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    Administracion Financiera 7

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    La conciliación bancaria y los estados de flujo de efectivo son herramientas de control financiero que permiten monitorear las transacciones y flujos de efectivo de una empresa. La conciliación bancaria ayuda a identificar discrepancias entre los saldos bancarios y contables. Los estados de flujo de efectivo muestran los flujos de efectivo generados por las actividades operativas, de inversión y financiamiento de la empresa durante un período, y cómo estos afectan el efectivo disponible. Un correcto uso de estas herramientas permite tomar

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    La conciliación bancaria y los estados de flujo de efectivo son herramientas de control financiero que permiten monitorear las transacciones y flujos de efectivo de una empresa. La conciliación bancaria ayuda a identificar discrepancias entre los saldos bancarios y contables. Los estados de flujo de efectivo muestran los flujos de efectivo generados por las actividades operativas, de inversión y financiamiento de la empresa durante un período, y cómo estos afectan el efectivo disponible. Un correcto uso de estas herramientas permite tomar

    Descripción original:

    semana 7

    Título original

    Administracion financiera 7

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    La conciliación bancaria y los estados de flujo de efectivo son herramientas de control financiero que permiten monitorear las transacciones y flujos de efectivo de una empresa. La conciliación bancaria ayuda a identificar discrepancias entre los saldos bancarios y contables. Los estados de flujo de efectivo muestran los flujos de efectivo generados por las actividades operativas, de inversión y financiamiento de la empresa durante un período, y cómo estos afectan el efectivo disponible. Un correcto uso de estas herramientas permite tomar

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    La conciliación bancaria y los estados de flujo de efectivo son herramientas de control financiero que permiten monitorear las transacciones y flujos de efectivo de una empresa. La conciliación bancaria ayuda a identificar discrepancias entre los saldos bancarios y contables. Los estados de flujo de efectivo muestran los flujos de efectivo generados por las actividades operativas, de inversión y financiamiento de la empresa durante un período, y cómo estos afectan el efectivo disponible. Un correcto uso de estas herramientas permite tomar

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    ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

    SEMANA 7

    Mario Luis Ortiz Romero


    06-06-2022
    Ingeniería en Administración de Empresas.
    INTRODUCCION
    Durante la semana se revisarán las herramientas de control financiero para la correcta toma de decisiones
    de inversión en las organizaciones.
    DESARROLLO
    Considerando el caso anterior:

    a) De acuerdo con la información proporcionada elabore la conciliación bancaria correspondiente al


    mes de marzo de la empresa.

    CONCILIACION BANCARIA

    NATURAL SPA S.A.

    Conciliación Bancaria
    Al 31-03-2022

    Fecha Referencia Concepto Monto Total

    Saldo Final Según


    31-03-2022 Banco     1250

    + Cargos del banco no contabilizados por la Empresa  0  0

    + Cargos de la Empresa no contabilizados por el banco  0  0

    - abonos del banco no contabilizados por la empresa  0  0

    - abonos de la empresa no contabilizados por el banco    

    07-03-2022   Cheque 2 50  
    15-03-2022   Cheque 3 120  
    18-03-2022   Cheque 4 20 -190

    31-03-2022 Saldo Según registros Contables   1060

    La conciliación Bancaria nos permite tener un control financiero operacional de la compañía, ya que nos
    ayuda a poder identificar si se están registrando las transacciones que figuran en la cuenta corriente de
    forma correcta lo que nos va permitiendo tener un control de los saldos bancarios.

    b) Confeccione el estado de flujo de efectivo para la consolidación del total de efectivo equivalente de la
    organización, identificando el flujo de efectivo diferenciado por operación, inversión y
    financiamiento; determinación del aumento o disminución de efectivo o efectivo equivalente y, la
    consolidación total del flujo de efectivo generado por la compañía.

