FORMATO CORRIDA FINANCIERA

SAGARPA 2013

SECRETARIA DE AGRICULTUA, GANADERÍA, DESA

NOMBRE DEL PROYECTO: CULTIVO DE HORTALIZ

A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
B. II. PROYECCION DE COSTOS
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I. COSTOS TOTALES
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
D.III. ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
IERA

GANADERÍA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIÓN

O DE HORTALIZAS BAJO INVERNADERO Y CAPACITACION PARA SU MANEJO

MA A 5 AÑOS.
URAL, PESCA Y ALIMENTACIÓN

O INVERNADERO Y CAPACITACION PARA SU MANEJO

 CULTIVO DE HORTALIZAS BAJO INVERNADERO Y C
PRESUPUESTO DE INVERS
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD
ACTIVO FIJO
Terreno m2 100
Tinaco 10,000 litros pieza 1
Sistema de riego por goteo(1500 m2) pieza 2
Bomba de agua pieza 1
Estructura galvanizada para invernadero pieza 1
Rollo de 100 mts de largo de plastico agricola al 15% de 3.7 m
rollo 5
de ancho
Rollo de 100 mts de largo de plastico agricola al 15% de 3.7 m
rollo 5
de ancho
azadón pieza 3
Mochila aspersora 20 litros con motor pieza 2
pala recta pieza 3
Mesas de trabajo pieza 2
cernidor pieza 1
Carretilla pieza 2

Subtotal
ACTIVO DIFERIDO
Elaboracion de perfil y asistencia tecnica Presupuesto 1
Subtotal
CAPITAL DE TRABAJO
Preparación de las camas de produccion presupuesto 1
Manejo del cultivo presupuesto 1
Control de Plagas y Enfermedades presupuesto 1
Comercialización presupuesto 1
Subtotal
TOTAL

FUENTE CANTIDAD PORCENTAJE

PROGRAMA $ 147,641.50 76.84%
SOCIAS $44,492.10 23.16%
TOTAL $ 192,133.60 100.00%
ESTRUCTURA FINANCIERA

FUENTE INV. FIJA INV. DIFERIDA

SOCIAS $ 41,000.00 $ -
PROGRAMA $ 129,641.50 $ 18,000.00
TOTALES $ 170,641.50 $ 18,000.00
PORCENTAJE (%) 89% 9%

CLASIFICACION DE INVERSION

TIPO DE FINANCIAMIENTO CANTIDAD

INV. FIJA $ 170,641.50
INV. DIFERIDA $ 18,000.00
CAP. TRABAJO $ 3,492.10
TOTALES $ 192,133.60
ERNADERO Y CAPACITACION PARA SU MANEJO
PUESTO DE INVERSION
COSTO UNITARIO MONTOS FAPPA SOCIOS TOTAL

$ 200.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00

$ 21,000.00 $ 21,000.00 $ 21,000.00 $ 21,000.00
$ 6,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00
$ 5,400.00 $ 5,400.00 $ 5,400.00 $ 5,400.00
$ 49,241.50 $ 49,241.50 $ 49,241.50 $ 49,241.50

$ 4,600.00 $ 23,000.00 $ 23,000.00 $ 23,000.00

$ 4,600.00 $ 23,000.00 $ 23,000.00 $ 23,000.00

$ 200.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00
$ 5,750.00 $ 11,500.00 $ 11,500.00 $ 11,500.00
$ 300.00 $ 900.00 $ 900.00 $ 900.00
$ 700.00 $ 1,400.00 $ 1,400.00 $ 1,400.00
$ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00
$ 700.00 $ 1,400.00 $ 1,400.00 $ 1,400.00

$ 170,641.50 $ 129,641.50 $ 41,000.00 $ 170,641.50

$ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00

$ 18,000.00 $ 18,000.00 $ - $ 18,000.00

$ 862.00 $ 862.00 $ 862.00 $ 862.00

$ 1,300.00 $ 1,300.00 $ 1,300.00 $ 1,300.00
$ 230.10 $ 230.10 $ 230.10 $ 230.10
$ 1,100.00 $ 1,100.00 $ 1,100.00 $ 1,100.00
$ 3,492.10 $ - $ 3,492.10 $ 3,492.10
$ 192,133.60 $ 147,641.50 $ 44,492.10 $ 192,133.60
 CAP. TRABAJO TOTALES PORCENTAJE %
$ 3,492.10 $ 44,492.10 23.16%
$ - $ 147,641.50 76.84%
$ 3,492.10 $ 192,133.60 100.00%
2% 100% %
 Costos de Produccion de jitomate

Actividad y/o Producto U. M. Cantidad

Preparación de las camas de produccion
preparación de las camas de produccion jornales 2.00

instalacion del sistema de riego jornales 2.00

Sustrato kg 60
Semilla de jitomate saladet paquete 3
charola de germinacion 240 cavidades pieza 2
Fertilizante compuesto 0.43
Subtotal

