8: Las CAC deberán diseñar y adoptar un
Sistema de Administración de Riesgo de Liquidez (SARL), con el
d. Activos y Pasivos que deben Computarse: Las partidas
propósito de identificar, medir, controlar y monitorear el riesgo de
de activos que generen flujos de fondos, detalladas en el anexo
liquidez al que están expuestas en el desarrollo de sus operaciones
de la presente Norma deberán computarse en el periodo de
autorizadas.
tiempo correspondiente de acuerdo a su fecha de vencimiento
o pago contractual. En la banda de hasta 30 días se podrá
considerar los recursos de las disponibilidades inmediatas y de El SARL que diseñen las CAC deberá ser conforme a la
las inversiones financieras de alta liquidez, incluyendo los estructura, complejidad de las actividades, naturaleza y tamaño de
recursos que forman parte del fondo de estabilización cada una de ellas, lo cual será validado durante el proceso de
cooperativa. supervisión, que al efecto realice el Ente Regulador.
La cartera de créditos atrasada o vencida no se incluirá en Las CAC tienen la responsabilidad de evaluar, al menos
cualquiera de las bandas de hasta 30 días y de 31 a 90 días, anualmente, el sistema de SARL con el fin de realizar los ajustes
computando exclusivamente el 100% de los pagos esperados que consideren necesarios para su efectivo, eficiente y oportuno
proveniente de la cartera al día; es decir con ningún día de funcionamiento, de forma tal que atiendan en todo momento las
mora. condiciones particulares de la cooperativa y del mercado en general.
A. 16
B. 60
Sección A
B Acuerdos
AvisosyLegales
Leyes
ARTÍCULO 9: Con el propósito de mantener un adecuado Los acuerdos de la Junta Directiva respecto de la política de
control y seguimiento del riesgo de liquidez, la Junta Directiva de la gestión de liquidez, deberán constar en el acta de la sesión
CAC, deberá aprobar las políticas, prácticas y procedimientos respectiva.
relacionados con la gestión del riesgo de liquidez. De igual forma,
debe aprobar los planes de contingencia, la estructura de los límites ARTÍCULO 10: Las CAC definirán límites internos para la
gestión de su riesgo de liquidez, sin perjuicio del cumplimiento
internos y las actuaciones en caso de sobrepasar los límites obligatorio de los límites normativos que establezca el Ente
definidos. Regulador. Para ello, deberán especificar los parámetros utilizados,
en lo referente a horizontes temporales, productos, plazos de
La función de análisis y control del riesgo de liquidez le vencimiento, emisor, contraparte, entre otros. De igual modo, los
corresponde a la Unidad o el responsable de la Administración de límites definidos deberán encontrarse acorde al nivel de riesgo de
Riesgos, quien debe diseñar y definir la metodología para identificar, la CAC y ser revisados periódicamente. En caso de incumplimiento
de los límites fijados, aunque estos sean de carácter interno y no
medir, controlar y monitorear el riesgo de liquidez, establecer y
normativo, deberán encontrarse debidamente especificados los
garantizar el efectivo cumplimiento de las políticas de liquidez, planes de acción a seguir.
además de presentar al Comité de Riesgos información sobre la
evolución de los activos líquidos y eventuales desviaciones respecto Los límites requieren una mención especial, principalmente
a los límites establecidos y las acciones a seguir en su caso. aquellos tendientes a aumentar la diversificación de las fuentes de
fondeo, evitando una dependencia excesiva de una sola contraparte.
Dicha política deberá contener al menos, los aspectos siguientes: Adicionalmente, la evolución de los fondos provenientes de los
principales depositantes afiliados debe ser constantemente
monitoreada, para evitar la concentración de los mismos.
a. Definir la finalidad y ámbito de aplicación, estableciendo
además una definición clara del Riesgo de Liquidez. ARTÍCULO 11: Complementariamente las CAC deberán
b. Identificar los principales factores de Riesgo de Liquidez de contar con indicadores que permitan anticipar posibles situaciones
la CAC. complejas de liquidez, mediante la definición de indicadores de alerta
c. Establecer claramente la directriz institucional en materia de temprana, tales como los siguientes:
exposición al riesgo de liquidez, donde se detallen los objetivos
a. Rápido crecimiento de los activos, si se los compara con el
generales y específicos, así como las políticas de aumento de los pasivos.
financiamiento, inversión y diversificación, en especial de las b. Aumento considerable de la concentración de activos o pasivos.
fuentes de sondeo, para cumplir con dichos objetivos. c. Mayor porcentaje de no-renovación de depósitos a plazo, así
d. Establecer criterios para la definición de límites frente a niveles como aumento en el porcentaje de retiros anticipados, tanto
máximos de exposición al riesgo de liquidez. en los recursos captados, como los aportados por los afiliados.
e. Establecer los negocios estratégicos en los que podrá actuar d. Aproximaciones o violaciones frecuentes de límites internos
y/o regulatorios.
la tesorería.
e. Deterioro significativo de la calidad de los activos, incluyendo
f. Establecer los procedimientos a seguir en caso de sobrepasar en este sentido la calidad de la cartera crediticia y no sólo la
los límites o enfrentar cambios fuertes e inesperados en la liquidez de los activos.
exposición al riesgo de liquidez. f. Costos de deuda y de fondeo crecientes.
g. Lineamientos respecto de escenarios de estrés de liquidez, de g. Las contrapartes requieren cada vez mayores garantías, o se
acuerdo a los principales riesgos que enfrenta la CAC. resisten a otorgar nuevos financiamientos o ejecutar nuevas
h. Prever la posición institucional sobre la forma como, en función transacciones con la CAC.
h. Venta de activos con descuentos significativos.
de los niveles de exposición y para diferentes escenarios o
coyunturas financieras, se planea cubrir o mitigar el riesgo de ARTÍCULO 12: Para hacer frente a situaciones complejas
liquidez. de liquidez, las CAC deberán contar con planes de contingencia
i. Establecer claramente las responsabilidades y atribuciones previamente definidos. Estos planes deberán considerar los efectos
que pueden tener los escenarios elaborados en la dificultad para
específicas de Tesorería y el área de Riesgos.
vender oportunamente y al precio de mercado actual, los activos
j. Definir los criterios y los tipos de reportes gerenciales y líquidos.
contables.
k. Detallar los procedimientos a seguir para la aprobación de Dentro de los elementos mínimos que debe contener un plan
nuevos productos, respecto de sus consecuencias sobre la de contingencia, se pueden mencionar: (i) Herramientas a utilizar
liquidez. mediante operaciones de mercado monetario con montos, garantías
y contrapartes dispuestas a proveer el financiamiento requerido;
l. Establecer los criterios, en materia de divulgación de
(ii) Cesión y/o venta de inversiones, cartera de créditos u otros
información: política, vías y responsables. Esta sección debe activos y monto de eventuales pérdidas que le tocaría asumir; y,
abarcar, particularmente, las vías de comunicación, tanto (iii) Listado de activos a ser utilizados en situaciones adversas, en
interna como externa con el Ente Regulador, grupos de interés orden descendente según su realización y nivel de liquidez.
y público en general, ante situaciones de estrechez de liquidez.
m. Definir la frecuencia de revisión y actualización de la Política ARTÍCULO 13: Las CAC deben disponer de una herramienta
de Liquidez, la que no podrá ser inferior, en todo caso, a una tecnológica que le permita garantizar el funcionamiento eficiente,
eficaz y oportuno de la gestión del riego de liquidez, por lo que
frecuencia anual.
B.
A. 17
61
Sección A
B Acuerdos
AvisosyLegales
Leyes
tienen que contar con un soporte tecnológico acorde con su tamaño,

naturaleza, complejidad y volumen de operaciones.
Asimismo, deben contar con procesos que permitan realizar

un control adecuado del cumplimiento de las políticas y límites
establecidos y con un plan de conservación, custodia y seguridad
de la información tanto documental como electrónica. PROYECTO DE RESOLUCIÓN
Las CAC deben centralizar la información relacionada con el
manejo de la liquidez, para lo cual deben contar con un sistema “RESOLUCIÓN CONSUCOOP No. 08-11-2014.- Consejo
adecuado de consolidación rápida de los distintos flujos de ingresos Nacional Supervisor de Cooperativas (CONSUCOOP),
y egresos de caja, el cual deberá ser validado por lo menos una vez
al año.
CONSIDERANDO (1): Que el Congreso Nacional,
La herramienta tecnológica utilizada por la CAC debe ser capaz
de proporcionar lo siguiente:
mediante Decreto Legislativo No. 174-2013, publicado en el
Diario Oficial La Gaceta el 1 de febrero de 2014, aprobó reformas
a) Necesidades de liquidez a distintos plazos y los mecanismos a una serie de Artículos de la Ley de Cooperativas de Honduras
de financiamiento.
b) Concentración de vencimientos. contentiva en el Decreto No. 65-87 del 30 de abril de 1987.
c) Listado de grandes proveedores de fondeo.
d) Rendimiento de los activos y costo de los pasivos.
e) Previsiones de presupuesto de caja anual. CONSIDERANDO (2): Que mediante el Artículo 93 de la
f) Razones de concentración de depósitos. reformada Ley de Cooperativas de Honduras se creó el Consejo
CAPÍTULO V
Nacional Supervisor de Cooperativas (CONSUCOOP) como
REVISIÓN DE NORMA una institución descentralizada del Estado, autónoma y con
patrimonio propio, que tiene a su cargo la aplicación de la
ARTÍCULO 14: Con base al comportamiento de las
operaciones realizadas por el sector de CAC, el Ente Regulador legislación cooperativa y autoridad de control de los entes
podrá modificar lo establecido en esta Norma. cooperativos.
CAPÍTULO VI
DISPOSICIONES FINALES CONSIDERANDO (3): Que de conformidad a lo dispuesto
ARTÍCULO 15: Los incumplimientos por parte de las CAC
en el literal a) del Artículo 95 de la Ley de Cooperativas de
a las disposiciones establecidas en las presentes normas, serán Honduras reformada, el CONSUCOOP tiene como objetivo
sancionadas de conformidad al marco legal vigente que regula dichas determinar y dirigir la supervisión del sistema cooperativo, bajo
instituciones.
normativas prudenciales de control y riesgo, para la consolidación
ARTÍCULO 16: En cuanto no se establezca la Superin- e integración del cooperativismo y defensa de sus instituciones.
tendencia de Cooperativas de Ahorro y Crédito dependiente del
CONSUCOOP, la aplicación de las disposiciones establecidas en
las presentes normas, será responsabilidad de la CNBS. CONSIDERANDO (4): Que el primer párrafo del Artículo
ARTÍCULO 17: Las presentes Normas entrarán en vigencia 9 Transitorio del Decreto Legislativo No. 174-2013, contentivo
a partir de su publicación en el Diario Oficial La Gaceta. de la reformada Ley de Cooperativas de Honduras, señala que
en tanto la Superintendencia de Cooperativas de Ahorro y Crédito,
2. Comunicar la presente Resolución a las cooperativas de ahorro
y crédito (CAC), Comisión Nacional de Bancos y Seguros dependiente del Consejo Nacional Supervisor de Cooperativas
(CNBS), Federación de Cooperativas de Ahorro y Crédito de (CONSUCOOP), no esté estructurada con independencia técnica
Honduras (FACACH) y Federación Hondureña de
Cooperativas de Ahorro y Crédito Limitada (FEHCACREL), y administrativa que le permita realizar una supervisión efectiva
para los efectos legales correspondientes. de las cooperativas de ahorro y crédito, la Comisión Nacional de
3. La presente Resolución es de ejecución inmediata. Bancos y Seguros (CNBS) deberá realizar dicha función.
PRESIDENTE JUNTA DIRECTIVA

