trabajo 40% nota final

rocni leonardo peñuela ramirez

1/31/2023

tarifa impuesto 35%

los chicos de moda

estado de resultado 01 de enero al 31 de diciembre del 2022

Ventas 10,000,000
Costo Mercancía vendida 4,000,000

utilidad bruta 6,000,000

gastos operacionales 2,350,000
Gastos de personal 600,000

Comisiones a vendedores (Nomina) 250,000

Servicios públicos 150,000

Gastos de publicidad 220,000

Gastos de Papelería 100,000

Gasto dotaciones 330,000

Gasto combustible vehículo 700,000
utilidad operacional 3,650,000
(+)otros ingresos

(-)otros gastos

Ingresos financieros 350,000

utilidad antes de impuestos 4,000,000
35% impuesto 1400000

utilidad neta 2,600,000

los chicos de moda
estado de situacion finanfiera del 01
al 31 de diciembre del 2022

activos
activo corriente
Efectivo 250,000
Cuentas por cobrar Clientes 2,000,000
Inversión fondo de ahorro 250,000

total activo correinte

2,500,000
activo no cirreinte
Edificios 30,000,000

Terrenos 15,000,000

Patentes y registro de marca 2,200,000

Computador 1,000,000

Maquina de corte 800,000

Muebles y enseres 650,000

total activo no corriente 49,650,000
total activos 52,150,000
pasivo
pasivo corriente
CXP Proveedores 300,000
CXP Credito banco 600,000
CXP préstamo tercero 200,000

Otras cuentas por pagar 450,000

impuesto por pagar 1400000

total pasivo coprreinte 2,950,000
pasivo nop corriente

Hipotecas por pagar (a

25,000,000
más de 1 año)
Prestamos bancarios largo
11,350,000
plazo

total activo no correinte

36,350,000
total pasivos 39,300,000

patrimonio
Superavit utilidades
250,000
valoraciones

Capital/ Aportes socios 10,000,000

utilidad neta 2,600,000

total patrimonio 12,850,000

total
pasivo+patrimonio 52,150,000
flujo de fondos

·         Enero 2023: se recibe el pago de las

cuentas por cobrar

·         Enero 2023: se paga la deuda a

proveedores

·         Febrero 2023: se paga la totalidad de

la deuda del banco

·         Marzo 2023: se paga el préstamo del

tercero

·         La hipoteca por pagar se debe pagar

a 18 meses, iniciando en el mes de
febrero, realice la tabla de amortización

·         La depreciación contable que

utiliza, es el de línea recta, recurriendo a
las siguientes tasas:
Edificios 5%
Maquinaria 10%
Mobiliario y equipo 10%
Equipo de transporte 20%
Gastos de instalación 5%

concepto enero
(+)entradas TOTAL ENTRADAS 25,875,000
Efectivo 250,000
cuentas por cobrar 2,000,000
VENTAS DE CONTADO $ 23,625,000
VENTAS A 60 DIAS
(-)salidas TOTAL SALIDA 17,911,797
proveedores 300,000
deuda a banco
prestamo terceros
Edificios 30,000,000
Terrenos 15,000,000
Patentes y registro de marca 2,200,000
Computador 1,000,000
Maquina de corte 800,000
Muebles y enseres 650,000
HIPOTECA
COMPRAS DE CONTADO $ 4,556,250
COMPRAS A 90 DIAS
COMPRAS A 180 DIAS
CIF $ 1,822,500
NOMINA 7,783,047
PUBLICIDAD 450,000
ARRIENDO 2,000,000
SERVICIOS PUBLICOS 400,000
SUMINISTROS DE OFICINA 600,000
TOTAL FLUJO DE FONDOS 7,963,203

ANALISIS DE SENSIBILIDAD ESCENARIO REAL ESCENARIO 1

MAQUINA DE CORTE $ 800,000 $ 3,000,000
INCREMENTO DE VENTAS DEL 45% 45% 45%
TIR Err:523 155%
VNA $ 55,527,000
febrero marzo abril mayo junio julio
23,625,000 33,750,000 54,225,000 54,225,000 63,000,000 53,550,000