Preparación del sustrato x ton

Sustrato ton
Composta ton 0.25
Tierra negra ton 0.50
Arena ton 0.25

Subtotal

Fertilización
triple G.M lote 0.29
B.P.C. Plus lote 0.14

Subtotal 0.43

Manejo del cultivo

Riego jornal 1.00
poda de planta jornal 2.00
deshierbe jornal 2.00
Fertilización jornal 2.00
Manejo fitosanitario jornal 6.00
Subtotal

Control de Plagas y Enfermedades

Desinfectante de suelos paquete 0.70
Aderente paquete 0.30
Doble B Insect kg 0.70
Subtotal

Comercialización
Recolección de la fruta jornal 6.00
Transporte de la fruta jornal 5.00
Subtotal

Costos de Produccion de cebolla

Actividad y/o Producto U. M. Cantidad

Preparación de las camas de produccion
preparación de las camas de produccion jornales 2.00

instalacion del sistema de riego jornales 2.00

Sustrato kg 60
Semilla de cebolla bola paquete 3
charola de germinacion 240 cavidades pieza 3
Fertilizante compuesto 0.84
Subtotal

Preparación del sustrato x ton

Sustrato ton
Composta ton 0.25
Tierra negra ton 0.50
Arena ton 0.25

Subtotal

Fertilización
triple G.M lote 0.56
B.P.C. Plus lote 0.28

Subtotal 0.84
 Manejo del cultivo
Riego jornal 1.00

deshierbe jornal 2.00

Fertilización jornal 2.00
Manejo fitosanitario jornal 6.00
Subtotal

Control de Plagas y Enfermedades

Desinfectante de suelos paquete 0.70
Aderente paquete 0.30
Doble B Insect kg 0.70

Subtotal

Comercialización
Recolección de la fruta jornal 6.00
Transporte de la fruta jornal 5.00
Subtotal

Costos de Produccion de chile serrano

Actividad y/o Producto U. M. Cantidad

Preparación de las camas de produccion
preparación de las camas de produccion jornales 2.00

instalacion del sistema de riego jornales 2.00

Sustrato kg 60
Semilla de chile serrano paquete 3
charola de germinacion 240 cavidades pieza 2
Fertilizante compuesto 0.58
Subtotal

Preparación del sustrato x ton

Sustrato ton
Composta ton 0.25
Tierra negra ton 0.50
Arena ton 0.25
Subtotal

Fertilización
triple G.M lote 0.38
B.P.C. Plus lote 0.19

Subtotal 0.58

Manejo del cultivo

Riego jornal 1.00
poda de planta jornal 2.00
deshierbe jornal 2.00
Fertilización jornal 2.00
Manejo fitosanitario jornal 6.00
Subtotal

Control de Plagas y Enfermedades

Desinfectante de suelos paquete 0.70
Aderente paquete 0.30

Doble B Insect kg 0.70

Subtotal

Comercialización
Recolección de la fruta jornal 6.00
Transporte de la fruta jornal 5.00
Subtotal
tomate

Costo Unit Costo Total

oduccion Datos de Produccion
$ 100.00 $ 200.00
Parámetros técnicos
$ 120.00 $ 240.00
$ 1.50 $ 90.00 Parámetro Unidad
$ 15.00 $ 45.00
$ 58.00 $ 116.00 Número de plantas plantas
$ 395.83 $ 171.00 Numero de camas camas
$ 862.00 plantas por cama plantas
Superficie de la cama m2
ton kg/planta kg
produccion kg
$ 1,800.00 $ 450.00 mermas %
$ 1,200.00 $ 600.00
$ 1,800.00 $ 450.00 Fertilizante (dosis x planta)
TRIPLE G.M kg
B.P.C. PLUS kg

Sustrato lombricomposta kg

$ 1,500.00

$ 210.00 $ 60.48
$ 230.00 $ 33.12

$ 93.60

$ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 200.00
$ 100.00 $ 200.00
$ 100.00 $ 200.00
$ 100.00 $ 600.00
$ 1,300.00

dades
$ 135.00 $ 94.50
$ 137.00 $ 41.10
$ 135.00 $ 94.50
 $ 230.10

$ 100.00 $ 600.00
$ 100.00 $ 500.00
$ 1,100.00

cebolla

Costo Unit Costo Total

oduccion Datos de Produccion
$ 120.00 $ 240.00
Parámetros técnicos
$ 120.00 $ 240.00
$ 1.50 $ 90.00 Parámetro Unidad
$ 15.00 $ 45.00
$ 58.00 $ 174.00 Número de plantas plantas
$ 395.83 $ 332.50 Numero de camas camas
$ 1,121.50 plantas por cama plantas
Superficie de la cama m2
ton kg/planta kg
produccion kg
$ 1,800.00 $ 450.00 mermas %
$ 1,200.00 $ 600.00
$ 1,800.00 $ 450.00 Fertilizante (dosis x planta)
TRIPLE G.M kg
B.P.C. PLUS kg

