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    F Caja 01 844

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    Jeanina Constanza Camus Peñaloza
    El documento presenta un ejercicio para elaborar un presupuesto de caja para un cuatrimestre. Incluye información sobre ventas y compras proyectadas mes a mes, así como gastos. El objetivo es determinar el aporte inicial de efectivo necesario para mantener un saldo positivo de caja cada mes y anticipar posibles fuentes de financiamiento para cubrir déficits.

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    Jeanina Constanza Camus Peñaloza
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    El documento presenta un ejercicio para elaborar un presupuesto de caja para un cuatrimestre. Incluye información sobre ventas y compras proyectadas mes a mes, así como gastos. El objetivo es determinar el aporte inicial de efectivo necesario para mantener un saldo positivo de caja cada mes y anticipar posibles fuentes de financiamiento para cubrir déficits.

    Título original

    F.CAJA.01.844 (1)

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    F Caja 01 844

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    Jeanina Constanza Camus Peñaloza
    El documento presenta un ejercicio para elaborar un presupuesto de caja para un cuatrimestre. Incluye información sobre ventas y compras proyectadas mes a mes, así como gastos. El objetivo es determinar el aporte inicial de efectivo necesario para mantener un saldo positivo de caja cada mes y anticipar posibles fuentes de financiamiento para cubrir déficits.

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    EJERCICIO PRESUPUESTO DE CAJA

    1.- CON LA INFORMACIÓN ADJUNTA ELABORE EL PRESUPUESTO DE CAJA PARA EL CUATRIMESTRE.


    DETERMINE EL APORTE INICIAL DE CAJA PARA NO TENER SALDO NEGATIVO.

    VENTAS AGOSTO 5,000 U VENTAS AGOSTO :


    PRECIO VENTA $ 4,200 V. NETO
    COMPRAS AGOSTO 6,000 U
    PRECIO COSTO $ 2,600 V. NETO

    VENTAS SEPTIEMBRE 5,500 U VENTAS SEPTIEMBRE


    PRECIO VENTA $ 4,300 V. NETO
    COMPRAS SEPTIEMBRE 5,800 U
    PRECIO COSTO $ 2,800 V. NETO

    VENTAS OCTUBRE 4,500 U VENTAS OCTUBRE


    PRECIO VENTA $ 4,500 V. NETO
    COMPRAS OCTUBRE 5,000 U
    PRECIO COSTO $ 3,000 V. NETO

    VENTAS NOVIEMBRE 6,000 U VENTAS NOVIEMBRE


    PRECIO VENTA $ 5,000 V. NETO
    COMPRAS NOVIEMBRE 6,800 U
    PRECIO COSTO $ 3,100 V. NETO

    SALDO INICIAL CAJA $0

    REMUNERACIONES $3,600,000
    L.SOCIALES 20%
    GASTOS VARIOS $350,000 EXENTOS DE IVA
    IMPREVISTOS $200,000

    PRESUPUESTO DE CAJA

    AGOSTO SEPTIEMBRE
    INGRESOS
    SALDO INICIAL CAJA $5,126,000
    VENTAS CONTADO $9,996,000 $11,257,400
    VENTAS 30 DÍAS $14,994,000
    TOTAL INGRESOS $9,996,000 $31,377,400
    EGRESOS
    ARRIENDO
    PROVEEDORES (COMPRAS) $18,564,000
    REMUNERACIONES $3,600,000 $3,600,000
    L.SOCIALES $720,000 $720,000
    GASTOS VARIOS $350,000 $350,000
    IMPREVISTOS $200,000 $200,000
    IVA $1,026,000
    P.P.M. $52,500
    TOTAL EGRESOS $4,870,000 $24,512,500
    SALDO FINAL CAJA $5,126,000 $6,864,900

    DETERMINAR APORTE INICIAL DE EFECTIVO PARA TENER SALDO POSITIVO EN CADA PERÍODO

    OBJETIVO DEL PRESUPUESTO DE CAJA

    -PROYECCIÓN DE INGRESOS Y GASTOS


    -DETERMINAR EL REQUERIMIENTO DE CAPITAL DE TRABAJO O APORTE INICIAL DE EFECTIVO
    -PERMITE VISUALIZAR SI EXISTIRÁ UN EXCEDENTE O UN DÉFICIT DE CAJA
    -ANTICIPAR FUENTES DE FINANCIAMIENTO