$ 23,625,000 $ 23,625,000 $ 44,100,000 $ 44,100,000 $ 44,100,000 $ 34,650,000

$ 10,125,000 $ 10,125,000 $ 10,125,000 $ 18,900,000 $ 18,900,000
 20,300,617 19,900,617 30,544,492 30,544,492 30,544,492 37,915,492

600,000
200,000

$ 2,088,820 $ 2,088,820 $ 2,088,820 $ 2,088,820 $ 2,088,820 $ 2,088,820

$ 4,556,250 $ 4,556,250 $ 8,505,000 $ 8,505,000 $ 8,505,000 $ 6,682,500
$ 5,315,625 $ 5,315,625 $ 5,315,625 $ 9,922,500
$ 5,315,625
$ 1,822,500 $ 1,822,500 $ 3,402,000 $ 3,402,000 $ 3,402,000 $ 2,673,000
7,783,047 7,783,047 7,783,047 7,783,047 7,783,047 7,783,047
450,000 450,000 450,000 450,000 450,000 450,000
2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000
400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000
600,000 600,000 600,000 600,000 600,000 600,000
11,287,585 25,136,968 48,817,476 72,497,983 104,953,491 120,587,998

ESCENARIO 2
$ 800,000
45%
135%
$ 42,370,311
agosto septiembre octubre noviembre diciembre TOTAL
53,550,000 49,500,000 69,975,000 69,975,000 78,750,000 $ 630,000,000
$ 250,000
$ 2,000,000
$ 34,650,000 $ 34,650,000 $ 55,125,000 $ 55,125,000 $ 55,125,000 $ 472,500,000
$ 18,900,000 $ 14,850,000 $ 14,850,000 $ 14,850,000 $ 23,625,000 $ 155,250,000
$ -
 $ -
$ -
$ -
$ -
37,915,492 37,915,492 45,924,367 45,924,367 45,924,367 $ 401,266,089
$ 300,000
$ 600,000
$ 200,000
1500000 $ 1,500,000
750000 $ 750,000
$ -
100000 $ 100,000
80000 $ 80,000
65000 $ 65,000
$ 2,088,820 $ 2,088,820 $ 2,088,820 $ 2,088,820 $ 2,088,820 $ 22,977,024
$ 6,682,500 $ 6,682,500 $ 10,631,250 $ 10,631,250 $ 10,631,250 $ 91,125,000
$ 9,922,500 $ 9,922,500 $ 7,796,250 $ 7,796,250 $ 7,796,250 $ 69,103,125
$ 5,315,625 $ 5,315,625 $ 9,922,500 $ 9,922,500 $ 9,922,500 $ 45,714,375
$ 2,673,000 $ 2,673,000 $ 4,252,500 $ 4,252,500 $ 4,252,500 $ 36,450,000
7,783,047 7,783,047 7,783,047 7,783,047 7,783,047 $ 93,396,565
450,000 450,000 450,000 450,000 450,000 $ 5,400,000
2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 $ 24,000,000
400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 $ 4,800,000
600,000 600,000 600,000 600,000 600,000 $ 7,200,000
136,222,506 147,807,013 171,857,646 195,908,278 228,733,911
VALOR CREDITO 25,000,000
PLAZO 18 MESES
TASA INTERES 4.70% MENSUAL
CUOTA $ 2,088,820

PERIODO CUOTA INTERES CAPITAL SALDO

0 25,000,000
1 $ 2,088,820 1175000 $ 913,820 ###
2 $ 2,088,820 1132050.44 $ 956,770 ###
3 $ 2,088,820 1087082.26 $ 1,001,738 ###
4 $ 2,088,820 1040000.57 $ 1,048,820 ###
5 $ 2,088,820 990706.042 $ 1,098,114 ###
6 $ 2,088,820 939094.671 $ 1,149,726 ###
7 $ 2,088,820 885057.565 $ 1,203,763 ###
8 $ 2,088,820 828480.715 $ 1,260,340 ###
9 $ 2,088,820 769244.753 $ 1,319,576 ###
10 $ 2,088,820 707224.701 $ 1,381,596 ###
11 $ 2,088,820 642289.706 $ 1,446,531 ###
12 $ 2,088,820 574302.767 $ 1,514,518 ###
13 $ 2,088,820 503120.441 $ 1,585,700 $ 9,118,990
14 $ 2,088,820 428592.547 $ 1,660,228 $ 7,458,763
15 $ 2,088,820 350561.841 $ 1,738,258 $ 5,720,504
16 $ 2,088,820 268863.692 $ 1,819,957 $ 3,900,547
17 $ 2,088,820 183325.73 $ 1,905,495 $ 1,995,053
18 $ 2,088,820 93767.4837 $ 1,995,053 $0
VENTAS ANTERIORES $ 500,000,000
CRECIMIENTO 2023 35%
VENTAS 2023 $ 675,000,000