Sustrato lombricomposta kg

$ 1,500.00

$ 210.00 $ 117.60
$ 230.00 $ 64.40

$ 182.00
 $ 100.00 $ 100.00

$ 100.00 $ 200.00
$ 100.00 $ 200.00
$ 100.00 $ 600.00
$ 1,100.00

dades
$ 135.00 $ 94.50
$ 137.00 $ 41.10
$ 135.00 $ 94.50

$ 230.10

$ 100.00 $ 600.00
$ 100.00 $ 500.00
$ 1,100.00

e serrano

Costo Unit Costo Total

oduccion Datos de Produccion
$ 120.00 $ 240.00
Parámetros técnicos
$ 120.00 $ 240.00
$ 1.50 $ 90.00 Parámetro Unidad
$ 15.00 $ 45.00
$ 58.00 $ 116.00 Número de plantas plantas
$ 395.83 $ 228.00 Numero de camas camas
$ 959.00 plantas por cama plantas
Superficie de la cama m2
ton kg/planta kg
produccion kg
$ 1,800.00 $ 450.00 mermas %
$ 1,200.00 $ 600.00
$ 1,800.00 $ 450.00 Fertilizante (dosis x planta)
TRIPLE G.M kg
B.P.C. PLUS kg
 Sustrato lombricomposta kg

$ 1,500.00

$ 210.00 $ 80.64
$ 230.00 $ 44.16

$ 124.80

$ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 200.00
$ 100.00 $ 200.00
$ 100.00 $ 200.00
$ 100.00 $ 600.00
$ 1,300.00

dades
$ 135.00 $ 94.50
$ 137.00 $ 41.10

$ 135.00 $ 94.50

$ 230.10

$ 100.00 $ 600.00
$ 100.00 $ 500.00
$ 1,100.00
 Valor

720
2
180
3.5
3.96
5702.40
8.00%

0.020
0.010

30.00
Valor

1400
2
350
3.5
0.25
700.00
8.00%

0.020
0.010

30.00
 Valor

960
2
240
3.5
1.96
3763.20
8.00%

0.020
0.010
30.00
 CULTIVO DE HORTALIZAS BAJO INVERNADERO
Capacidad Productiva y Desarrollo de la p

Meses Ene Feb Mar

% 10% 5% 10%
Produccion (kg) 570.24 285.12 570.24

Superficie de la cama de produccion (m2) 3.50 3.50 3.50

Produccion de jitomate en kg 570.24 285.12 570.24

Mermas (8%) 45.62 22.81 45.62

kg de jitomate para venta (kg) 524.62 262.31 524.62

CULTIVO DE HORTALIZAS BAJO INVERNADERO

Capacidad Productiva y Desarrollo de la

Meses Ene Feb Mar

% 10% 5% 10%
Produccion (kg) 70.00 35.00 70.00

Superficie de la cama de produccion (m2) - - -

Produccion de cebolla en kg 70.00 35.00 70.00

Mermas (8%) 5.60 2.80 5.60

kg de jitomate para venta (kg) 64.40 32.20 64.40

CULTIVO DE HORTALIZAS BAJO INVERNADERO

Capacidad Productiva y Desarrollo de la pro

Meses Ene Feb Mar

% 10% 5% 10%
Produccion (kg) 376.32 188.16 376.32

Superficie de la cama de produccion (m2) - - -

Produccion de chile en kg 376.32 188.16 376.32

Mermas (8%) 30.11 15.05 30.11

kg de chile para venta (kg) 346.21 173.11 346.21

AS BAJO INVERNADERO Y CAPACITACION PARA SU MANEJO
ductiva y Desarrollo de la produccion mensual de jitomate

Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov

20% 30% 25% 10% 5% 10% 20% 30%
1,140.48 1,710.72 1,425.60 570.24 285.12 570.24 1,140.48 1,710.72

3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50

1,140.48 1,710.72 1,425.60 570.24 285.12 570.24 1,140.48 1,710.72

91.24 136.86 114.05 45.62 22.81 45.62 91.24 136.86

1,049.24 1,573.86 1,311.55 524.62 262.31 524.62 1,049.24 1,573.86

AS BAJO INVERNADERO Y CAPACITACION PARA SU MANEJO

ductiva y Desarrollo de la produccion mensual de cebolla

Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov

20% 30% 25% 10% 5% 10% 20% 30%
140.00 210.00 175.00 70.00 35.00 70.00 140.00 210.00

- - - - - - - -

140.00 210.00 175.00 70.00 35.00 70.00 140.00 210.00

11.20 16.80 14.00 5.60 2.80 5.60 11.20 16.80

128.80 193.20 161.00 64.40 32.20 64.40 128.80 193.20

AS BAJO INVERNADERO Y CAPACITACION PARA SU MANEJO

ctiva y Desarrollo de la produccion mensual de chile serrano

Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov

20% 30% 25% 10% 5% 10% 20% 30%
752.64 1,128.96 940.80 376.32 188.16 376.32 752.64 1,128.96