CONSIDERANDO (5): Que el Artículo 119-I de la
CONSUCOOP
reformada Ley de Cooperativas de Honduras, establece que las
SECRETARIO JUNTA DIRECTIVA Cooperativas de Ahorro y Crédito (CAC’s) deberán mantener
CONSUCOOP
como fondo de estabilización cooperativa un porcentaje no menor
30 A. 2015 al que establezca el Banco Central de Honduras (BCH) como
B.
A. 18
62
Sección A
B Acuerdos
AvisosyLegales
Leyes
encaje legal para Instituciones del Sistema Financiero, con el POR TANTO: Con fundamento en los Artículos 6 y 9
objeto de garantizar los depósitos de ahorro y depósitos a plazo Transitorios; 29-A, 93, 93-A, 95 literal a) y 119-I de Ley de
captados de sus afiliados(as), dicho porcentaje debe estar invertido Cooperativas de Honduras reformada mediante Decreto
en valores de fácil convertibilidad como ser bonos emitidos por la Legislativo No. 174-2013; y, 52 de su Reglamento emitido
Secretaría de Estado en el Despacho de Finanzas y por el Banco mediante Acuerdo No. 041-2014, en Sesión Extraordinaria de
Central de Honduras (BCH), así como en depósitos en Junta Directiva, celebrada el día 05 de noviembre del año dos mil
instituciones supervisadas por la Comisión Nacional de Bancos y catorce, Punto Único del Acta No. 247/2014.
Seguros (CNBS) o en cooperativas de ahorro y crédito calificadas
de conformidad a las disposiciones que se emitan sobre la materia. RESUELVE:
Dichas inversiones deberán ser registradas en una cuenta específica
que facilite su identificación. 1. Aprobar los siguientes:
CONSIDERANDO (6): Que en el Artículo 6 Transitorio LINEAMIENTOS PARA LA INVERSIÓN Y