PRESUPUESTOS DE VENTAS
CONCEPTO DATOS TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2
15% 28%
VENTAS DE CONTADO 70% $ 70,875,000 $ 132,300,000
CREDITO 60 DIAS 30% $ 30,375,000 $ 56,700,000
TOTAL $ 101,250,000 $ 189,000,000
VALOR MENSUAL CREDITO $ 10,125,000 $ 18,900,000

PRESUPUESTO DE COMPRAS
COMPRAS 45% DE LAS VENTAS
CONCEPTO DATOS TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2
COMPRAS DE CONTADO 30% $ 13,668,750 $ 25,515,000
COMPRAS A 90 DIAS 35% $ 15,946,875 $ 29,767,500
COMPRAS A 180 DIAS 35% $ 15,946,875 $ 29,767,500
TOTAL 100% $ 45,562,500 $ 85,050,000
VALORMENSUAL CREDITO 90 DIAS $ 5,315,625 $ 9,922,500
VALOR MENSUAL CREDITO 180 DIAS $ 5,315,625 $ 9,922,500

presupuesto cif
PRESUPUESTO CIF 12% $ 5,467,500 $ 10,206,000
PRESUPUESTO DE GASTOS
CONCEPTO DATOS TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2
NOMINA 7,783,047 23,349,141 23,349,141
PUBLICIDAD 450,000 $ 1,350,000 $ 1,350,000
ARRIENDO 2,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000
SERVICIOS PUBLICOS 400,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
SUMINISTROS DE OFICINA 600,000 $ 1,800,000 $ 1,800,000
TOTAL 33,699,141 33,699,141
TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TOTAL
22% 35%
$ 103,950,000 $ 165,375,000 $ 472,500,000
$ 44,550,000 $ 70,875,000 $ 202,500,000
$ 148,500,000 $ 236,250,000 $ 675,000,000
$ 14,850,000 $ 23,625,000

TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TOTAL

$ 20,047,500 $ 31,893,750 $ 91,125,000
$ 23,388,750 $ 37,209,375 $ 106,312,500
$ 23,388,750 $ 37,209,375 $ 106,312,500
$ 66,825,000 $ 106,312,500 $ 303,750,000
$ 7,796,250 $ 12,403,125
$ 7,796,250 $ 12,403,125

$ 8,019,000 $ 12,757,500 $ 36,450,000

TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TOTAL

23,349,141 23,349,141 93,396,565
$ 1,350,000 $ 1,350,000 5,400,000
$ 6,000,000 $ 6,000,000 24,000,000
$ 1,200,000 $ 1,200,000 4,800,000
$ 1,800,000 $ 1,800,000 7,200,000
33,699,141 33,699,141 134,796,565
 Formato para liquidar
la nómina mensual.

Devengado
Nombre del
empleado Salario Días Salario
básico liquidados devengado

Pedro 1,600,000 30 1,600,000

María 1,600,000 30 1,600,000
Oscar 1,600,000 30 1,600,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Totales 4,800,000

Neto pagado: $4,836,000

Comprobante de Pago Nº:

Fecha de Tuesday, January 31, 2023

Observaciones

Elaborador Por: Revisado Por:

 Diligencie los siguientes valores de referencia:
Salario mínimo 1,160,000

Auxilio de transporte 140,000

¿Está exonerado del pago de aportes? No

Devengado Deducci

Horas Recargos Trabajo dominical Auxilio de Total

Salud Pensión
extras nocturnos y festivo transporte devengado

140,000 1,740,000 64,000 64,000

140,000 1,740,000 64,000 64,000
140,000 1,740,000 64,000 64,000
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - 420,000 5,220,000 192,000 192,000