- - - - - - - -

752.64 1,128.96 940.80 376.32 188.16 376.32 752.64 1,128.96

60.21 90.32 75.26 30.11 15.05 30.11 60.21 90.32

692.43 1,038.64 865.54 346.21 173.11 346.21 692.43 1,038.64

 Dic
25%
1,425.60

3.50

1,425.60

114.05

1,311.55

Dic
25%
175.00

175.00

14.00

161.00

Dic
25%
940.80

940.80

75.26

865.54
 Proyeccio
Concepto/Mes 1 2

Mantenimiento de equipo 6,000.00 6,000.00

Promocion 0.00 3,000.00
Ventas 0.00 4,500.00
Subtotal 6,000.00 13,500.00

Preparación de las camas de produccion 862.00 862.00

Manejo del cultivo 1,300.00 1,300.00
Control de Plagas y Enfermedades 0.00 0.00
Comercialización
Subtotal 2,162.00 2,162.00

Costos Totales 8,162.00 15,662.00

Proyeccion Anua

Conceptos/Año 1 2
Costos Fijos
Mantenimiento de equipo 72,000.00 75,600.00
Promocion 21,000.00 22,050.00
Ventas 19,500.00 20,475.00
Subtotal 112,500.00 118,125.00

Costos Variables
Preparación de las camas de produccion 1,724.00 0.00
Manejo del cultivo 15,600.00 16,380.00
Control de Plagas y Enfermedades 2,301.00 2,416.05
Comercialización $ 3,465.00
Subtotal 19,625.00 22,261.05

Costos Totales 132,125.00 140,386.05

 Proyeccion Mensual de Costos jitomate
Mes
3 4 5 6 7 8

Costos Fijos
6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
4,500.00 4,500.00 3,000.00 3,000.00 0.00 0.00
13,500.00 13,500.00 12,000.00 12,000.00 9,000.00 9,000.00

Costos Variables
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00
230.10 230.10 230.10 230.10 230.10 230.10
1,100.00 1,100.00 1,100.00
1,530.10 1,530.10 2,630.10 2,630.10 2,630.10 1,530.10

15,030.10 15,030.10 14,630.10 14,630.10 11,630.10 10,530.10

royeccion Anual de Costos jitomate

Año
3 4 5 6 7 8

79,380.00 83,349.00 87,516.45 91,892.27 96,486.89 101,311.23

23,152.50 24,310.13 25,525.63 26,801.91 28,142.01 29,549.11
21,498.75 22,573.69 23,702.37 24,887.49 26,131.86 27,438.46
124,031.25 130,232.81 136,744.45 143,581.68 150,760.76 158,298.80

1,900.71 0.00 2,095.53 0.00 2,310.32 0.00

17,199.00 18,058.95 18,961.90 19,909.99 20,905.49 21,950.77
2,536.85 2,663.70 2,796.88 2,936.72 3,083.56 3,237.74
$ - $ 3,820.16 $ 4,211.73 $ 4,643.43
21,636.56 24,542.81 23,854.31 27,058.45 26,299.37 29,831.94

145,667.81 154,775.62 160,598.76 170,640.12 177,060.13 188,130.73

ate
9 10 11 12 Total Anual

6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 72,000.00

0.00 0.00 0.00 0.00 21,000.00
0.00 0.00 0.00 0.00 19,500.00
6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 112,500.00

0.00 0.00 0.00 0.00 1,724.00

1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 15,600.00
230.10 230.10 230.10 230.10 2,301.00
0.00 0.00 3,300.00
1,530.10 1,530.10 1,530.10 1,530.10 22,925.00

7,530.10 7,530.10 7,530.10 7,530.10 135,425.00

9 10

106,376.79 111,695.63
31,026.56 32,577.89
28,810.38 30,250.90
166,213.74 174,524.42

2,547.13 0.00
23,048.30 24,200.72
3,399.62 3,569.61
$ 5,119.38
28,995.06 32,889.71

195,208.80 207,414.13
 CULTIVO DE HORTALIZAS BAJO INVER
PROYEC

COSTOS DEL PROYECTO COSTOS

CONCEPTO COSTO MENSUAL 1
Mantenimiento de equipo $ 6,000.00 $ 72,000.00
Promocion $ 1,750.00 $ 21,000.00
Ventas $ 1,625.00 $ 19,500.00
Preparación de las camas de produccion $ 1,724.00
Manejo del cultivo $ 15,600.00
Control de Plagas y Enfermedades $ 191.75 $ 2,301.00
Comercialización $ -
TOTAL $ 9,566.75 $ 132,125.00
O DE HORTALIZAS BAJO INVERNADERO Y CAPACITACION PARA SU MANEJO
PROYECCION DE COSTOS