de la Ley de Cooperativas de Honduras reformada establece UTILIZACIÓN DE LOS RECURSOS DEL FONDO DE
que la adecuación del fondo de estabilización cooperativa a que ESTABILIZACIÓN COOPERATIVA A SER
hace referencia el Artículo 119-I de dicha Ley, deberá estar CONSTITUIDOS POR LAS COOPERATIVAS DE
cumplido en un plazo de dos (2) años a partir de la entrada en AHORRO Y CRÉDITO (CAC’s)
vigencia de las reformas de la mencionada Ley.
Artículo 1.- Objeto y Alcance
CONSIDERANDO (7): Que el Artículo 52 del Reglamento Los presentes lineamientos tienen como objeto establecer las
de la Ley de Cooperativas de Honduras, emitido mediante disposiciones que deberán observar las cooperativas de ahorro y
Acuerdo No. 041-2014, publicado en el Diario Oficial La Gaceta crédito en la inversión y utilización de los recursos provenientes
el 16 de junio de 2014, establece que las Cooperativas de Ahorro del fondo de estabilización cooperativa, de conformidad a lo
dispuesto en el Artículo 119-I de la reformada Ley de Cooperativas
y Crédito deberán mantener recursos financieros como fondo de
de Honduras.
estabilización, constituido como un mecanismo de asistencia
transitoria de liquidez, los cuales deberán ser invertidos en
Artículo 2.- Definiciones
instituciones calificadas de acuerdo a las normas que emita el
Para efectos de los presentes lineamientos se entenderá por:
CONSUCOOP. Asimismo, señala que dicho Fondo podrá ser
a) Afiliado(a): Persona natural o jurídica sin fines de lucro
utilizado como prestamista de última instancia, para efecto de
afiliada(o) a una cooperativa.
cubrir iliquidez transitoria de la Cooperativa, utilizando para estos
b) Atenuante: Motivo o causa para disminuir, aliviar o reducir
fines un porcentaje no mayor del 50% del fondo, el cual debe ser la sanción correspondiente a una falta o infracción.
pagado en un plazo no mayor de noventa (90) días. No obstante c) BCH: Banco Central de Honduras.
para utilizar estos recursos, la cooperativa deberá solicitar d) CAC’s: Cooperativas de Ahorro y Crédito.
autorización por escrito a la Superintendencia de Ahorro y Crédito e) Comisión o CNBS: Comisión Nacional de Bancos y Seguros.
del CONSUCOOP. f) CONSUCOOP: Consejo Nacional Supervisor de
Cooperativas.
CONSIDERANDO (8): Que es necesario establecer g) Ente Regulador: CONSUCOOP o CNBS.
lineamientos claros y precisos para que las Cooperativas de h) Fondo de Estabilización Cooperativa (FEC): Activos
Ahorro y Crédito (CAC’s) realicen la inversión de los recursos líquidos de alta calidad en moneda nacional o extranjera, como
provenientes del fondo de estabilización cooperativa, con el son depósitos en instituciones financieras supervisadas por la
propósito de definir controles que permitan una adecuada medición Comisión o CAC´s supervisadas por el Ente Regulador, así
y monitoreo de los riesgos asociados a estas inversiones, de tal como valores emitidos y/o garantizados por el Banco Central
forma que las CAC’s puedan realizar una administración eficiente de Honduras (BCH) y la Secretaría de Finanzas (SEFIN),
de dicha cartera de inversiones. con el objetivo de garantizar la liquidez de la cooperativa y
B.
A. 19
63
SecciónA
Sección B Acuerdos
Avisosy Legales
Leyes
cubrir los depósitos captados directamente de los afiliados de las a lo establecido en el Artículo 119-I de la reformada Ley de
CAC’s. Cooperativas de Honduras.
i) Ley: Ley de Cooperativas de Honduras, Decretos Nos.
65-87 y 174-2013. Artículo 5.- Política de Inversiones
j) Reincidencia: Cuando las CAC’s cometan una falta de la Las operaciones de inversión que realicen las CAC’s de los
misma naturaleza, que haya sido sancionada por el Ente recursos del FEC deberán enmarcarse en la política de inversiones
que formule el Comité de Inversiones y que apruebe la Junta
Regulador, mediante resolución que adquirió el carácter de
Directiva. Dicha política deberá incluir, como mínimo, los objetivos
firme.
de portafolio de inversión, la tasa de interés efectiva deseada por
rubro de inversión, criterios de diversificación, límites de
Artículo 3.- Diversificación de los Recursos
autorización de inversiones, límites de concentración, proyección
Los recursos del FEC deberán invertirse en una cartera de flujos netos de efectivo, así como los procedimientos para la
diversificada de instrumentos de conformidad con lo establecido realización de las inversiones, grado de exposición al riesgo y
en los Artículos 7 y 8 de los presentes Lineamientos, reuniendo disponibilidades en el mercado.
condiciones de seguridad, rentabilidad y liquidez, que deriven en
un mayor beneficio económico para las CAC’s, asegurándose Las políticas de inversión sobre los recursos del FEC que aprueben
que en ningún momento, tales inversiones sirvan para satisfacer las CAC’s deberán considerar como mínimo los límites
intereses ajenos a los de las CAC’s o reduzcan su capacidad establecidos en los Artículos 7 y 8 de los presentes Lineamientos.
financiera para honrar los depósitos de ahorro y plazo de sus
afiliados. Artículo 6.- Comité de Inversiones
La Junta Directiva de las CAC’s, de conformidad a lo dispuesto
Artículo 4.- Inversión de Recursos del FEC en el literal o) del Artículo 29-A de la Ley, deberá conformar un
Comité de Inversiones, cuyo propósito será establecer la política
Las CAC’s deberán invertir el cien por ciento (100%) de los
de inversiones a seguir por las CAC’s en relación con la inversión
recursos que conformen el FEC, observando para ello los límites
de los recursos provenientes del FEC. Este Comité deberá ser un
por instrumento, emisor y las calificaciones de riesgo mínimas
órgano colegiado, conformado por funcionarios y empleados
establecidas en los Artículos 7 y 8 de los presentes Lineamientos.
elegidos de diversas áreas de la cooperativa y con comprobada
experiencia en materia financiera.
Los recursos totales del FEC a invertir se calcularán mensualmente,
aplicando como mínimo los porcentajes de encaje establecidos La organización y funcionamiento de este Comité deberá regirse
por el BCH, los cuales se detallan a continuación: por un Reglamento interno aprobado por la Junta Directiva de la
a) Dieciocho por ciento ( 18%) aplicable a los recursos captados cooperativa, el cual debe considerar disposiciones relacionadas
en depósitos de ahorro y a plazo en moneda nacional; y, con sus funciones y responsabilidad, su conformación y estructura,
b) Veinticuatro por ciento (24%) aplicable a los recursos captados periodicidad de las sesiones, quorum, elaboración de informes,
en depósitos de ahorro y a plazo en moneda extranjera criterios para la validez de la decisiones adoptadas y canales de
denominados en dólares de los Estados Unidos de comunicación, entre otras.
Norteamérica.
De cada sesión realizada el Comité deberá elaborar un acta, que
constará en un libro foliado y autorizado por la Junta Directiva, en
Los porcentajes antes referidos se aplicarán sobre el saldo total
la cual se detallarán las decisiones adoptadas por el mismo. Estás
de recursos captados en moneda nacional y extranjera (depósitos
actas deberán ser enviadas con la debida antelación, a todos los
de ahorro y a plazo fijo) que registren las CAC’s al cierre de cada
miembros para su conocimiento, ratificación, firma y demás fines;
período mensual.
y a su vez, hecha del conocimiento de la Junta Directiva de la
cooperativa.
El Ente Regulador comunicará a las CAC´s los cambios que
efectué el BCH sobre los porcentajes de encaje que establezca Las actas del Comité, así como toda la información que respalde
para Instituciones del Sistema Financiero, para dar cumplimiento las decisiones de inversión, deberán estar disponibles cuando lo
A.
B. 64
20
SecciónA
Sección B Acuerdos
Avisosy Legales
Leyes
requiera el Ente Regulador, la Auditoría Interna y/o la Firmas de A solicitud fundamentada de las CAC’s, excepcionalmente y
Auditoría Externa y Junta de Vigilancia. cuando las circunstancias económicas o financieras de la
Artículo 7.- Límites de Inversión por Instrumento cooperativa lo ameriten, los límites antes citados, se podrán ampliar
Las CAC’s podrán invertir los recursos del FEC en los siguientes en el contexto de las disposiciones presupuestarias y previo
instrumentos: dictamen favorable del Ente Regulador.
a) Hasta el cien por ciento (100%) de los recursos del FEC en Artículo 8.- Límites por Emisor
Valores de corto plazo, emitidos y garantizados por el Las inversiones del FEC en los instrumentos comprendidos en el
Gobierno Central a través de la Secretaría de Estado en el literal c) del Artículo anterior, emitidos por una misma entidad
Despacho de Finanzas, por el BCH o cualquier otro valor financiera supervisada, no podrán exceder el menor de los
que cuente con la garantía del Estado de Honduras. siguientes límites:
Entendiéndose por corto plazo, títulos con vencimientos
menores a un (1) año; 1. Diez por ciento (10%) de los recursos del FEC en el caso de
instituciones financieras o CAC´s supervisadas; y,
b) Hasta el treinta por ciento (30%) de los recursos del FEC en 2. Treinta por ciento (30%) del capital y reservas de capital del
Valores de mediano y largo plazo emitidos por el BCH, el emisor.
Gobierno Central a través de la Secretaría de Estado en el
Despacho de Finanzas o cualquier otro valor que cuente con Sin perjuicio de lo anterior, las CAC’s deberán evaluar los
la garantía del Estado de Honduras, inscritos en el Registro indicadores financieros y de liquidez disponibles publicados por
Público del Mercado de Valores y administrados por el BCH. la Comisión para cada una de las instituciones supervisadas, que
sirvan de base para realizar las inversiones.
Entendiéndose por mediano y largo plazo, títulos con
vencimientos mayores a un (1) año; y,
Artículo 9.- Utilización de los recursos del FEC como
Mecanismo de Asistencia en casos de Iliquidez transitoria
c) Hasta cincuenta por ciento (50%) de los recursos del FEC en
de la Cooperativa
certificados de depósito, sin importar su denominación
La cooperativa podrá hacer uso de los recursos del FEC, a efectos
monetaria, emitidos y garantizados por instituciones financieras
de atender insuficiencias temporales de liquidez, en un porcentaje
supervisadas por la Comisión o por las CAC’s supervisadas
no mayor del cincuenta por ciento (50%), pagadero en un plazo
por el Ente Regulador. Este límite podrá ampliarse hasta el
no mayor de noventa (90) días, siempre y cuando los problemas
cien por ciento (100%), para aquellas cooperativas cuya oficina
temporales de liquidez se deban a las siguientes situaciones:
principal, filiales y ventanillas de atención operen en zonas
donde no se pueda acceder en forma directa a la contratación
a) Reducción imprevista de depósitos de sus afiliados,
de los valores emitidos y garantizados por el BCH y SEFIN.
exceptuando los depósitos de partes relacionadas por gestión,
No obstante, este último porcentaje estará limitado a: Setenta
que no hayan podido ser devueltos mediante la cancelación
y cinco por ciento (75%) en certificados emitidos y
garantizados por instituciones financieras supervisadas por la de otras inversiones que no formen parte del FEC y utilización
Comisión y veinticinco por ciento (25%) en certificados de préstamos; y,
emitidos o garantizados por CAC’s supervisadas por el Ente
Regulador. b) Problemas relacionados con la administración de la cartera
de créditos e inversiones, reducción de pasivos o una
Los emisores y sus emisiones, así como las sociedades combinación de las mismas.
clasificadoras de riesgo, referidos en estos Lineamientos, deberán
estar inscritos en el Registro correspondiente, según sea el caso, Para hacer uso de dichos recursos, las CAC’s deberán presentar
de acuerdo con lo prescrito en la Ley de Mercado de Valores y por escrito solicitud de autorización ante el Ente Regulador, por
demás normativa aplicable. medio de su representante legal, de conformidad al Anexo No. 1
A.
B. 65
21
Sección
A Acuerdos Leyes
de los presentes Lineamientos. A la solicitud en referencia deberá f) Estados financieros auditados de los últimos dos (2) años y
de adjuntársele la siguiente documentación: estados financieros internos al cierre del mes, previo a la
presentación de la solicitud, refrendados por el Gerente
a) Condiciones generales como monto y plazo requerido, los General o Representante Legal, Contador General, Auditor
cuales no deben exceder de los límites establecidos en la Ley; Interno y en los casos que corresponda por el Presidente de
así como, las acciones que realizará la cooperativa para la Junta de Vigilancia.
solventar los problemas temporales de liquidez y el plan de
amortización que se propone para reponer los recursos al
g) Autorización expresa del Presidente de la Junta Directiva de
FEC;
aceptar que en caso de la no reposición de los recursos al
FEC, en el plazo acordado se somete al proceso sancionatorio
b) Carta poder autenticada a favor del apoderado legal que
establecido en los presentes Lineamientos.
presente la solicitud, otorgada por el Presidente de la Junta
Directiva o quien esté debidamente facultado para este tipo
de actos; h) Cualquiera otra información adicional que considere pertinente
requerir el Ente Regulador.
c) Certificación suscrita por el Auditor Interno y en caso que no
se cuente con este funcionario, será por los miembros de la El Ente Regulador deberá resolver la solicitud referida en el
Junta de Vigilancia; en la que se haga constar que la CAC presente artículo en un término no mayor de diez (10) días hábiles.
peticionaria ha cumplido con el Índice de Solvencia Patrimonial El silencio del Ente Regulador se entenderá como la no objeción
durante los seis (6) meses previos a la solicitud, de a la solicitud. En aquellos casos en donde la CAC no presente de
conformidad al formato establecido en el Anexo No. 2 de los manera oportuna, la información requerida por el Ente Regulador,
presentes Lineamientos; se considerará como causal suficiente para denegar la solicitud en
referencia.
d) Certificación suscrita por el Presidente de la Junta Directiva,
Artículo 10.- Custodia, Control y Seguimiento de Títulos
en la que se haga constar el detalle de los créditos otorgados, Valores
incluyendo por separado la correspondiente a partes Los valores o cualquier documento representativo de una inversión
relacionadas por gestión y porcentaje de mora de la misma, de recursos del FEC, deberán estar bajo custodia en un lugar que
durante los seis (6) meses previos a la presentación de la reúna las condiciones de seguridad para salvaguardar este tipo
solicitud y evidencia de que tales créditos se encuentran dentro de documentos, en la propia cooperativa o en otra institución
autorizada.
de los límites establecidos en la Norma que para tal efecto
Las CAC’s deberán contar con un registro de los títulos valores
establezca el Ente Regulador. Esta certificación deberá
que mantiene en custodia, el que deberá estar respaldado por la
presentarse de acuerdo al formato establecido en el Anexo documentación respectiva. En caso de extravío de un título valor,
No. 3 de los presentes Lineamientos; la cooperativa debe comunicarlo por escrito al Ente Regulador
en el término de quince (15) días hábiles contados a partir del día
e) Plan de Acción en el que detalle la proyección de sus flujos de siguiente del extravío.
fondos para los próximos seis (6) meses, en los que se
evidencie que con los recursos provenientes del FEC, Los valores o documentos representativos de inversión, deberán
estar disponibles en cualquier momento para el Ente Regulador.
resolverá los problemas transitorios de liquidez que enfrenta
la misma; así como, las gestiones que realizará la administración
Artículo 11.- Registro Contable de Inversiones
de la CAC para mejorar su situación actual, incluyendo de El registro contable de las operaciones de inversión relacionadas
ser necesario un programa de ajuste en el que se considere con el FEC deberá realizarse utilizando las cuentas y subcuentas
entre otros, la limitación de sus operaciones de crédito e establecidas en el Manual Contable de las CAC’s aprobado por
inversión y en específico a sus partes relacionadas por gestión. el Ente Regulador, las cuales se detallan a continuación:
B.
A. 22
66
Sección A
B Acuerdos
AvisosyLegales
Leyes
Artículo 12.- Remisión de Información Faltas Leves

Son faltas leves de las CAC’s y de las personas naturales o jurídicas
Las CAC’s reportarán al Ente Regulador dentro de los primeros
que se relacionan con las mismas, las que adelante se detallan, a
quince (15) días hábiles de cada mes, el detalle de sus inversiones, las cuales corresponde aplicar una o más de las siguientes
en los cuadros establecidos en el Anexo No. 4 de los presentes sanciones:
Lineamientos y por los canales electrónicos que habilite el Ente
a) Multa L1,000.00 por cada día de atraso; y,
Regulador para estos efectos.
b) Multa a la cooperativa y a las personas naturales o jurídicas
relacionadas con sus actividades, entre un cuarto (¼) a cinco
Artículo 13.- Régimen Disciplinario (5) salarios mínimos más altos de la zona donde opere la
Los incumplimientos a las disposiciones contenidas en los CAC, vigentes para la actividad económica de
establecimientos financieros y seguros, bienes inmuebles y
presentes Lineamientos serán sancionados de la siguiente forma:
servicios prestados a las empresas.
A. 23
B. 67
Sección A
B Acuerdos
AvisosyLegales
Leyes
Faltas Graves financieros y seguros, bienes inmuebles y servicios prestados