#NAME

Provisiones de nómina a
cargo del empleador.
Aportes a pensión
Aportes a salud
Aportes a riesgos laborales
Sena
Icbf
Cajas de compensación
Prima de servicios
Por: Aprobado Por: Cesantía
Intereses sobre cesantías
Provisón de vacaciones
Total provisiones
 Periodo de pago
ENERO 01 2023 - ENERO 31 2023
Fecha de liquidación
1/31/2023

Deducciones
Fondo de Neto Firma del
Retención en Otras pagado empleado
solidaridad
la fuente deducciones
pensional
- - - 1,612,000
- 1,612,000
- 1,612,000
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- - - 4,836,000

Debe diligenciar el salario mínimo, el auxilio de transporte y

#NAME? especificar si está o no exonerado del pago de aportes
parafiscales. Consulte: Exoneración de aportes a seguridad
social y parafiscales.
de nómina a Las apropiaciones o provisiones de nómina se calculan
mpleador. automáticamente considerando si el empleador está o no
exonerado del pago de aportes dependiendo del monto de
576,000 salario según el artículo 114-1 del estatuto tributario.
408,000
25,056 Las horas extras, el recargo nocturno y el trabajado dominical o
festivo se deben calcular manualmente en la hoja dispuesta
96,000 para ello; desde allí puede descargar un formato que le permite
144,000 automatizar parte de ese proceso.
192,000 Para el cálculo de las horas extras y demás elija al empleado que
434,826 va a liquidar de la lista desplegable. Debe liquidar uno a uno a
434,826 ingresar los datos manualmente en esta hoja.
52,179
200,160
2,563,047
7,783,047
trabajo 40% nota final
rocni leonardo peñuela ramirez
1/31/2023

tarifa impuesto 35%

los chicos de moda

estado de resultado 01 de enero al 31 de diciembre del 2023

Ventas 675,000,000
Costo Mercancía vendida 340,200,000

utilidad bruta 334,800,000

gastos operacionales 137,291,565
NOMINA 93,396,565
PUBLICIDAD 5,400,000

ARRIENDO 24,000,000

SERVICIOS PUBLICOS 4,800,000

SUMINISTROS DE OFICINA 7,200,000

GASTO POR DEPRECIACION 2,495,000

utilidad operacional 197,508,435

(+)otros ingresos

(-)otros gastos

GASTOS FINANCIEROS 10,196,231

utilidad antes de impuestos 187,312,203
35% impuesto $ 65,559,271

utilidad neta 121,752,932

EVA $ 172,112,924

EBITDA 200,003,435

DUPONT 90%

ROE 2 90%
los chicos de moda
estado de situacion finanfiera del 01
al 31 de diciembre del 2022

activos
activo corriente
Efectivo 228,733,911
Cuentas por cobrar Clientes 47,250,000
Inversión fondo de ahorro 250,000

total activo correinte

276,233,911
activo no cirreinte
Edificios 30,000,000
Terrenos 15,000,000

Patentes y registro de marca 2,200,000

Computador 1,000,000

Maquina de corte 800,000

Muebles y enseres 650,000

(-) DEPRECIASION ACUMULADA -2,495,000
total activo no corriente 47,155,000
total activos
323,388,911
pasivo
pasivo corriente
CXP Proveedores 97,807,500
CXP Credito banco
CXP préstamo tercero

Otras cuentas por pagar 450,000

impuesto por pagar $ 66,959,271

total pasivo coprreinte 165,216,771
pasivo nop corriente
Hipotecas por pagar (a más
12,219,208
de 1 año)
Prestamos bancarios largo
11,350,000
plazo

total PASIVO no correinte

23,569,208
total pasivos 188,785,979

patrimonio
Superavit utilidades
250,000
valoraciones

Capital/ Aportes socios 10,000,000

utilidad neta 124,352,932

total patrimonio 134,602,932

total pasivo+patrimonio 323,388,911