AÑO
2 3 4 5 6
$ 75,600.00 $ 79,380.00 $ 83,349.00 $ 87,516.45 $ 91,892.27
$ 22,050.00 $ 23,152.50 $ 24,310.13 $ 25,525.63 $ 26,801.91
$ 20,475.00 $ 21,498.75 $ 22,573.69 $ 23,702.37 $ 24,887.49
$ - $ 1,900.71 $ - $ 2,095.53 $ -
$ 16,380.00 $ 17,199.00 $ 18,058.95 $ 18,961.90 $ 19,909.99
$ 2,416.05 $ 2,536.85 $ 2,663.70 $ 2,796.88 $ 2,936.72
$ 3,465.00 $ - $ 3,820.16 $ - $ 4,211.73
$ 140,386.05 $ 145,667.81 $ 154,775.62 $ 160,598.76 $ 170,640.12
MANEJO

7 8 9 10
$ 96,486.89 $ 101,311.23 $ 106,376.79 $ 111,695.63
$ 28,142.01 $ 29,549.11 $ 31,026.56 $ 32,577.89
$ 26,131.86 $ 27,438.46 $ 28,810.38 $ 30,250.90
$ 2,310.32 $ - $ 2,547.13 $ -
$ 20,905.49 $ 21,950.77 $ 23,048.30 $ 24,200.72
$ 3,083.56 $ 3,237.74 $ 3,399.62 $ 3,569.61
$ - $ 4,643.43 $ - $ 5,119.38
$ 177,060.13 $ 188,130.73 $ 195,208.80 $ 207,414.13
 CULTIVO DE HORTALIZAS BAJO INVERN
COSTO

COSTOS FIJOS 1 2 3
Mantenimiento de equipo $ 72,000.00 $ 75,600.00 $ 79,380.00
Promocion $ 21,000.00 $ 22,050.00 $ 23,152.50
Ventas $ 19,500.00 $ 20,475.00 $ 21,498.75

TOTAL $ 112,500.00 $ 118,125.00 $ 124,031.25

COSTOS VARIABLES 1 2 3
Preparación de las camas de
produccion $ 1,724.00 $ - $ 1,900.71
Manejo del cultivo $ 15,600.00 $ 16,380.00 $ 17,199.00
Control de Plagas y Enfermedades $ 2,301.00 $ 2,416.05 $ 2,536.85
Comercialización $ - $ 3,465.00 $ -

TOTAL $ 19,625.00 $ 22,261.05 $ 21,636.56

1 2 3
COSTOS FIJOS $ 112,500.00 $ 118,125.00 $ 124,031.25
COSTOS VARIABLES $ 19,625.00 $ 22,261.05 $ 21,636.56
COSTOS TOTALES $ 132,125.00 $ 140,386.05 $ 145,667.81
ALIZAS BAJO INVERNADERO Y CAPACITACION PARA SU MANEJO
COSTOS TOTALES

AÑO
4 5 6 7 8
$ 83,349.00 $ 87,516.45 $ 91,892.27 $ 96,486.89 $ 101,311.23
$ 24,310.13 $ 25,525.63 $ 26,801.91 $ 28,142.01 $ 29,549.11
$ 22,573.69 $ 23,702.37 $ 24,887.49 $ 26,131.86 $ 27,438.46

$ 130,232.81 $ 136,744.45 $ 143,581.68 $ 150,760.76 $ 158,298.80

AÑO
4 5 6 7 8

$ - $ 2,095.53 $ - $ 2,310.32 $ -
$ 18,058.95 $ 18,961.90 $ 19,909.99 $ 20,905.49 $ 21,950.77
$ 2,663.70 $ 2,796.88 $ 2,936.72 $ 3,083.56 $ 3,237.74
$ 3,820.16 $ - $ 4,211.73 $ - $ 4,643.43

$ 24,542.81 $ 23,854.31 $ 27,058.45 $ 26,299.37 $ 29,831.94

AÑO
4 5 6 7 8
$ 130,232.81 $ 136,744.45 $ 143,581.68 $ 150,760.76 $ 158,298.80
$ 24,542.81 $ 23,854.31 $ 27,058.45 $ 26,299.37 $ 29,831.94
$ 154,775.62 $ 160,598.76 $ 170,640.12 $ 177,060.13 $ 188,130.73
 9 10
$ 106,376.79 $ 111,695.63
$ 31,026.56 $ 32,577.89
$ 28,810.38 $ 30,250.90