Son faltas graves de las CAC’s y de las personas naturales o a las empresas.
jurídicas que se relacionan con las mismas, las que adelante se c) Multa a la cooperativa que resulte de multiplicar el monto de
la insuficiencia de recursos en el FEC al final del mes, por la
detallan, a las cuales corresponde aplicar una o más de las
tasa de interés máxima activa promedio en la moneda que
siguientes sanciones:
corresponda, vigente durante el mes anterior en el sector
a) Llamada de atención a la cooperativa por escrito; cooperativo de ahorro y crédito más cuatro (puntos) por el
b) Multa a la cooperativa y a las personas naturales o jurídicas número de días de atraso en cubrir dicha insuficiencia. Entre
relacionadas con sus actividades entre cinco (5) a diez (10) tanto no se encuentre disponible la tasa de interés en referencia,
salarios mínimos más altos de la zona donde opere la CAC, el Ente Regulador aplicará la tasa de interés que establezca el
vigentes para la actividad económica de establecimientos BCH para créditos por insuficiencia de liquidez.
Faltas Muy Graves vigentes para la actividad económica de establecimientos
Son faltas muy graves de las CAC’s y de las personas naturales o financieros y seguros, bienes inmuebles y servicios prestados
jurídicas que se relacionan con las mismas, las que adelante se a las empresas;
detallan, a las cuales corresponde aplicar una o más de las b) Remoción de miembros de la Junta Directiva y de la Junta de
siguientes sanciones: Vigilancia; y,
a) Multa a la cooperativa y a las personas naturales o jurídicas c) Suspensión temporal o permanente, en el caso de
relacionadas con sus actividades entre once (11) a veinte (20) cooperativistas directivos pertenecientes a la Junta Directiva,
salarios mínimos más altos de la zona donde opere la CAC, Junta de Vigilancia o Gerencia General.
A. 24
B. 68
Sección A
B Acuerdos
AvisosyLegales
Leyes
En el caso de circunstancias atenuantes, el Ente Regulador podrá ser suscrito por el representante legal y aprobado por la Junta
aplicar una sanción menor de las tipificadas dentro de la misma Directiva.
categoría, o según el caso, calificar dicha infracción en una
categoría inferior. En dicho programa deberán indicarse las actividades a realizar,
detallando para cada una de ellas las acciones a seguir, las áreas
Artículo 14.- Casos no Previstos involucradas, los responsables y los plazos de cumplimiento. Este
Los casos no previstos en los presentes Lineamientos serán programa será evaluado y validado por el Ente Regulador.
resueltos por el Ente Regulador, mediante Resolución, de

Artículo 16.- Vigencia
conformidad al marco legal y normativo vigente.
Entre tanto no se establezca la Superintendencia de Cooperativas
de Ahorro y Crédito dependiente del CONSUCOOP, la
Artículo 15.- Plazo de Adecuación
aplicación de las disposiciones contenidas en los presentes
De conformidad con lo dispuesto en el Artículo 6 transitorio del
Lineamientos será responsabilidad de la CNBS.
Decreto Legislativo No.174-2013, las CAC’s contarán con un
plazo de hasta el 1 de febrero de 2016 para adecuarse a las
Artículo 17.- Vigencia
disposiciones relativas al FEC. No obstante, para garantizar la
Los presentes Lineamientos serán vigentes a partir de su publicación
plena implementación de los presentes Lineamientos, las CAC’s
en el Diario Oficial La Gaceta.
deberán remitir al Ente Regulador dentro de los sesenta (60) días
calendarios posteriores a la entrada en vigencia de los presentes 1. Comunicar la presente Resolución a las Cooperativas de
Lineamientos, un programa de implementación, el cual deberá Ahorro y Crédito (CAC´s), Comisión Nacional de Bancos y
A. 25
B. 69
Sección A
B Acuerdos
AvisosyLegales
Leyes
Seguros (CNBS), Federación de Cooperativas de Ahorro y Presidente Junta Directiva

Crédito de Honduras (FACACH) y Federación Hondureña CONSUCOOP
de Cooperativas de Ahorro y Crédito Limitada
(FEHCACREL), para los efectos legales correspondientes.
Secretario Junta Directiva
CONSUCOOP
2. La presente Resolución entrará en vigencia a partir de su
publicación en el Diario Oficial La Gaceta”.
_______
Anexo No. 1
FORMATO DE SOLICITUD DE UTILIZACIÓN DE LOS RECURSOS DEL FONDO DE ESTABILIZACIÓN
COOPERATIVA (FEC)
(Ciudad)__________
(Fecha)___________
Licenciado
(Nombre)
Director Ejecutivo
Consejo Nacional Supervisor de Cooperativas (CONSUCOOP)
Ciudad
Estimado licenciado (Apellido):