    Flujo Efectivo Operación


    CONCEPTO MONTO OPERACIÓN
    RECAUDADO DE CLIENTES $167.909 (+)
    PAGOS LABORALES $35.000 (-)
    PAGO A PROVEEDORES $45.000 (-)
    PAGO GASTOS $15.000 (-)
    PAGO COSTOS $38.909 (-)
    PAGO IMPUESTOS $2.468 (-)
    EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN $31.532 =

    Flujo Efectivo Financiamiento

    CONCEPTO MONTO OPERACIÓN


    CAPITALIZACIÓN MEDIANTE EMISIÓN DE BONOS $150.500 (+)
    VENTA DE BONOS $59.000 (+)
    PAGO OBLIGACIONES FINANCIERAS $55.789 (-)
    PAGOS FINANCIEROS $12.890 (-)
    PAGO DE PARTICIPACIONES $43.500 (-)
    EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES FINANCIERAS $97.321 =

    Flujo Efectivo Inversión

    CONCEPTO MONTO OPERACIÓN


    VENTA DE INVERSIONES $200.000 (+)
    VENTA DE VEHÍCULO USADO $35.000 (+)
    COMPRA DE MAQUINARIA $150.000 (-)
    COMPRA DE MUEBLES $35.459 (-)
    EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN $49.541 =

    Consolidación Total De Flujos Efectivo

    CONCEPTO MONTO OPERACIÓN


    EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN $31.532 (+)
    EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES FINANCIERAS $97.321 (+)
    EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN $49.541 (+)
    TOTAL, DE FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR LA $178.39
    =
    EMPRESA 4

    C) Elabore e interprete un estado de flujo de efectivo a través del método indirecto, considerando los
    montos que estime pertinentes relacionados con la evaluación. Recuerde que deben existir actividades de
    operaciones, financiamiento e inversión (5 de cada una al menos). Recuerde, adicionalmente considerar
    que la compañía para quien está confeccionando el estado de flujo de efectivo, obtuvo una utilidad de
    $65.000.000.
    El Método Indirecto:

    Consiste en depurar la utilidad que se indica en el estado de resultado hasta llegar al efectivo
    registrado en la contabilidad de la compañía.

    Flujo Efectivo Operación


    CONCEPTO MONTO OPERACIÓN
    UTILIDAD DEL EJERCICIO $65.000.000 (+)
    DEPRECIACIONES $2.500.000 (+)
    AMORTIZACIONES $1.500.000 (+)
    INGRESO POR RECUPERACIONES $750.000 (-)
    INCREMENTO DE OBLIGACIONES LABORALES $600.000 (+)
    INCREMENTO DE IMPUESTOS POR PAGAR $1.000.000 (+)
    INCREMENTO DE CUENTAS POR PAGAR $1.250.000 (+)
    DISMINUCIÓN DE INVENTARIO $375.000 (+)
    INCREMENTO DE CUENTAS POR COBRAR $35.450.000 (-)
    EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN $36.025.000 =

    Flujo Efectivo Inversión

    CONCEPTO MONTO OPERACIÓN


    VENTA DE INVERSIONES $7.500.000 (+)
    VENTA DE VEHICULOS $6.800.000 (+)
    COMPRA DE MAQUINARIA $2.500.000 (-)
    COMPRA INSUMOS $3.800.000 (-)
    COMPRA DE MUEBLES $1.650.000 (-)
    EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES DE INVERSION $6.350.000 =

    Flujo Efectivo Financiamiento

    CONCEPTO MONTO OPERACIÓN


    CAPITALIZACIÓN MEDIANTE EMISION DE ACCIONES $10.000.000 (+)
    VENTA DE BONOS $6.800.000 (+)
    PAGO DE OBLIGACIONES FINANCIERAS $3.890.000 (-)
    PAGO DE PARTICIPACIONES $3.600.000 (-)
    PAGO DIVIDENDOS A PROPIETARIOS $5.000.000 (-)
    EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES DE
    $4.310.000 =
    FINANCIAMIENTO

    Consolidación de Efectivos por Actividad

    CONCEPTO MONTO OPERACIÓN


    EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN $36.025.000 (+)
    EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES FINANCIERAS $4.310.000 (+)
    EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN $6.350.000 (+)
    TOTAL, DE FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR LA
    $46.685.000 =
    EMPRESA

    Un correcto uso del flujo de efectivo lleva a que los inversionistas puedan tomar decisiones de
    inversión adecuadas que vayan en beneficio de la compañía y sus colaboradores ya que permite poder
    mejorar la salud financiera o rentabilidad de la empresa.

    CONCLUSION
    Durante el transcurso de esta semana se revisaron herramientas como la conciliación bancaria y los
    distintos tipos de flujo de efectivo que permiten poder interpretar y analizar la situación de la compañía
    para la implementación de mejoras necesarias.
    REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
    IACC. (2022). Control Financiero. Administración Financiera. Semana 7

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