$ 166,213.74 $ 174,524.42

9 10

$ 2,547.13 $ -
$ 23,048.30 $ 24,200.72
$ 3,399.62 $ 3,569.61
$ - $ 5,119.38

$ 28,995.06 $ 32,889.71

9 10
$ 166,213.74 $ 174,524.42
$ 28,995.06 $ 32,889.71
$ 195,208.80 $ 207,414.13
 Proyeccion Anua
Producción de jito
AÑO
Presentacion/Año 1 2 3

producción kg de jitomate 0.00 8,918.55 -

Ingresos Totales 0.00 280,934.44 -

Concepto/Mes Ene Feb Mar

kg de jitomate 524.62 262.31 524.62

Precio jitomate($/kg) 30.00 30.00 30.00

Ingresos por venta de jitomate 15,738.62 7,869.31 15,738.62

producto 1 2 3
Precio promedio jitomate ($/kg) 30.0 31.5 33.1

Proyeccion Anua
Producción de Cebo
AÑO
Presentacion/Año 1 2 3

producción kg de Cebolla 0.00 644.70 -

Ingresos Totales 0.00 10,154.03 -

Concepto/Mes Ene Feb Mar

kg de cebolla 0.10 32.20 64.40

Precio cebolla($/kg) 15.00 15.00 15.00

Ingresos por venta de cebolla 1.50 483.00 966.00

producto 1 2 3
Precio promedio cebolla($/kg) 15.0 15.8 16.5

Proyeccion Anua
Producción de chile
AÑO
Presentacion/Año 1 2 3

producción kg de chile 0.00 3,462.14 -

Ingresos Totales 0.00 76,340.28 -

Concepto/Mes Ene Feb Mar

kg de chile 0.00 173.11 346.21

Precio chile($/kg) 21.00 21.00 21.00

Ingresos por venta de chile 0.00 3,635.25 7,270.50

producto 1 2 3
Precio promedio Chile ($/kg) 21.0 22.1 23.2
ccion Anual de Ingresos
Producción de jitomate (kg)
AÑO
4 5 6 7 8 9

8,918.55 - 8,918.55 - 8,918.55 -

309,730.22 - 341,477.57 376,479.02

Abr May Jun Jul Ago Sep

1,049.24 1,573.86 1,311.55 524.62 262.31 0.00

30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00

31,477.25 49,576.67 41,313.89 16,525.56 7,869.31 0.00

Año
4 5 6 7 8 9
34.7 36.5 38.3 40.2 42.2 44.3

ccion Anual de Ingresos

Producción de Cebolla Bola (kg)
AÑO
4 5 6 7 8 9

644.70 - 644.70 - 644.70 -

11,194.81 - 12,342.28 13,607.36

Abr May Jun Jul Ago Sep

128.80 193.20 161.00 64.40 0.05 0.00

 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00

1,932.00 3,042.90 2,535.75 1,014.30 0.75 0.00

Año
4 5 6 7 8 9
17.4 18.2 19.1 20.1 21.1 22.2

ccion Anual de Ingresos

Producción de chile Serrano (kg)
AÑO
4 5 6 7 8 9

3,462.14 - 3,462.14 - 3,462.14 -

84,165.15 - 92,792.08 102,303.27

Abr May Jun Jul Ago Sep

692.43 1,038.64 865.54 346.21 0.00 0.00

21.00 21.00 21.00 21.00 21.00 21.00

14,541.00 22,902.08 19,085.07 7,634.03 0.00 0.00

Año
4 5 6 7 8 9
24.3 25.5 26.8 28.1 29.5 31.0
 10

8,918.55

415,068.12

Oct Nov Dic Total

0.00 1,573.86 1,311.55 8,918.55

30.00 30.00 30.00

0.00 47,215.87 39,346.56 272,671.66

10
46.5

10

644.70

15,002.12

Oct Nov Dic Total

0.00 0.30 0.25 644.70

 15.00 15.00 15.00

0.00 4.50 3.75 9,984.45

10
23.3

10

3,462.14

112,789.36

Oct Nov Dic Total

0.00 0.00 0.00 3,462.14

21.00 21.00 21.00

0.00 0.00 0.00 75,067.94

10
32.6
 CULTIVO DE HORTALIZAS BAJO INVER
ESTADO D

CONCEPTOS 1 2
( + ) VENTAS $ - $ 367,428.74
COSTOS FIJOS $ 112,500.00 $ 118,125.00
COSTOS VARIABLES $ 19,625.00 $ 22,261.05
( - ) COSTOS TOTALES $ 132,125.00 $ 140,386.05
( = ) UTILIDAD BRUTA -$ 132,125.00 $ 227,042.69
( - ) DEPRECIACION $ 27,216.67 $ 27,488.83
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -$ 159,341.66 $ 199,553.86
( - ) IMPUESTOS -$ 15,934.17 $ 19,955.39
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO -$ 143,407.50 $ 179,598.47