    PARA SUPERAR SALDO NEGATIVO


    -FUENTES DE FINANCIAMIENTO
    -CONDICIONES DE PAGO A PROVEEDORES
    -CONDICIONES DE VENTA
    -DISMINUCIÓN GASTOS, EFICIENCIA
    PARA TODOS LOS MESES , LAS VENTAS SE CANCELAN 40% CONTADO Y EL 60% A 30 DÍAS

    PARA TODOS LOS MESES, LAS COMPRAS SE CANCELAN A 30 DÍAS.

    P.P.M. O,25%

    $ 21,000,000 V. NETO IVA DÉBITO $ 3,990,000


    $ 3,990,000 IVA DÉBITO IVA CRÉDITO $ 2,964,000
    $ 24,990,000 TOTAL VENTAS IMPUESTO IVA $ 1,026,000
    P.P.M. $ 52,500
    TOTAL A PAGAR $ 1,078,500
    $ 23,650,000 V. NETO IVA DÉBITO $ 4,493,500
    $ 4,493,500 IVA DÉBITO IVA CRÉDITO $ 3,085,600
    $ 28,143,500 TOTAL VENTAS IMPUESTO IVA $ 1,407,900
    P.P.M. $ 59,125
    TOTAL A PAGAR $ 1,467,025
    $ 20,250,000 V. NETO IVA DÉBITO $ 3,847,500
    $ 3,847,500 IVA DÉBITO IVA CRÉDITO $ 2,850,000
    $ 24,097,500 TOTAL VENTAS IMPUESTO IVA $ 997,500
    P.P.M. $ 50,625
    TOTAL A PAGAR $ 1,048,125
    $ 30,000,000 V. NETO IVA DÉBITO $ 5,700,000
    $ 5,700,000 IVA DÉBITO IVA CRÉDITO $ 4,005,200
    $ 35,700,000 TOTAL VENTAS IMPUESTO IVA $ 1,694,800
    P.P.M. $ 75,000
    TOTAL A PAGAR $ 1,769,800

    TO DE CAJA

    OCTUBRE NOVIEMBRE

    $6,864,900 $7,727,375
    $9,639,000 $14,280,000
    $16,886,100 $14,458,500
    $33,390,000 $36,465,875

    $19,325,600 $17,850,000 $25,085,200


    $3,600,000 $3,600,000
    $720,000 $720,000
    $350,000 $350,000
    $200,000 $200,000
    $1,407,900 $997,500 $ 1,694,800
    $59,125 $50,625 $ 75,000
    $25,662,625 $23,768,125
    $7,727,375 $12,697,750

    POSITIVO EN CADA PERÍODO

    PORTE INICIAL DE EFECTIVO


    COMPRAS AGOSTO $ 15,600,000 V. NETO
    $ 2,964,000 IVA CRÉDITO
    $ 18,564,000

    COMPRAS SEPTIEMBRE $ 16,240,000


    $ 3,085,600 IVA CRÉDITO
    $ 19,325,600

    COMPRAS OCTUBRE $ 15,000,000


    $ 2,850,000 IVA CRÉDITO
    $ 17,850,000

    COMPRAS NOVIEMBRE $ 21,080,000


    $ 4,005,200 IVA CRÉDITO
    $ 25,085,200

    DICIEMBRE

    $ 21,420,000

    $ 25,085,200
    DETERMINAR APORTE DE CAPITAL DE TRABAJO
    PROYECCIÓN DE INGRESOS Y GASTOS
    PERMITE VISUALIZAR SI EXISTIRÁ UN EXCEDENTE O UN DÉFICIT DE CAJA
    ANTICIPAR FUENTES DE FINANCIAMIENTO

    PARA SUPERAR SALDO NEGATIVO


    FUENTES DE FINANCIAMIENTO
    CONDICIONES DE PAGO A PROVEEDORES
    CONDICIONES DE VENTA
    DISMINUCIÓN GASTOS, EFICIENCIA

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