Yo _____________(nombre del representante legal de la cooperativa de ahorro y crédito), en mi calidad de representante legal de
______________(Nombre de la cooperativa solicitante), por este medio solicito autorización para utilizar los recursos del Fondo de
Estabilización Cooperativa (FEC) para atender insuficiencia temporal de liquidez por un monto de ___________lempiras (valor en
letras y números), amparado en lo establecido en los Artículos 119-I de la Ley de Cooperativas de Honduras reformada mediante
Decreto No. 174-2013 y 52 de su Reglamento emitido mediante Acuerdo No. 041-2014.
Manifiesto que mi representada ___________ (Nombre de la cooperativa solicitante), afronta una insuficiencia temporal de liquidez
ocasionada por ____ (enumerar y explicar las razones por las cuales es necesaria la utilización de los recursos del FEC, el cual será
reembolsado en un plazo de _____ días calendario; de conformidad con el plan de reembolso siguiente: _______ (describir plan de
reembolso o de acuerdo al plan adjunto).
B.
A. 70
26
Sección
A Acuerdos Leyes
De conformidad con lo anterior, se solicita se autorice la solicitud para la utilización de los recursos del FEC, para cubrir la insuficiencia
temporal por iliquidez; se adjunta, para tal efecto la documentación requerida en el Artículo 9 de los Lineamientos para la Inversión y
Utilización de los Recursos del Fondo de Estabilización Cooperativa a ser Constituidos por las Cooperativas de Ahorro y Crédito
(CAC’s).
Una vez aprobada la presente solicitud, la cooperativa ___________ (Nombre de la cooperativa solicitante), se compromete adoptar
y cumplir en forma inmediata los siguientes procedimientos: _________ (enumerar y explicar los procedimientos a seguir).
Atentamente,
___________________________
(Firma)
Representante Legal
Anexo No. 2
FORMATO DE CERTIFICACIÓN
El infrascrito Auditor Interno (o en su caso miembro de la Junta de Vigilancia) de _______________ (Nombre de la cooperativa
solicitante) certifica que, la CAC peticionaria ha cumplido con el Índice de Solvencia Patrimonial durante los seis (6) meses previos a la
presentación de la solicitud de autorización para utilizar los recursos del Fondo de Estabilización Cooperativa (FEC); asimismo, se
certifica que sobre el mismo no existen aspectos que lo puedan deteriorar en el futuro.
Se extiende la presente en la ciudad de ___________, Departamento de _________________, a los ____ días del mes de _________de
201__.
___________________________________
(Nombre, firma y sello del Auditor Interno o Presidente de la Junta de Vigilancia)
B.
A. 27
71
Sección
A Acuerdos Leyes
B.
A. 28
72
Sección
A Acuerdos Leyes
A. 29
B. 73
Sección A
B Acuerdos
AvisosyLegales
Leyes
CERTIFICACIÓN
La infrascrita, Secretaria General de la Secretaría de Estado RESULTA: Que a la solicitud se le dio el trámite de Ley
en los Despachos del Interior y Población. CERTIFICA. La hábiéndose mandado oir a la Unidad de Servicios Legales de esta
Secretaría de Estado quien emitió dictamen favorable No.
resolución que literalmente dice: “RESOLUCION No.141-2014.-
U.S.L.136-2014 de fecha 23 de enero de 2014.
SECRETARÍA DE ESTADO EN LOS DESPACHOS DEL
INTERIOR Y POBLACIÓN. Tegucigalpa, municipio del Distrito CONSIDERANDO: Que la ORGANIZACIÓN NO
Central, veintitrés de enero de dos mil catorce. GUBERNAMENTAL DE DESARROLLO (ONGD),
denominada ASOCIACIÓN DE PARAPENTISMO DE
VISTA: Para resolver la solicitud presentada al Poder HONDURAS (APH), se crea como asociación civil, independiente
Ejecutivo, por medio de esta Secretaría de Estado, en fecha veintiuno de los gobiernos locales, de carácter privado y de interés público,
de enero del dos mil catorce, misma que corre a Expediente No. apolítica, sin fines, de lucro cuyos objetivos coadyuvan al desarrollo
PJ-21012014-135 por el abogado JUAN ROMAN PÉREZ humanitario e integral de la mujer; asimismo sus disposiciones,
BERRÍOS, actuando en su condición de Apoderado Legal de la estatutarias no contrarían las leyes del país, el orden público, la
ORGANIZACIÓN NO GUBERNAMENTAL DE moral y las buenas costumbres por lo que es procedente acceder a
DESARROLLO (ONGD), denominada ASOCIACIÓN DE lo solicitado.
PARAPENTISMO DE HONDURAS (APH), con domicilio en
CONSIDERANDO: Que esta Secretaría de Estado a efecto
el Barrio Santa Bárbara, una cuadra arriba de la Iglesia de los
de dar cumplimiento con la Ley Especial de Fomento para las
Testigos de Jehová, calle Ana Bélgica Salgado, del municipio de la
Organizaciones No Gubernamentales de Desarrollo (ONGD) y su
Villa San Francisco, departamento de Francisco Morazán, con
Reglamento, de oficio se adecuan los presentes Estatutos y lo
teléfono No.2769-6255; contraída a pedir el otorgamiento de la referente, a la Armonización de los Órganos de Gobierno y la
Personalidad Jurídica y aprobación de sus estatutos. adopción del término ONGD.
RESULTA: Que el peticionario acompañó a su solicitud los CONSIDERANDO: Que el Presidente de la República emitió
documentos correspondientes. el Decreto Ejecutivo No.002-2002 de fecha veintiocho de enero
A. 30
B. 74
Sección A
B Acuerdos
AvisosyLegales
Leyes
del año dos mil dos, por el que delega al Secretario de Estado en HONDURAS, que en lo sucesivo en estos estatutos se identificará
los Despachos de Gobernación y Justicia, competencia específica con las siglas APH.
para la emisión de este acto administrativo de conformidad con los
Artículos 11, 16, 119, de la Ley General de la Administración Artículo 2. La duración de la Asociación será por tiempo
Pública, 4 y 5 de la Ley de Procedimiento Administrativo. indefinido, se regirá por lo establecido en los estatutos y su
Reglamento, así como por el Código Civil, en lo que se refiere a las
CONSIDERANDO: Que el señor Secretario de Estado en Personas Jurídicas sin fines de lucro, por la Ley Especial de Fomento
los Despachos del Interior y Población, mediante Acuerdo para las Organizaciones No Gubernamentales de Desarrollo
Ministerial No.1445-A-2013 de fecha 24 de junio de 2013, (ONGD), su reglamento, los convenios internacionales ratificados
delegó en el ciudadano, PASTOR AGUILAR MALDONADO, por el Estado de Honduras y por las demás leyes vigentes en la
Subsecretario de Estado en el Despacho de Población y Participación República de Honduras.
Ciudadana, la facultad de firmar Resoluciones de Extranjería,
trámites varios, Personalidad Jurídica y de Naturalización y Artículo 3. El domicilio de la Asociación será: Barrio Santa
Acuerdos Dispensando la publicación de edictos para contraer Bárbara, una cuadra arriba de la Iglesia de los Testigos de Jehová,
matrimonio civil y Acuerdos de nombramientos de Munícipes que calle Ana Bélgica Salgado, municipio de la Villa San Francisco,
vaquen en las Corporaciones Municipales. departamento de Francisco Morazán, con número telefónico 2769-
6255,y podrá establecer oficinas en todo el Territorio Nacional y
POR TANTO: EL SECRETARIO DE ESTADO EN LOS en el Extranjero.
DESPACHOS DEL INTERIOR Y POBLACIÓN, en uso de
sus facultades y en aplicación a lo establecido en el artículo 245 CAPÍTULO II
numeral 40 de la Constitución de la República; 56 y 58 del Código DE LA FINALIDAD Y OBJETIVOS
Civil; 1, 2, 5, 7 de la Ley Especial de Fomento para las
Organizaciones No Gubernamentales de Desarrollo ONGD y en Artículo 4. La Asociación de Parapentismo de Honduras, tiene
aplicación de los Artículos 29 reformado, 116 y 120 de la Ley como finalidad: Ser el ente responsable de fundar y regular todos
General de la Administración Pública; 3 del Decreto 177-2010; 44 los aspectos relacionados con la práctica y el desarrollo del
numeral 13 y 46 del Decreto PCM 060-2011 contentivo de las “Parapentismo” en Honduras.
Reformas del Reglamento de Organización, Funcionamiento y
Competencias del Poder Ejecutivo; 24, 25 y 83 de la Ley de OBJETIVOS
Procedimiento Administrativo.
Artículo 5. La ORGANIZACIÓN NO GUBERNA-
RESUELVE: MENTAL DE DESARROLLO (ONGD), DENOMINADA
ASOCIACIÓN DE PARAPENTISMO DE HONDURAS
PRIMERO: Conceder Personalidad Jurídica a la (APH), tiene como objetivos específicos los siguientes: a) Promover,
ORGANIZACIÓN NO GUBERNAMENTAL DE y fomentar el desarrollo del Parapentismo en Honduras de manera
DESARROLLO (ONGD), denominada ASOCIACIÓN DE sostenible, responsable y segura tanto para los practicantes como
PARAPENTISMO DE HONDURAS (APH), con domicilio en para todos los involucrados. b) Lograr ser el ente regulador de
el Barrio Santa Bárbara, una cuadra arriba de la Iglesia de los todo lo referente al Parapentismo en Honduras. c) Crear las
Testigos, de Jehová, calle Ana Bélgica Salgado, del municipio de la oportunidades necesarias que le permitan a la APH ser un enlace
Villa San Francisco, departamento de Francisco Morazán, con entre las diferentes Organizaciones y Asociaciones Internacionales
teléfono No.2769-6255; y aprobar sus estatutos en la forma de Parapentismo, en coordinación con los entes del Estado. d)
siguiente: Lograr a largo plazo, que los candidatos potenciales puedan concluir
el curso con la certificación de vuelo libre debidamente reconocida
ESTATUTOS DE LA ORGANIZACIÓN NO por la Asociación de Instructores Profesionales de Parapente
GUBERNAMENTAL DE DESARROLLO denominada (APPI), por sus siglas en inglés. e) Lograr que los alumnos
ASOCIACION DE PARAPENTISMO DE HONDURAS graduados y debidamente certificados por las diferentes
(APH) asociaciones internacionales que se encargan de regular todo lo
relacionado con la seguridad aérea, puedan tener la participación
CAPÍTULO I en campeonatos, clínicas, cursos y festivales a nivel internacional,
CONSTITUCIÓN, DENOMINACIÓN, DURACIÓN Y con el propósito de que Honduras y los futuros parapentistas
DOMICILIO nacionales sean reconocidos por la comunidad mundial de
parapentistas. f) Organizar y promover ferias, exhibiciones y
Artículo 1. Se constituye la ORGANIZACIÓN NO capacitaciones sobre temas relacionados al desarrollo y la promoción
GUBERNAMENTAL DE DESARROLLO (ONGD), como del deporte. g) Elaborar propuestas de proyectos para ser
asociación civil, independiente de los gobiernos locales, de carácter ejecutados por la Organización No Gubernamental de Desarrollo.
privado y de interés público, apolítica, sin fines de lucro, la cual se h)Realizar alianzas con organizaciones afines a la APH. i) Gestionar
denominará ASOCIACION de PARAPENTISMO de los fondos necesarios para crear o mejorar zonas de vuelo a través
A. 31
B. 75
SecciónA
Sección B Acuerdos
Avisosy Legales
Leyes
del uso de alternativas técnicas, artesanales, culturales, sociales y Artículo 12. Las Personas Jurídicas que sean miembros de la
económicas en Honduras, en especial en aquellos lugares donde el Asociación, serán representadas ante la Asamblea General y Junta
Parapentismo podría generar conocimiento, experiencias e ingresos Directiva por la persona que ésta nombre, acreditando dicha
a las comunidades locales. j) Colaborar con otras instituciones del representación mediante certificación de punto de acta en la cual
gobierno de Honduras, en especial con Aeronáutica Civil, Instituto la Asamblea General de la o las personas Jurídicas miembros
de Conservación Forestal, Ministerio de Cultura, Artes y Deportes, acordaron tal nombramiento.
organismos regionales, cooperantes internacionales, miembros del
sector privado y de la sociedad civil, para mejorar las condiciones DERECHOS Y DEBERES DE LOS MIEMBROS
del deporte. k) Gestionar fondos para proyectos de infraestructura
y su equipamiento, coordinando con instituciones, afines, la asistencia Artículo 13. Son derechos de los miembros Activos y
técnica necesaria para contribuir al desarrollo socioeconómico de Fundadores de la Asociación: a) Elegir y ser electos. b) Presentar
las comunidades y personas relacionadas con el Parapentismo. 1) mociones y peticiones a las autoridades de las mismas. c) Ejercitar
Crear alianzas estratégicas con los entes relacionados al su derecho de voz y voto. d) Que se les brinde información
Parapentismo internacional, ya sean Agrupaciones, Federaciones, relacionada con la situación financiera y operativa de la Asociación,
Clubes de vuelo libre, entre otros. m) Lograr el reconocimiento y cuando lo soliciten. e) Recibir y portar credenciales que lo acrediten
apoyo de las entidades públicas y privadas, para la gestión y como miembro de la Asociación ante las autoridades, entidades
ejecución de programas, proyectos y eventos relacionados con la nacionales y extranjeras. f) Conservar su calidad de miembro en
sostenibilidad del Parapentismo en Honduras. n) Desarrollar caso de ausencia del país.
campañas publicitarias a través de diferentes medios de
comunicación, para posicionar en la mente de la población nacional Artículo 14. Son derechos de los miembros Honorarios: a)
el deporte de Parapentismo, por medio de la temática que maneje Asistir y participar en las Asambleas Generales y en las reuniones
la ASOCIACIÓN DE PARAPENTISMO DE HONDURAS. de la Junta Directiva con voz pero sin voto. b) Formar parte de las
ñ) La Asociación deberá trabajar bajo la observación y el comisiones que para fines específicos le encomiende la Asamblea
cumplimiento de todas las leyes de Aeronáutica Civil y de más General y la Junta Directiva, pudiendo, ejercer su voz y voto dentro
leyes relacionadas. o) Servir como medio, receptivo de equipo de la toma de decisiones de las mismas. c) Recibir y portar
donado, controlando el manejo y uso del mismo en una forma segura credenciales que lo acrediten como miembro de la Asociación ante
y responsable. las autoridades, entidades nacionales y extranjeras.
CAPITULO III Artículo 15. Son deberes de los miembros Activos y

DE LOS MIEMBROS Fundadores: a) Cumplir y hacer que se cumplan los presentes
estatutos, Reglamentos y demás disposiciones adoptadas de
Artículo 7. Serán miembros de la Asociación todas las conformidad con los mismos. b) Contribuir con su mayor empeño
personas naturales o jurídicas debidamente constituidas, admitidos para que se cumplan los objetivos y fines de la Asociación. c)
por la Asamblea General e inscritos como tales en el libro de Concurrir a las Asambleas, sesiones y reuniones a las que fueren
miembros que a tal efecto lleve la Asociación. convocados. d) Desempeñar con el más alto grado de
responsabilidad los cargos y comisiones que les confien. e)
CLASES DE MIEMBROS Representar con dignidad y decoro a la Asociación.
Artículo 8. Se establecen tres categorías de Miembros: a) PROHIBICIONES DE LOS MIEMBROS