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA
Tinaco 10,000 litros $ 21,000.00 10%
Sistema de riego por goteo(1500 m2) $ 12,000.00 10%
Bomba de agua $ 5,400.00 10%
Rollo de 100 mts de largo de plastico agricola al 15% de 3.7 $ 23,000.00 10%
m de ancho
azadón $ 600.00 10%
Mochila aspersora 20 litros con motor $ 11,500.00 10%
pala recta $ 900.00 10%
Mesas de trabajo $ 1,400.00 10%
cernidor $ 1,200.00 10%
Carretilla $ 1,400.00 10%
0 $ - 10%
0 $ - 10%
0 $ - 10%
0 $ - 10%
0 $ - 10%
0 $ - 10%
0 $ - 10%
0 $ - 10%
0 $ - 10%
0 $ - 10%
TOTAL $ 78,400.00
RTALIZAS BAJO INVERNADERO Y CAPACITACION PARA SU MANEJO
ESTADO DE RESULTADOS
AÑO
3 4 5 6 7
$ - $ 405,090.18 $ - $ 446,611.93 $ -
$ 124,031.25 $ 130,232.81 $ 136,744.45 $ 143,581.68 $ 150,760.76
$ 21,636.56 $ 24,542.81 $ 23,854.31 $ 27,058.45 $ 26,299.37
$ 145,667.81 $ 154,775.62 $ 160,598.76 $ 170,640.12 $ 177,060.13
-$ 145,667.81 $ 250,314.56 -$ 160,598.76 $ 275,971.81 -$ 177,060.13
$ 27,763.72 $ 28,041.36 $ 28,321.77 $ 28,604.99 $ 28,891.04
-$ 173,431.53 $ 222,273.21 -$ 188,920.53 $ 247,366.82 -$ 205,951.17
-$ 17,343.15 $ 22,227.32 -$ 18,892.05 $ 24,736.68 -$ 20,595.12
-$ 156,088.38 $ 200,045.88 -$ 170,028.48 $ 222,630.14 -$ 185,356.06

CIONES
AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
3.00 $ 7,000.00 -$ 14,000.00
4.00 $ 3,000.00 -$ 3,000.00
4.00 $ 1,350.00 -$ 1,350.00
3.00
$ 7,666.67 -$ 15,333.33
2.00 $ 300.00 -$ 900.00
2.00 $ 5,750.00 -$ 17,250.00
2.00 $ 450.00 -$ 1,350.00
2.00 $ 700.00 -$ 2,100.00
4.00 $ 300.00 -$ 300.00
2.00 $ 700.00 -$ 2,100.00
10.00 $ - $ -
10.00 $ - $ -
6.00 $ - $ -
1.00 $ - $ -
5.00 $ - $ -
3.00 $ - $ -
3.00 $ - $ -
6.00 $ - $ -
10.00 $ - $ -
10.00 $ - $ -
$ 27,216.67 -$ 57,683.33
O

8 9 10
$ 492,389.65 $ - $ 542,859.59
$ 158,298.80 $ 166,213.74 $ 174,524.42
$ 29,831.94 $ 28,995.06 $ 32,889.71
$ 188,130.73 $ 195,208.80 $ 207,414.13
$ 304,258.92 -$ 195,208.80 $ 335,445.46
$ 29,179.95 $ 29,471.75 $ 29,766.47
$ 275,078.97 -$ 224,680.55 $ 305,678.99
$ 27,507.90 -$ 22,468.05 $ 30,567.90
$ 247,571.07 -$ 202,212.49 $ 275,111.09
 CULTIVO DE HORTALIZAS BAJO INVERNAD
FLUJO DE E

CONCEPTOS / AÑO 0 1 2
( + ) VENTAS $ - $ - $ 367,428.74
( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ - $ -
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ - $ 367,428.74
COSTOS FIJOS $ - $ 112,500.00 $ 118,125.00
COSTOS VARIABLES $ - $ 19,625.00 $ 22,261.05
( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 132,125.00 $ 140,386.05
COMPRA ACTIVO FIJO $ 150,641.50 $ - $ -
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 18,000.00 $ - $ -
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 1,396.84 $ 698.42 $ 698.42
( = ) SALDO FINAL -$ 170,038.34 -$ 132,823.42 $ 226,344.27
LIZAS BAJO INVERNADERO Y CAPACITACION PARA SU MANEJO
FLUJO DE EFECTIVO
AÑO
3 4 5 6 7 8
$ - $ 405,090.18 $ - $ 446,611.93 $ - $ 492,389.65
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ 405,090.18 $ - $ 446,611.93 $ - $ 492,389.65
$ 124,031.25 $ 130,232.81 $ 136,744.45 $ 143,581.68 $ 150,760.76 $ 158,298.80
$ 21,636.56 $ 24,542.81 $ 23,854.31 $ 27,058.45 $ 26,299.37 $ 29,831.94
$ 145,667.81 $ 154,775.62 $ 160,598.76 $ 170,640.12 $ 177,060.13 $ 188,130.73
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 349.21 $ 349.21 $ - $ - $ - $ -
-$ 146,017.02 $ 249,965.35 -$ 160,598.76 $ 275,971.81 -$ 177,060.13 $ 304,258.92
 9 10
$ - $ 542,859.59
$ - -$ 57,683.33
$ - $ 485,176.26
$ 166,213.74 $ 174,524.42
$ 28,995.06 $ 32,889.71
$ 195,208.80 $ 207,414.13
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
-$ 195,208.80 $ 277,762.12
 CULTIVO DE HORTALIZAS BAJO INVERNADERO
PUNTO DE EQ

CONCEPTOS / AÑO 1 2 3
VENTAS $ - $ 367,428.74 $ -
COSTOS FIJOS $ 112,500.00 $ 118,125.00 $ 124,031.25
COSTOS VARIABLES $ 19,625.00 $ 22,261.05 $ 21,636.56
COSTOS TOTALES $ 132,125.00 $ 140,386.05 $ 145,667.81
PUNTO DE EQUILIBRIO $ #DIV/0! $ 125,743.29 #DIV/0!
PUNTO DE EQUILIBRIO % #DIV/0! 34% #DIV/0!