Miembros Fundadores. b) Miembros Activos. c) Miembros
Honorarios. Artículo 16. Se prohíbe a todas las clases miembros de esta
Asociación: a) Comprometer o mezclar a la Asociación en asuntos
Artículo 9. Son miembros Fundadores: Las personas que que sean contrarios a los fínes y objetivos perseguidos por la misma.
suscribieron el Acta de Constitución de la Asociación. b) Hacer propaganda política dentro de la misma a favor de
determinadas ideologías políticas. c) Los miembros no podrán
Artículo 10. Son miembros Activos: Las personas naturales o disponer de los bienes de la Asociación para fines personales.
jurídicas legalmente constituidas, que ingresan a la Asociación
posteriormente a la constitución, presentando ante la Junta Directiva RÉGIMEN DE RESPONSABILIDAD, MEDIDAS
solicitud la que deberá ser aprobada por la Asamblea General, y DISCIPLINARIAS Y SU APLICACIÓN
que se encuentren debidamente inscritos como tales.
Artículo 17. El incumplimiento de los presentes Estatutos estará
Artículo 11. Serán miembros Honorarios: Todas aquellas sujeto a las sanciones siguientes: a) Amonestación verbal y privada.
personas naturales o Jurídicas legalmente constituidas, nacionales b) Amonestación por escrito. c) Suspensión temporal. d) Expulsión
o extranjeras, que por su cooperación en la consecución de los definitiva. Previo aplicar las sanciones antes mencionadas, la Junta
fines y objetivos de la Asociación, la Asamblea General concede Directiva abrirá un expediente disciplinario el cual notificará al
tal mérito. miembro a efecto de ser escuchado en audiencia, si los hechos
A.
B. 76
32
Sección
A Acuerdos Leyes
imputados quedaren desvirtuados, se levantará la respectiva Acta se lograre en primera convocatoria, la Asamblea se celebrará
y se cerrará el expediente. En caso de no desvirtuar los hechos la válidamente una hora después con los miembros que asistan y para
Junta Directiva levantará Acta y lo someterá a la Asamblea General la Asamblea General Extraordinaria será necesaria la presencia
Extraordinaria el expediente disciplinario para que ésta proceda a de las dos terceras partes de los miembros inscritos, de no lograrse
anlicar la sanción que amerite. Si el miembro a quien se le ha
reunir dicho quórum se hará un día después con los miembros que
iniciado un proceso no asiste a la audiencia, se le tendrá por rebelde
asistan.
y se continuará con el procedimiento hasta finalizar con aplicación
de la respectiva sanción. El miembro sancionado podrá interponer
recurso de reposición ante la Junta Directiva dentro de los cinco Artículo 25. Son atribuciones de la Asamblea General
días hábiles siguiente a la notificación de la sanción, para que éste Ordinaria: a) Elegir a los miembros que conformarán la Junta
lo remita a la Asamblea General Extraordinaria, quien resolverá el Directiva de la Asociación. b) Autorizar los planes y la inversión de
recurso.Contra dicho recurso no procederá recurso alguno, los fondos de la Asociación y los proyectos que se sometan a
quedando expedita la instancia judicial correspondiente. discusión por los miembros de la Junta Directiva, de acuerdo con
los fines y objetivos de la misma. c) Admitir nuevos miembros. d)
CAPÍTULO IV
Aprobar el Plan Operativo Anual de la Asociación. e) Aprobar los
DE LOS ÓRGANOS DE GOBIERNO
Informes Financieros sometidos por la Junta Directiva. f) Nombrar
Artículo 18. Conforman los órganos de gobierno de la el o los miembros que integren el órgano de Fiscalización. g) Las
Asociación: a) ASAMBLEA GENERAL. b) JUNTA demás que le correspondan como autoridad máxima de la
DIRECTIVA. c) ÓRGANO DE FISCALIZACIÓN. d) Asociación.
DIRECCIÓN EJECUTIVA.
Artículo 26. Atribuciones de la Asamblea General
Artículo 19. Ningún miembro de la Asamblea General y de Extraordinaria en los siguientes casos: a) Reformar o enmendar
la Junta Directiva, devengará salarios, sueldo o cualquier los presentes Estatutos. b) Aprobar el Reglamento Interno y sus
remuneración por actos propios de su cargo. reformas. c) Acordar la disolución y liquidación de la Asociación.
d) Resolver la impugnación de los acuerdos. e) Cualquier otra causa
DE LA ASAMBLEA GENERAL calificada por la Junta Directiva.
Artículo 20. La Asamblea General es la máxima autoridad de Artículo 27. DE LOS ACUERDOS: Las decisiones de la
la Asociación y estará integrada por todos los miembros Activos y
Asamblea General Ordinaria se tomarán por mayoría simple, es
Fundadores debidamente inscritos como tales.
decir, por la mitad más uno de los votos de los asistentes y en la
Asamblea General Extraordinaria se tomarán por mayoría
Artículo 21. La Asamblea General podrá ser Ordinaria o
calificada, es decir por dos tercios de voto de los asistentes a la
Extraordinaria según sean los asuntos que se traten en la misma.
Asamblea. Dichas decisiones podrán ser impugnadas por los
Artículo 22. DE LA CONVOCATORIA. La convocatoria miembros de Asamblea General, cuando estén en contraposición
para las Asambleas Generales Ordinarias serán realizadas por el con los presentes estatutos, su reglamento o, violente la legislación
Presidente y Secretario de la Junta Directiva de forma escrita, hondureña vigente; impugnación que se presentará ante la Junta
misma que deberá contener la agenda a tratar y el tipo Asamblea; Directiva dentro de los tres (3) días siguientes, quien las remitirá a
con 15 días de anticipación, convocatoria que deberá contener el la Asamblea General Extraordinaria, para que conozca la
día, lugar, fecha y la agenda a tratar, la cual será entregada a cada impugnación, quien resolverá dentro del término de diez días, dicho
uno de los miembros personalmente o vía correo electrónico, la procedimiento será reglamentado.
convocatoria para la Asamblea General Extraordinaria se hará
con 5 días de anticipación como mínino con las mismas formalidades Artículos 28. Todos los acuerdos emanados tanto en la
establecidas para la Asamblea General Ordinaria. Asamblea General Ordinaria como en la Asamblea General
Extraordinaria, siempre que se ajusten a los presentes estatutos,
Artículo 23. La Asamblea General Ordinaria se celebrará en
tienen carácter obligatorio para todos los miembros quienes no
el mes de noviembre de cada año y la Asamblea General
podrán alegar desconocimiento de las mismas.
Extraordinaria cada vez que la Junta Directiva lo estime
conveniente.
Artículo 29. El miembro que por causa justificada
Artículo 24. DEL QUÓRUM: Para que la Asamblea General comprobable, no pueda asistir a una Asamblea General Ordinaria
Ordinaria tenga validez se requerirá la asistencia de por lo menos o Extraordinaria, tiene derecho a ser representado por otro miembro.
la mitad más uno de los miembros inscritos, y si dicho número no En ningún caso se puede dar la doble representación.
B.
A. 33
77
Sección A
B Acuerdos
AvisosyLegales
Leyes
MECANISMOS DE TRANSPARENCIA Todas las resoluciones tomadas por la Junta Directiva deberán
tomarse por mayoría de votos, en caso de empate, el Presidente
Artículo 30. Al final de cada Asamblea General se formulará tendrá doble voto.
el Acta de la misma, que contendrá las decisiones tomadas y será
ATRIBUCIONES DE LA JUNTA DIRECTIVA
sometida a la consideración de los asistentes. Al ser aprobada se
asentará en el libro correspondiente autorizado por la autoridad
Artículo 36.La Junta Directiva tendrá las siguientes
competente, acta que será firmada por todos los miembros
atribuciones.
asistentes, el cual estará en custodia del Secretario y estará a la
disposición de todos los miembros de la Asociación y sujetos a
Artículo 37. Son atribuciones del Presidente de la Junta
auditorías internas, como auditorías de las organizaciones
Directiva: a) Presidir las reuniones de la Junta Directiva y las de la
cooperantes y por las instituciones estatales en caso de recibir
Asamblea General. b) Suscribir con el Secretario de Actas de
fondos públicos a efectos de garantizar la transparencia.
sesiones. c) Firmar con el Tesorero los cheques y otros documentos
que impliquen salidas de fondos. d) Representar legalmente a la
DE LA JUNTA DIRECTIVA
Asociación. e) En caso de Empate en resoluciones de la Junta
Directiva o Asamblea General decidir con su voto de calidad. f)
Artículo 31. La Junta Directiva es el Órgano de Dirección de
Otras propias de su cargo.
la Asociación y estará integrada de la siguiente manera: a)
Presidente/a. b) Vicepresidente/a. c) Secretario/a. d) Tesorero/a.
Artículo 38. Atribuciones del Vicepresidente: a.) Asistir al
e) Vocal I.
Presidente y colaborar con él en el desempeño, de sus funciones,
haciéndole las sugerencias que estime conveniente para la buena
Artículo 32. La Junta Directiva será electa en la Asamblea
marcha de la Asociación. b) Sustituir al Presidente en caso de
General Ordinaria y los miembros electos para la misma, se
ausencia temporal o de impedimento, c) Responsable de la Comisión
desempeñarán en su cargo Ad honoren durante dos años, éstos
de Educación a todos los niveles de la Asociación, d) Aquellas
podrán ser reelectos por un sólo período más.
otras que le asigne la Asamblea General o la Junta Directiva y los
Reglamentos Internos de la Asociación.
PROCEDIMIENTO DE ELECCIÓN
Artículo 39. Atribuciones del Secretario/a: a) Llevar y
Artículo 33. La elección de la Junta Directiva se hará mediante
conservar los libros de las Actas de la Asamblea General, de la
el sistema de cargos o planillas por mayoría simple es decir la
Junta Directiva y otros que se consideren convenientes. b) Cumplir
mitad más uno de los votos de los miembros que asistan a dicha
funciones de Secretario/a en las Asambleas Generales Ordinarias
Asamblea. La, votación se hará en forma secreta. La Junta y Extraordinarias, así como en la Junta Directiva. c) Citar para las
Directiva electa tomará posesión en la primera sesión Ordinaria. sesiones de la Junta Directiva y Asambleas Generales. con
instrucciones del Presidente. d)Redactar y autorizar con el
DE LAS SESIONES DE JUNTA DIRECTIVA Presidente las Actas de Asamblea General y la Junta Directiva. e)
Certificar los actos y Resoluciones de la Asociación, así como
Artículo 34. La Junta Directiva se reunirá en Sesión Ordinaria extender con el visto bueno del, Presidente las constancias que le
una vez al mes y Extraordinariamente las veces que estime sean solicitadas, f) Dar información a los miembros como lo
necesario y conveniente. Para que dichas reuniones sean válidas disponga la Junta Directiva y el Presidente.
es necesaria la presencia de por lo menos cuatro de sus miembros.
En las sesiones de la Junta Directiva, no se aceptarán Artículo 40. Son atribuciones del Tesorero/a: a) Recaudar y
representaciones. custodiar los fondos de la Asociación en la forma que o disponga la
Asamblea General, Junta Directiva y los Reglamentos de la
Artículo 35. Los Acuerdos y Resoluciones deberán constar Asociación. b) Autorizar y firmar con el Presidente los documentos
en Acta, la que se asentará en un libro especial que autorizará el y cheques de la Asociación. c) Supervisar los libros y registros
Presidente y Secretario, las cuales indicarán el número de folio en correspondientes de carácter contable financieros debidamente
su última página, dichas Actas, deberán ser firmadas, por todos los autorizados y elaborando y rindiendo los informes pertinentes a la
asistentes a la sesión que supieren hacerlo y los que ignoren Junta Directiva y anual a la Asamblea. d) Elaborar el proyecto del
imprimirán su huella digital. Los miembros de la Junta Directiva se presupuesto anual de ingresos y egresos de la Asociación. e)
abstendrán de opinar y votar en asuntos que tengan interés personal Elaborar y mantener actualizado un inventario de los bienes de la
o familiar o de sus socios comerciales o profesionales, sus cónyuges, Asociación. f) Tener firma registrada junto con la del Presidente
su compañera o compañero de hogar, o pariente dentro del cuarto en la cuenta bancaria de la Asociación.
grado de consanguinidad y segundo de afinidad; en tal caso, deberán
excusarse del conocimiento del asunto a tratar. Será nula la decisión Artículo 41. Son atribuciones de los Vocales: a) Colaborar
que se adopte en violación a esta disposición, si la misma favorece con los demás miembros de la Junta Directiva en la promoción de
las pretensiones de alguno de los miembros de la Junta Directiva. los asuntos sociales, económicos, culturales y recreativos de la
B.
A. 34
78
Sección A
B Acuerdos
AvisosyLegales
Leyes
Asociación, formando y ejecutando las comisiones correspondientes derechos que constituyan el patrimonio de la Asociación, no podrán
para estas acciones, presentándolas a la Junta Directiva para su constituirse gravámenes de ningún tipo, sin que medie autorización
revisión y aprobación. b) Colaborar en la administración general de la Asamblea. El patrimonio de la Asociación de Parapentismo
de la Asociación, c) Sustituir por su orden a los miembros de la de Honduras, estará constituido por: a) Las aportaciones de sus
Junta Directiva en caso de ausencia temporal excepto al Presidente. miembros. b) Los bienes que adquiera. c) Donaciones nacionales
d) Las demás que le asignen la Asamblea General, la Junta o internacionales, que serán reportadas a la SEIP, de acuerdo al
Directiva y los presentes estatutos. Artículo 21 de la Ley de Fomento de las Organizaciones No
Gubernamentales de Desarrollo (ONGD). d) Herencias y legados.
ÓRGANO DE FISCALIZACIÓN e) Recursos generados por inversiones realizadas y los ingresos
por la prestación de bienes y servicios lícitos necesarios para su
Artículo 42. EL ÓRGANO DE FISCALIZACIÓN: Es el autosostenibilidad; enmarcados en sus objetivos. f) Ingresos
Órgano de Fiscalización y vigilancia de la organización y estará derivados de las actividades económicas lícitas realizadas como
integrada por tres(3) miembros, quienes serán nombrados por la medio para lograr sus fines.
Asamblea General Ordinaria y tendrán las atribuciones siguientes:
a) Velar y auditar por el cumplimiento adecuado de los gastos Artículo 47. Ningún miembro de la Asociación podrá alegar
establecidos en el presupuesto legalmente aprobado. b) Elaborar derechos de propiedad sobre los bienes de ésta, aunque deje de
conjuntamente con el Presidente, Tesorero y la Dirección Ejecutiva pertenecer a ella o la misma se disuelva.
los informes financieros correspondientes. c) Efectuar auditorías
CAPÍTULO VI
de contabilidad correspondiente. d) Velar por el manejo correcto
DE LA DISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN DE LA
de los fondos, y efectuar para ello las revisiones contables y
ASOCIACION
financieras que estime conveniente. e) Informar inmediatamente
al Presidente, Junta Directiva o Asamblea General, según sea el
Artículo 48. Son causas de disolución de esta Asociación. a)
caso, sobre cualquier irregularidad que encuentre en el manejo de
La resolución adoptada en la Asamblea General Extraordinaria. b)
los fondos. f) Vigilar que los miembros de la Asociación y de Junta
La imposibilidad de realizar sus fines. c) Por apartarse de los fines
Directiva cumplan los presentes estatutos y su Reglamento. g)
u objetivos por la cual se constituye. d) Por Sentencia Judicial o
Las demás atribuciones inherentes a su cargo y aquellas que le
Resolución del Poder Ejecutivo.
señale la Asamblea General o la Junta Directiva.
Artículo 49. La disolución de esta Asociación sólo podrá
DE LA DIRECCION EJECUTIVA acordarse mediante aprobación en Asamblea General Extraordinaria
por mayoría absoluta, es decir por dos tercios de los votos de los
Artículo 43. LA DIRECCIÓN EJECUTIVA: Es la miembros debidamente inscritos a dicha Asamblea General.
encargada, de la administración y ejecución de planes y proyectos
que desarrolle la Asociación. Estará a cargo de un Director(a) Artículo 50. En caso de acordarse la disolución y liquidación
Ejecutivo, que no formará parte de los miembros de la Asamblea y de la Asociación, la misma Asamblea General Extraordinaria que
por lo tanto es considerado como empleado de la Organización. haya aprobado tal determinación integrará una Comisión
Liquidadora, la que pasará a tener los poderes necesarios de
Artículo 44. El Director(a) Ejecutivo será nombrado(a) por Administración y pago mientras dure la liquidación, dejando sin
la Junta Directiva. lugar así mismo los poderes de la Junta Directiva y la misma
preparará un informe final para la Asamblea General, el que estará
Artículo 45. Son atribuciones y obligaciones del Director(a) a disposición de cualquier miembro de la Asociación por un período
Ejecutivo: a) Atener a tiempo completo todas la actividades de la de treinta días en la Secretaría de la misma, para que pueda ser
Organización. b) Responder por la conducción, ejecución y examinado y en su caso hechas las observaciones u objeciones
evaluación de los planes, programas y proyectos que apruebe la que crea pertinentes; si pasado el término señalado anteriormente
Asamblea General y la Junta Directiva. c) Representar a la sin que se presentaren observaciones ni objeciones se publicará en
Organización en todos los actos previa autorización de la Junta un periódico de circulación nacional, un extracto del resultante de
Directiva. d) Ejecutar acuerdos y resoluciones de la Junta Directiva. dicha liquidación, y en caso de quedar bienes, o patrimonios después
e) Contratar el personal que requiere la Organización para su de liquidada, se pasará a otra Organización con fines similares
funcionamiento actos previa autorización de la Junta Directiva. f) señalada por la Asamblea General Extraordinaria. Si hubiese
Las demás actividades inherentes al cargo. observaciones u objeciones la Comisión Liquidadora tendrá un plazo
de quince días para presentar un informe, explicativo o que desvirtúe
CAPÍTULO V las mismas.
DEL PATRIMONIO DE LA ASOCIACIÓN
CAPÍTULO VII
Artículo 46. El Patrimonio la Asociación corresponde, REFORMAS DE ESTATUTOS
unicamente a la Organización inclusive sus crédito y deudas. Nadie
puede disponer para uso personal, de los bienes y derechos que Artículo 51. Toda reforma o modificación de los presentes
formen parte del patrimonio, para uso personal. Sobre los bienes y Estatutos, deberá ser aprobada en Asamblea General
B.
A. 35
79
SecciónA
Sección B Acuerdos
Avisosy Legales
Leyes
Extraordinaria, por el o las dos terceras partes de los miembros sea requerido para garantizar la transparencia de la administra-
asistentes, es decir por mayoría calificada, siguiendo el mismo ción, quedando obligada, además, a presentar informes periódicos
procedimiento de su aprobación. anuales de las actividades que realicen con instituciones u
organismos con los que se relacionen en el ejercicio de sus objetivos
CAPÍTULO VIII y fines para lo cual fue autorizada.
DE LAS DISPOSICIONES GENERALES
QUINTO: La disolución y liquidación de la
Artículo 52. Esta Asociación queda sujeta a la supervisión y ORGANIZACIÓN NO GUBERNAMENTAL DE
regulación del Estado y se obliga a presentar informes periódicos DESARROLLO (ONGD), DENOMINADA ASOCIACIÓN
de las actividades que realice ante las instituciones u organismos
DE PARANPETISMO DE HONDURAS (APH)” se hará de
del gobierno correspondientes, con los cuales se relacione en el
conformidad a sus estatutos y las leyes vigentes en el país, de la
ejercicio de sus funciones.
que una vez canceladas las obligaciones contraídas, el excedente
pasará a formar parte de una organización legalmente constituida
Artículo 53. La Junta Directiva emitirá el Reglamento Interno
el cual será sometido a discusión y aprobación de la Asamblea
en Honduras que reúna objetivos similares o una de beneficencia.
General Ordinaria. Dicho trámite se hará bajo la supervisión de esta Secretaría de
Estado, a efecto de garantizar el cumplimiento de las obligaciones
Artículo 54. Lo no dispuesto en los presentes estatutos, será y transparencia del remanente de los bienes a que hace referencia
resuelto por la Asamblea General, y por las leyes hondureñas el párrafo primero de este mismo artículo.
vigentes en la materia de ONGD.
SEXTO: Los presentes Estatutos entrarán en vigencia luego
SEGUNDO: LA ORGANIZACIÓN NO GUBERNA- de ser aprobados por el Poder Ejecutivo, publicados en el Diario
MENTAL DE DESARROLLO (ONGD), DENOMINADA Oficial LA GACETA, con las limitaciones establecidas en la
ASOCIACIÓN DE PARANPETISMO DE HONDURAS Constitución de la República y las Leyes; sus reformas o
(APH)”, presentará anualmente ante la Secretaría de Estado en modificaciones se someterán al mismo procedimiento de su
los Despachos de Interior y Población, a través de la Unidad de aprobación.
Registro y Seguimiento de Asociaciones Civiles (U.R.S.A.C.), los
estados financieros auditados que reflejen los ingresos, egresos y SÉPTIMO: La presente resolución deberá inscribirse en el
todo movimiento económico y contable, indicando su patrimonio Registro Especial del Instituto de la Propiedad de conformidad con
actual así como las modificaciones y variaciones del mismo, el artículo 28 de la Ley de Propiedad.
incluyendo herencias, legados y donaciones a través de un sistema
contable legalizado. Las herencias, legados y donaciones OCTAVO: Instruir a la Secretaría General para que de Oficio
provenientes del extranjero, se sujetarán a la normativa jurídica proceda a remitir el expediente a la Unidad de Registro y
imperante en el país, aplicable según sea el caso, a través de los Seguimiento de Asociaciones Civiles (U.R.S.A.C.) para que emita
Órganos Estatales constituidos para verificar la transparencia de la correspondiente inscripción.
los mismos.
NOVENO: Previo a extender la Certificación de la presente
TERCERO: LA ORGANIZACIÓN NO GUBERNA- resolución el interesado deberá acreditar la cancelación de
MENTAL DE DESARROLLO (ONGD), DENOMINADA doscientos Lempiras (Lps.200.00) de conformidad con lo
ASOCIACIÓN DE PARANPETISMO DE HONDURAS establecido en el Artículo 49 de la Ley de Fortalecimiento de los
(APH)”, se inscribirá en la Secretaría de Estado en los Despachos Ingresos, Equidad Social y Racionalización del Gasto Público, creado
del Interior y Población, indicando nombre completo, dirección mediante Decreto Legislativo No.17-2010 de fecha 21 de abril de
exacta, así como los nombres de sus representantes y demás 2010. NOTIFÍQUESE. (f) PASTOR AGUILAR
integrantes de la Junta Directiva; asimismo, se sujetará a las
MALDONADO, SUBSECRETARIO DE ESTADO EN EL
disposiciones que dentro su marco jurídico le corresponden a esta
DESPACHO DE POBLACIÓN Y PARTICIPACIÓN
Secretaría de Estado, a través del respectivo órgano interno
CIUDADANA. (F) FRANCISCA NICANOR ROMERO
verificando el cumplimiento de los objetivos para los cuales fue
BANEGAS, SECRETARIA GENERAL”.
constituida.
CUARTO: LA ORGANIZACIÓN NO GUBERNA- Extendida en la ciudad de Tegucigalpa, municipio del Distrito Central,
MENTAL DE DESARROLLO (ONGD), DENOMINADA a los veinticuatro días del mes de enero del año dos mil catorce.
ASOCIACIÓN DE PARANPETISMO DE HONDURAS
(APH)” se somete a las disposiciones legales y políticas establecidas FRANCISCA NICANOR ROMERO BANEGAS
por la Secretaría de Estado en los Despachos del Interior y Población SECRETARIA GENERAL
y demás entes contralores del Estado, facilitando cuanto documento 30 A. 2015.
A.
B. 80
36
Sección A
B Acuerdos
AvisosyLegales
Leyes
1/ No. Solicitud: 6162-15