INTERPRETACION

El punto de equilibrio indica el porcetaje de ventas que se debe tener para

cubrir los costos totales, sin que se tenga ganancias, es lo minimo que se
debe vender en porcentaje y en valor ($) para no tener perdidas
AS BAJO INVERNADERO Y CAPACITACION PARA SU MANEJO
PUNTO DE EQUILIBRIO
AÑO
4 5 6 7 8 9
$ 405,090.18 $ - $ 446,611.93 $ - $ 492,389.65 $ -
$ 130,232.81 $ 136,744.45 $ 143,581.68 $ 150,760.76 $ 158,298.80 $ 166,213.74
$ 24,542.81 $ 23,854.31 $ 27,058.45 $ 26,299.37 $ 29,831.94 $ 28,995.06
$ 154,775.62 $ 160,598.76 $ 170,640.12 $ 177,060.13 $ 188,130.73 $ 195,208.80
$ 138,631.97 #DIV/0! $ 152,841.75 #DIV/0! $ 168,508.03 #DIV/0!
34% #DIV/0! 34% #DIV/0! 34% #DIV/0!
 10
$ 542,859.59
$ 174,524.42
$ 32,889.71
$ 207,414.13
$ 185,780.10
34%
 CULTIVO DE HORTALIZAS BAJO INVERNADERO Y CAPACITACION
Analisis de Rentabilidad (VAN; TIR; B/C)

TASA DE ACTUALIZACION 10%

AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA

EFECTIVO (1+t)-n
0 $ - $ 170,038.34 -$ 170,038.34 1.000
1 $ - $ 132,823.42 -$ 132,823.42 0.909
2 $ 367,428.74 $ 141,084.47 $ 226,344.27 0.826
3 $ - $ 146,017.02 -$ 146,017.02 0.751
4 $ 405,090.18 $ 155,124.83 $ 249,965.35 0.683
5 $ - $ 160,598.76 -$ 160,598.76 0.621
6 $ 446,611.93 $ 170,640.12 $ 275,971.81 0.564
7 $ - $ 177,060.13 -$ 177,060.13 0.513
8 $ 492,389.65 $ 188,130.73 $ 304,258.92 0.467
9 $ - $ 195,208.80 -$ 195,208.80 0.424
10 $ 485,176.26 $ 207,414.13 $ 277,762.12 0.386
TOTAL $ 2,196,696.76 $ 1,844,140.75 $ 352,556.01

VAN $ 88,740.05
TIR #VALUE!
B/C $ 1.08

CRITERIO DE DECISIÓN

El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados,

se tiene que el VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la
recuperacion, las utilidades y ganancias, se tendra al final de los 5 años una ganancia extra,
un excedente de dinero. Se tiene un TIR mayor que la tasa de evaluacion, lo que indica
viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo es mayor que 1, lo que significa, que por
cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un excedente de:

$ 0.08
DERO Y CAPACITACION PARA SU MANEJO
idad (VAN; TIR; B/C)

INGRESOS EGRESOS
ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
$ - $ 170,038.339
$ - $ 120,748.561
$ 303,660.11 $ 116,598.735
$ - $ 109,704.748
$ 276,682.05 $ 105,952.346
$ - $ 99,719.194
$ 252,100.79 $ 96,321.900
$ - $ 90,859.844
$ 229,703.41 $ 87,764.376
$ - $ 82,787.586
$ 187,056.45 $ 79,967.127
$ 1,249,202.81 $ 1,160,462.76
CULTIVO DE HORTALIZAS BAJO INVERNADERO Y CAPACITACION PAR
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
De acuerdo a reglas de Operación 10% como minimo y de hasta el 50% de lo solicitado

PORCENTAJE AÑO PAGOS MONTO DE AHORRO

40% 1 5,905.66 5,905.66
2 5,905.66 11,811.32
Solicitado 3 5,905.66 17,716.98
$ 147,641.50 4 5,905.66 23,622.64
5 5,905.66 29,528.30
Monto a ahorrar 6 5,905.66 35,433.96
59,056.60 7 5,905.66 41,339.62
8 5,905.66 47,245.28
9 5,905.66 53,150.94
10 5,905.66 59,056.60
ACITACION PARA SU MANEJO
HORRO