Marcas de Fábrica 1/ No. Solicitud: 6163-15
2/ Fecha de presentación: 11-02-2015 2/ Fecha de presentación: 11-02-2015
3/ Solicitud de registro de: MARCA DE FÁBRICA 3/ Solicitud de registro de: MARCA DE FÁBRICA
A.- TITULAR A.- TITULAR
Solicitante: Editorial Santillana, S.A. Solicitante: Editorial Santillana, S.A.
Domicilio: Torre Metrópolis II, 5to. piso, Tegucigalpa, M.D.C., Honduras. Domicilio: Torre Metrópolis II, 5to. piso, Tegucigalpa, M.D.C., Honduras.
Organizada bajo las leyes de: Honduras Organizada bajo las leyes de: Honduras
B. REGISTRO EXTRANJERO B. REGISTRO EXTRANJERO
Registro básico: Registro básico:
Fecha: Fecha:
País de Origen: País de Origen:
Código País: Código País:
C.- ESPECIFICACIONES DE LA DENOMINACIÓN C.- ESPECIFICACIONES DE LA DENOMINACIÓN
Denominación: APRENDIZAJE LIQUIDO y diseño Denominación: APRENDIZAJE LIQUIDO y diseño
Reivindicaciones:
Clase Internacional: 16
Productos, Servicios y/o finalidad que distingue:
Manual de enseñanza y didácticos, material educativo, publicaciones educativas, tarjetas
didácticas.
D.- APODERADO LEGAL
Nombre: Claribel Medina de León.
E. SUSTITUYE PODER
Reivindicaciones: Nombre:
Clase Internacional: 09
Productos, Servicios y/o finalidad que distingue: USO EXCLUSIVO DE LA OFICINA
Aparatos de instrumentos de enseñanza, aparatos de grabación transmisión o reproducción de Lo que se pone en conocimiento público para efectos de ley correspondiente. Artículo 88 de la Ley de
sonido o imágenes, soportes de registro magnéticos, discos acústicos, discos compactos, DVD Propiedad Industrial.
y otros soportes de grabación digitales, programas informáticos [software descargable],
publicaciones electrónicas descargables. Fecha de emisión: 02/03/15
D.- APODERADO LEGAL Reservas: No se da exclusividad sobre la fórmula “A2O”.
Nombre: Claribel Medina de León.
E. SUSTITUYE PODER Abogada Lesbia Enoe Alvarado Bardales
Nombre: Registrador(a) de la Propiedad Industrial
26 M., 15 y 30 A. 2015.
USO EXCLUSIVO DE LA OFICINA ________
Lo que se pone en conocimiento público para efectos de ley correspondiente. Artículo 88 de la Ley de
Propiedad Industrial. 1/ No. Solicitud: 8137-2015
2/ Fecha de presentación: 24-02-2015
Fecha de emisión: 23-02-15 3/ Solicitud de registro de: MARCA DE SERVICIO
Reservas: No se da exclusividad sobre la fórmula “A2O”. A.- TITULAR
Solicitante: H. Lundbeck A/S
Abogada Eda Suyapa Zelaya Valladares Domicilio: Ottiliavej 9,2500 Valby, Dinamarca
Registrador(a) de la Propiedad Industrial Organizada bajo las leyes de: Dinamarca
26 M., 15 y 30 A. 2015. B. REGISTRO EXTRANJERO
________ Registro básico:
Fecha:
1/ No. Solicitud: 6164-2015 País de Origen:
2/ Fecha de presentación: 11-02-2015 Código País:
3/ Solicitud de registro de: MARCA DE SERVICIO C.- ESPECIFICACIONES DE LA DENOMINACIÓN
A.- TITULAR Denominación: LUNDBECK y diseño
Solicitante: Editorial Santillana, S.A.
Domicilio: Torre Metrópolis II, 5to. piso, Tegucigalpa, M.D.C., Honduras.
Organizada bajo las leyes de: Honduras
B. REGISTRO EXTRANJERO
Registro básico:
Fecha:
País de Origen:
Código País: Reivindicaciones:
C.- ESPECIFICACIONES DE LA DENOMINACIÓN Se reivindica el color rojo (Pantone 1797), rojo caliente (65% raster de Pantone), naranja (Pantone 144).
Denominación: APRENDIZAJE LIQUIDO y diseño Clase Internacional: 42
Productos, Servicios y/o finalidad que distingue:
Servicios y la investigación científica y tecnológica y diseño relativos a ellos; servicios de
investigación y análisis industrial; el suministro de software y el acceso a los datos e información
en el campo de la investigación y el desarrollo, la ciencia, las pruebas y ensayos clínicos, de
diagnóstico, medicamentos, productos farmacéuticos, trastornos, enfermedades, el tratamiento y la
prevención; organización y realización de foros de expertos, incluyendo en línea, en el campo de
la investigación y el desarrollo, la ciencia, las pruebas y ensayos clínicos, diagnósticos,
medicamentos, productos farmacéuticos, trastornos, enfermedades, el tratamiento y la prevención;
investigación y desarrollo de productos farmacéuticos; servicios científicos y de tecnológicos
e investigación en el campo de los trastornos, enfermedades y prevención; servicios científicos y
tecnológicos y la investigación en el campo del sistema nervioso central, trastornos del cerebro y del
Reivindicaciones: sistema nervioso central relacionados con trastornos, enfermedades y fármacos; la investigación médica,
Clase Internacional: 41 pruebas y análisis; investigación clínica, ensayos y pruebas; la investigación y las pruebas de
Productos, Servicios y/o finalidad que distingue: diagnóstico, incluyendo los ensayos clínicos; que contempla la información médica y medicinal
Educación, formación, servicios de entretenimiento, actividades deportivas y culturales. en el campo de la investigación y el desarrollo, la ciencia, las pruebas clínicas y ensayos.
D.- APODERADO LEGAL D.- APODERADO LEGAL
Nombre: Claribel Medina de León. Nombre: Claribel Medina de León.
E. SUSTITUYE PODER E. SUSTITUYE PODER
Nombre: Nombre:
USO EXCLUSIVO DE LA OFICINA USO EXCLUSIVO DE LA OFICINA

Lo que se pone en conocimiento público para efectos de ley correspondiente. Artículo 88 de la Ley de Lo que se pone en conocimiento público para efectos de ley correspondiente. Artículo 88 de la Ley de
Propiedad Industrial. Propiedad Industrial.
Fecha de emisión: 02/03/15 Fecha de emisión: 02-03-2015

Reservas: No se da exclusividad sobre la fórmula “A2O”. Reservas:
Abogada Lesbia Enoe Alvarado Bardales Abogada Lesbia Enoe Alvarado Bardales
Registrador(a) de la Propiedad Industrial Registrador(a) de la Propiedad Industrial
26 M., 15 y 30 A. 2015. 26 M., 15 y 30 A. 2015.
A. 37
B. 81

Ley Especial Contra Lavado de Activos

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